Тинькофф инвестиции 3 ндфл

Опубликовано: 01.05.2024

Руководитель направления налогообложения частных клиентов Private Banking в ПАО "Банк Зенит"

специально для ГАРАНТ.РУ

Снижение ставок по депозитам и активное продвижение инвестиционных продуктов привело к значительному притоку частных инвесторов на рынок ценных бумаг. Зарубежные фондовые рынки могут обеспечить большую доходность нежели российский рынок, который часто находится под давлением, что приводит к снижению финансового результата. В отношении некоторых доходов от операций с иностранными ценными бумагами необходимо самостоятельно подавать налоговую декларацию и уплачивать налоги. Об особенностях налогообложения – далее.

Брокерский счет открыт в России, должен ли клиент платить налоги по доходам от операций с ценными бумагами самостоятельно?

В таком случае российский брокер (депозитарий) выступает в роли налогового агента, а значит самостоятельно рассчитает доход и сумму налога и перечислит его в бюджет по большинству операций с ценными бумагами, включая операции с иностранными ценными бумагами. Но есть ситуации, когда клиент должен уплатить налоги самостоятельно:

сумма налога, рассчитанного брокером (депозитарием) за налоговый период (календарный год) была не полностью перечислена в бюджет РФ. Такие ситуации случаются, когда на счете клиента недостаточно денежных средств в рублях. Например, на брокерском счете хранятся денежные средства только в иностранной валюте, а налоговый агент, напомним, может удержать налог только из денежных средств в рублях (Письмо Минфина России от 2 октября 2014 г. № 03-04-06/495514). Если клиент до 31 января текущего года (для налогообложения за 2020 год) не зачислит на брокерский счет денежные средства в рублях для перечисления налоговым агентом в бюджет, то налоговый агент передаст информацию о сумме неудержанного налога в налоговые органы. В таком случае обязанность по уплате налога ляжет на физическое лицо. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ при этом подавать не нужно. Налоговый орган пришлет уведомление об уплате налога, который необходимо будет уплатить до 1 декабря 2021 года;
получены дивиденды по иностранным акциям. В этом случае у физического лица возникает обязанность по декларированию доходов в виде дивидендов самостоятельно, путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговые органы. Это необходимо сделать до 30 апреля 2021 года. Однако, не всегда будет необходимо уплатить налог с суммы дивидендов в размере 13%, поскольку эмитент акций удерживает налог у источника по ставкам страны, выпустившей акции и при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения между странами, налог, уплаченный в иностранном государстве, может быть зачтен против суммы налога, подлежащей уплате в РФ.

ПРИМЕР

Рассмотрим ситуацию на примере получения дивидендов по американским акциям.

Ставка налога у источника при выплате дивидендов в США составляет 30%.

При применении норм соглашения об избежании двойного налогообложения между США и Россией, ставка налога у источника при выплате дивидендов для российских налоговых резидентов будет составлять 10%. Для применения норм соглашения необходимо заполнить специальную форму W-8BEN, подписать ее и передать брокеру. Сделать это необходимо до получения дохода в виде дивидендов. Форма W-8BEN заполняется для каждого брокера, у которого открыт счет.

Если был удержан налог в размере 10%, то по декларации необходимо доплатить условно 3% налога.

Когда же было удержано 30% налога от суммы дохода в виде дивидендов в США, скорее всего, налог в РФ уплачивать не придется. Однако, налоговым органам необходимо заявить сумму полученного дохода и сумму удержанного налога. Если декларация с подтверждением 0 руб. суммы налога к уплате не подана, то обязанность по уплате 13% налога с суммы полученных дивидендов в РФ сохраняется. При этом налог рассчитывается с суммы дивидендов до налогообложения в США.

Что такое двойное налогообложение доходов, и как его избежать?

Двойное налогообложение доходов – это ситуация, при которой две страны имеют право на взыскание налога с одного и того же дохода. Такая ситуация возникает, когда резидент РФ получает доход от источников за рубежом, в частности доход от операций с иностранными ценными бумагами.

Для устранения казуса двойного налогообложения страны заключают соглашения об избежании двойного налогообложения.

Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с 84 странами. Соглашения с каждой страной имеет свои особенности, но большинство из них основаны на модельной конвенции ОЭСР.

Базовые принципы налогообложения доходов от ценных бумаг на основании модельной конвенции ОЭСР, следующие:

доходы от реализации ценных бумаг облагаются только в РФ;
доходы в виде купонов по облигациям облагаются только в РФ для большинства популярных инвестиционных юрисдикций (например, США, Великобритания, Германия, Швейцария,), иные страны устанавливают пониженную ставку налога от 5 до 15%;
доходы в виде дивидендов облагаются в стране, являющейся источником доходов по сниженной по соглашению ставке (5%, 10% или 15%, зависит от условий каждого соглашения), но также облагаются и в РФ (при этом применяется механизм зачета налога, уплаченного в иностранном государстве).

Перед приобретением иностранной ценной бумаги рекомендую удостоверится, что соглашение об избежании двойного налогообложения со страной выпуска ценных бумаг ратифицировано документ открыть. В противном случае возникнет двойное налогообложение доходов, которое может повлечь значительное снижение доходности по ценным бумагам. Например, сравним налогообложение купонного дохода по облигации Перу с купоном 7% и облигации Белоруссии с аналогичным купоном (7%).

Соглашение об избежании двойного налогообложения с Белоруссией есть, а вот с Перу такое соглашение не подписано.

Налог с купона от иностранных облигаций для российского налогового резидента будет взыматься РФ и страной происхождения дохода.

В Перу ставка налога на доход для налоговых нерезидентов составляет 30%. В Белоруссии предусмотрена ставка 10% на основании соглашения об избежании двойного налогообложения.

При этом, в случае наличия соглашения работает механизм зачета налога, уплаченного в иностранном государстве, предусмотренный ст. 232 Налогового Кодекса. Таким образом, в Белоруссии будет уплачено 10%, а в РФ будет необходимо доплатить только условно 3%.

А вот по облигациям Перу будет необходимо уплатить 30% подоходного налога Перу и 13% налога на доходы РФ. Налог в РФ будет взыматься с дохода до удержания налога в Перу.

Для более наглядного представления приведем расчеты в таблице:

Страна выпуска облигации

Вложено в пересчете на российские рубли

Ставка купона

Доход за год, руб.

Налог в РФ, %

Налог у источника, %

Ставка по соглашению, %

Сумма налога в РФ, руб.

Сумма налога в стране или по соглашению, руб.

Зачет налога возможен

Сумма чистого дохода, руб.

Многие пользователи предпочитают открывать индивидуальный инвестиционный счет, чтобы получить доступ к фондовой бирже. Кто-то желает так заработать дополнительные деньги. Другие, в свою очередь, просто хотят получить налоговый вычет от государства. Вне зависимости от того, какими мотивами они руководствуются, инвесторы встречаются с одинаковыми вопросами. Чаще всего они желают знать то, как получить налоговый вычет на ИИС Тинькофф. Это и нужно обсудить прямо сейчас.

p, blockquote 1,0,0,0,0 -->

Оформление налогового вычета с ИИС в Тинькофф

p, blockquote 2,0,1,0,0 -->

Тинькофф ИИС налоговый вычет может получить каждый пользователь. Нужно лишь понимать то, как это делается. Инструкция будет меняться в зависимости от того, какой тип инструмента был выбран. И так, что нужно сделать:

p, blockquote 3,0,0,0,0 -->

ТИП А. Первое, как человек может получить налоговый вычет — оформление в налоговой инспекции. Важно уточнить, что делается это в налоговой инспекции, которая обслуживает тот адрес, где проживает пользователь. Более того, он может оформить доверенность на другого человека и он оформит налоговый вычет, если это необходимо. Из документов понадобится паспорт и декларация 3-НДФЛ. Ее легко оформить на портале государственных услуг.
ТИП Б. Тут уже все намного интереснее! Человек не должен обращаться в налоговую службу и предоставлять какие-то справки. Нужно лишь подождать, пока не пройдет 3 года с момента открытия ИИС и уведомить брокера о выбранном типе Б. Он, в свою очередь, не будет удерживать налог в 13% на полученную прибыль и все.

Стоит отметить, что ИИС Тинькофф вычет может быть получен и раньше, чем через 3 года после открытия счета. Это актуально только для типа А. Однако никак нельзя закрывать ИИС после того, как вычет уже будет получен. Деньги, выданные в налоговой службе, в таком случае, придется вернуть назад.

p, blockquote 4,0,0,0,0 -->

Где открыть ИИС?

p, blockquote 5,1,0,0,0 -->

Теперь, когда пользователь узнал о главных тонкостях оформления налогового вычета, стоит поговорить о том, где рекомендуется открывать ИИС. Да, речь пойдет о компании БКС Брокер, который существует уже более 25 лет и отличается невероятной надежностью. Среди ее преимуществ стоит выделить:

p, blockquote 6,0,0,0,0 -->

Минимальные комиссии на операцию;
Большое количество интересных тарифов;
Профессиональная служба поддержки;
Есть свой аналитический ресурс с помощью для новичков в инвестировании;
Есть отделения по всей стране;
Предлагают удаленный формат открытия ИИС.

Стоит отметить, что компания БКС Брокер является очень надежной по признанию множества компаний. Более того, она входит в список лидеров по открытым ИИС, что делает ее одной из самых надежных в выбранной сфере деятельности и сомневаться тут просто невозможно.

p, blockquote 7,0,0,1,0 -->

Как открыть ИИС в БКС Брокере?

p, blockquote 8,0,0,0,0 -->

На это придется выделить несколько минут, заполнив анкету на их официальном сайте. Больше ничего делать не нужно. И так, в пошаговом формате весь процесс выглядит так:

p, blockquote 9,0,0,0,0 -->

Нужно перейти на официальный сайт брокера, обратившись к ссылке https://intellectis.ru/go/bks-broker/.
Указать действующий номер своего телефона и согласиться с условиями обслуживания, предлагаемые компаниями.
Предоставить компании определенный свод документов, которые нужны для открытия ИИС.

p, blockquote 10,0,0,0,1 -->

Так и оформляется заявка на открытие ИИС в компании этого брокера. Стоит отметить, что регистрация происходит только в будние дни, но заявка может быть оформлена в любое время.

Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать.

Если у вас не подписана форма W8-BEN, то вы платите налог 30% и доплачивать ничего не нужно (хотя подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется). Подробно о форме и о том, как платить меньше налогов, можно прочитать по ссылке.

Если же форма подписана и дивиденды приходят с вычетом 10%, то доплатить нужно 3%. Как это сделать? Давайте разбираться.

Шаг №1
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за 2019 год». Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.

Дополнение от редакции Тинькофф Инвестиций: «Также одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. Брокер Тинькофф Инвестиции направляет своим клиентам ее на электронный адрес, как только к брокеру поступают данные от вышестоящего депозитария».

Шаг №2
Заполнить декларацию можно как в личном кабинете на сайте налоговой, так и в программе «Декларация 2019». Скачиваем на сайте налоговой. Устанавливаем на компьютер. Открываем.

Заполняем вкладку «Задание условий». По умолчанию выбрана нужная нам форма 3-НДФЛ.

Из выпадающего списка выбираем номер своего УФНС по месту прописки.

Номер корректировки остается ноль, так как мы подаем эту декларацию первый раз за отчетный год.

Свой номер ОКТМО (территориальный классификатор) можно найти на сайте налоговой или просто в интернете.

Признак налогоплательщика — иное физическое лицо.

Раздел «Имеются доходы». Необходимо поставить галочку в строке «В иностранной валюте», при этом у вас активируется вкладка. Если вы хотите получить вычет по ИИС или иной вычет, галочку в строке «Учитываемые «справками …………..» необходимо оставить. Если вы хотите отчитаться только за дивиденды, то галочку необходимо убрать.

Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Вводим личные данные.

Если хотите получить вычет, берете у работодателя справку 2-НДФЛ и вводите данные во вкладке «Доходы, полученные в РФ».
Теперь переходим непосредственно к вводу информации о полученных дивидендах из справки брокера. Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Нажимаем кнопку «+» для добавления информации в поле «Источник выплат».

Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента. Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.

Вносим из справки данные об этой выплате. Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадают, код валюты — 840 (доллар США), выбираем код дохода (для дивидендов — 1010), вводим сумму выплаты и налог, удержанный в иностранном государстве. В данном случае, при выплате дивидендов TCS, налог не удерживался. Оставляем пустое поле.

Ну вот и всё по дивидендам. Нажимаем «+» для добавления информации и вводим следующую выплату. И так по всей справке.

Если у вас иностранный брокер, который не берет налог при продаже акций, то вам необходимо внести в декларацию сведения о доходе, полученном при продаже акций. Для этого вам необходимо запросить отчет брокера за 2019-й, а также отчет за год, в котором была покупка акции (если не в 2019 году). Нажимаем «+» и добавляем сведения. Но в отличие от сведений о дивидендах код дохода будет 1530, и в поле «Вычеты» ставим код 201 и указываем сумму вычета (сумму покупки акций) в рублях. Курс доллара на дату покупки можно узнать на сайте ЦБ РФ.

Заплатил налоги — спи спокойно.

Автор: Антон Жуков, частный инвестор с пятилетним стажем, владелец телеграм-канала Финансовый грамотей

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций

«Клерк» Рубрика НДФЛ

Как заполнить инвестиционный вычет в 3-НДФЛ? Этот вопрос интересует граждан, занимающихся инвестиционной деятельностью. Разберем в статье существующие виды вычетов и покажем на примере, как заполнить декларацию при применении инвествычета.

Что такое инвестиционный вычет

Вычет по НДФЛ предполагает возможность уменьшить налог. Глава 23 НК РФ предусматривает 5 разновидностей вычетов по налогу на доходы физических лиц. Возможность их применения зависит от различных факторов.

Например, стандартный социальный вычет могут получить все, а имущественный — те граждане, которые покупают или продают имущество.

Инвестиционный вычет применяется при получении дохода по операциям с ценными бумагами либо от доходов на индивидуальном инвестиционном счете (далее — ИИС) и по операциям на нем.

Инвествычет можно разделить на три категории:

Далее расскажем, что необходимо знать при применении того или иного вида инвествычета.

Вычет для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, в размере положительного финансового результата

Эта категория вычета предполагает, что:

Учитывается доход от продажи следующих видов ценных бумаг:
ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.
Существует предельный размер вычета в налоговом периоде в размере суммы не более 3 000 000 руб., умноженной на количество лет владения.
Документы находились в собственности не менее трех лет.
Ценные бумаги не размещались на ИИС.
Вычет можно получить как посредством представления налоговой декларации, так и при исчислении и удержании налога налоговым агентом.

Вычет на сумму денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет

Размер вычета равен сумме внесенных в налоговом периоде денежных средств на ИИС, но не более 400 000 руб.
Вычет предоставляется только при представлении налоговой декларации, заполненной на основании подтверждающих документов о внесении денежных средств на ИИС.
Индивидуальный инвестиционный счет должен быть единственным.

Вычет на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС

Этот вид вычета обладает следующей спецификой:

Предоставляется по окончании договора на ведение ИИС, если период владения счетом составил не менее трех лет.
Применение вычета возможно, только если за весь период ведения счета не был использован вычет на сумму денежных средств, внесенных на ИИС.
Вычет можно получить как посредством представления налоговой декларации, так и при исчислении и удержании налога налоговым агентом.

Налоговый агент вправе применить такой вычет относительно налогоплательщика, только если физическое лицо представит справку из налогового органа о том, что в указанный срок ИИС был открыт в единственном числе, а также о том, что вычет на сумму внесенных на инвестиционный счет денежных средств не использован.

Как оформить инвестиционную декларацию

Итак, чтобы применить инвестиционный вычет, физлицу необходимо представить в ИФНС налоговую декларацию. За исключением случаев, когда по его поручению вычет применяет налоговый агент.

Под «инвестиционной декларацией» понимается стандартная декларация 3-НДФЛ, заполненная с учетом применения того или иного инвествычета.

С 2021 года утрачивает силу декларация, применявшаяся с 2018 года. Новый бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

В соответствии со ст. 229 НК РФ декларацию за 2020 год необходимо представить не позднее 30 апреля 2021 года.

Нюансы оформления 3-НДФЛ:

Не допускаются исправления.
Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сам налог — в рублях с учетом арифметического округления.
Доходы или расходы в иностранной валюте должны быть отражены в рублях по курсу ЦБ РФ на дату фактического получения данных доходов или расходов.
Бланк должен содержать сквозную нумерацию заполненных страниц.

Особенности представления декларации 3-НДФЛ:

Может быть сдана как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
Реализована возможность подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС, а также через МФЦ (если регион предоставляет такую услугу).
Заполненный бланк необходимо представить в налоговый орган по месту учета (жительства).

Как отразить в 3-НДФЛ инвестиционный вычет

Действующий бланк декларации был утвержден в 2018 году. Он состоит из двух разделов и пяти приложений. Также существуют дополнительные листы: расчет к приложению 1 и расчет к приложению 5.

При подаче декларации с использованием инвествычета заполняют:

титульный лист — обязательно в любом случае;
раздел 1 — отображает итоговые данные формы (заполняется в последнюю очередь);
раздел 2 — непосредственно расчет налоговой базы и налога;
приложение 1 — раскрывает полученные доходы налогоплательщика;
приложение 5 — в нем указывается инвестиционный вычет.

Рассмотрим на примере, как отразить вычет по ИИС в 3-НДФЛ.

Туров С. А. в течение года работал в ООО «Нигредо». Помимо этого в 2020 году он открыл индивидуальный инвестиционный счет и вносил на него деньги.
Годовой доход на основном месте работы составил 240 000 руб., с него был начислен и уплачен налог в размере 31 200 руб.
На в течение всего периода на ИИС внесено 50 000 руб.
Так как инвестиционного дохода за год получено не было, ИИС был единственным и с момента его открытия прошло не больше трех лет, гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом, предусмотренным подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
Расчет:

240 000 — 50 000 = 190 000 руб. — налоговая база с учетом инвествычета;

190 000 × 13% = 24 700 руб. — исчисленный налог с учетом инвествычета;

24 700 — 31 200 = −6500 руб. — сумма, подлежащая возврату налогоплательщику.

Расскажем, как будет заполнена в таком случае 3-НДФЛ.

Титульный лист

Первый лист декларации является информационным, как и во всех налоговых документах.

В нем заполняются:

Данные декларации — налоговый период, номер корректировки, отчетный год, код налогового органа, в который она будет представлена.
Сведения о налогоплательщике — код страны, код категории налогоплательщика, Ф.И.О., дата и место рождения, паспортный данные, код статуса налогоплательщика, телефон.
Подпись и дата.

Все это стандартные данные. Отметим лишь, что код категории налогоплательщика определяет его статус (ИП, адвокат, физлицо и пр.). В нашем случае следует проставить код 760 (обычный гражданин).

Раздел 1

Данный раздел отображает сумму налога, которая по итогам года в соответствии с поданными данными подлежит уплате в бюджет либо возвращается налогоплательщику.

Так как с полученного дохода на работе налог был уплачен в полном размере, то, подавая форму с инвестиционным вычетом, Туров С. А. будет указывать налог к возврату.

В разделе заполняются следующие поля:

010 — код операции с налогом;
020 — КБК НДФЛ;
030 — ОКТМО;
050 — сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

Следует иметь в виду, что код операции с бюджетом подразумевает три варианта:

уплату налога (код 1),
возврат (код 2),
отсутствие как уплаты, так и возврата (код 3).

В рассматриваемом примере проставлен код 2, соответствующий возврату.

Раздел 2

Второй раздел раскрывает расчет налоговой базы и суммы налога.

Поясним, какие поля будут заполнены в нашем примере:

Во все остальные поля вносятся нули.

Приложение 1

Здесь необходимо внести данные о полученных доходах. Раздел предполагает возможность отображения прибыли из нескольких источников.

Информация, подлежащая указанию:

налоговая ставка (поле 010) и код вида дохода (поле 020);
данные об источнике получения дохода (поля 030-060) — ИНН, КПП, ОКТМО, наименование);
суммы дохода (поле 070) и налога удержанного (поле 080).

Приложение 5

Этот раздел содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов.

Нас интересует пункт 5, в нем есть два подпункта:

Сумма инвествычета в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ за налоговый период, за который отчитывается налогоплательщик (поле 210).
Сумма предоставленного аналогичного вычета за предшествующие периоды (поле 220).

Так как Туров С. А. использовал индивидуальный инвестиционный счет лишь в 2020 году, мы проставляем сумму денежных средств, внесенных на ИИС, в поле 210.

Готовую декларацию следует подписать и представить в налоговый орган по месту регистрации.

Существует три вида инвестиционных вычетов. Чтобы ими воспользоваться, налогоплательщику или налоговому агенту необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В статье мы рассмотрели особенности всех видов инвествычетов и привели пример заполнения 3-НДФЛ.

Какой налог на дивиденды американских акций должен платить инвестор в России, если акции США приобретены через российского брокера на Санкт-Петербургской бирже? Налог с курсовой разницы по американским акциям рассчитывает и взимает брокерская компания, здесь никаких действий предпринимать не нужно. А вот дивиденды по иностранным акциям требуют особенной внимательности. В данной статье мы рассмотрим, как платить налоги с дивидендов американских акций, какие документы потребуются, и как в целом осуществляется данный процесс.

Налогообложение

Если вами были приобретены через российского брокера иностранные акции на СПб, здесь может возникнуть два типа налога:

с курсовой разницы;
с дивидендов.

Относительно первого типа, здесь российский брокер самостоятельно осуществляет все расчеты, 13% будут сняты. Если покупка иностранных акций осуществляется через иностранного брокера отчет самостоятельный. Далее мы рассмотрим, как платить налог с дивидендов по акциям иностранным, если покупка была совершена через отечественного брокера СПБ биржи.

Представим, что вами были куплены акции McDonalds, вы резидент РФ, покупаете акции США. В теории нужно заплатить налог с дивидендов как резиденту РФ и нерезиденту США. Чтобы этой ситуации не возникало, существует соглашение об избежании уплаты двойного налога. В США для резидентов РФ 10%, ниже, чем для местных. Когда речь идет о 10%, это касается акций компаний, которые прошли регистрацию на территории Америки. Если фирма представлена на американских рынках, но зарегистрирована в Европе, налогообложение будет европейское. Чтобы платить 10% налога как нерезидент США, а не как 30% американский резидент предстоит подписать формулу W-8BEN. Это осуществляется в офисе брокера, или онлайн. Данную форму нужно подписать до момента как будут начисляться дивиденды.

Если форма подписала и одобрена брокером соответственно с дивидендов в Америке возьмут 10%, если данная формула висит в подвешенном состоянии, с вас возьму в США 30%. Если взяли 10% предстоит доплачивать в РФ. Поэтому что присутствует разница между налогообложением в виде 3% и как раз их предстоит доплатить в казну России самостоятельно.

Особенности подачи декларации 3-НДФЛ

Документ нужно подать не позднее 30 апреля 2020 года за 2019 год. Налог нужно доплатить не позднее 15 июня 2020 года. Какие существуют способы подачи декларации? Офис или онлайн, второй вариант более удобный.

Переходим на сайт налог.ру в личный кабинет налогоплательщика. Должна быть подтвержденная запись на гос. услугах, проходим авторизацию. Параллельно с этим в брокера нужно получить бумагу − отчет по выплате доходов по иностранным эмитентам. Бумага должна быть с печатью и подписью руководителя брокерского департамента. Это можно сделать онлайн при наличии такой опции.

Обзор личного кабинета сайта налоговой

Рассмотрим алгоритм действий для пользователя:

Кликаем на «Жизненные ситуации».

2. Затем находим строчку «Подать декларацию 3-НДФЛ». Здесь два варианта: загрузить онлайн или загрузить декларацию заполненную онлайн ранее. Все зависит от ваших предпочтений.

3. Кликаем на заполнить онлайн.

4. Приступаем к внесению данных. Нужно понимать, что декларирование ваших доходов по дивидендам − это просто перенос информации с отчета брокера в налоговую. Главное условие правильно указывать данные.

5. Далее мы переходим к источникам дохода, здесь нужно нажать на «За пределами РФ». Кликаем на «Добавить источник доход».

6. Приступаем к заполнению. 1 источник дохода − это единоразовое поступление дивидендов по конкретной акции. В графе наименование указывается название эмитента компании, можно дописать дату когда поступили проценты. Указываете страну.

7. Открываем блок доходов. Налоговая ставка 13%, не изменяем поле. Тип дохода − вводим код 1010. В графе о валюте, указываем сумму, которая была начислена до удержания налога. Здесь же указывается дата получения дохода, дата выплаты налога.

8. Сведения о валюте дохода. Здесь доллар США, лучше выставлять автоматический расчет курса.

Завершающий пункт − выплата о налоге, уплаченном в иностранном государстве. Эти данные также из отчета от брокера.

9. После того как все заполнено кликаем на «Добавить». При желании можно добавить источник дохода, и тогда будем заполнять данные по следующим компаниям. Нужно понимать, что если в вашем портфеле 5 компаний и оплата дивидендов осуществляется два раза в год, тогда будет 10 строчек.

10. Кликаем на «Далее» и приступаем к выбору схемы вычета. Здесь выбираем в зависимости от ситуации.

11. Затем нажимаем на «Далее».

12. На этом шаге просят догрузить подтверждающие документы − отчет от брокера. Учтите, что нужно ввести пароль к сертификату ЭП. Если не была получена электронная подпись, обязательно получите ее, поскольку далее без данного элемента не получиться подать документы.

Теперь вы знаете, как заплатить налог с дивидендов американских акций. Алгоритм действий весьма простой, достаточно только внимательно указывать личные данные, чтобы после избежать проблем. Кроме этого не стоит забывать о сроках предоставления документов.

Читайте также: