Interactive brokers 3 ндфл

Опубликовано: 23.04.2024

Написал пошаговую инструкцию про то как платить налоги с зарубежного брокерского счета + несколько лайфхаков, которые помогут вам сэкономить. Всем у кого есть зарубежный счет будет очень полезно :)

Немного о выборе зарубежного брокера, счете и зачем это все надо:

Как выбрать зарубежного брокера:

Смотрите на комиссии и покрытие зарубежных рынков (в идеале не только США, но и LSE/Азию, где обращаются некоторые российские компании). Помните про комиссию вашего банка за перевод за рубеж.
Обязательно — наличие лицензии SIPC. (это вещь как российское АСВ, я бы не понес деньги в банк, который не участвует в системе страхование вкладов)
Обратите внимание чтобы у брокера не было «банковского функционала», тогда вам не надо уведомлять об открытии такого счета налоговую и отчитываться особым образом.
Digital. Документооборот онлайн и удобная платформа

Всем этим критериям удовлетворяет Interactive Brokers - очень крупный американский дискаунт онлайн брокер. Для меня выбор в пользу IB очевиден, т.к. я не знаю больше примеров брокеров, работающих с гражданами РФ, у которых была бы лицензия SIPC.

Зачем нужен зарубежный брокерский счет?

Доступ на все рынки и ко всем инструментам (акции, облигации, опционы, деривативы и т.п. — обтрейдитесь :)
Надежная «копилка» (железобетонные гарантии SIPC на сумму до 500 000$)
Если боитесь держать деньги в РФ и допускаете, что может потребоваться уехать в какой-то момент, то такой счет может послужить «транзитом». Вы будете иметь к нему доступ хоть в США, хоть в Сомали.

Окей, теперь можем переходить к уплате НДФЛ (основная ценность данной статьи)

Вот мои вводные:

Есть брокерский счет в Interactive Brokers, счет открывал в 2016 г. и уже два раза без проблем подавал документы, планирую подать в третий раз за 2018 г. :)
Подаю одновременно с вычетом по ИИС (у меня тип 1, вношу ежегодно по 400к)
Можно ли «нэттить» убыток по зарубежному счету и профит по российскому? Не знаю

Платим НДФЛ с зарубежного счета: пошаговая инструкция

Сам процесс уплаты налога состоит из 3 этапов:

Подготовка пакета документов (в нашем случае для зарубежного счета + ИИС)
Заполнение формы 3-НДФЛ (будем заполнять на сайте налоговой, так проще всего)
Оплаты налога

Этап I. Подготовка документов

Описание приложенных документов (зарубежный счет):

Справка об открытии брокерского счета в компании Interactive Brokers, LLC (сертифицированного американского брокера, не оказывающего банковские услуги)
Клиентский договор с Interactive Brokers LLC (на русском языке)
Клиентский договор с Interactive Brokers LLC (на английском языке)
Форма 1042-S (подтверждает удержание 10% налога на дивиденды, если применимо)
Перевод формы 1042-S на русский язык
Подробный брокерский отчет со всеми операциями за 2018 г. на русском (если есть только английский, то потребуется еще нотариально заверенный перевод)
Расчет налога в таблице Excel и PDF
Настоящее письмо с пояснениями

Описание приложенных документов (ИИС):

Справка 2НДФЛ (для оформления вычета по ИИС)
Документы брокера в отношении ИИС
Выписка с переводом денежных средств на ИИС

Для вашего удобства вот ссылка на «8) Настоящее письмо с пояснениями», где я привожу список всех документов + пишу сколько с меня налога надо удержать: Письмо с пояснениями

Теперь пройдемся по документам + мои лайфхаки как сможете сэкономить:

1) Справка об открытии брокерского счета — Звоните в Interactive Brokers, у них есть русская поддержка (сидят в Эстонии), они вам вышлют

2) Клиентский договор на русском языке — Звоните в поддержку, они вышлют

3) Клиентский договор на английском языке — По идее он у вас уже должен быть, раз вы открыли счет. Если нет — в поддержку

4) Форма 1042S — скачивайте в разделе Tax:

5) Перевод формы 1042S на русский. Лайфхак 1

Я за вас по сути это уже сделал, можете скачать файл: Перевод формы 1042S

Но тут небольшая хитрость — вам нужно подставить принтскрины вашей формы (инструмент «Ножницы» в Windows) и наложить их под мой перевод (все формы одинаковые, разнятся только ваши персональные данные).

Не очень художественный способ, зато рабочий (налоговой не нужны идеальные и аккуратные переводы). Так вы сэкономите много времени

6) Подробный брокерский отчет со всеми операциями за 2018 г. (можно скачать сразу на русском)

7) Расчет налога в таблице Excel и PDF

Тут от вас потребуется собственноручно рассчитать сколько вы должны уплатить налога

Лайфхак 2. Можете посмотреть мой файл, который я готовлю для себя и сделать сами по аналогии. Расчет в excel

Когда подготовите расчет (в файле вроде все понятно), то сделайте pdf и подавайте со всеми документами.

Главное помните — налог рассчитывается с учетом курса рубля к нужной валюте ЦБ РФ.

Вы купили акции Apple по 100$, когда курс USD/RUB был 60.00. (получается вы потратили 6000 руб.) А продали через год, когда курс был 80.00, а цена акции 120$. В этом случае вы получили доход в 120 * 80 = 9600. Ваша прибыль составила 3 600 руб. и с нее вы платите 13%, то есть налог: 468 руб.

Девальвация рубля будет играть вам «в минус», а укрепление рубля в плюс. К сожалению, таковы особенности налогов в РФ. Прибыли в долларах может и не быть, но если она есть в пересчете на рубли - надо платить.

Документы на ИИС:

1) Справка 2НДФЛ (для оформления вычета по ИИС)

Берете на вашей работе (или она уже может быть подгружена на сайте налоговой)

2) Документы брокера в отношении ИИС

Эти документы предоставляет ваш российский брокер (если у вас есть счет ИИС)

3) Выписка с переводом денежных средств на ИИС

Выписка из банка с печатью (скачивается онлайн из интернет банка)

Этап II. Заполнение формы 3-НДФЛ

Заполнять 3-НДФЛ я рекомендую на сайте налоговой. Налоговая в очередной раз поменяла сайт, теперь интерфейс стал еще удобнее

Идете на сайт налоговой:

Выполняете вход в Личный кабинет (я это делаю через логин от Госуслуг)

3-НДФЛ почему находится в категории "жизненные ситуации"

Видим вот такой процесс:

Раздел Данные у меня уже заполнен (если у вас не заполнилось, надо очевидно его заполнить)

Следующий раздел — выбор доходов

Галочка на «Доходы от источников за пределами Российской Федерации»

Далее нам надо выбрать вычеты:

Так как я одновременно возвращаю еще и ИИС, то выбрал «Инвестиционные налоговые вычеты»

Самое сложное начинается на следующем этапе:

Надо добавить доход за пределами РФ (доход от источников РФ у меня заполнилось автоматически — там уже была подгружена 2-НДФЛ от моего работодателя)

Начнем с дивидендов (код 1010):

На этом мы закончили заполнение только одного «дохода» — дохода от дивидендов.

В ряде случаев по дивидендам зарубежный брокер может самостоятельно удержать налог (например, если вы получили дивиденды по американским акциям, то 10% уже будет удержано. Размер удержанного налога можно посмотреть в отчете брокера (пункт 6)

В таких случаях надо доплатить в российскую налоговую только остаток (13% — 10% = 3% от поступлений дивидендов). Так происходит потому что вы, когда открывали счет в Interactive Brokers, подписали форму W8-BEN, которая отвечает как раз за избежание двойного налогообложения

Далее остается заполнить другие доходы (в моем случае это будет еще один — от продажи акций код «1530»). Обратите внимание, что «доход» в понимании налоговой это на самом деле прибыль (иными словами «доход от которого считается 13% и получается налог»).

Процесс полностью аналогичный.

Следующий этап — это вычеты. Тут у меня вычет по ИИС, все просто и понятно. Стандартный набор документов (я еще прикладываю отчет брокера клиенту, но вроде это не обязательно)

Далее финальный этап: подгрузка всех необходимых документов:

Тут документы от ИИС, подгруженные на предыдущем этапе + документы по списку.

Налоговая, видимо, больше не желает смотреть ваши расчеты в Excel. Поэтому эксель подгрузить нельзя. Все в pdf.

Пишите свой пароль от электронно цифровой подписи (можно создать на сайте налоговой) и все готово!

Финал!

Поздравляю, вы успешно самостоятельно подали налог :)

Надо признать, что процесс по сравнению с прошлым годом стал еще проще, новая версия сайта очень удобная)

Этап III. Оплата налогов

Срок оплаты — до 15 июля, но даже если немного опоздаете — не страшно, там просто будут очень небольшие пени.

Пишите свои вопросы, комментарии. Не стесняйтесь скидывать друзьям и выкладывать на других ресурсах :)

Надеюсь, мне удалось доступно изложить процесс «от» и «до» :)

Общие сведения

Данный ряд вкладок содержит следующую информацию для клиентов:

Как определить страну вашей налоговой резиденции в целях налогообложения.
Список отчетов и дат за текущий налоговый год.
Налоговая информация для частных и юридических лиц в США.
Налоговая информация для частных и юридических лиц в Канаде.

Налоговая информация для неамериканских частных и юридических лиц.
Описание и пример фиктивной сделки.
Информация о протоколе доходов Forex.
Часто задаваемые вопросы о налогах.

Где находятся ваши формы и отчеты

Чтобы открыть и распечатать ваши формы и отчеты, войдите в "Управление счетом" или "Портал клиентов" и выберите Отчеты > Налоги > Налоговые формы.

Примечание:

Циркулярное уведомление 230 от IRS: Данные положения предоставляются исключительно в информационных целях и НЕ ЯВЛЯЮТСЯ способами решения налоговых проблем или рекомендациями по избежанию взысканий, обусловленных федеральными, областными или местными законами и нормами.

Торговля акциями, опционами, фьючерсами, валютой, иностранным капиталом или фикс. доходом несет существенные риски убытков. Торговля опционами подходит не всем инвесторам. Дополнительная информация доступна в "Особенностях и рисках стандартных опционов". Чтобы получить копию документа, нажмите сюда.

Ваш капитал незащищен, и ваши убытки могут превысить размер первоначальных инвестиций.

Interactive Brokers (U.K.) Limited уполномочена и регулируется Инспекцией по контролю за деятельностью финансовых организаций (FCA). Регистрационный номер FCA – 208159.

Interactive Brokers LLC находится под надзором US SEC и CFTC, а также является участником программы компенсаций SIPC (www.sipc.org);
в редких случаях в отношении продуктов действует программа UK FSCS.

Перед тем как приступить к торговле, клиентам следует ознакомиться с важными уведомлениями о рисках, представленными на нашей странице Предупреждения и отказ от ответственности.

Чтобы ознакомиться со списком участников IBG по всему миру, нажмите сюда.

Interactive Brokers ®, IB SM , InteractiveBrokers.com ®, Interactive Analytics ®, IB Options Analytics SM , IB SmartRouting SM , PortfolioAnalyst ®, IB Trader Workstation SM и One World, One Account SM являются знаками обслуживания и/или торговыми марками Interactive Brokers LLC. Подтверждающая документация и статистическая информация предоставляются по запросу. Любые упомянутые торговые символы имеют иллюстративный характер и не являются рекомендациями.

Торговля акциями, опционами, фьючерсами, валютой, иностранным капиталом или инструментами с фикс. доходом несет существенные риски убытков.

Торговля опционами связана с риском и подходит не всем инвесторам. Дополнительная информация доступна в документе Особенности и риски стандартных опционов, также известный как уведомление об опционах (ODD). Чтобы получить экземпляр документа, позвоните по тел. 312-542-6901 или нажмите сюда. Перед тем как приступить к торговле, клиентам следует ознакомиться с важными уведомлениями о рисках, представленными на нашей странице Предупреждения и уведомления. Маржинальная торговля подходит только опытным инвесторам с высокой рискоустойчивостью. Вы можете потерять больше своего начального капиталовложения. Для получения дополнительной информации о ставках маржинального кредита нажмите сюда. Торговля фьючерсами на ценные бумаги связана с высоким уровнем риска и подходит не всем инвесторам. Ваши потери могут превысить размер вашего начального капиталовложения. Прежде чем торговать фьючерсами на ценные бумаги, прочтите Уведомление о рисках торговли фьючерсами на ценные бумаги. Чтобы получить копию документа, нажмите сюда. Структурированные продукты и продукты с фикс. доходом (такие как облигации) являются сложными финансовыми инструментами, которые связаны с повышенным риском и подходят не всем инвесторам. Прежде чем торговать ими, ознакомьтесь с Предупреждением о рисках и отказом от ответственности.

Всем привет! Если вы всерьез обеспокоены безопасностью ваших инвестиций, то наверняка задумываетесь об открытии инвестиционного счета у американского брокера с доступом к американскому фондовому рынку, включающему как акции, так и индексные ETF. И если вы честный гражданин, то обязательно будете платить налоги. Американские брокеры, в отличие от российских, не являются налоговыми агентами в РФ. Поэтому исправно платить налоги – ваша ответственность. Я уже несколько лет подаю 3-НДФЛ форму для налоговой и расскажу на личном опыте, как это делать. На самом деле, всё не так сложно. К тому же, декларацию можно подать онлайн и не выходя из дома (если вы уже зарегистрировались и подтвердили личность через Госуслуги, в противном случае выйти всё же придется). Да, это займет некоторое время, но лучше потратить его сейчас и спать спокойно, ведь платить налоги – обязанность каждого гражданина в любом государстве.

Что ж, давайте перейдем к делу. В своем руководстве я буду рассматривать брокера Interactive Brokers, так как это крупнейший американский брокер, который работает с гражданами РФ. Можете ознакомиться с моим детальным обзором данного брокера.

Налоги по американским акциям

Доход с американских акций, включающий в себя как продажи, так и полученные дивиденды, облагается налогом. Interactive Brokers сразу удерживает налоги с дивидендов, который принадлежит американской стороне. То что вы должны заплатить налоговой РФ – необходимо подать в декларации 3-НДФЛ за отчетный налоговый период. Например, в 2019 году декларацию можно подавать начиная с 1-го января и до 30-го апреля. 30-е апреля – крайний срок подачи декларации. Информацию по датам декларационной кампании можно найти на сайте налоговой службы: здесь.

В 3-НДФЛ также нужно подавать заявление на причитающиеся вам налоговые вычеты. Например, вычет по ИИС. Но ничего страшного, если вы разобьете подачу на несколько частей. К 3-НДФЛ можно подавать корректирующие отчеты. Поэтому можно сначала заполнить всю информацию по налогам с американских акций, а затем подать уточняющую декларацию на вычет. И наоборот. Это особенно полезно, ведь Interactive Brokers публикует информацию по налогам за прошлый год не сразу, а примерно в марте. Поэтому до марта задекларировать налоги не получится.

Форма W-8BEN

Вам необходимо заполнить данную форму для того, чтобы избежать двойного налогообложения. Данная форма позволяет разбивать ваш налог на две части: одну часть вы заплатите США, другую часть в налоговую вашего государства. В случае с НФДЛ, который составляет 13%, вы заплатите США 10%, а 3% заплатите в Налоговую РФ.

Как долго действует форма W-8BEN

W-8BEN для физических лиц, заполненное без идентификационного номера налогоплательщика США, действует три года. Если изменение обстоятельств приводит к тому, что какая-либо информация в форме неверна, то форма становится недействительной. Как правило, брокер должен присылать вам информацию об истечение периода данной формы и её потребуется подписать повторно. Я рекомендую вам следить за тем, чтобы ваша форма W-8BEN была действительной, так как без нее налог значительно повышается.

Я буду рассматривать вариант подачи налоговой декларации онлайн, так как это наиболее удобный и современный способ. Для того, чтобы зарегистрироваться на сайте налоговой службы, вам нужно зарегистрироваться на сайте Госуслуг и подтвердить личность. Вам нужно будет придти в специальные центры обслуживания пользователей, которые вы можете найти на сайте Госуслуг.

После этого вы сможете полноценно пользоваться всеми возможностями сайта налоговой.

Также доступны и другие варианты регистрации в «Личном кабинете налогоплательщика», подробнее вы можете прочитать об этом на сайте налоговой службы.

Когда у вас будет доступ к «Личному кабинету налогоплательщика», вам нужно будет сгенерировать себе электронную цифровую подпись. Это будет предложено сделать из интерфейса:

Генерация может занять некоторое время, поэтому это лучше сделать заранее. Обязательно запомните пароль, который введете к этой подписи. Вам потребуется его вводить при отправке 3-НДФЛ формы.

Interactive Brokers налоги

Как я уже говорил выше, в качестве примера подачи налогов у зарубежного брокера, я буду рассматривать Interactive Brokers. Примерно в марте в личном кабинете станут доступны отчеты по налогам за прошлый календарный год. Выглядят они следующим образом:

Точная дата публикаций отчетов есть на сайте InteractiveBrokers.

Эти отчеты и можно прикладывать в качестве подтверждающих документов в декларации 3-НДФЛ.

Заполнение 3-НДФЛ на сайте налоговой

После того, как вы зарегистрировались на сайте налоговой службы и зарубежный брокер предоставил вам все документы за налоговый период, можно приступать к подаче формы 3-НДФЛ.

В графе доходы указываете, что доходы получены за пределом Российской Федерации:

Вычеты на зарубежные доходы не распространяются, поэтому их можно пропустить. Подать заявление на вычет (например, если у вас есть ИИС) можно будет позднее корректировкой к основной декларации.

Так в интерфейсе Interactive Brokers выглядят выплаченные дивиденды и удержанный американской стороной налог:

Так как форма W-8BEN заполнена, то американская сторона удерживает только 10%, остальные 3% необходимо заплатить в налоговую службу РФ.

Каждый пункт дохода (будь то конкретная продажа или получение дивидендов) необходимо декларировать отдельно. Вы указываете дату получения дохода, дату уплаты налога (как правило, это тот же самый день выплаты, когда американская сторона удерживает свою часть), курс валюты на эти даты, налоговую ставку и так далее. Каждая выплата и прибыль с продажи декларируется отдельно. И для всех нужно указывать официальный курс валюты от Центробанка на дату получения прибыли. К счастью, интерфейс nalog.ru позволяет получить курс валюты автоматически.

Данный процесс не самый быстрый. У меня заполнение всех пунктов дохода заняло около 2-3 часов. Даже если вы должны заплатить рубль налогов, это нужно задекларировать и внести отдельно. Что довольно утомительно.

Отправка заполненной декларации и необходимые документы

Вот так выглядит интерфейс добавления документов:

Будет необходимо также ввести пароль к цифровой подписи, о котором я писал выше и который нужно запомнить или записать.

Также вы можете выгрузить получившийся PDF с 3-НФДЛ, где будет вся заполненная декларация в печатном виде.

Если вдруг вы не успели все заполнить, то вы можете потом вернуть к редактирования налоговой формы. В интерфейсе nalog.ru будут показаны все незаполненные декларации:

Послесловие

Самостоятельная подача налоговой формы может казаться сложным процессом, в котором простому человеку без юридического образования невозможно разобраться. Но это не так. Стоит признать, что налоговая служба проделала большую работу и сделала возможным подать 3-НДФЛ не выходя из дома. Они большие молодцы!

Из недостатков – иногда интерфейс nalog.ru не очень понятен. Сложно найти где и что находится. Да и заполнение декларации отнимает довольно существенное время. Но зато вы сможете чувствовать себя честным гражданином и не беспокоиться о неуплаченных налогах.

Если у вас есть свои особенности и лайфхаки при подаче налоговой декларации для доходов от зарубежных брокеров, то я буду рад услышать и обсудить их с вами! Пишите в комментарии или в группу LetMoney Вконтакте!

Многие опытные инвесторы и трейдеры пользуются американским брокером Interactive Brokers, но выгодно ли там открывать счет начинающему инвестору? На самом деле не всё так однозначно, как может показаться на первый взгляд. Рассмотрим, какие плюсы и минусы инвестиций через этого брокера существуют, выгодны ли тарифы, каким образом платить налоги и что будет с вашим брокерским счётом, если Россия попадет под санкции. Я пользуюсь этим брокером 3 года и расскажу в том числе о своём опыте.

Надежность брокера

Нужна консультация или инвестиционный портфель: t.me/StepanErmakov

Interactive Brokers — онлайн брокер из США который открывает счета клиентам по всему миру в том числе на постсоветском пространстве. Все общение с брокером идёт исключительно онлайн.

Interactive Brokers работает более 40 лет;
Капитализация Interactive Brokers превышает 29 млрд. долларов;
Акции Interactive Brokers торгуются на бирже Nasdaq под тикером — IBKR.

Страховка SIPC на 500 000$

Одно из преимуществ Итерактив Брокерс — страховка всех брокерских счетов некоммерческой организацией SIPC. SIPC страхует брокерский счет инвестора и деньги на нем на случай любых непредвиденных ситуаций, например банкротства брокера. Сумма страхования составляет 500 000 $, включая 250 000 $ в деньгах .

Можно сделать вывод: надежность брокера — максимальная из возможных. Даже если вы сомневаетесь — есть страховка. Напомню в России её нет совсем на брокерских счетах.

Как открыть счет

Открытие счета в Intaractive Brokers происходит исключительно онлайн , сделать это можно по этой ссылке, в офисе открыть счет невозможно. Чтобы открыть счет нужно заполнить заявку, это занимает минут 10-15. В конце нужно будет приложить 2 документа: подтверждение личности и адреса. Для граждан России личность можно подтвердить загранпаспортом, а адрес проживания российским паспортом со страницей регистрации. Счет открывают в срок 1-3 дня, но могут затянуть и до 2-х недель. Не переживайте, если что-то не так – у вас попросят уточнение на е-мейл.

Также для граждан России нужно уведомить налоговую об открытии счета в течении месяца, иначе будет небольшой штраф. Уведомлять лучше через через личный кабинет налогоплательщика.

Как пополнить счет

Пополнить счет можно банковским переводом почти во всех валютах включая доллары, евро и рубли.

Внести депозит с банковской карты или Paypal нельзя;
Пополнять нужно с банковского счета своей страны;
В рублях пополнять гораздо выгоднее, нет комиссий за SWIFT-перевод.

Чтобы создать перевод средств брокеру нужно создавать инвойс в интерфейсе брокера, получить реквизиты и перевести деньги в своём интернет-банке.

При первом переводе в вашем банке попросят приложить договор с брокером для обоснования перевода. Прикладываете PDF договор который вам предоставит брокер. Далее к остальным платежам обычно договор прикладывать не нужно.

С каких банков нет проблем и деньги доходят быстро: Тинькофф Банк, Альфа-Банк, Райффайзен-Банк.

Лично у меня доллары с Тинькова доходят за 4 часа.

Проблемы с платежами могут возникнуть банков Открытие, Авангард, Сбербанк.

Какие комиссии за долларовый перевод в российских банках? У банка Тиньков перевод в долларах стоит 15 USD , однако если у вас премиум тариф то перевод бесплатен. Если вы делаете перевод в рублях то он в Тинькове бесплатен от любой суммы, комиссии вашего банка можно уточнить в его колл-центре или на сайте.

Тарифы и комиссии Interactive Brokers

Согласно последней моде у брокера простая тарифная сетка из двух тарифов, однако есть плата за неактивность.

Комиссия за неактивность

Если вы не совершаете сделок комиссия за неактивность составляет 10 долларов в месяц, при этом первые 3 месяца комиссия не взимается чтобы вы могли привыкнуть к брокеру .

Также стоит учитывать что из 10 долларов вычитаются комиссии за операции, которые вы совершили по тарифу брокера. Например если ваши комиссии за торговлю составили 8 долларов то вы заплатите за неактивность всего 2 доллара (10$-8$).

Есть и другие условия по этой комиссии:

если на счёте меньше 2000$ , то комиссия за неактивность 20$ в месяц;
если вам меньше 25 лет , комиссия составляет 3$ в месяц;
если сумма ваших активов больше 100 000$ плата за неактивность не взимается.

Тарифы

Тарифов всего 2: Fixed и Tiered.

Тариф Fixed

То есть если вы купили и продали акцию то комиссия вкруг обойдется минимум 2$.

Получается, если акция стоит 100$, вы её купили и продали то заплатите по тарифу 2$ это 2% от стоимости акции, что довольно много.

Покупать мелкими суммами на этом тарифе крайне невыгодно. Но напоминаю, что эти 2$ будут вычитаться из комиссии за неактивность, поэтому если у вас небольшое количество сделок то вам в целом всё-равно, ведь вы и так заплатите 10$ в месяц.

Тариф Tiered

Какой тариф выбрать

Если у вас меньше 10 сделок в месяц , выбирайте Fixed, этот тариф подойдёт для пассивных долгосрочных инвесторов. Если у вас больше 10 сделок в месяц – выбирайте тариф Tiered.

Для начинающего инвестора из России комиссии брокера могут показаться высокими, но в США это норма, у многих брокеров комиссии еще выше, поэтому Interactive Brokers считается брокером с низкими комиссиями. К тому же для жителя США эти 10 USD не играют особой роли. Тут всё просто – хороший товар (надежный брокер под регуляцией США) по дорогой цене (10$ в месяц). Также эти 10$ могут легко окупаться если вы инвестируете в ETF так как комиссии ETF на рынке США гораздо ниже Российских.

С какой суммы выгодно открывать счет

За год вы заплатите брокеру минимум 120$, таким образом выгодно открывать счет где-то от 12000$-14000$ тогда комиссии съедят 1% или меньше в год, что терпимо. На мой взгляд если у вас меньше 900 000 руб – 1 000 000 рублей то открывать счет в Интерактив Брокерс смысла нет, выгодней будет пользоваться российскими брокерами.

Покупка акций и ETF

В чём же главное преимущество американского брокера?

При этом для покупки бумаг:

вам не нужен статус квалифицированного инвестора (такой статус даётся от 6 млн рублей);
нет ограничения на минимальную сумму покупки (минимальная сумма в Тинькофф-инвестициях 3000$/операция, в ВТБ 10000$/операция);

Из бонусов: можно покупать дробные акции! Что это значит? Чтобы не покупать акцию Amazon за 3200$ (240 тысяч рублей) или Google за 1800$ (137 тысяч рублей) вы можете купить 0,1 или 0,2 акции или просто купить акций на 100$. Также у брокера можно включить автоматическое реинвестирование дивидендов , все дивиденды которые будут приходить по вашим акция будут автоматически реинвестироваться в те же самые акции.

Поддержка брокера

Существенный плюс брокера — русскоязычная поддержка в том числе по телефону . Иногда туда сложно дозвониться но тем не менее, меня там неоднократно консультировали, при этом можно оценить качество работы, поддержка старается, создалось впечатление, что туда очень жесткий отбор в отличии от поддержки наших брокеров.

Также есть система тикетов, в которой тоже отвечают на русском языке, также есть в наличии онлайн чат.

Как вывести деньги

Вывести деньги можно один раз в месяц бесплатно, второй вывод платный – 10$. Такой подход очень дисциплинирует и заставляет не гонять деньги туда-сюда по сто раз. Деньги до России доходят очень быстро, у меня в среднем занимает 4 часа.

Внимание: вывести деньги можно только на банковский счет с которого было пополнение. Если вы хотите вывести в другой банк, то для этого сначала пополните с него брокерский счёт на любую сумму.

Внимание, деньги выводятся на ваш банковский счёт, не на карту. (справедливости ради, в банке к счету практически всегда привязана карта)

Налоги через Interactive Brokers

Вы должны платить:

13% с зафиксированного дохода по акциям;
13% с дивидендов если вы подписали форму W8-BEN, эта форма подписывается при регистрации;

При этом с дивидендов брокер возьмёт 10%, а 3% вы должны доплатить самостоятельно. Итого вам нужно самостоятельно заплатить 13% с дохода, 3% с дивидендов.

Самостоятельный расчет налога довольно утомителен, я попытался это сделать и бросил эту затею через пару часов, как же быть?

использовать бесплатный сервис https://ibkr-nalog.app/declaration
использовать платный сервис https://ndfl.guru/ (стоимость от 3500 руб за подготовку декларации)

Декларацию нужно будет загрузить через сайт налоговой и там же заплатить налог.

Минус брокера — у вас нет льготы на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ — суть льготы в том что если вы держали бумагу 3 года то налог с дохода не платится) которая есть на российских брокерах, а также льготы по ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет).

Отзывы о Interactive Brokers

Для Android приложение IBKR Mobile осталось.

Как купить акции

Есть 3 способа покупки акций, ETF и других инструментов:

Мобильное приложение для телефона;
Web интерфейс;
Собственная программа-терминал Trader Workstation (TWS);

Самый удобный способ покупки через приложение, также очень удобен сайт, а вот терминал полюбят только трейдеры так как он уж очень перегружен лишними разделами.

Какие суммы денег нельзя переводить в Interactive Brokers?

Интересный факт, но в Interactive Brokers нежелательно переводить суммы немного меньше чем 10000 $ , особенно если вы их переводите часто. Такой платеж с большой вероятностью вызовет подозрение у службы проверки клиентов Interactive Brokers так как сумма в 10000$ во многих странах является пограничной суммой после которой перевод считается крупным и включается валютный контроль. В IB это знают и тщательно следят.

Также нежелательно делать много платежей мелкими суммами , они аналогично вызывают подозрения у брокера.

Частые вопросы о брокере

Наиболее часто у инвесторов возникают следующие вопросы:

Что будет с брокерским счетом, если Россия попадёт под жёсткие санкции США?

Каждый инвестор боится что его счёт в американском брокере заморозят, арестуют, спишут деньги в пользу США и так далее. Не стоит беспокоиться. Есть пример таких санкций – Иран. Эта страна попала под санкции, Interactive Brokers уведомил всех клиентов из этой страны о невозможности дальнейшей работы и дал время чтобы либо вывести деньги, либо сделать перевод своих акций к другому брокеру.

Налог на наследство США в 40%: применим ли для Россиян?

В США налог на наследство 40% и в интернете можно прочитать, что он применяется и к россиянам. Это не так, этот налог применяется только к гражданам США. Наследство брокер выдаёт по внутренним законам каждой из стран в которой он работает, для России в случае получения наследства нужно свидетельство о смерти и документ о праве наследования, после этого деньги будут выведены.

Слышал, что Interactive Brokers закрывают счета россиянам, правда ли это?

Летом 2020 года брокер получил штраф от комиссии по ценным бумагам США и был вынужден закрыть часть подозрительных счетов из различных стран в том числе России, части клиентам разослал запрос SOW (Source of Wealth) о происхождении средств. Это была разовая акция и сейчас всё спокойно. Стоит отметить что 99% клиентов боятся нечего. Кому стоит переживать: если человек говорит что из России, а заходит из Украины (и наоборот), инвестор часто выводит средства в другие страны, инвестор живет на полуострове Крым, клиент часто заходит с VPN сервисов, на счету долгое время меньше небольшая сумма денег и низкая активность.

Можно ли участвовать в IPO через Interactive Brokers?

Участвовать в IPO через брокера Interactive Brokers гражданам РФ фактически нельзя, такое возможно только для резидентов Гонконга.

Особенности и личный опыт использования брокера

Я пользуюсь брокером больше 3-х лет, мне брокер нравится, вот некоторые плюсы которые заметил лично я:

А теперь минусы, они у брокера есть, не нужно думать, что если брокер из США то он непогрешим и работает без проблем (так часто думают начинающие инвесторы).

Выводы

Соберём всё вместе и сделаем вывод.

Плюсы брокера:

Высочайшая надежность брокера под юрисдикцией США
Страховка на 500 000$
Огромный выбор акций США и ETF с низкими комиссиями
Покупка дробных акций
Великолепные отчёты брокера
Отличный функционал
Не нужен статус квалифицированного инвестора для покупки акций и ETF

Минусы:

Плата за неактивность в 10$ / месяц
Запутанные интерфейсы, нужно привыкнуть
Высоковатые комиссии по сравнению с российскими брокерами
Налог платится самостоятельно
Нет льгот ЛДВ и ИИС
Данные с задержкой на 15 минут

В остальных случаях начинающему инвестору, особенно с небольшим капиталом, на первых порах вполне достаточно российских брокеров , в данный момент на Санкт-Петербургской бирже доступно 1400 акций США, такое количество покрывает большинство потребностей начинающего инвестора, также в России запустилось множество БПИФ/ETF которые тоже покрывают потребности большого количества инвесторов, однако их комиссии сильно выше западных аналогов, но для начинающего инвестора с небольшой суммой инвестиций это терпимо.

Шаг 1.

1.1 Войдите в Личный кабинет на сайте nalog.ru, используя свой логин и пароль

или авторизуйтесь через портал Госуслуги.

1.2 Перейдите в раздел «Жизненные ситуации»

1.3 Выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»

1.4 Затем нажмите «Заполнить онлайн».

Шаг 2.

✔ Вы на странице заполнения данных налоговой декларации 3-НДФЛ.

⚡ Если вы находитесь на территории России более 183 дней в течение отчетного (календарного) года, то вы являетесь резидентом. Если менее 183 дней, то нет.

⚡ Если декларация, которую вы формируете, первая за отчетный год, то в поле «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» укажите «Да».

⚡ Если вы готовите уточненную декларацию, то выберете «Нет» и укажите номер корректировки.

❗ Важно точно указать номер вашей инспекции, а также вид декларации: первичная или уточненная, об этом подробнее вы можете прочитать в нашей статье «Типичные ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ».

Сами данные налогоплательщика, как правило, уже заполнены в личном кабинете. Поэтому если у вас были какие-либо изменения паспортных данных, смена прописки и т.п., обязательно предварительно проверьте свои данные.

Сделать это можно в любой момент, кликнув на свое Ф.И.О. в верхней части экрана.

Шаг 3.

В разделе «Источники доходов» выберите вкладку «За пределами РФ», а затем нажмите кнопку «Добавить источник дохода».

Шаг 4.

🧮 На основании Расчета, произведенного при помощи сервиса NDFL.guru, заполните данные о доходах, полученных от купли-продажи ценных бумаг.

Откройте вкладку «Сделки» в полученном Расчете и перенесите данные в Личный кабинет налогоплательщика согласно следующим рекомендациям:

4.1 В поле «Наименование» скопируйте название компании, указанное после тикера. В примере ячейка А10 из Расчета;

4.2 В поле «Страна» выберете страну компании, указав код (840 для США) или выбрав вручную из предложенного списка;

4.3 Предложенная ставка 13% корректна для физических лиц резидентов, если все правильно, то оставляете как есть;

4.4 В поле «Вид дохода» укажите соответствующий код, указанный в ячейке J13 из предложенного примера.

4.5 Далее в поле «Предоставить налоговый вычет» выберете строчку с кодом 201 и внесите данные в форму «Сумма вычета (расхода)» в рублях из ячейки R13 из предложенного примера.

4.6 Как правило, сделки сопровождаются комиссией при покупке и продаже, поэтому для уменьшения налоговой базы на сумму комиссий вы можете добавить эти вычеты. Для этого нажмите на кнопку «Добавить вычет» и в появившемся поле выберите из выпадающего меню строчку с кодом 201 и внесите сумму из ячейки I13 комиссии при реализации актива, пересчитанной в рубли. Повторите операцию добавления вычета для комиссий списанной при покупке актива, ячейка S13 из примера Расчета.

4.7 Далее в поле «Сумма дохода в валюте» укажите данные из ячейки D13 представленного примера;

4.8 Затем в поле «Дата получения дохода» добавьте дату из ячейки А13;

4.9 Поле «Дата уплаты налога», как правило, оставляем пустым, т.к. по сделкам налог за рубежом удерживается нечасто;

4.10 В разделе «Сведения о валюте дохода» выберите валюту совершения сделок (например, 840 — Доллар США).

4.11 Для автоматического определения курса проставьте галочку в чек-бокс меню «Определить курс автоматически».

На этом процесс заполнения информации о полученном доходе по одной выбранной операции можно считать законченным.

Далее нажмите кнопку «Добавить источник дохода» и проделайте эту операцию по заданном шаблону необходимое количество раз.

Шаг 5.

Пример заполнения данных о доходах по Дивидендам.

Откройте вкладку «Дивиденды» в полученном Расчете и перенесите данные в декларацию согласно следующим рекомендациям:

5.1 В поле «Наименование» скопируйте название компании из ячейки А130 примера Расчета;

5.2 В поле страны выберете страну компании, указав код (например, 840 для США) или выберете вручную из предложенного списка;

5.3 Предложенная ставка 13% корректна для физических лиц резидентов, если все правильно, то оставьте, как есть;

5.4 В поле «Вид дохода» укажите код, указанный в ячейке F133 из примера Расчета.

5.5 Далее в поле «Предоставить налоговый вычет» выберите «Не предоставлять вычет» в случае, если расхода не было. Если расход был, например, была начислена и списана соответствующая комиссия, и в правой части таблицы в разделе Расходы указаны данные, то при заполнении декларации выбирайте в поле код 601 и вносите указанную сумму и дату расхода. Для этого нажмите на кнопку «Добавить вычет», и в появившемся поле внесите сумму, рассчитанную в рублях;

5.6 Далее в поле «Сумма дохода в валюте» укажите данные из ячейки B133 представленного примера;

5.7 Затем в поле «Дата получения дохода» добавьте дату из ячейки А133;

5.8 В поле «Даты уплаты налога» также укажите данные из ячейки А133;

5.9 В разделе «Сведения о валюте дохода» выберите валюту совершения сделок. Например, для доллара США используйте код 840, или выберите валюту вручную из выпадающего списка.

5.10 Для автоматического определения курса проставьте галочку в чек-бокс меню «Определить курс автоматически».

5.11 В поле «Сумма налога в иностранной валюте» укажите данные из ячейки B136.

Далее нажмите кнопку «Добавить источник дохода» и проделайте операцию по отражению Дивидендов необходимое количество раз.

Шаг 6.

Порядок заполнения полей информации о полученных Процентах.

💲 Откройте вкладку «Дивиденды» в полученном Расчете и перенесите данные в декларацию согласно следующим рекомендациям:

6.1 В поле «Наименование» скопируйте наименование из ячейки А12 примера Расчета;

6.2 В поле выбора страны, выберите из предложенного списка страну нахождения источника дохода;

6.3 Предложенная ставка 13% корректна для физических лиц резидентов, если все правильно, то оставьте, как есть;

6.4 В поле «Вид дохода» укажите код, указанный в ячейке G12 из примера Расчета;

6.5 Далее в поле «Сумма дохода в валюте» укажите данные из ячейки А12, представленного примера;

6.6 Затем в поле «Дата получения дохода» добавьте дату из ячейки B12;

6.7 Поле «Дата уплаты налога», как правило, оставляем пустым, т.к. по процентам налог удерживается нечасто;

6.8 В разделе «Сведения о валюте дохода» выберите валюту совершения сделок. Например, для доллара США используйте код 840, или выберите валюту вручную из выпадающего списка;

6.9 Для автоматического определения курса проставьте галочку в чек-бокс меню «Определить курс автоматически».

Далее нажмите кнопку «Добавить источник дохода» и проделайте операцию по отражению Процентов необходимое количество раз.

Шаг 7.

Задекларируйте свой налоговый вычет

Налоговый вычет по 3-НДФЛ — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога к уплате или его возврату.

Если вы собрали необходимые подтверждающие документы для получения вычетов, то на этом шаге вы можете проставить галочки и заполнить поля Декларации для уменьшения налоговой базы.

Заполнение раздела декларации по убыткам предыдущих отчетных периодов

После заполнения раздела по Доходам заполните раздел «Вычеты» «Сведения об убытках прошлых налоговых периодов», если за прошлые отчетные периоды вы имеете подтвержденные задекларированные убытки.

Для отражения убытков заполните соответствующее поле «Убытки от операций с ценными бумагами» или «Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами» в зависимости от вида убытка.

❗ Обратите внимание, что учет убытков, также, как и доходов, ведется в разрезе соответствующих видов доходов/рынков, именно поэтому убытки распределяются соответствующим образом.

📌 Если вы получили убытки от операций с ценными бумагами, укажите их в поле «Убытки от операций с ценными бумагами».

📌 Если вы получили убытки от операций с ПФИ (фьючерсами, опционами, свопами и т.п.), укажите их в поле «Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами».

❗ Обратите внимание на то, что если отражаемые вами убытки ранее не были задекларированы, то налоговая инспекция затребует пояснения по их формированию и может отказать в их применении.

Шаг 8.

Подготовьте и прикрепите к Декларации сопроводительный пакет документов, используя следующий чек-лист:

☐ Расчет налогооблагаемой базы и Пояснительную записку, подготовленные при помощи сервиса NDFL.guru

☐ Перевод формы 1042-S на русский язык.

В качестве дополнения мы рекомендуем запросить документы из списка ниже в службе поддержки Interactive Brokers и так же приложить их к отчету:

☐ Справка об открытии брокерского счета в компании Interactive Brokers.

☐ Клиентский договор с Interactive Brokers на английском языке.

☐ Клиентский договор с Interactive Brokers на русском языке.

Напоминаем, что у нас также есть аккаунты в:

Читайте также: