Сумма уплаченных процентов по кредиту за все годы что писать в 3 ндфл

Опубликовано: 24.04.2024

ФНС ежегодно меняет формы налоговых деклараций. И хотя сейчас предусмотрены различные программы для их заполнения, вопросов по отчетам меньше не становится. Лица, оформившие ипотеку, часто спрашивают, как правильно внести в декларацию проценты по кредитам за все года. Разберем данный вопрос с учетом изменений.

Можно ли в 3-НДФЛ заполнить проценты по кредитам за все года

Если квартира приобретена по договору ипотечного кредитования, покупатель может вернуть больше средств, чем при покупке без кредита. В имущественном вычете для заемщика предусмотрено две части: по основному кредиту и за уплату процентов. Первый вычет – 2 млн. руб., а второй – 3 млн. руб. Для этого подается заявление в ФНС вместе с налоговой декларацией.

Вычет за проценты по кредитам предоставляют в порядке очередности: только после возврата средств по основному договору. Когда первый вычет получен, декларант сталкивается с необходимостью заполнения поля «проценты за все годы» в декларации.

В эту графу следует вносить сумму, уплаченную в качестве процентов на момент подачи 3-НДФЛ.

Заемщик имеет право вернуть сразу всю сумму, накопив проценты за все периоды, за несколько лет или возвращать за каждый год. Ограничений по срокам не существует (ст. 220 НК РФ).

Это значит: если сумма процентов накапливают, в графе указывают общую накопленную на момент подачи декларации. Когда возвращают проценты за каждый год, вносят только сумму за конкретный налоговый период.

Вычет по кредитным процентам

Если заемщик оформляет ипотечный кредит, он может получить два независимых имущественных вычета:

По основному долгу — 13% от 2 млн. руб.
С суммы уплаченных процентов – 13% от 3 млн. руб.

Для возврата средств заемщик обращается в ФНС с заявлением и подает налоговую декларацию. Мало кто может похвастать годовым доходом в 5 млн. руб. Поэтому вернуть сразу оба вычета не получится. Остаток будут переносить на следующие налоговые периоды.

В первую очередь вернут 13% от средств, уплаченных по основному кредиту. И только после этого начнет поступать вычет по сумме уплаченных процентов. Такой порядок обязательно отражается на заполнении декларации.

Пока вычет предоставляют по основному кредиту, заемщику в графе о вычетах за предыдущие годы нужно указывать «0». После первого возврата на следующий год нужно вписывать сумму, с которой оформляли вычет. И так, пока не наберется 2 млн. по основному долгу.

Заемщик может не обращаться в ФНС ежегодно. Многие предпочитают накопить достаточную сумму выплаченных процентов за несколько лет. Это не возбраняется. Некоторые предпочитают даже полностью рассчитаться с банком и только потом обращаться за вычетом.

Если плательщик накапливает сумму процентов за несколько лет, нужно заполнить и подать декларации 3-НДФЛ за три предшествующих года. Важно понимать разницу! Деньги по процентам можно вернуть за все года, но возвращать их будут только с налогов за три предшествующих года.

Как фиксировать расходы по процентам

Если гражданин после расчета с банком по ипотечному кредиту желает оформить налоговый вычет за уплаченные проценты, ему необходимо заполнить лист Д1 декларации 3-НДФЛ. А в декларациях с 2019 года – это Приложение 7. Желательно до начала работы с ними внести информацию в основные листы. Так будет проще ориентироваться в данных.

Чтобы правильно внести данные, нужно заранее запросить:

Справку 2-НДФЛ у работодателя.
Справку из банка с указанием всех платежей и графика.

В этих документах отсутствует только ОКТМО и код отделения ФНС, в который декларация подается. Но их можно посмотреть на сайте Налоговой. Для этого потребуется ввести свой регистрационный адрес. Или просто обратиться в отделение лично или по телефону.

Если декларацию 3-НДФЛ заполняет сам плательщик, ему необходимо придерживаться следующих правил:

Нужно внести все реквизиты. Во-первых, следует вписать личный идентификационный номер и ФИО налогоплательщика. Проставить порядковый номер листа в декларации.
Важно помнить, что дата заполнения ставится на каждом листе, включая Д1 (Приложение 7). Так же как и личная подпись.
Следует заполнить все пункты, которые содержит лист. Даже если они не относятся к уплаченным процентам. Обязательно вносится информация по приобретенному объекту.
Нужно заполнять все ячейки декларации. Даже если данные туда не вписывают, следует ставить прочерк. К примеру, часто суммы в платежных документах фигурируют без копеек. А в бланке декларации они предусмотрены. В таком случае вписывают сумму в рублях, а ячейках для копеек ставят прочерк.

При написании денежных сумм следует придерживаться следующих правил. Рубли вписывают до точки. А дальше – копейки. Если знаков в денежной сумме меньше, чем ячеек, в первых ячейках надо поставить прочерки.

Куда вносить данные

Вся непосредственная информация относительно уплаченных процентов фиксируется во второй части листа. Вносить ее нужно в следующие строки:

Стр. 150. Здесь проставляют сумму, которую физическому лицу уже вернули в качестве вычета. В расчет берут только возврат по процентам, а не по основному долгу. Суммируют все выплаты за предшествующие периоды.
Стр. 170. Сюда вписывают сумму денежного остатка с предыдущих налоговых периодов. Если вычет по процентам уже оформлялся в предшествующие годы, но размер его оказался выше, чем НДФЛ, уплаченный за этот же период, остаток вычета переносится на последующие годы. Величину этого остатка и нужно вписать.
Стр. 190. Здесь обозначают размер вычета за проценты по ипотеке, который заемщику вернули в текущем году. Прежде чем вписывать, нужно сверить дату предоставления. Год должен совпадать с годом заполнения декларации.
Стр. 220. Сюда вносят сумму трат на оплату ипотечных процентов за тот период, на который оформляется вычет. Важно все траты подтвердить документально.
Стр. 240. Здесь надо написать остаточный вычет – это сумма, которую в будущих периодах государство должно вернуть заемщику за уплаченные ипотечные проценты. Для ее определения нужно взять общий вычет, отнять сумму, которую заемщику уже вернули. А итог вписать в строку.

Образец заполнения

Сейчас для налогоплательщиков на выбор много вариантов подачи декларации. Плюс разработаны программы, которые помогут ее заполнить. Но если опыта не имеется, процедура может вызвать затруднения.

Как вариант заполнение декларации НДФЛ поручают третьим лицам. Такую услугу предоставят бухгалтерские фирмы и отдельные бухгалтера. Просят за нее, как правило, не более 500 – 700 руб. Но при небольшом вычете это просто невыгодно.

Можно на сайте ФНС скачать программу «Декларация» и заполнить документ самостоятельно. Предоставляется услуга и на сайте Госуслуг. Просто надо выбрать более удобный для себя интерфейс.

Большинство декларантов предпочитает пользоваться программой на сайте ФНС, поэтому удобней объяснить процесс заполнения с ее помощью.

К примеру, заемщик трудоустроен и за отчетный период получил общий доход в размере 240 тыс. руб. В качестве НДФЛ с него удержали 31 тыс. 200 руб. Эту информацию вносят во вкладку «Доходы».

Следующая важная вкладка – это «Вычеты». Здесь фиксируется вся информации по приобретенному объекту. Годом начала использования вычетов необходимо указать тот год, когда в ФНС была подана первая декларация на возврат налога по основному ипотечному долгу.

Начиная с года покупки, на момент подачи декларации на возврат процентов в качестве таковых заемщик уже внес 1,5 млн. руб. В первой декларации на возврат процентов за текущий год больше никакие суммы не обозначают.

Сумма, полагающаяся к возврату за текущий год, будет отражена в Разделе 1. В данном случае она будет равна сумме взысканного НДФЛ – 31 тыс. 200 руб.

Заполнять лист И довольно просто. В первой строке указывается величина основного кредита. Во второй – сумма внесенных процентов на момент подачи декларации. Следующие две строки – возврат налога по основному долгу (не более 2 млн. руб.).

В качестве налоговой базы вносится общий размер дохода за рассматриваемый период. В нашем случае это будет 240 тыс. руб.

В последней строке отражается остаток по процентам, который переносится на следующий год. Расчет сделать просто. Если уплачено 1,5 млн. руб., а доход за период – 240 тыс. руб., нужно просто из первой суммы вычесть вторую. В итоге получается 1 млн. 260 тыс. руб. Это будет остаток, вносимый в декларацию.

Возможные ошибки и нюансы

Большинство декларантов знает, что получить вычет за проценты по кредитам они могут только после возврата налога по основному долгу. Но часто забывают, что в каждую декларацию размер уже уплаченных процентов надо вносить.

Например, если за первый год вернули 120 тыс. руб., а за второй еще 120 тыс. руб., проценты начнут возвращать только за третий год. Но в декларацию за первый и за второй годы их необходимо вписать.

К каждой декларации желательно прилагать справку из банка. В обязательном порядке делать это не нужно. Но это – удобней и надежней. В таком случае ФНС будет сверять и проводить данные по кредиту ежегодно. Существуют примеры, когда инспектора настаивали на подаче корректирующих деклараций за предшествующие периоды. Это не законно. Но доказывать свою правоту долго. Поэтому проще каждый год внести сумму процентов по нарастающей и приложить справку из банка.

Если есть в сумме копейки, их проще округлить, пользуясь простыми арифметическими правилами. Это только приветствуется.

Подавать полный комплект документов с каждой декларацией нет необходимости. Но если в кредитный договор о покупке квартиры в ипотеку были внесены изменения до полного возврата вычета, копию нового договора следует приложить.

Составляя декларацию на проценты по кредиту, лучше сразу писать два экземпляра, оставляя один себе. Тогда в следующие декларации можно будет вносить остатки сумм, просто выписывая их из предыдущих экземпляров.

Чтобы вернуть проценты по кредиту при покупке жилья в ипотеку, нужно подать декларацию в ФНС. Заемщик может оформлять вычет за каждый налоговый период или полностью за всю уплаченную сумму. В зависимости от выбранного способа изменяются финансовые данные, вносимые в декларацию.

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

Как получить вычет по ипотечным процентам?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)
вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов).

Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.

Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах. Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года
Пример 1: при оформлении вычета в 2021 году справка нужно оформить по 31.12.2020 года
На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию

Список документов для оформления вычета по ипотеке

Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»)
паспорт
справка 2-НДФЛ
заявление о возврате НДФЛ
кредитный договор
график погашения кредит
справки из банка о фактически уплаченных процентах.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать сначала на основной имущественный вычет.

Размер имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту

С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности при ДКП/акт приема-передачи при ДДУ оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

Можно ли получить вычет с кредита?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).

Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

Не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья на территории Российской Федерации согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416.
Кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели
Вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет, если право на вычет возникло до 1 января 2014 года.
При покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года(право на вычет после 1 января 2014 года) появилась возможность заявить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой недвижимости, приобретенной за счет только собственных средств или в ипотеку, но вычет по ипотечным процентам не заявлялся.
Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922.

Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам - по другому объекту недвижимости.
Согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666.

Имущественный вычет по ипотеке при совместной собственности

Если недвижимость была приобретена в совместную собственность, и право на вычт появилось до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

Если недвижимость была приобретена в совместную собственность, и право на вычет появилось с 1 января 2014 года и позже, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам может распределяться ежегодно по дополнительному заявлению. Например, оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0% в первый год, а на следующий год в иной пропорции.
Согласно Письму от 01.10.2014 № 03-04-05/49106

Имущественный вычет по ипотеке при долевой собственности

Вычет оформляется с года, когда будет получен остаток вычета по основной сумме (стоимость жилья по договору). Ранее декларировать вычет по ипотечным процентам нет смысла.

При оформлении долевой собственности необходимо учитывать, что вычет по ипотеке распределяется согласно доли, указанной в свидетельстве о праве собственности. В другой пропорции оформить нельзя (исключение: супруги при возникновении права на вычет с 1 января 2014 года и позже), при этом не важно, кто является заемщиком, кто созаемщиком.

Многие граждане не знают, как правильно заполнять декларацию 3-НДФЛ, какие данные нужно вписывать. Поэтому в этой статье будет описано, что указывать в документе, как оформлять и какие нюансы существуют. Стоит отметить, что заполнить бланк можно вручную или с помощью компьютера, распечатав декларацию на принтере.

Можно ли в 3-НДФЛ заполнить проценты по кредитам за все года
Вычет по кредитным процентам
Как фиксировать расходы по процентам
Куда вносить данные
Какую сумму указывать
Образец заполнения
Возможные ошибки и нюансы

Можно ли в 3-НДФЛ заполнить проценты по кредитам за все года

Перед получением возврата денежных средств, можно указать сумму, уплаченную по кредиту за все предыдущее время, если налогоплательщик не оформлял подобную декларацию ранее. Тогда вычет за проценты по кредиту он вправе подать сразу за все прошедшее время. Но необходимо предоставить данные за предыдущие годы. Именно за указанный период времени гражданину вернутся денежные средства, равные сумме уплаченных налогов.

Вычет по кредитным процентам

Если физическому лицу необходимо оформить возврат денежных средств, потраченных на приобретение в собственность имущества, он может задуматься об имущественном вычете, когда произойдет признание его в качестве официального владельца недвижимости. Т.е. только собственник вправе вернуть налоговый вычет, который расценивается, как переплаченные денежные средства в пользу государства.

Сумма процентов по кредитам в 3-НДФЛ, согласно закону, возвращается даже налогоплательщикам, взявшими квартиры в ипотеку или кредит, что не будет являться препятствием.

Стоит отметить, что проценты по кредитам начисляются за факт использования услуги. За данный тип трат предусмотрены вычеты по процентам. Но, для начала, гражданин выплачивает всю сумму основной стоимости жилья и оформляет декларации 3-НДФЛ. Только потом он вправе вернуть проценты по ипотеке или иному займу.

Как фиксировать расходы по процентам

Чтобы уменьшились проценты по кредитам в декларации 3-НДФЛ, гражданину, в первую очередь, нужно правильно заполнить документ. Необходимо соблюдать установленные правила.

Далее декларация 3-НДФЛ передается в налоговый орган, находящийся поблизости к месту нахождения приобретателя недвижимого имущества. Важно отметить, что перед тем как отдать документ в государственное учреждение, нужно дождаться окончания налогового периода, прописанного на главном листе бланка.

Куда вносить данные

Информация о расходах, направленных на уменьшение процентных начислений, содержится на листе Д1. Он необходим для вычисления размера вычета на имущество гражданина.

Сведения о ранее проводимых операциях с процентами указываются на следующих листах:

150 — фиксируется размер уплаченных процентов за предыдущий налоговый период. Таким образом, указывается общий размер налоговой скидки.
170 — прописывается остаток, который лицо не смогло себе вернуть в данный налоговый период, и он перенесся на следующий год.
190 — указывается размер вычета на имущество, предоставленный агентом в данном налоговом периоде.
220 — суммы уплаченных процентов, подтвержденные документально.
240 — размер выплат, понесенных гражданином по процентам по кредиту (остаточный вычет).

Какую сумму указывать

В 3-НДФЛ данные о процентах по кредитам указываются в размере, равном уплаченным процентам за все время займа. Обязательно приложить справку из банка.

Максимальная сумма, с которой гражданин вправе оформить налоговый вычет (13%) равна 3 млн. рублей. Когда размер уплаченных процентов превышает указанный, все равно прописывается 3 млн. руб. Если размер меньше — нет необходимости указывать больше, стоит прописать реальную сумму.

Образец заполнения

Заполнение декларации 3-НДФЛ происходит, начиная с 2019 года, на новом бланке, который не всегда применим. Например, если нужно получить вычет по процентам за все время, тогда указать необходимые сведения в новой форме декларации нельзя. В таком случае, гражданину просто не станут оформлять возврат.

Формы для декларации 3-НДФЛ находятся в программе “Декларация” от ФНС России. Она содержит бланки за несколько предыдущих лет.

Возможные ошибки и нюансы

Существует перечень ошибок, которые наиболее часто совершают налогоплательщики, при заполнении декларации 3-НДФЛ:

Перед получением вычета передают декларацию в ближайшее, по отношению к недвижимости, налоговое отделение. Хотя нужно представить документ в государственное учреждение, находящиеся рядом с местом фактического проживания лица.
Вписывают в расходы полученные социальные выплаты (материнский капитал, пенсия по инвалидности и др.).
Указывают размер выплат более 3 млн. руб. Что ведет к отказу со стороны налогового органа в предоставлении отчислений.

Ошибок не столь много и совершаются они неумышленно. Налогоплательщики просто не достаточно осведомлены о правилах заполнения декларации, ее особенностях и нюансах. Потому что многие граждане заполняют бланк первый раз в жизни, и у них нет практического опыта за спиной.

Особенности законодательного регулирования процесса!

Далеко не каждый человек владеет сведениями о том, что за ним закреплено законное право по использованию имущественного возврата не только в рамках полученной ссуды, но и по процентной части, которая была уплачена за пользование займом.

Рассматриваемое право фигурирует в рамках 220-й ст. НК РФ, именно здесь и происходит раскрытие вопроса, связанного с тем, что представляет собой эта сумма, на каком основании она выдается, и каким образом физическое лицо может рассчитывать на его получение.

До 2014 г. лишние затраты по ипотеке имели взаимосвязь с займом, то есть выплата по ним могла быть возвращена исключительно совместно с элементом по ипотечной части. А с того времени в этой ситуации произошли изменения, и в настоящее время получение можно осуществить совместно с кредитной частью или в отдельности от нее.

Максимальная сумма, выступающая в качестве базы исчисления части, составляет 3 000 000 рублей, а это значительно больше, нежели лимитная часть по ипотеке.

Стоит отметить еще и тот факт, что рассматриваемый показатель не является суммой, на получение которой может рассчитывать физическое лицо. То есть однозначно – оно не получит 3 миллиона от государства.

Максимум этой величины будет иметь гораздо меньшее значение, и составлять всего 13% от трехмиллионной суммы, а это – 390 000 р. Как свидетельствует практическая сторона вопроса, в большинстве ситуаций размер процентов, выплаченных банковской организации, снижен в сравнении с этим размеров, потому что гражданам предоставляются гораздо меньшие значения.

Заполнение декларации 3-НДФЛ проценты по ипотеке — подробная инструкция

Обратиться за предоставлением вычета человек вправе только при соблюдении следующих условий:

в ипотечной документации указано его имя;
имеется легальный доход, с которого произведен налоговый платеж по ставке 13%.

Прежде чем приступать к заполнению документа, необходимо взять 2-НДФЛ и справку из банка о платежах, совершенных в счет погашения ипотечной задолженности.

Благодаря этому человек получит в свое распоряжение всю необходимую для внесения в бланк 3-НДФЛ информацию, кроме номера инспекции и кода ОКТМО. Определить их можно, введя свой адрес регистрации в интернет-сервисе ФНС.

Поле «проценты по кредитам за все годы»

Вычет в счет процентов предоставляется после возврата налога с цены жилья. В это поле заносится сумма, перечисленная банку на конец отчетного периода, за который подается декларация. Узнать точную величину можно из выданной банком справки.

Опираться на график платежей не следует: цифры могут отличаться от расчетных. Если в предыдущие периоды уже оформлялась налоговая льгота, нужно указать этот факт в соответствующем поле.

Чтобы выбрать при заполнении графы 3-НДФЛ «Проценты по кредитам за все годы», что писать в этом поле, нужно помнить, что этот показатель должен быть менее 3 млн руб., если ипотека была взята в 2014 г. или позднее. С этого года вычет по процентам, как и по сумме, потраченной на приобретение жилья, не может превышать максимально допустимый лимит.

Заполнение налоговой декларации с помощью программы.

Для примера зададим условия:

Иванов А.А. оформил жилой объект в ипотеку и обязан заплатить банку 2,5 млн руб. процентов;
к тому моменту, как был завершен возврат в счет стоимости квартиры, в качестве процентов выплачено 1,3 млн руб.;
заработок, с которого удерживается НДФЛ, равен 500 тыс. руб. в год.

Иванову А.А. при первичном обращении за вычетом на проценты в декларации нужно указать:

в поле «Проценты по кредитам за все годы» — 1,3 млн руб.;
поле «Вычет по предыдущим годам» не заполняется.

На следующий год нужно в декларации отразить проценты по кредиту и ту сумму, с которой уже был возвращен НДФЛ:

в поле «Проценты по кредитам за все годы» — 1,3 млн руб. + рассчитать уплаченное за предыдущий год;
в поле «Вычет по предыдущим годам» — 500 тыс. руб.

Что значит код 311 и 312 в декларации 3-НДФЛ

Все доходы и вычеты, указываемые в 3-НДФЛ, имеют свой код, регламентированный Приказом ФНС от 10.09.2015 г. Согласно документу, этими числами обозначается доход, по которому работодателем не был удержан НДФЛ.

Если льгота предоставлялась на:

покупку жилья, используется шифр 311;
величину процентов по целевому займу, применяется код 312.

Возможность такого способа возврата НДФЛ предусмотрена п. 8 ст. 220 НК РФ.

Пример заполнения налоговой декларации.

Для примера возьмем следующую ситуацию:

Иванов И.И. потратил на квартиру 2 млн руб.;
он запросил у работодателя льготу по НДФЛ с июля;
его зарплата — 40 тыс. руб.

Из этих условий следует:

общий доход за год 480 тыс. руб.;
работодателем был предоставлен налоговый вычет с суммы в 240 тыс. руб. в размере 31,2 тыс. руб.;
Иванов И.И. имеет право по окончании года обратиться за возвратом НДФЛ в размере 31,2 тыс. руб. (за первое полугодие, когда налог удерживался);
в 3-НДФЛ в поле кода 311 он должен указать 240 тыс. руб., в поле кода 312 информация не заносится, т. к. вычет по уплаченным процентам не предоставлялся.

Декларация 3-НДФЛ: возврат процентов по ипотеке

Сумма к возврату не бьётся с той, что я посчитал ниже: В году разом получил , а имущественный вычет за купленную квартиру ,; и б остальные , – вычет по уплаченным процентам по ипотеке.

Но общий лимит же , по уплаченным ипотечным процентам? А при заполнении 3НДФЛ в личном кабинете nalog. Хотя я указывал, что уже получал , имущественный вычет при покупке квартиры и ещё , – за выплаченные в м году проценты по ипотеке.

Почему так? Подскажите, пожалуйста. Уточнить, какие документы надо предоставить При получении вычета в м году за ый год всё было интуитивно понятно: ипотечный кредит был в Райфайзен Банке, был график платежей, т. Просто не прикреплять его или запросить в Дом. Прикладывать скан одного из них или оба? Изменено: – Баннер показывается только незарегистрированным пользователям. Войти или Зарегистрироваться. Так вы написали сколько вернули?

В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. Изменено: Desperado17 – Цитата Desperado17 пишет : Так вы написали сколько вернули? Имеется в виду “уплаченных за год”? Или “всего с момента начала выплат”? Я указал “уплаченных за год”, правильно?

Ниже идёт пункт “Общие суммы расходов”, в котором два поля: а Общая стоимость всех объектов – 2,, указана автоматически, изменить нельзя б Сумма процентов по кредитам – тоже указана автоматически, изменить нельзя – такая же, как я указал в пункте “г ” выше – то есть уплаченных за год. Далее пункт “Вы когда-нибудь обращались за имущественным вычетом? Далее пункт “Сведения о предыдущих вычетах”.

Изменил на 2,, б пункт “Сумма процентов по кредитам, учтённая в предыдущих периодах” – стояла , Изменил на 1,, Что-то мало В чём ошибка? Цитата пишет : г Сумма уплаченных процентов по кредиту – вот тут вопрос. Все уплаченные, иначе у вас некорректно будет считать. Что собственно и наблюдается очевидно сейчас.

К тому же форма 3-НДФЛ как я вижу не подразумевает указывать отдельно проценты по годам. Цитата Desperado17 пишет : Все уплаченные, иначе у вас некорректно будет считать. Указал все выплаченные проценты за 2 года. Сумма к возврату, которая появилась в 3НДФЛ стала более похожа на правду: , Напомню, в получил уже вычет по процентам в сумме , из общего лимита в , А в 3НДФЛ посчиталось , Это правильно?

Просто, я ещё не выплатил процентов по кредиту в 3,, – поэтому сразу и не получается получить ,? Так вычет от факта считается. Значит такая ваша налоговая база, что с нее взят НДФЛ , Цитата пишет : Просто, я ещё не выплатил процентов по кредиту в 3,, – поэтому сразу и не получается получить ,?

X Совершенно верно. В следующем – по декларации, или у работодателя. График платежей и сами платёжки на Ваше усмотрение, если налоговая попросит, по мне итак все видно.

Просто дело в том, что супруга также подавала на имущ. Тем не менее, вычеты свои мы исправно получили. Хотя она из тыс. Может быть, если у нас общая совместная собственность, заявление не нужно? Цитата jackson37 пишет : Просто дело в том, что супруга также подавала на имущ. Очевидно потому что у вас общая стоимость более 4 млн.

Можно приложить -заполнить позже, когда декларация будет зарегистрирован в налоговой. В этом случае в разделе мои налоги увидите переплату и распорядитесь через кнопку распорядится переплатой.

Да всё верно, стоимость больше 4млн. А на будущие проценты с ипотеки также я буду подавать, так как супруге предстоит сначала имущественный вычет “выбрать”, а это будет ещё не скоро. Изменено: jackson37 – Цитата Людочка59 пишет : Можете, если ранее имущвычет не заявляли по декларации за или год, когда оформлен акт приема-передачи Вообще имущественный?

Полагал что сначала основной, а потом по процентам, в декларации отображается именно такой порядок. Показать еще Свернуть. Продукты Банки. Калькулятор кредитов. Калькулятор автокредитов. Калькулятор Cash Back. Калькулятор ипотеки. Калькулятор ВЗР. Вклады и инвестиции Вклады в Сбербанке.

Что нужно знать?

Налоговый вычет – это частичный возврат подоходного налога из государственного бюджета. Одним из оснований его получения является приобретение жилплощади с использованием кредитных средств.

Для получения вычета кредит должен носить целевой характер. Он должен быть выдан именно на покупку жилья, независимо каким учреждением: банком или иной организацией.

Воспользоваться вычетом можно не всегда. Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ. Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке — образец

Российский гражданин вправе получить вычет после приобретения жилища в ипотеку. Чтобы получить средства, резиденту нужно оформить декларацию. Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке требует соблюдения нюансов, описанных в статье.

Возврат процентов по ипотеке

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
Цвет ручки — черный или синий.
Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

Какие листы нужно заполнять

После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1.

Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов.

Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.

Титульный лист

Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
контактный номер.

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.

Приложение 1

В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Приложение 7

Теперь заполняется главная страница — седьмой раздел, отражающий информацию о приобретенной собственности и деньгах, которые затрачены на покупку. В ячейках указывают:

шифр наименования жилища: квартира, комната, дом или другое;
признак плательщика, который затребовал возврат процентов;
выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
непосредственно номер жилищ по документации.

Ниже гражданин предоставляет сведения о деньгах и регистрации:

дата передачи и регистрации собственности;
стоимость жилья;
суммарный размер процентов, выплаченных за весь срок кредитования.

Если формуляр заполняют в программе или в личном кабинете, то ПО самостоятельно подсчитает компенсацию.

По закону максимальная сумма к имущественному возмещению по процентам — 3 млн рублей, или (3 млн руб * 13) = 390 000 рублей. Поэтому если процентов уплачено более 2 млн руб., то больше 390 000 рублей гражданин не получит за один раз. Но остаток можно вернуть в последующие годы.

Раздел 2

Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.

Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.

В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.

Раздел 1

В разделе первом гражданин указывает суммарный размер сбора к уплате, а также суммы, предъявленные к возврату. Оформляются строки:

КБК, ОКТМО;
сбор к оплате и ниже размер налога к возмещению.

Так как главная задача гражданина в данном случае — возмещение денег и уменьшение базы по налогу, то здесь отражается только сумма к возврату. Цифру прописывают в строке 050 первого блока в разделе 1, причем эта сумма равна сумме, которая указана в ячейке 160 параграфа номер два.

На 2019 год в России возмещение части денег, потраченных на стоимость жилища и на кредитные процентные — это разные понятия. По законодательству гражданин вправе подавать заявку либо на возврат процентов, либо частичное возмещение цены квартиры. Процентные вычеты можно запрашивать ежегодно, в то время как за жилье — раз в три года.

НК РФ позволяет гражданам, выполняющим свою налоговую обязанность перед государством, вернуть часть расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке при покупке — для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ на основании которой предоставляется имущественный вычет.

Покупатель вправе воспользоваться двумя отдельными вычетами — 2 млн. руб. на покрытие затрат на оплату стоимости жилья и 3 млн. руб. за частичное возмещение расходов на проценты по ипотечному договору.

Новая форма 3-НДФЛ в 2021 году

Важная новость: для 2021 года разработан новый бланк налоговой декларации по доходам физических лиц — новую форму можно скачать в exce ниже.

Перед заполнение 3-НДФЛ важно убедиться, что взята актуальная форма, иначе есть риск непринятия отчетности налоговой службой.

В новой форме изменились штрих-коды, некоторые страницы обновились. Однако изменения больше затронут физических лиц, подающих декларацию в связи с доходами от предпринимательской деятельности.

Граждане, купившие квартиру и желающие воспользоваться имущественным вычетом, изменений не заметят. Тем не менее необходимо заполнять актуальную версию декларации. Если оформление ведется через программу или в личном кабинете налогоплательщика, то задумываться об этом не надо. Если же заполнение ведется вручную или на компьютере без применения спецпрограмм, то следует проверить в правом верхнем углу, каким приказом утверждена форма.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по ипотеке в программе Декларация 2020 — пошаговая инструкция.

Размер имущественного вычета по ипотеке

Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

При покупке квартиры средствами ипотечного кредита предоставляются следующие имущественные вычеты:

по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).

Такие вычеты положены каждому физическому лицу. Возможно, что человек ранее уже приобретал квартиру в кредит и пользовался данными льготами. В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки.

При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.

То есть в 2021 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2020 год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения.

Как вернуть 13% с ипотечных процентов?

Если квартира оплачена средствами целевого кредитования, то есть деньгами, взятыми по ипотеке, то расходы на оплату процентов частично возмещаются за счет возврата НДФЛ — 13 процентов от суммы затрат за год.

За один прошедший год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год НДФЛ, а также в размере, не превышающем 13 процентов от фактических годовых расходов.

Для получения денежных средств следует обратиться в ФНС, сделать это можно двумя способами:

по окончанию отчетного года подается в налоговую декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат;
не дожидаясь завершения отчетного года подается в налоговую заявление на предоставление имущественного вычета через работодателя — в этом случае ФНС выдает уведомление, на основании которого по месту работы не взимается НДФЛ с начисляемой зарплаты, таким образом постепенно возвращается налог.

Физическое лицо может самостоятельно выбрать, как будет возвращать 13 процентов от расходов на квартиру — постепенно у работодателя или сразу всей суммой за год на основании декларации 3-НДФЛ.

Сроки подачи декларации в ФНС

Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года.

То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2020 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2021 году.

Сроки подачи декларации не ограничены для оформления вычета и возврата налога. Если же 3-НДФЛ подается с целью уплаты НДФЛ, то сроки ограничиваются 30 апреля.

Как заполнить 3-НДФЛ по ипотеке за 2020 год?

Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер. В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган.

Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.

Можно оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать.

Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя).

Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Требования по заполнению

Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ содержит Порядок заполнения всех листов декларации, а также требования, предъявляемые к оформлению — ссылка на требования.

При ручном заполнении не должно быть никаких исправлений, помарок. При распечатке и скреплении листов нельзя допускать порчу бумаги, штрих-кодов или содержимого ячеек декларации.

Каждое поле делится на клетки, в каждую из которых вносится только один символ, буква, цифра, знак. Пустые ячейки заполняются прочерками. При заполнении на компьютере возможна распечатка без обрамлений ячеек и прочерков.

Также важно, что при заполнении на компьютере, показатели нужно выравнивать по правому краю, а при ручном оформлении — по левому краю.

Как листы нужно оформить?

Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога с уплаченных процентов по ипотеке заполняются следующие страницы формы 3-НДФЛ:

титульный лист;
раздел 1 — возвращаемый налог;
раздел 2 — основной расчет суммы к возврату;
приложение 1 — годовые доходы и удержанный НДФЛ;
приложение 7 — сведения о квартире и расчет имущественного вычета по ипотеке.

Если квартира куплена не в ипотеку, то образец заполнения для получения вычета 2 млн. руб. и возврата налога с оплаты стоимости объекта недвижимости можно посмотреть в статье — 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры.

Инструкция по заполнению — таблица

Ниже в таблице указано, какие поля и строки нужно заполнить в декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета с расходов на ипотечные проценты за квартиру.

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Вверху пишется ИНН. В порядке заполнения декларации указано, что данный реквизит для физлиц не обязателен, однако на практике налоговики его настоятельно требуют.

Читайте также: