Возврат ндфл страхование от несчастных случаев

Опубликовано: 02.05.2024

Налоговый вычет при страховании жизни становится таким же популярным, как, например, за лечение или обучение. Часто люди сами стремятся застраховать в добровольном порядке собственную жизнь или здоровье, а некоторые вынуждены идти на такой шаг.

Например, по кредиту, а точнее для его одобрения в предоставлении или не увеличения ставки займа, оформляется страховка человеком своей жизни. Таким образом банковская организация обеспечивает для себя гарантии возврата средств.

Граждан в современный период интересуют накопительные виды страхования, а именно осуществление платы страховщиком не только по факту смерти, но и при наличии других поводов – исполнение определенных лет и иные. Статья расскажет, как получить налоговый вычет при страховании жизни, что необходимо, на какую наибольшую величину средств следует рассчитывать.

При каких условиях можно претендовать

После начала действия трансформаций 2015 года разрешено получить льготу от государства посредством возмещения при оплате налогов за страхование жизни. Это положение зафиксировано в ст. 219 НК РФ.

Компенсация считается социально ориентированной и предоставляется при наличии последующих факторов:

соглашение о добровольном страховании заключено со страховщиком на период не меньше 5 лет. В 2016 году Комкова Е.Г. подписала со страховщиком соглашение сроком на 2 года. То есть женщина не вправе впоследствии использовать прерогативу получения возврата по платежам, поскольку длительность действия не соответствует установленной законом;
заключение соглашения произошло в собственноличную пользу или на супругу, родителей, детей. Компенсация распространяется как на усыновленного ребенка, так и кровного. Важным моментом здесь является отсутствие возрастного ограничения на детей. То есть оформить возмещение возможно и на совершеннолетнего отпрыска. Например, Сидоров вносил взносы за своего 20-летнего сына, после подал пакет документации с заявлением в налоговую. Вычет он получил.

На предоставление льготы вправе претендовать исключительно официально трудоустроенные лица, отчисляющие в государственную казну средства по налогам.

В возврате части расходов откажут следующим претендентам:

Студентам, получающим только стипендиальные выплаты.
Пенсионерам, живущим исключительно на пенсионное обеспечение.
Неработающим женщинам, находящимся в декрете.
Если все затраты осуществлялись работодателем, а не самим сотрудником.
Индивид, использовавший для оплаты только средства материнского капитала.

Тонкости расчета объема выплаты

При осуществлении расчета предполагаемой величины выплат следует учесть нижеследующие факторы:

к возврату подлежит не больше 15600 руб. Поскольку предельная величина затрат не должна превысить 120 тыс. Фактически индивид получит 13% из них. Так, в 2017 году Симонова зафиксировала соглашение со страховщиком на 6-летний период. В этом же году объем платежей достиг 89000 руб. В государственную казну она перечислила за год на 52 тыс. Получить сможет 89000×13/100=11570;
предельный объем охватывает не только возможность получения возврата по страховке, но и другие социальные вычеты – лечение, обучение и прочие. То есть в сумме за все 120 тыс. Даже если вы и потратили больше обозначенного порога, вернуть удастся только 15600 по всем видам компенсаций вкупе. Беляков произвел оплату своей учебы в автошколе в 2016 году на сумму 52 тыс. и выплаты по страховке составили 100 тыс. Но заявить к возмещению он может только 120 тыс.;
невозможно возвратить больше средств, чем перечислено в бюджет. Строганова в 2017 году отдала за страховку 78 тыс. Проработала женщина месяц и ушла в декрет. 5200 руб. перечислено с ее месячной зарплаты за налог. Эту сумму она и сможет оформить в инспекции, а остаток получить не удастся. Потому как суммы по социальным вычетам не переносятся на будущий период.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Если договор комбинированный

Нередко соглашение заключается не только касательно жизни, но и страхуется лицо от угрожающих происшествий или недугов. Согласно пп.4 п.1. ст.219 НК РФ вычет разрешено оформить исключительно по факту страхования жизни. Аналогичной позиции придерживается и Минфин РФ.

Если у человека есть похожее соглашение, то для определения величины взносов, направленной на страховку жизни, нужно обратиться в страховую компанию за выпиской. В ней указываются весь объем платежей и идет разделение по категориям.

Например, Савельев при оформлении кредита заключил также комбинированный договор со страховщиком. В 2017 году он обратился за вычетом и предоставил выписку из компании, по которой выходило, что мужчина на протяжении года уплатил по страховке за жизнь 30000 руб., а по иным видам – 13 тыс. К вычету полагается – 3900. Другие категории не берутся в расчет.

Действует ли льгота при ипотеке

Ипотечный заем является самым долгосрочным по предоставляемым. Соответственно, банковская организация несет огромный риск неполучения выданных средств. Для исключения таких ситуаций кредитор при оформлении ипотеки одним из условий выдвигает страхование заемщика.

В данном случае применяется смешанный вид страховки, состоящий как из гарантий личности и имущественной сохранности. Минфин для разъяснения возникающих вопросов поясняет, что компенсация человеку по страховым взносам в таком случае не предоставляется. Позиция объясняется тем, что по ипотеке и сопутствующим договорам получателем выступает банк, но не гражданин.

Свиридов в 2015 году оформил ипотеку, а вместе с ней и соглашение о страховке жизни, имущества и прочее. Оплачивая взносы, рассчитывал на возврат части расходов в конце года. Но в ФНС ему отказали, потому как получателем по договору считается кредитное учреждение. Мужчина вправе получить вычет по процентам и по факту выплаты займа.

Необходимая документация

Претендуя на перечисления, в уполномоченный орган нужно предоставить:

Подоходная декларация 3-НДФЛ. В ней указываются сведения о доходах.
Удостоверение личности. Первые страницы и прописка.
Справка 2-НДФЛ. Берется у руководства предприятия, где трудится человек. В ней фиксируется информация о работодателе – название организации, реквизиты, сведения о сотруднике – личные данные, объем зарплаты, сколько средств перечислено в бюджет суммарно и помесячно.
Заявление о возмещении. С указанием данных персонального счета, на какой желаете перечисления.
Соглашение со страховщиком. Заверенный надлежащим образом дубликат.
Разрешение компании на ведение деятельности такого рода. Если в договоре указан номер лицензии, то дополнительно предоставлять не нужно.
Подтверждающие оплату бумаги – чеки, квитанции, приходно-расходный ордер, выписки из банка. Либо попросить организацию выдать справку об осуществленных взносах.

Нельзя однозначно ответить на вопрос, какие документы нужны при страховании на 5 лет. Поскольку каждый отдельный случай может потребовать расширенного списка документации. Например, при оформлении льготы по факту оплаты за родителей к вышеперечисленному перечню добавится – свидетельство о рождении заявителя, на ребенка – дубликат его свидетельства, на супруга – бумага о бракосочетании.

Как становится понятным из списка, подаются в ИФНС оригиналы или заверенные дубликаты документов. По действующему законодательству заверение происходит либо через нотариуса, либо самостоятельно плательщиком.

Второй способ заверения предполагает на каждой странице бумаги наличия надписи «Копия верна», подписи и ее расшифровки, проставления даты.

Если дата соглашения раньше указанной даты

Трансформация законодательства произошла лишь в январе 2015 года. Однако, как быть людям, подписавшим соглашение ранее.

Мнение ФНС заключается в том, что люди вправе претендовать на льготу при наличии следующих оснований:

соглашение действует больше 5 лет;
применение разрешается только к платежам, осуществленным с 2015 года, но не ранее.

Светлакова в 2013 году заключила договор страховки жизни на 8 лет. После внесенных изменений стала подавать документы на возврат части средств и ей в этом не отказали.

Когда подавать и когда ожидать перечислений

Получить возврат разрешено только за то время, когда непосредственно производились затраты. Подавать документацию возможно на следующий налоговый период, после наступления оснований для получения. Например, оплату производили в 2016, а начисление будет только в 2017.

ВНИМАНИЕ . Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации. А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.

Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя. В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц. То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.

В любом случае стоит претендовать на положенные от государства льготы, поскольку пусть и маленькими суммами, но происходит постепенное пополнение семейного бюджета. Процедура не является сложной и перечень документации вполне реален для самостоятельного сбора. Важным является правильное заполнение декларация по доходам, но здесь всегда можно обратиться к сотруднику инспекции за помощью.

На основании 78 ст. НК РФ каждый гражданин имеет право на получение социального налогового вычета. К ним относится и оказание услуг по договору добровольного медицинского страхования.

Собрав документы и направив заявление в органы ИФНС, застрахованное лицо может рассчитывать на возврат НДФЛ в сумме 13% от годовой стоимости страховки, медицинских услуг и лекарственных препаратов.

Особенности

Сумма налогового вычета предполагает компенсацию в размере 13% от общей суммы, уплаченной за договор медицинского страхования в совокупности с затратами на лечение и покупку фармацевтических препаратов и изделий.

Вычет производится за предыдущий налоговый период, в котором налогоплательщик вносил плату по страховым взносам.

На основании п.2 ст. 219 НК РФ общая сумма вычета не может превышать 120 тыс. рублей.

В соответствии с Правительственным Постановлением №201 ограничение, предусмотренное 219 ст. НК РФ, не распространяется на расходы по дорогостоящему лечению. Читать про закон о ДМС.

Это значит, что пациент будет вправе получить налоговый вычет свыше 120 тыс., если общая сумма расходов превысит допустимый лимит.

Перечень дорогостоящих медицинских услуг отражен в приложении к Постановлению. Туда включены трансплантационные, реконструктивные, хирургические операции, а также некоторые виды комбинированной терапии.

Выбор той части расходов (по полису, по лечению, по медикаментам), которая будет сокращена для расчета вычета остается за застрахованным.

Если не вся сумму вошла в общую сумму компенсации ввиду превышения лимита, установленного положениями НК РФ, оставшаяся часть возмещению уже не подлежит. Разница “сгорает”.

За какие расходы положен?

В соответствии со ст. 219 НК РФ вычет полагается за расходы, понесенные на:

Лечебную терапию.
Покупку фармацевтических препаратов и изделий.
Оплату страхового полиса ДМС.

В перечень услуг на налоговый вычет входят:

оказание услуг скорой помощи;
проведение медицинской экспертизы;
амбулаторное наблюдение;
стационарное наблюдение;
санаторно-курортная терапия;
лекции по санитарному просвещению.

Перечень лекарственных средств, по которым полагается вычет, отражен в первых 19 разделах Постановления.

Компенсация полагается только за лекарственные средства, приобретенные на личные средства застрахованного, то есть полученные не на льготных условиях.

Расходы понесенные на уплату страховых взносов по полису добровольного медицинского страхования также подлежат частичному возмещению, если стороной договора выступает сам заявитель либо члены его семьи:

Супруг(а).
Родители.
Дети, не достигшие совершеннолетия.

Если дети не состоят с заявителем в кровных родственных узах, не находятся у него на иждивении, не содержатся на условиях опекунства или попечительства, то налоговый вычет не полагается. Читать про ДМС для детей.

За какой период можно вернуть?

Заявитель имеет право подать заявление на совершение вычета по завершении календарного года.

Компенсация предоставляется за предыдущий расчетный период, в котором налогоплательщик вносил страховые взносы.

Если взносы производились за вычетом их стоимости из заработной платы застрахованного (через работодателя), то возмещение происходит за тот период, когда выплаты совершались работодателем. Читать подробнее про корпоративное ДМС.

Заявление может быть предоставлено в течение 3-х лет с момента внесения первого страхового взноса.

На основании п. 7 ст. 78 НК РФ заявитель имеет право на налоговый вычет по расходам, произведенным за последние три года.

Почему могут отказать?

В налоговом вычете может быть отказано, если:

Доход заявителя не облагается налогом по ставке 13% (210 НК РФ);
Заявитель вносил страховые взносы, но не получал официального дохода, облагающегося налогом по ставке 13%;
Единственным доходом застрахованного лица являются пенсионные отчисления, которые по закону не облагаются налогом;
Несовершеннолетние дети, указанные в договоре страхования, не являются заявителю родными, не находятся на иждивении, опеке и попечительстве;
Доходы индивидуального предпринимателя облагаются налогом по упрощенной системе налогообложения (УСН/ЕНВД);
Если договор ДМС официально оформлен на работодателя, в котором он указан как налогоплательщик;
Заявитель не является резидентом РФ;
Страховая компания не обладает соответствующей лицензией;
Заявитель трудится не официально, и его доходы не облагаются налогом.

Если договор ДМС заключен за пределами РФ, то вычет по нему не предоставляется.

Примеры расчета

Предлагаем рассмотреть четыре примера расчета. Возможно, ваш случай попадет под один из предложенных вариантов.

Пример 1

За предыдущий расчетный период заявитель вносил страховые взносы по ДМС и не нес дополнительных расходов на лечение и оплату медикаментов.

Годовая стоимость полиса: 100 тыс. рублей;
Расчет: 100 000 * 0,13 = 13 000 р.
Вычет: 13 000 р.

Пример 2

Заявитель платил по ДМС, не понес дополнительных расходов, но сумма вычет превышает установленные законом лимит (120 тыс.)

Годовая стоимость страховки: 150 тыс. р.;
Особенности: за год превышена допустимая сумма расходов, поэтому расчет будет производится за вычетом 13% от 120 тыс.
Расчет: 120 000 * 0,13 = 15 600 р.
Вычет: 15 600 р.

Пример 3

Заявитель оплатил расходы по ДМС и покупке медикаментов, где общая сумма превышает допустимы лимит.

Годовая сумма расходов: 210 тыс. р., 110 тыс. — страховой полис, 100 тыс. — медикаменты;
Особенности: заявитель выбирает какая часть расходов будет возмещена частично;
Расчет: (100 000 + 20 000) * 0,13 = 15 600 р.;
Расчет 2: (110 000 + 10 000) * 0,13 = 15 600 р.
Вычет: 15 600 р.

Пример 4

Заявитель оплатил ДМС и понес расходы по дорогостоящему лечению.

Годовая сумма расходов: 110 000 — полис + 250 000 — лечение;
Расчет: 360 000 * 0,13 = 46 800 р.
Вычет: 46 800 р.

Как получить?

Для получения вычета потребуется следующий пакет документов:

налоговая декларация;
справка, свидетельствующая об оплате медицинских услуг (при необходимости);
квитанция, свидетельствующая о перечислении денежных средств на счет страховой компании/медицинского учреждения;
копия договора на оказание медицинских услуг;
копия лицензии медицинского учреждения;
справка о доходах;
корешок с путевки в санаторий (при необходимости);
копия документов, свидетельствующих о выдаче рецептурных препаратов (при необходимости);
копия документа, подтверждающего внесение страховых взносов;
копия справки, свидетельствующей о остановке на учет в налоговых органах.

Помимо этого понадобятся:

Справка с места работы.
Заявление с требованием о получении вычета.
Копия листа сберегательной книжки/реквизиты банковского счета.
Копия паспорта налогоплательщика (фото+прописка).

Если сведения о аккредитации страховой компании или медицинского учреждения отражены в договоре оказания услуг, то копию лицензии можно не приносить.

Условия

Вычет может быть предоставлен только при соблюдении следующих условий:

Заявитель официально трудоустроен.
При подаче заявления предоставлены все необходимые документы.
Сведения, указанные в документах, соответствуют действительности.
Заявитель оплачивает налоги по ставке 3-НДФЛ.
ДМС оформлен на налогоплательщика либо на членов его семьи.
Страховая компания и медицинское учреждение прошли процедуру лицензирования в соответствии с законом.
Документы действительны на территории РФ.

Полезное видео

Ниже короткое видео, где молодой человек делится секретами, как получить налоговый вычет за ДМС:

Где оформить?

Гражданин может оформить возврат за страховку как у работодателя, так и непосредственно в ИФНС.

У работодателя

Заявитель вправе оформить заявление на налоговый вычет через работодателя, если сумма страховых взносов удерживается из его заработной платы.

В таком случае застрахованному лицу необходимо предоставить заявление на возврат денежных средств и передать его руководству.

Сделать соответствующий запрос можно на официальном сайте налоговой либо при личном обращении в территориальное ведомство.

К нему необходимо приложить копии всех документов за исключением налоговой декларации.

Ответ на запрос будет получен в течении 1 месяца.

Налоговую декларацию заполняет работодатель.

В ИФНС

При обращении в органы ИФНС необходимо придерживаться следующего порядка действий:

Собрать все необходимые документы.
Обратиться в территориальное управление налоговой службы по месту жительства/пребывания или зайти на официальный сайт службы.
Написать заявление либо заполнить форму на сайте.
Приложить копии/сканы документов.
Ожидать проверки и исполнения требований.

Образец заявления в ИФНС

С образцом заявления на возврат НДФЛ можно ознакомиться здесь.

Возможные трудности

Предупрежден, значит вооружен. Не всегда сложности возникают у клиентов, но лучше ознакомиться с типовыми заранее.

Задержка выплат

Иногда налоговая служба затягивает процесс перечисления средств.

В этом случае может помочь повторное обращение либо телефонный звонок.

Необходимо уточнить на каком этапе находится проверка документов, а также заявить о намерении написать жалобу, если средства не будут перечислены.

Отсутствие копии договора

Страховая компания или работодатель отказываются передавать договор в обращении третьих лиц, так как он содержит конфиденциальную информацию.

В таком случае необходимо указать на это сотрудникам налоговой службы и заявить, что экземпляр договора они могут получить, сделав официальный запрос.

Сроки выплат

Проверка документов осуществляется в течение 3 месяцев. Если этот этап пройден, то средства перечисляют на личный счет заявителя в течение 1 месяца.

Каждый гражданин, который трудоустроен официально и платит налоги по ставке 3-НДФЛ имеет право на социальный налоговый вычет по ДМС.

Для этого необходимо будет собрать пакет документов, обратиться к работодателю или в органы ИФНС и написать заявление с требованием о вычете.

Процедура отличается продолжительностью во времени, где средства перечисляются на счет заявителя в среднем около 4-5 месяцев.

Сделайте свой расчет

Категория 1 - Уже включено в страховое покрытие

У каждого человека могут происходить события, подвергающие опасности его жизнь и здоровье.

Воспользуйтесь программой личного страхования, чтобы обеспечить финансовую защиту в условиях непредвиденных обстоятельств.

Калькулятор страхования жизни от несчастных случаев на сайте АО «АльфаСтрахование» поможет вам рассчитать стоимость оптимального страхового покрытия (страховой защиты).

Когда необходима страховка от несчастных случаев?

Спортсменам любительского и профессионального уровня. Полис страхования жизни и здоровья от несчастного случая предусматривает выплату в случае травматического повреждения. Спортсмен защищен во время тренировок, выступления на соревнованиях и сборах.
Сотрудникам травмоопасных производств. Работа на заводах, в цехах, на строительных площадках сопряжена с высокими рисками. Несчастный случай может привести к потере временной или постоянной трудоспособности. Страховка от несчастного случая поддержит семью в период лечения.
Всем, кто заботится о собственном здоровье и о благополучии близких. Можно купить страховку от несчастного случая онлайн на всех членов семьи.

Контрольные цифры

Оформить страховку от несчастного случая можно на любого гражданина в возрасте от 3 до 65 лет.

Максимальное страховое покрытие

Сумма выплат по страховым случаям — до 500 000 рублей.

Минимальная стоимость полиса

Цена страховки — от 400 рублей в зависимости от наполнения программы.

По данным Росстата, в РФ на каждые 100 000 человек приходится 8730 травм ежегодно.

От чего защищает полис

Услуга по страхованию жизни и здоровья от несчастных случаев позволяет получить выплаты в таких ситуациях, как:

Получение травм в быту и в спорте.
Нападение животных, преступников.
Получение травмы в процессе работы с техникой или инструментами.
Отравление биологическими ядами, другими веществами.
Травмирование в результате падения предметов.
Обморожения, ожоги, поражение электрическим током.
Воздействие прочих внешних факторов.

Полис не покрывает расходы на лечение острых и хронических заболеваний, осложнений, инфарктов, инсультов, опухолей и т. д. Страхователь может сделать страховку не только на себя, но и на всех близких людей.

Какие документы нужны

Для оформления страховки потребуется паспорт застрахованного лица или свидетельство о рождении, если в полисе будет указан ребенок. Проходить медицинский осмотр не нужно. Дополнительные документы также не потребуются. Страхование онлайн — это быстро и просто.

Оформление страховки в АО «АльфаСтрахование»

Рассчитать, сколько стоит страховка от несчастного случая, можно в калькуляторе на нашем сайте. Укажите основную информацию:

Тип полиса (годовой или краткосрочный).
Возраст застрахованного лица.
Категорию спортивного покрытия (базовое или расширенное).
Дополнительные виды спорта при необходимости.
Участие в спортивных соревнованиях (отметить галочкой).

В один полис можно внести до 15 человек.

Нажмите «Рассчитать», и калькулятор определит цену страховки. Оплатите полис удобным способом. После этого страховка будет отправлена на электронную почту страхователя.

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне. В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования. По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета. Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс. рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:

· по договору пенсионного страхования;

· по договору добровольного медицинского страхования;

· по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик. А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета. Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс. рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей. Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен. В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции. Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

Какие документы необходимы для налогового вычета

Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя. Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии). При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ( образец заполненной декларации ), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога . Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

Получить налоговый вычет можно не только на покупку жилья или на лечение. Еще существует социальный налоговый вычет на страхование, который позволяет гражданину вернуть НДФЛ с денег, которые были потрачены на добровольные взносы по страхованию жизни и здоровья – себя или своих близких, например детей. Причем здесь не имеет значение возраст ребенка, поэтому получить вычет разрешается даже на детей, достигших возраста совершеннолетия. Сегодня постараемся разобраться, как получить вычет на страхование, каков его размер и что для этого необходимо.

Условия для получения страхового вычета

Согласно данным исследований, более половины населения пользуется услугами страховых компаний. Основная часть – это страхование жизни и здоровья, ведь жизнь порой настолько непредсказуема, что случиться может все что угодно. И, конечно, здесь не обходится без участия банков – они очень любят навязывать страховки.

Тем не менее, часть стоимости страховки можно вернуть. Воспользоваться своим правом на получение социального налогового вычета может любой гражданин, который удовлетворяет некоторым требованиям, среди которых такие:

Но, например, у пенсионера единственным источником дохода является пенсия, которая налогом 13% не облагается. Соответственно получить вычет он не сможет. А еще вычет не может быть применен к доходу от дивидендов.

Страховая компания , с которой клиентом был заключен договор, должна иметь лицензию на осуществление данного вида деятельности.

Договор страхования должен быть заключен на срок более 5 лет. В нем должна быть указана информация о застрахованном лице, размере уплаченной им суммы страховой премии, описаны страховые случаи.

В качестве выгодоприобретателя может выступать как само лицо, оформившее полис страхования, так и его ближайшие родственники или наследники. Очень часто страховщики предлагают клиентам приобретать полис с расширенным перечнем страховых случаев, где помимо смерти страховым случаем может быть признан несчастный случай, потеря дееспособности и многое другое. Также к полису могут быть предусмотрены дополнительные опции, например, такие, как оказание медицинской помощи и т.д. в таких случаях необходимо, чтобы часть страховой премии, оплаченная за страхование жизни и здоровья, была прописана отдельной суммой. В противном случае, получить налоговый вычет не получится.

Согласно НК РФ, срок для подачи заявления на получение вычета составляет 3 года. То есть, в 2020 году можно получить вычет за 2017-2019 года.

Сколько можно получить

Величина налогового вычета рассчитывается исходя из суммы фактически понесенных расходов на страхование жизни в течение 1 календарного года, но не более 120 000 рублей за один календарный год. То есть, получается, что вернуть можно не более 15 600 рублей:

120 000 × 13% = 15 600 рублей

При этом сумма включается в себя не только траты на оплату страховой премии, но и многие другие расходы за один налоговый период, согласно НК РФ, входят в перечень социальных вычетов – обучение, лечение и т.д.

Пример:

В 2019 году Иванов И.В. оформил договор страхования жизни сроком на 5 лет. На 2019 год сумма страховых взносов составила 85 000 рублей. В течение 2019 года Иванов И.В. заработал сумму в 450 000 рублей и уплатил государству налог в размере 58 500 рублей. Получаем, что за 2019 год гражданин сможет вернуть сумму в размере 11 050 рублей (85 000 * 13% = 11 050).

Перенести неиспользованный остаток налогового вычета на иные налоговые периоды не получится.

Если речь идет об инвестиционном страховании жизни, когда гражданин уплачивает взносы регулярно на протяжении последующих нескольких лет, подавать заявления на получение вычета можно ежегодно.

Страховой вычет по кредиту

Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой. Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества). Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:

кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.

Однако как показывает практика, при заключении ипотечного кредита, в качестве выгодоприобретателя указывается банк-кредитор. В этом случае получить налоговый вычет нельзя.

Как получить вычет

Если гражданин изъявил желание получить социальный налоговый вычет за оплату страховки, сделать он это может двумя способами:

Первый вариант – обратиться в налоговую по месту жительства. Это можно сделать лично, либо обратиться дистанционно, через сайт ФНС, Госуслуги и т.д. В этом случае клиенту потребуются следующие документы:

декларация 3-НДФЛ. Для того, чтобы корректно заполнить декларацию, вам потребуется также получить от работодателя справку 2-НДФЛ, где будут указаны все доходы за последний год;
договор страхования и приложения к нему;
квитанции, подтверждающие факт оплаты страховой премии;
документ, который сможет подтвердить факт родства с заявителем (если застрахованным лицом будет родственник);
при необходимости – свидетельство о смерти супруга;
заполненное заявление установленного образца на возврат НДФЛ.

Налоговые органы проводят проверку предоставленных документов и обязаны в срок не позднее 3 месяцев после завершения камеральной проверки вынести решение. Если проблем с документами нет, то деньги будут переведены на счет заявителя, который был указан в заявлении. На это отводится до 30 дней.

Второй вариант – обратиться к работодателю. Но для этого необходимо подтвердить через налоговую свое право на получение вычета. При обращении в ФНС потребуется предоставить:

заявление;
документы, подтверждающие право на вычет.

В течение 30 дней органы ФНС выдают уведомление, подтверждающие право на получение социального налогового вычета. После этого заявитель должен предоставить работодателю следующие документы:

написанное в произвольной форме заявление на получение вычета;
полученное в налоговой уведомление на право получения вычета.

В этом случае, работодатель не возвращает денежные средства сотрудникам, а выплачивает ему заработную плату уже с учетом налогового вычета. Получается, что с заработной платы не удерживается подоходный налог, начиная со следующего месяца после подачи заявления.

Налоговый вычет на страхование жизни и здоровья ребенка

Накопительное страхование чаще всего применяется родителями для накопления определенной суммы, например на обучение, лечение и т.д. Стоит отметить, что правила получения социального вычета стандартны, но есть некоторые нюансы:

В Налоговом кодексе РФ не прописывается возраст ребенка, получается, что застраховать можно как малолетнего ребенка, так и взрослого, достигшего возраста 18 лет.
Полис страхования должен быть оформлен на родного ребенка или усыновленного (опекаемого). Например, если мужчина платит взносы на ребенка супруги от первого брака, то получить вычет он не сможет.
Страховая премия на ребенка может учитываться в общей сумме социальных вычетов (то есть, все расходы, попадающие под вычет, не могут быть больше 120 000 рублей).

Получается, что налоговый вычет по договорам страхования – неплохая возможность сэкономить на оплате страхового полиса (фактически это скидка в размере 13%), но об этом пока мало кто знает. Особенно важно это знать для тех, кто оплачивает страховку, купленную к банковскому кредиту.

Читайте также: