1с ставка ндс по умолчанию

Опубликовано: 10.05.2024

В программах 1С поддерживается учет НДС в соответствии с законодательством РФ, а также повышается уровень автоматизации подсистемы учета НДС. В "1С:Бухгалтерии 8" начиная с версии 3.0.89 добавлена возможность заполнять в документах ставку НДС значением, действующим на дату документа. Подробнее о ставках НДС и автозаполнении показателей ставки и суммы НДС в документах рассказывают эксперты 1С.

Налогообложение НДС в соответствии с законодательством РФ может производиться по различным базовым (20 %, 10 %, 0 %) и расчетным (20/120, 10/110) налоговым ставкам. Кроме того, организация может совершать операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

В "1С:Бухгалтерии 8" поддерживаются налоговые ставки НДС в соответствии с законодательством, а также предусмотрены средства для автозаполнения показателей ставки НДС ( % НДС) и суммы НДС ( НДС) в документах программы, с помощью которых отражается поступление и реализация товаров (работ, услуг).

1С:ИТС
Подробнее о ставках НДС см. в разделе "Консультации по законодательству".

Налоговые ставки НДС в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0)

Перечень ставок НДС заложен в программе в виде предопределенного перечисления и не может быть изменен. В списке ставок НДС: 0 %, 10 %, 20 % (18 % - до 01.01.2019), Без НДС, 10/110, 20/120 (18/118 - до 01.01.2019).

Ставки НДС, по которым облагаются принимаемые к учету товарно-материальные ценности, работы, услуги, имущественные права, а также реализуемые (передаваемые) товары, продукция, работы, услуги, имущественные права, могут быть указаны в документах поступления и выбытия непосредственно при их заполнении.

Прежде чем в этих документах указывать данные о приобретенных/реализованных товарах, работах, услугах, имущественных правах, можно с помощью гиперссылки НДС сверху или НДС в сумме перейти в форму Цены в документе и установить вариант расчета налога и тип цен. Способ расчета НДС, отражаемый в гиперссылке, может принимать одно из значений: НДС сверху или НДС в сумме.

В табличной части документов, предназначенных для ввода данных о покупках/продажах, программа показывает графы для учета НДС: % НДС, НДС и Всего.

При этом значения в графах НДС и Всего рассчитываются автоматически исходя из значения в графе Сумма и ставки налога.

Для того чтобы ставка НДС по принимаемым к учету или реализуемым номенклатурным единицам подставлялась в документах автоматически, ее необходимо указать в реквизите % НДС при описании номенклатурной единицы в справочнике Номенклатура (раздел Справочники - подраздел Товары и услуги), рис. 1.

Заполнение ставки НДС в зависимости от даты учетного документа

Ставка НДС ( % НДС), присутствующая в карточке номенклатуры начиная с версии 3.0.89 "1С:Бухгалтерии 8", является периодическим реквизитом. Это означает, что при изменении ставки НДС, пройдя по гиперссылке История, можно открыть форму История ставки НДС и отразить все ее изменения (рис. 2).

В форме История ставки НДС указываются:

в поле Действует с - дата, начиная с которой установлено значение ставки НДС;

в поле % НДС - соответствующее значение ставки НДС.

Обратите внимание, если изменяется ставка НДС непосредственно через реквизит на основной форме справочника, то такое изменение не попадает в историю и действует вне зависимости от даты.

Так, например, согласно положениям подпункта 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ (рис. 2):

до 01.01.2021 при реализации прав на программу для ЭВМ на основании лицензионного договора применяется освобождение от НДС;

с 01.01.2021 при реализации прав на программу для ЭВМ, не включенную в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных, применяется ставка НДС 20 %;

с 10.02.2021 при реализации прав на программу для ЭВМ после ее включения в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных применяется освобождение от НДС.

В документах Реализация (акт, накладная, УПД) значение ставки НДС будет заполняться значением из карточки номенклатуры, действующим на дату документа.

В документе Поступление (акт, накладная, УПД) значение ставки НДС заполняется в зависимости от настроек, указанных в карточке договора с поставщиком.

Так, в поле Заполнение ставки НДС в документах могут быть установлены следующие значения:

По умолчанию - ставка НДС в документе поступления заполняется значением, указанным в последнем документе поступления по данному договору с поставщиком;

Из карточки номенклатуры - ставка НДС заполняется значением из карточки номенклатуры, действующим на дату документа;

Без НДС - всегда заполняется значением Без НДС.

Например, при установлении в поле Заполнение ставки НДС в документах значения Из карточки номенклатуры и при заполнении истории в форме История ставки НДС (рис. 2) в документе Поступление (акт, накладная, УПД) будет автоматически указана ставка НДС, соответствующая установленной дате. При необходимости при заполнении документов установленная ставка НДС может быть изменена на другую.

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.89.29.

1С:ИТС
В разделе "Инструкции по учету в программах "1С"" см. также о настройке параметров учета для целей НДС в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0).

От редакции. 18.03.2021 приглашаем в 1С:Лекторий на онлайн-лекцию "НДС: изменения правил применения и порядка формирования отчетности в 2021 году" с участием представителей ФНС и экспертов 1С. Зарегистрироваться можно на сайте 1С:ИТС.

Изменение ставки НДС

С 01.01.2019г. вступает в силу Федеральный закон от 03.08.2018г. №303-ФЗ в части увеличения ставки НДС с 18% до 20%

Возможность оформления документов с использованием ставки НДС 20% обеспечена в 1С:ERP, начиная с версии 2.4.6. Выполнены следующие доработки:

  • в перечень ставок НДС добавлены значения 20% и 20/120;
  • новые ставки НДС учтены в расчетных алгоритмах системы;
  • реализовано рабочее место Помощник замены ставки НДС на 20%;
  • при копировании или вводе документов на основании реализовано преобразование ставки НДС в зависимости от даты;
  • при выборе в документы элементов списка Номенклатура реализовано преобразование ставки НДС в зависимости от даты;
  • при формировании документов Счет-фактура выданный (аванс) и Счет-фактура налогового агента реализована подстановка ставки НДС в зависимости от даты;
  • в рабочем месте Учет НДС с полученных авансов значения предлагаемых ставок НДС по кнопке Установить ставку НДСзависят от даты начала периода.

Важно! Фирма «1С» рекомендует обновлять пользовательские базы до актуального состояния по мере выхода релизов! Далее приведена информация о проектных доработках, связанных с изменением ставки НДС для самостоятельного включения НДС 20% в сильно модифицированных конфигурациях, когда возможность оперативного обновления отсутствует.

Перечень ставок НДС

  • В релизе 1С:ERP 2.4.6 в перечень доступных к применению ставок НДС добавлены значения 20% и 20/120
  • Изменение внесено в перечисление Ставки НДС, добавлены значения НДС 20 и НДС 20_120
  • Важно! При переносе кода в перечисление Ставки НДС следует внести с помощью операции «Сравнение и объединение» конфигурации пользователя с конфигурацией 1С:ERP релиза 2.4.6 для сохранения соответствия внутренних ссылок на уже присутствующие в перечислении значения
  • Если в конфигурации пользователя присутствуют объекты, в которых для поля, определяющего ставку НДС, включен РежимВыбораИзСписка, то значения 20 и 20/120 необходимо добавить в соответствующие списки
  • Ставки 18% и 18/118 не удаляются, т.к. будут использоваться в системе при регистрации документов с датами до 01.01.2019 года, а также корректировок прошлых периодов после 01.01.2019 года

Применение ставки НДС в НСИ

Использование ставок НДС не ограничивается каким-либо периодом, т.к. при оформлении документов в 1С:ERP ставка НДС обычно вручную не выбирается, а задается для элементов нормативно-справочной информации (номенклатура, договоры и пр.)

Для замены ставки в НСИ в релизе 2.4.6 1С:ERP реализовано специальное рабочее место Помощник замены ставки НДС на 20%.

В базах предыдущих релизов замену ставки НДС в элементах НСИ можно выполнить с помощью обработки Групповое изменение реквизитов. Для этого выбрать необходимый справочник, отобрать элементы, у которых Ставка НДС = 18%. Если предполагается выполнять замену не сразу для всех элементов справочника, а по определенным пользователем критериям, то установить дополнительные отборы и выполнить замену ставки НДС.

Замена ставки НДС в НСИ

Реализация учета по ставке НДС 20% в 1С:ERP

Применение новых ставок НДС в алгоритмах конфигурации

Для того, чтобы новые ставки НДС (20% и 20/120), добавленные в перечисление Ставки НДС, учитывались в алгоритмах системы необходимо сделать поиск по конфигурации мест использования значений НДС18 и НДС18_118 и добавить аналогичные строки кода со значениями НДС20 и НДС20_120

Применение новых ставок НДС в алгоритмах конфигурации

Ставка НДС «по умолчанию»

Для решения задачи получения ставки НДС «по умолчанию», например при создании новых объектов, в 1С:ERP релиза 2.4.6 добавлен общий метод УчетНДСУП.СтавкаНДСПоУмолчанию(). Везде, где раньше подставлялась ставка 18% используется этот метод. В зависимости от даты определяется «основная» ставка НДС: до 31.12.2018г. – 18%, с 01.01.2019г. – 20%.

Ставка НДС «по умолчанию»

документах Заказ клиента для определения ставки НДС анализируется плановая дата отгрузки

Ставка НДС при вводе на основании и копировании документов

При вводе новых документов на основании ранее созданных или при копировании документов в переходный период может возникать необходимость преобразования ставок. Например, в 2019 году копируется документ реализации 2018 года. В документах 1С:ERP релиза 2.4.6 в обработчике ПриКопировании() вызывается метод УчетНДСУП.СкорректироватьСтавкуНДСВТЧДокумента(), который преобразует ставку НДС:

  • до 01.01.2019 ставка 20% преобразуется в ставку 18%
  • после 01.01.2019 ставка 18% преобразуется в ставку 20%

Ставка НДС при вводе на основании и копировании документов

Изменение ставки НДС

С 01.01.2019г. вступает в силу Федеральный закон от 03.08.2018г. №303-ФЗ в части увеличения ставки НДС с 18% до 20%

Возможность оформления документов с использованием ставки НДС 20% обеспечена в 1С:ERP, начиная с версии 2.4.6. Выполнены следующие доработки:

  • в перечень ставок НДС добавлены значения 20% и 20/120;
  • новые ставки НДС учтены в расчетных алгоритмах системы;
  • реализовано рабочее место Помощник замены ставки НДС на 20%;
  • при копировании или вводе документов на основании реализовано преобразование ставки НДС в зависимости от даты;
  • при выборе в документы элементов списка Номенклатура реализовано преобразование ставки НДС в зависимости от даты;
  • при формировании документов Счет-фактура выданный (аванс) и Счет-фактура налогового агента реализована подстановка ставки НДС в зависимости от даты;
  • в рабочем месте Учет НДС с полученных авансов значения предлагаемых ставок НДС по кнопке Установить ставку НДСзависят от даты начала периода.

Важно! Фирма «1С» рекомендует обновлять пользовательские базы до актуального состояния по мере выхода релизов! Далее приведена информация о проектных доработках, связанных с изменением ставки НДС для самостоятельного включения НДС 20% в сильно модифицированных конфигурациях, когда возможность оперативного обновления отсутствует.

Перечень ставок НДС

  • В релизе 1С:ERP 2.4.6 в перечень доступных к применению ставок НДС добавлены значения 20% и 20/120
  • Изменение внесено в перечисление Ставки НДС, добавлены значения НДС 20 и НДС 20_120
  • Важно! При переносе кода в перечисление Ставки НДС следует внести с помощью операции «Сравнение и объединение» конфигурации пользователя с конфигурацией 1С:ERP релиза 2.4.6 для сохранения соответствия внутренних ссылок на уже присутствующие в перечислении значения
  • Если в конфигурации пользователя присутствуют объекты, в которых для поля, определяющего ставку НДС, включен РежимВыбораИзСписка, то значения 20 и 20/120 необходимо добавить в соответствующие списки
  • Ставки 18% и 18/118 не удаляются, т.к. будут использоваться в системе при регистрации документов с датами до 01.01.2019 года, а также корректировок прошлых периодов после 01.01.2019 года

Применение ставки НДС в НСИ

Использование ставок НДС не ограничивается каким-либо периодом, т.к. при оформлении документов в 1С:ERP ставка НДС обычно вручную не выбирается, а задается для элементов нормативно-справочной информации (номенклатура, договоры и пр.)

Для замены ставки в НСИ в релизе 2.4.6 1С:ERP реализовано специальное рабочее место Помощник замены ставки НДС на 20%.

В базах предыдущих релизов замену ставки НДС в элементах НСИ можно выполнить с помощью обработки Групповое изменение реквизитов. Для этого выбрать необходимый справочник, отобрать элементы, у которых Ставка НДС = 18%. Если предполагается выполнять замену не сразу для всех элементов справочника, а по определенным пользователем критериям, то установить дополнительные отборы и выполнить замену ставки НДС.

Замена ставки НДС в НСИ

Применение новых ставок НДС в алгоритмах конфигурации

Для того, чтобы новые ставки НДС (20% и 20/120), добавленные в перечисление Ставки НДС, учитывались в алгоритмах системы необходимо сделать поиск по конфигурации мест использования значений НДС18 и НДС18_118 и добавить аналогичные строки кода со значениями НДС20 и НДС20_120

Ставка НДС «по умолчанию»

Для решения задачи получения ставки НДС «по умолчанию», например при создании новых объектов, в 1С:ERP релиза 2.4.6 добавлен общий метод Учет НДСУП.Ставка НДС По Умолчанию(). Везде, где раньше подставлялась ставка 18% используется этот метод. В зависимости от даты определяется «основная» ставка НДС: до 31.12.2018г. – 18%, с 01.01.2019г. – 20%.

В документах Заказ клиента для определения ставки НДС анализируется плановая дата отгрузки

Ставка НДС при вводе на основании и копировании документов

При вводе новых документов на основании ранее созданных или при копировании документов в переходный период может возникать необходимость преобразования ставок. Например, в 2019 году копируется документ реализации 2018 года. В документах 1С:ERP релиза 2.4.6 в обработчике При Копировании() вызывается метод Учет НДСУП.Скорректировать Ставку НДСВТЧ Документа(), который преобразует ставку НДС:

  • до 01.01.2019 ставка 20% преобразуется в ставку 18%
  • после 01.01.2019 ставка 18% преобразуется в ставку 20%

Корректировка ставки НДС

Для поддержки переходного периода, пока не обновлена ставка НДС в НСИ (справочники Номенклатура, Договоры), в 1С:ERP релиза 2.4.6 используется метод корректировки ставки Учет НДСУП.Скорректировать Ставку НДС(). Например, с помощью указанного метода при выборе в документах номенклатуры со ставкой НДС 18% в 2019 году, ставка НДС преобразуется в 20% и при выборе в документах номенклатуры со ставкой НДС 20% до 2019 года, ставка НДС преобразуется в 18% .

Корректировка ставки НДС

Счета-фактуры на аванс и налогового агента

Особенности адаптации под ставку 20% счетов-фактур:

  • Счета-фактуры на аванс и налогового агента выписываются на основании платежных документов
  • Момент определения налоговой базы – дата оплаты и должна использоваться действующая ставка НДС на этот момент (есть особенности, см. письмо ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@)
  • Используются расчетные ставки НДС: 10/110, 18/118, 20/120

Заполнение ставки НДС в табличной производится в следующих случаях:

  • Интерактивное редактирование
  • Ввод счета-фактуры на основании платежного документа
  • Формирование счетов-фактур из рабочих мест

Заполнение ставок в СФ на аванс и налогового агента

  • Добавить новую ставку 20/120 в список выбора поля ввода

Заполнение на основании

  • Ставки НДС обычно указаны в данных документа-основания
  • В документах-основаниях ставка может быть расчетной и обычной, следует преобразовывать ее в расчетную
  • Обычно высчитывается общая сумма аванса для СФ, которую нужно распределять по ставкам НДС: основной, льготной и без НДС. Основную ставку НДС следует получать функцией УчетНДСУП.СтавкаНДСПоУмолчанию

Формирование из рабочих мест:

  • В 1С:ERP в рабочих местах присутствуют команды для массовой установки основной или льготной ставки
  • Следует переопределить заполнение основной ставки в зависимости от даты начала периода отбора

В «АйТи-Консалтинг разработан собственный механизм подхода к доработке типовых конфигураций, что позволяет дорабатывать конфигурации таким образом, чтобы будущие обновления производились без больших трудозатрат.

Нажмите, чтобы связаться со мной:

С 1 января 2019 года вступает в силу новая ставка НДС 20 %. У многих возникает вопрос: «Как поменять ставку НДС в программе 1С?».

Тем пользователям, которые регулярно устанавливают последние обновления, волноваться не о чем. Изменения в 1С произойдут автоматически при установке нового обновления. Изменения по ставке НДС будут в обновлениях 1С ещё от декабря 2018 года. И с нового 2019 года ставка в вашей программе автоматически будет 20 процентов.

Ставка НДС будет подставляться в зависимости от даты документа, т.е. если вы создадите документ с датой меньше первого января 2019 года, подставится ставка НДС 18 %, что тоже очень удобно, если вам нужно редактировать прошлые периоды.

Также с 1 января 2019 года ставка НДС автоматически изменится во всех элементах справочника номенклатуры на 20%.

Поэтому вывод такой, для того чтобы изменить ставку НДС в 1С на 20 процентов — нужно обновить программу.

Теперь о грустном🙂

Если по каким-то причинам вы не обновляете свою программу 1С и обновить её в ближайшее время не представляется возможным, то можно попробовать изменить ставку НДС на 20 в вашей 1С самостоятельно. Для этого, сначала, нужно определить в каком типе объектов хранятся ставки НДС в вашей конфигурации. Чтобы это определить, вам нужно открыть конфигуратор и в дереве объектов развернуть сначала «Справочники» и поискать там «СтавкиНДС», если не нашли то развернуть «Перечисления» и там искать объект «СтавкиНДС». В основном, в типовых конфигурациях, ставки НДС хранятся в перечислениях, но есть и конфигурации, где для этого используются справочники.

Ставки НДС в перечислении

Ставки НДС в перечислении

Ставки НДС в справочнике

Ставки НДС в справочнике

Также в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 начиная с релиза 3.0.67.32, ставка НДС хранится в перечислении «Виды ставок НДС».

для бп выше 3.0.67.32

Ставки НДС в перечислении для бухгалтерии релиза выше 3.0.67.32

Дальнейшие ваши действия зависят от того где вы обнаружили ставки НДС:

  • В справочнике. Заходите в программу в режиме 1С Предприятие. Находите справочник «Ставки НДС». Если ставка 20 процентов у вас уже есть, то просто нужно проставить ее во всех элементах справочника «Номенклатура» (можно воспользоваться моей обработкой или Групповой обработкой справочников и документов, чтобы научиться ей пользоваться — записывайтесь на мой онлайн курс — «Использование универсальных обработок при работе в 1С» ). Если такой ставки нет, то нужно либо добавить новую ставку НДС 20% в справочник «Ставки НДС» и проставить ее во всех элементах справочника «Номенклатура» либо отредактировать элемент «18%» — поменять в нем наименование и ставку на 20%, тогда в номенклатуре ничего не нужно будет менять, но прошлые периоды в этом случае лучше не редактировать. Попробуйте оба варианта, что-то может вам подойти.
  • В перечислении. Заходите в программу в режиме 1С Предприятие. Если ставка 20 процентов у вас уже есть (она будет доступна для выбора в Номенклатуре), то просто нужно проставить ее во всех элементах справочника «Номенклатура» (можно воспользоваться моей обработкой или Групповой обработкой справочников и документов, чтобы научиться ей пользоваться — записывайтесь на мой онлайн курс — «Использование универсальных обработок при работе в 1С» ).
  • Если такой ставки нет, то остаётся только обращаться за помощью к программистам 1С, чтобы они правили код программы. В такой ситуации оказались пользователи УТ 11 ранних версий. Что делать пользователям УТ 11 читайте в отдельной статье.

Все варианты, представленные в статье, можно использовать только как временные, до тех пор, пока вы не начнëте обновлять программу 😃. Перед тем как делать какие либо изменения, не забудьте сделать резервную копию.

Похожие записи:


От Программист 1С

Просмотреть все записи от Программист 1С по этой ссылке.

В 1С:Бухгалтерии 8 с версии 3.0.89 добавили возможность автоматически заполнять в документации тот тариф НДС, который действует на дату формируемого документа.

Согласно действующему законодательству НДС рассчитывается по разным базовым тарифам — 0%, 10% или 20%. Кроме того, действуют и расчетные ставки — 20/120, 10/110. Также некоторые хозяйствующие субъекты вправе проводить операции, которые не подлежат обложению НДС, то есть освобождены от обложения этим налогом.

В программе применяются тарифы по НДС, регламентированные законодательством. Кроме того, есть возможность в автоматическом порядке заполнять как сами значения тарифов («% НДС»), так и размеры налога («НДС») в документах, формируемых для отражения операций по поступлению или продаже товаров, работ, услуг.

Какие тарифы НДС используются в 1С:Бухгалтерии 8

В 1С:Бухгалтерии установлен перечень тарифов НДС в виде заранее заданного перечисления, и пользователь не может его изменить. В перечне указаны такие тарифы — 0%, 10%, 20% (18% - до 01.01.2019 г.), Без НДС, 10/110, 20/120 (18/118 - до 01.01.2019 г.).

Ставки налога, которые используются при операциях поступления или выбытия ТМЦ, работ, услуг, могут указываться непосредственно при формировании конкретных документов. Перед их заполнением в части приобретаемых или продаваемых ТМЦ, работ, услуг нужно указать порядок расчета налога по специальной ссылке — пройти в форму «Цены в документе» и выбрать «НДС сверху» либо «НДС в сумме». Именно там устанавливается вариант расчета НДС и тип цен.

В табличном разделе документов, отражающих операции по приобретению или реализации, имеются конкретные графы по налогу — «% НДС», «НДС» и «Всего». В последних двух графах в автоматическом порядке рассчитываются значения на основании значения в поле «Сумма» и тарифа НДС.

Чтобы тариф налога устанавливался в документах автоматически, его нужно указать в справочнике «Номенклатура» в каждом конкретном описании номенклатурной единицы в реквизите «% НДС». Для входа в справочник нужно зайти в «Справочники» и далее в «Товары и услуги».

НДС в программе 1С

Как заполнять тарифы НДС на основании даты документа для учета операций

С версии 3.0.89 программы 1С:Бухгалтерия 8 в карточке номенклатуры такой реквизит как ставка налога «% НДС» является периодическим. Пользователь может пройти по ссылке «История» и использовать форму «История ставки НДС», в которой отражаются все изменения ставки налога.



В ней указывается следующее:

  • в графе «Действует с» указывается дата, с которой устанавливается значение тарифа налога;
  • в графе «% НДС» — конкретное значение тарифа налога.

Важно! При изменении тарифа налога через реквизит на основной форме справочника эта корректировка не попадает в историю и используется независимо от даты.

К примеру, в соответствии с пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ:

  • до 1 янв. 2021 г. при реализации прав на программу для ПК согласно лицензионному договору предоставлялось освобождение от налога;
  • с 1 янв. 2021 г. при реализации прав на программу для ПК, которая не включена в реестр программ для ЭВМ и баз данных, применяется тариф налога — 20%;
  • с 10 фев. 2021 г. при реализации прав на программу для ПК, которая в последующем включена в реестр программ для ЭВМ и баз данных, предоставляется освобождение от налога.

Значение тарифа налога в документе «Реализация (акт, накладная, УПД)» указывается из номенклатурной карточки, которое действует на дату документа.

Значение тарифа налога в документе «Поступление (акт, накладная, УПД)» указывается в зависимости от того, какие настройки используются в карточке договора с контрагентом. В поле «Заполнение ставки НДС в документах» пользователь может указать такие значения:

  • По умолчанию — тариф налога заполняется значением, которое указано в последнем документе поступления по этому договору с поставщиком;
  • Из карточки номенклатуры — тариф налога будет заполняться значением, которое указано в номенклатурной карточке, действующем на дату документа;
  • Без НДС — по тарифу налога всегда указывается значение «Без НДС».

К примеру, если в графе «Заполнение ставки НДС в документах» поставить значение «Из карточки номенклатуры» и заполнить историю в форме «История ставки НДС», то в документе на поступление автоматически ставится ставка налога, соответствующая установленной дате. Если требуется, то при формировании документации тариф можно изменить на другой.

Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.

С 01.01.2019 реализация товаров (работ, услуг) облагается НДС по ставке 20%. После этой даты товарные накладные, акты и счета-фактуры должны содержать ставку НДС 20%, а не 18%. С переходом на новый НДС в программе поменялся алгоритм заполнения ставки налога в документах.

Из статьи вы узнаете:

  • какие изменения произошли в программе при переходе на новую ставку НДС;
  • какие неприятности могут поджидать пользователей, работающих с внешними отчетами, обработками и печатными формами в 1С при переходе на новую ставку НДС;
  • каким образом в настоящее время реализовано заполнение ставки НДС в документах.

Ставка НДС из карточки номенклатуры

В соответствии Федеральным законом от 03.08.2018 N 303-ФЗ с 01.01.2019 вместо ставки НДС 18% применяться ставка 20%. Новая ставка НДС будет действовать в отношении товаров (работ, услуг, имущественных прав), облагаемых ранее по ставке 18%.

До обновления на редакцию 3.0.67 ставка НДС устанавливалась в документах автоматически из данных карточки номенклатуры. PDF


Реализуя переход на новую ставку, разработчики в справочник Номенклатура : PDF

  • добавили новый реквизит Вид ставки НДС ;
  • пометили как неиспользуемый старый реквизит Ставка НДС .

В карточке номенклатуры старый реквизит скрыт, а новый показывается на его месте, поэтому кажется, что в форме заполнения ничего не поменялось. Но это обманчивое впечатление.

Пользователи, которые имеют внешние отчеты, обработки или печатные формы, обращающиеся к старому реквизиту Ставка НДС справочника номенклатура, получат ошибку при запуске.



Программистам придется исправлять программный код внешних отчетов, обработок и печатных форм в этих случаях.

Для каких целей разработчики ввели новый реквизит по ставке НДС в справочник номенклатуры? Использование нового реквизита Вид ставки НДС позволило сохранить историю ставки до изменения.

  • Если в программе оформляются документы за период до 01.01.2019, ставка проставляется из старого реквизита номенклатуры: например, 18%, несмотря на то, что в карточке номенклатуры процентная ставка НДС уже стоит 20%. PDF
  • Для документов с 01.01.2019 — ставка проставляется та, что указана в новом реквизите карточки номенклатуры, т. е. 20%.


Ставку НДС для уже введенных данных в справочник номенклатуры пользователям не придется исправлять вручную. Разработчики изменили ставку 18% на новую ставку 20% автоматически при обновлении программы. Такое исправление ставок реализовано в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0. Во многих других конфигурациях для перехода на новую ставку был добавлен специальный Помощник перехода на ставку 20% .


В настоящее время доступны следующие значения % НДС :

  • 20%;
  • 20/120;
  • 10%;
  • 10/110;
  • 0%;
  • Без НДС.


Подстановка ставки НДС 18% или 20% в документы зависит только от даты вводимого документа. От календарной даты на компьютере ставка налога не зависит. Можно спокойно вводить документы за 2018 год в 2019 году.

Ставка НДС из справочника Договоры

Заполнение ставки НДС в документах по договору контрагентов предусмотрено для следующих видов договоров:

  • С поставщиком;
  • С комитентом (принципалом) на продажу;
  • С комиссионером (агентом) на продажу;
  • С комиссионером (агентом) на закупку;
  • С факторинговой компанией.

Для этого в карточку договора добавлен новый реквизит Заполнение ставки НДС в документах .

Возможные значения этого реквизита:

  • Автоматически (по умолчанию);
  • Из карточки номенклатуры;
  • Без НДС.


При записи договора контрагента, если поле Заполнение ставки НДС в документах не заполнено, программа по умолчанию устанавливает значение Автоматически. PDF

Новый способ заполнения ставки НДС в документах автоматически фиксируется в новом регистре сведений Ставки НДС по договорам , который используется для хранения ставок по договорам и заполнения данных в первичных документах.


Рассмотрим варианты заполнения ставок НДС в документах из договора подробнее.

Автоматически

Заполняется программой по умолчанию при записи договора, если пользователь не заполнил данные вручную. В этом случае ставка НДС определяется по следующему алгоритму: PDF

  • если в документе заполнено поле НДС , то выставляется ставка из карточки номенклатуры;
  • если поле НДС не заполнено — указывается ставка Без НДС.


Из карточки номенклатуры

Заполняется вручную пользователем в карточке договора. Ставка НДС при этом будет браться из карточки номенклатуры. В регистре Ставки НДС по договорам указывается способ заполнения ставки Из карточки номенклатуры.


Без НДС

Заполняется вручную пользователем в карточке договора. В регистре Ставки НДС по договорам указывается способ заполнения ставки Без НДС.


Не предусмотрено заполнение по договору ставки НДС в документах для видов договоров:

  • С покупателем;
  • С комитентом (принципалом) на закупку;
  • Прочее.

В этом случае указывается ставка НДС по умолчанию: PDF

  • если организация плательщик НДС — 20% с 2019 и 18% до 2019;
  • если организация не плательщик НДС — Без НДС.

Оформление документов без договора

Если в документе в поле Договор указано Без договора, заполнение ставки НДС происходит из карточки номенклатуры.


Ошибки заполнения ставки НДС

Почему при создании в 2019 документа Реализация (акт, накладная) на основании Счета, покупателю PDF, который заведен в 2018, подставляется ставка НДС 18%?


Механизм копирования документов и создания новых на основании других документов реализуется в 1С автоматическим заполнением данных по документам-основаниям без изменений. Поэтому при копировании документов 2018 года и создании новых на основании документов 2018 года ставка НДС будет заполняться по-старому, т. е. неправильно. В этих случаях данные табличной части в новых документах просто дублируются данными документов-источников. PDF

Изменить ставку НДС в табличной части документа можно:

  • перевыбрав номенклатуру;
  • выставив ставку НДС вручную.


Указанную ситуацию разработчики на текущий момент исправлять не планируют и дают следующие рекомендации:

«Создайте новый документ, укажите дату 2019 года, добавьте товар, и ставка будет 20%. После этого можете создавать документы копированием документов 2019 года».

Будьте внимательны, не забывайте проверять и исправлять ставку НДС там, где это нужно!

См. также:

  • Порядок заполнения справочника Договоры
  • Порядок заполнения справочника Номенклатура

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. В документе «Отпуск» непонятным образом изменяется период, за который этот отпуск предоставляется.Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1359) Конфигурация: Зарплата и управление персоналом, редакция.
  2. Кадастровая стоимость имущества изменяется ежегодно?У вас нет доступа на просмотр. Чтобы получить доступ: Оформите.
  3. НДС в проездных документах: ставка 20% разрешается уже в 2018 годуМинфин России в Письме от 18.09.2018 N 03-07-11/66752 разъяснил, что.
  4. Декларация по НДС, если подтверждена и не подтверждена ставка НДС 0% по ТЭУДобрый день. Наша компания начала оказывать транспортно-экспедиционные услуги по ставке.

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

[06.04.2021 запись] Учетная политика на 2021 в 1С

[27.04.2021 эфир] Уточненная декларация: основания и последствия ее представления

Рекомендации Минтруда по нерабочим дням мая 2021 года

Огромная благодарность Климовой Марии Аркадьевне за содержательное, профессиональное изложение актуального материала по теме «Налоговая отчётность 1 полугодие 2020 г». Лаконично изложены текущие изменения. Темы представлены ясно и доступно со ссылкой на нормативные документы и чувствуется готовность помочь бухгалтерам, в трудное время кризиса. Подобные вебинары очень нужны нам!

Читайте также: