Справка ндфл на гражданство

Опубликовано: 06.05.2024

После получения вида на жительство не получится надолго забыть про сбор и передачу документов в МВД. Иностранному гражданину придется ежегодно подавать уведомление ВНЖ.

Соответственно первое подобное уведомление оформляется и передается в миграционный госорган через год после получения вида на жительство.

Уведомление ВНЖ. Законодательная база.

Уведомления граждан с видом на жительство это обязательное условие для продолжения их проживания. В России имеются законодательные нормы, контролирующие пребывание иностранных граждан и необходимость подавать уведомление ВНЖ.

Два главных документа, регламентирующих нахождение мигранта в России:

ФЗ № 115 от 2002 года «О правовом положении иностранных граждан в РФ»;

Постановление Правительства РФ от 17 января 2007 года №21.

Необходимость подавать уведомление ВНЖ объясняется тем, что российское государство внимательно относится к процессу регуляции миграционных потоков. Уведомление ВНЖ помогает соответствующим госорганам узнавать, что въехавший и официально оставшийся в России человек продолжает здесь находиться. Некоторые мигранты даже после получения нужного статуса проживают в России совсем недолго, меняя страну пребывания. Уведомление ВНЖ также помогает государственным органам отслеживать, может ли эмигрировавший в Россию гражданин содержать себя финансово без помощи российского государства. Достаточное и самостоятельное обеспечение жизни в России это одно из важнейших условий для продолжения действия ВНЖ. Недостаточное финансовое обеспечение может стать основанием для того, чтобы аннулировать статус такого гражданина.

При нарушении сроков, в которые подаются уведомления граждан с видом на жительство, госорганы могут выписать штраф.

Способы подачи уведомлений ВНЖ.

На данный момент имеется не один способ, помогающий подать уведомление ВНЖ. Можно выбрать любой из предложенных вариантов, и по ним гражданин получит одинаковый результат. На 2021 год подача уведомления граждан с видом на жительство производится также и в электронном виде. На портале Госуслуг имеется множество услуг для оформления и переоформления ВНЖ, можно также подать уведомление ВНЖ. Но, к сожалению, не во всех регионах.

Личное посещение госорганов.

Чтобы подать уведомление ВНЖ, граждане могут прийти на личный прием в МВД.

Скорее всего, на него потребуется записаться предварительно, но точную информацию следует уточнить в самом территориальном органе. В назначенное время гражданин с ВНЖ приходит в отделение и отдает инспектору заполненное уведомление ВНЖ с прочими документами. Специалист проверяет представленный ему пакет документов на наличие всех нужных экземпляров и правильность их заполнения. Если у инспектора не будет претензий, то он проставит печать о принятии. Поскольку бланк уведомления граждан с видом на жительство состоит из основной и отрывной части, то вторая с отметкой отдается гражданину.

С помощью почтового отправления.

В соответствии с п.7 и 9 ПП № 21 уведомления граждан с видом на жительство отправляются по почте в определенном порядке. Следует только учесть возможные сроки ожидания доставки такого отправления. МВД за них не отвечает.

Как отправляется уведомление ВНЖ по почте:

Гражданин, находящийся в России по ВНЖ приносит на почту документы.

Сотрудник почты принимает переданные ему документы. В том числе сверяет указанные в бланке сведения с прописанными в паспорте и ВНЖ.

После сверки сотрудник почты ставит подпись в бланке, отрывной квиток выдает пришедшему гражданину.

Уведомление ВНЖ следует отправлять письмом с объявленной ценностью. Получение письма госорганом осуществляется в этом случае под роспись, а отправитель будет впоследствии уведомлен о факте получения письма адресатом. Читайте «Гражданство РФ» жми здесь.

Документы на уведомление ВНЖ.

Перечень документов для уведомления МВД небольшой. Основную сложность может представить лишь документ, отражающий доходы, если его приходится оформлять самостоятельно.

Чтобы сдать ежегодное уведомление ВНЖ, потребуется:

Заполнить бланк (от руки / в печатном виде). При этом запрещается делать сокращения и прописывать в тексте аббревиатуры. Исправления и ошибки тоже не допускаются.

Подготовить паспорт с нотариально заверенной к/копей.

Предъявить ВНЖ с к/копией заполненных страниц.

Сформировать документ, отражающий информацию о годовом доходе: справка 2НДФЛ (от нанятых работников) / налоговая декларация 3НДФЛ / документ, подтверждающий факт нахождения на иждивении.

Следует заранее проверить наличие и целостность всех необходимых документов. Если какие-то из них утеряны или испорчены, то их придется своевременно заменить. В бланке уже имеются расписанные пункты, в которых необходимо просто проставить запрашиваемую информацию в свободных полях. Текст уведомления размещается на странице А4 в горизонтальном виде на обеих сторонах листа.

Бланки и образцы заявлений (в том числе относительно уведомления граждан с видом на жительство) имеются на официальном сайте МВД. Форма данного бланка утверждена Постановлением Правительства РФ от 17 января 2007 года №21.

Претендент на кредит в банке должен подать заявку и предоставить комплект документов. Среди них непоследнее место занимает справка по форме 2-НДФЛ. Именно она позволяет оценить платежеспособность клиента, что важно для кредитной организации.

Предлагаем узнать, где можно взять документ о доходе, какой у него срок действия и существует ли альтернатива.

Получить справку 2-НДФЛ для кредита

Справка 2-НДФЛ — это документ, в котором указана финансовая информация о человеке и его работодателе. А именно:

Данные компании работодателя: адрес, название, реквизиты, номер телефона.
Данные сотрудника: Ф. И. О., дата рождения, адрес проживания, ИНН, гражданство.
Таблица с размером ежемесячно начисляемой зарплаты и списываемых налогов.
Размер зарплаты, выплаченной за определенный срок, и списанных налогов.

Документ о доходе может потребоваться претенденту на кредит, в том числе работающему пенсионеру, и человеку, выступающему поручителем или созаемщиком.

Форма справки 2-НДФЛ для кредита

Чтобы банк принял документ о доходе к рассмотрению, он должен содержать:

Подпись сотрудника, ответственного за выдачу. Ее следует поставить пастой синего цвета и сделать расшифровку.
Дату выдачи в формате день/месяц/год.
Печать компании-работодателя, поставленную в специально отведенном месте.

Есть два способа получить документ о доходе:

у работодателя;
на портале ФНС.

Если вы официально трудоустроены, то проблем не возникнет. Ведь заполненную справку выдает бухгалтерия.

Для получения бланка на портале ФНС необходимо пройти регистрацию.

Оформление справки 2-НДФЛ для кредита

Оформление документа возможно в бухгалтерии и на официальном портале ФНС. Это не займет много времени.

В бухгалтерии

Чтобы получить справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы, следует написать заявление в свободной форме. По закону она должна быть выдана в течение 3 дней после подачи заявления.

Если работодатель отказывается предоставлять документ о доходе, обращайтесь с жалобой в государственную инспекцию труда. Ваши требования продолжают игнорировать? Тогда идите в прокуратуру.

Заявитель не обязан сообщать цель получения документа.

Самостоятельно

Чтобы самостоятельно сформировать справку 2-НДФЛ, перейдите на портал ФНС. Затем:

Войдите в личный кабинет путем введения логина и пароля.
Найдите кнопку «Мои налоги» и нажмите на нее.
Выберите вкладку «Сведения о доходах».
Укажите год, за который вам нужны данные.
Нажмите на кнопку «Справка по форме 2-НДФЛ с подписью».
Скачайте документ на смартфон, ПК, ноутбук или планшет.

Документ имеет юридическую силу, ведь он заверен цифровой подписью ФНС.

Где еще можно взять справку 2-НДФЛ

В интернете есть информация, что документ о доходе можно получить на портале ГосУслуги. Да, такое возможно. Однако его не примут в банке, поскольку он не содержит электронную подпись.

Период справки 2-НДФЛ для кредита

Срок, который должен быть отображен в документе, определяет банк. Чаще всего он составляет 6 месяцев.

Справку желательно сразу предоставить кредитной организации. Период ее действия зависит от программы: ипотека, потребительский кредит, кредитная карта.

Как банк проверяет справку 2-НДФЛ

Это происходит в несколько этапов:

Беглое рассмотрение. Этот этап выполняет сотрудник кредитного отдела. Он проверяет правильность заполнения бланка и отсутствие ошибок, опечаток. Если будут обнаружены недочеты, то он вернет документ клиенту и попросит подготовить новый.
Анализ информации. Сотрудник кредитного отдела звонит работодателю по указанному в справке номеру телефона, чтобы получить информацию о заемщике. Также он проверяет, соответствует ли размер зарплаты занимаемой должности.
Работа службы безопасности. Этот этап выполняют, когда в банк поступил запрос на крупный кредит. Сотрудник службы безопасности проверяет все данные претендента, а также компании работодателя. Он звонит коллегам потенциального заемщика и общается с руководителем. Кроме того, связывается с налоговой службой, чтобы убедиться в своевременной выплате налогов.

Альтернатива справке 2-НДФЛ

Поскольку многие работают неофициально, они не могут подготовить справку по форме 2-НДФЛ. Альтернативой может служить справка на бланке банка. Ее можно скачать на сайте выбранной кредитной организации или взять в ближайшем отделении.

В портфеле каждого банка есть программы без подтверждения дохода. Они предполагают заключение сделки по паспорту гражданина РФ. Для финансового учреждения — это определенный риск, который компенсируется менее выгодными для заемщика условиями кредитования.

Можно ли купить справку 2-НДФЛ

Не всегда получается оформить кредит в банке только по паспорту гражданина РФ. И тогда, если претендент не имеет официальной работы, он задумывается о покупке справки по форме 2-НДФЛ.

Действительно, в интернете можно встретить предложения компаний о подготовке документа о доходах для банка. Он будет заполнен по всем правилам, с указанием достоверных данных компании-работодателя и сотрудника. Стоимость услуги варьируется от 15 000 до 50 000 ₽.

Банк может подать заявление в полицию для возбуждения уголовного дела.

Кроме уголовной ответственности, подделка документа о доходах чревата:

отклонением заявки банком без разъяснения причин;
негативной отметкой в кредитной истории;
крупным штрафом;
внесением в «черный список», из-за чего получить кредит в банке будет невозможно.

К ответственности может быть привлечен не только заказчик, но и исполнитель.

При оформлении кредита в банке необходим комплект документов, среди которых справка 2-НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии компании-работодателя, а также самостоятельно сформировать на портале ФНС.

Финансовое учреждение примет документ о доходах к рассмотрению, если он соответствует требованиям и не содержит ошибок. Максимально он действует 30 дней.

Если вы не можете подготовить справку по форме 2-НДФЛ, то предоставьте справку на бланке банка. А также можете выбрать программу, где кредитный договор заключают без подтверждения дохода.

Подделка справки 2-НДФЛ чревата отказом банка, а также уголовной ответственностью.

Как показывает статистика, наиболее частой причиной отказа в российском гражданстве становится неправильное оформление подаваемого пакета документов. Таким образом, одна неправильно оформленная справка о доходах для гражданства РФ может отодвинуть получение российского паспорта минимум на год. И такие случаи не единичны.

Уровень заработка для получения гражданства

Все, кто сталкивается с необходимостью смены гражданства, знают, что для его получения необходимо подтвердить документально уровень своего дохода. А вот какой должен быть доход для получения гражданства, разобраться могут не все. И это понятно. Ни в одном нормативном акте четко не прописан размер этой денежной суммы.

Итак, исходя из каких критериев сотрудники ГУВМ МВД выдают разрешение на гражданство или отказывают в нем. Во-первых, некоторые лица ошибочно думают, что доход должен достигать минимального размера оплаты труда. Но с 1 июля 2018 г. уровень МРОТ стал равен 7800 рублей. Этих денег, бесспорно, маловато, чтобы быть уверенными, что новый гражданин России не будет прибегать к незаконным способам добычи денежных средств.

Поэтому для работающих граждан необходимый размер дохода определяют исходя из официально установленного прожиточного минимума. Стоит учесть, что этот минимум формируется для каждого региона индивидуально. Так, на первую половину 2019 г. в Москве он был равен 13500 рублей, а в Вологодской области – всего 8500 рублей. Поэтому не стоит удивляться, что сотрудники ГУВМ МВД требуют, чтобы уровень дохода соотносился именно с предусмотренным в регионе проживания.

Также необходимо учитывать, что законный источник средств к существованию для гражданства необходим всем. Но для каждой категории лиц необходимая для проживания сумма определяется индивидуально. Так, претендовать на российский паспорт могут не только трудоспособные лица, но и пенсионеры, и несовершеннолетние. А для них требуемая сумма несколько ниже.

Способы подтверждения

Необходимый уровень дохода претенденты на гражданство могут подтвердить несколькими способами. Например, запросить в бухгалтерии предприятия, на котором они трудятся, справку 2-НДФЛ. Можно представить и свою налоговую декларацию. Но лучше всего собрать максимум документов обо всех источниках дохода. К таким документам относятся:

трудовая книжка;
трудовой договор;
пенсионное удостоверение;
счета по алиментам;
справки о полагающихся социальных пособиях.

Доходы могут быть подсчитаны по совокупности всех представленных документов. Таким образом, подтверждение дохода для гражданства РФ в 2019 году особых изменений не претерпело.

Справка 2-НДФЛ

Для лица трудоспособного наилучшим решением проблемы подтверждения дохода будет предоставление справки 2-НДФЛ. Конечно, доход, прописанный в справке, должен превышать прожиточный минимум. Но здесь необходимо учитывать, что доход супругов считается общим. Поэтому если зарплата одного не дотягивает до необходимого размера, то надо предоставить еще справку о доходе супруга (супруги), не забывая, что получившаяся общая сумма делится на всех иждивенцев в семье.

При получении такой справки часто возникает вопрос, а за какой период она нужна? Претендент на гражданство избавит себя от дополнительных проблем, если запросит справку о полученных на руки средствах за год или хотя бы за полгода. Но законодательством этот срок никак не регламентируется, следовательно, может быть равен и одному месяцу.

Код гражданства России для справки 2-НДФЛ указывается цифрами – 643, т. к. оформление ее происходит в РФ. Статус налогоплательщика также обозначается цифрой. Например, участники программы переселения соотечественников – это четверка.

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ: Видео

Декларация 3-НДФЛ

А как быть лицам, которые не являются наемными работниками, но имеют налогооблагаемый доход? Например, индивидуальные предприниматели или те, кто сдает в аренду свое имущество. Таким лицам необходимо предоставить в ГУВМ МВД декларацию 3-НДФЛ со специальной отметкой, которую должны поставить в налоговом органе.

А вот с обозначением кода страны важно не запутаться. На первом листе декларации нужно ставить код страны, гражданином которой на данный момент является лицо, подающее декларацию. Т. е. код страны гражданства «Россия» здесь не подходит. А на втором листе надо проставить код страны, в которой лицо получило налогооблагаемый доход. Если доход был получен в разных странах, то необходимо вносить несколько кодов.

Если же налогооблагаемого дохода и достаточной официальной зарплаты нет, то можно представить выписку из банка. При условии, что на банковском счете гражданин имеет сумму, равную прожиточному минимуму, помноженному на 12 (количество месяцев в году). А полный список документов на гражданство РФ можно посмотреть на нашем сайте, достаточно только воспользоваться поиском.

Типичные проблемы

Главной проблемой, с которой сталкиваются претенденты на гражданство, является неправомерность требований сотрудников ГУВМ МВД. Например, упрощенная процедура получения гражданства РФ, в том числе и по программе переселения соотечественников, предполагает, что лица, в ней участвующие, не обязаны иметь официальный источник дохода для получения гражданства РФ. На практике же не единичны случаи, когда справки о доходе у них требуют. В подобном случае рекомендуется обратиться или в вышестоящие органы, или в суд.

Еще одной трудностью является необходимость доказывать факт иждивения лицам, не имеющим собственного дохода. Сложней всего приходится тем, кто при такой ситуации не состоит в родстве.

Открытие банковского счета

При невозможности предоставить справку 2-НДФЛ и/или налоговую декларацию претенденту на гражданство надо искать другие способы подтвердить доход. Выходом может стать открытие банковского счета. Тогда просто подается справка из банка для гражданства РФ. Загвоздкой становится только сумма, которая обязательно должна лежать на счете. Часто заявители сталкиваются с ситуацией, когда от них требуют, чтобы доходная часть по вкладу достигала прожиточного минимума. Это неправомерно. В такой ситуации лучше обращаться к опытному юристу.

Путь иностранного гражданина к получению российского гражданского статуса достаточно долгий. Прежде чем иностранец получит гражданство РФ, ему предстоит пройти целый ряд необходимых процедур и предъявить множество документов, одним из которых является справка о доходах для гражданства РФ. Этот документ служит доказательством того, что претендент на гражданство России имеет возможность содержать себя и свою семью. Лица, не имеющие работы, вызывают у властей опасения, поскольку они могут стать иждивенцами и требовать материального обеспечения у государства. Отсечь таких приезжающих в Россию иностранцев призвана справка о доходах.

Допустимый уровень дохода

Предоставление финансовой гарантии требуется еще на стадии получения ВНЖ. За полгода до окончания временного разрешения на проживание в России иностранец должен предоставить комплект бумаг для оформления вида на жительство, в числе которых должен быть документ, подтверждающий способность обеспечить себя и семью. Поскольку в законе о гражданстве РФ отсутствует упоминание о величине суммы, возникает вопрос, какой должен быть доход для получения гражданства.

Принимающее новых граждан государство должно иметь гарантии того, что они не станут заниматься противоправной деятельностью. Поэтому надо определить, какой доход будет считаться достаточным для оформления ВНЖ и дальнейшего получения гражданства РФ. Ссылка, на какой показатель ориентироваться, в законе отсутствует, но вывод очевиден: ежемесячный доход ниже минимальной оплаты труда не может быть у претендента на гражданский статус РФ. В 2019 году эта сумма равна 7800 рублей.

Кроме МРОТ, благосостояние жителей России определяется показателем прожиточного минимума. Эта величина рассчитывается с учетом стоимости потребительской корзины, которая в каждом регионе разная. Кроме того, определяется показатель и в целом по стране. Традиционно прожиточный минимум в столице, Санкт-Петербурге, северных областях выше, чем в других регионах и средний по России. Сегодня средний показатель составляет:

для трудоспособного россиянина – чуть меньше десяти с половиной тысяч рублей;
для детей – на тысячу меньше;
для пенсионеров – 8000 тысяч рублей.

Законный источник средств к существованию для гражданства – это не только заработная плата, пенсия или доходы от собственного бизнеса претендента. Таковым является банковский вклад (учитывается размер процентов), доходы от сдаваемого в аренду помещения, прочие.

Из-за отсутствия четкого указания, какой доход считать достаточным, случается, что с одинаковой справкой претенденты на гражданство РФ получают разные ответы. У одного документ принимается, а другой получает отказ. Однако последний вариант исхода дела встречается нечасто. Обычно для того, чтобы не получить отказ по этому пункту, достаточно подтвердить ежегодный доход, равный прожиточному минимуму помноженному на 12.

Пути подтверждения

Главная цель предъявления финансового документа состоит в том, чтобы доказать наличие дохода, его легальность и достаточность суммы для ведения достойного образа жизни. Подтверждение дохода для гражданства РФ в 2019 году допускается разнообразными документами:

справка, выписанная бухгалтерией компании, где кандидат на гражданский статус РФ трудится по трудовому соглашению;
справка о размере стипендии члена семьи претендента на гражданство РФ;
документ о выходном пособии при уходе со службы;
судебный акт, соглашение, подтверждение получения алиментных выплат на содержание ребенка или недееспособного члена семьи;
документ из социальной службы о назначенном денежном пособии;
документ о размере дивидендов с ценных бумаг;
дарственная на имя претендента или его близких родственников;
декларация о доходах, заверенная в налоговой службе;
бумага, подтверждающая получение наследства претендентом на гражданство России или членом его семьи;
банковский документ с номером счета и суммой вклада;
документ, подтверждающий внесение суммы от 10 млн; рублей в уставный фонд российской компании;
договор подряда на выполнение работ претендентом на гражданство РФ с проставленной суммой выплаты.

Подтверждая доход, предпочтительнее предъявить сразу несколько законных источников финансирования претендента на гражданский статус РФ и членов его семьи.

Бесплатная юридическая поддержка по телефону:

Санкт-Петербург и область +7 (812) 317-60-18
Федеральный номер +8 (800) 500-27-29 доб. 859

Подача справки 2-НДФЛ

К справке необходимо прикрепить трудовое соглашение, на основании которого кандидат на статус российского гражданина работает в местной компании или копию трудовой книжки. Следует учитывать, что в соответствии с российским законодательством имущество семейной пары считается совместной собственностью. И поэтому, если супруг/супруга претендента на российское гражданство имеет государственную принадлежность к РФ и официальную зарплату, можно приложить справку с его/ее места работы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

В список документов на гражданство РФ входит также и декларация о доходах претендента на статус россиянина. Документ заполняется по единому формату 3-НДФЛ. Он обязателен для тех претендентов на гражданство РФ, которые самостоятельно рассчитывают налоги на доходы. Это:

иностранные граждане, претендующие на гражданство РФ, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели;
физические лица, продавшие имущество;
претенденты на гражданство РФ, получившие денежный приз в результате участия в конкурсе, лотерее;
налоговые резиденты с доходами за границей России;
иностранцы, имеющие доходы за пределами России;
претенденты на российское гражданство, получающие гонорары, авторские;
иностранцы, работающие по договору найма;
лица, сдающие в аренду помещения.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

Санкт-Петербург и область +7 (812) 317-60-18
Федеральный номер +8 (800) 500-27-29 доб. 859

При заполнении декларации важно правильно обозначить код страны гражданства Россия – 643. Претенденту на гражданство России надо учитывать, что налоговая декларация подается не в любое удобное время. Документ заполняется за календарный год и сдается в течение первого квартала следующего. В миграционное ведомство (сейчас это ГУВМ МВД РФ вместо функционировавшей ранее ФМС) подается последняя сданная в налоговую службу декларация.

Самые распространенные сложности

Иногда у претендентов на российское гражданство могут возникнуть проблемы, связанные с невозможностью подтвердить свой доход или с его недостаточным размером. Эти сложности связаны с тем, что иностранные граждане могут трудиться неофициально, без подписания трудового соглашения, договора или получать «серую» заработную плату. В такой ситуации надо найти другой способ предоставления финансовых гарантий, например, открыть счет в банке или выбрать иной путь получения российского гражданства. Скажем, упрощенная процедура получения гражданства РФ по программе переселения соотечественников. Участники этой госпрограммы не должны подтверждать свои доходы.

Еще одна из распространенных сложностей связана с иждивенцами. Если претендента на гражданство РФ материально обеспечивает супруг или другой родственник, представители миграционного ведомства могут задать вопрос, как долго это будет продолжаться, не прекратится ли финансирование иностранца, как только он получит российский гражданский статус. Официальный источник дохода для получения гражданства РФ у его соискателя – наилучший способ доказательства финансовой состоятельности.

Оформление счета в банке

К сожалению, достаточно часто в России можно встретить компании, принимающие специалистов на работу без трудового соглашения и выплачивающие «черную» зарплату. Нередки случаи, когда человек трудоустроен официально, но указанная в документах заработная плата значительно ниже фактической, которую платят в конвертах. Для претендента на гражданство России в этом случае есть выход: открыть счет в банковском учреждении. Справка из банка для гражданства РФ предъявляется в УВМ МВД в составе комплекта требуемых документов. Срок открытия счета не имеет значения.

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ: Видео

НДФЛ наравне с большинством налогов направляется в федеральный бюджет. Далее средства распределяются согласно потребностям по социальным нуждам. Основные направления: здравоохранение, жилищное хозяйство, дороги, экология, безопасность, социальная поддержка.

Что это за налог?

НДФЛ является налогом федерального уровня, деньги поступают в госказну. Аббревиатура означает «Налог на доходы физических лиц». Сумма рассчитывается в процентах от общего дохода гражданина за налоговый период. Правила формирования налога, заполнения стандартизированных форм отчетности и соблюдения обязательств уплаты регламентируются НК РФ.

9 % на доход, полученный до 2015 г.;
13 % – ведущая ставка для большинства видов дохода (заработная плата, продажа личного имущества, рента и другие вознаграждения);
15 % на доход от дивидендов, полученных от компаний РФ физическими лицами, проживающими за рубежом;
30 % для нерезидентов;
35 % на выигрыши в виде подарков и призов, повышенные доходы от банковских вкладов.

Расчет и отчисление НДФЛ выполняет налоговый агент. Это юридическое или физическое лицо, обязанное по закону или договорным условиям удерживать и перечислять налог в бюджет.

Как уменьшить налоговые выплаты?

Существует льготное освобождение от НДФЛ и вычеты, уменьшающие сумму налога. Последние предоставляются государством в качестве соцподдержки. Вычеты бывают:

Стандартными. Фиксированные суммы при наличии детей. Вычет на первого ребенка 1 400 руб., на второго 1 400 руб., на третьего 3 000 рублей, на инвалида 12 000 в месяц.
Имущественными. Предусмотрены в сфере улучшения жилищных условий (покупка недвижимости, отделка и строительство дома). Максимальный размер вычета 260 тыс. рублей. При оформлении ипотечного кредита вычет до 390 тыс. рублей.
Социальными. Речь о льготах в размере 13 %, предусмотренных для расходов на образование, лечение. Максимальный размер вычета 120 тыс. руб. в год.
Профессиональными. Касаются изобретателей, авторов, адвокатов, нотариусов, ИП.

ВАЖНО! Налоговые вычеты не выдаются всем желающим из бюджета страны. Человек получает не больше уплаченной суммы налога. Государство возвращает 13 % или полностью освобождает от уплаты НДФЛ.

Что такое справка 2-НДФЛ?

Документ удостоверяет доходы, официально полученные налогоплательщиком. Справка оформляется работодателем, деканатом, на бирже труда (в зависимости от категории гражданина). Бланк справки 2-НДФЛ содержит разделы:

информацию о работодателе (реквизиты, наименование);
данные о налогоплательщике;
месячный доход, облагаемый по ставке 13 %;
налоговые вычеты с кодами (социальные, стандартные, имущественные);
расчет по сумме доходов, полагающихся вычетов и удержанных налогов.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ?

Справка нужна налоговым агентам, физическим лицам, ИП, пенсионерам и другим категориям по разным причинам.

Налоговым агентам документ нужен как подтверждение исполнения обязательств по удержанию и перечислению НДФЛ в налоговые органы за персонал, который числится в штате.

Физическим лицам, официально трудоустроенным в РФ, справка нужна в качестве подтверждения дохода при оформлении банковского кредита, пособий, пенсии, расчете отпусков и больничных листов.

Индивидуальному предпринимателю 2-НДФЛ требуется в тех же ситуациях, что физическому лицу. Подтвердить доходы ИП может с помощью декларации 3-НДФЛ, в которой не учитывается НДС.

Пенсионерам документ нужен для оформления займов, получения субсидий. Справку выдают только тем, кто получает выплаты из НПФ.

Где её могут потребовать?

Распространенные ситуации, когда нужна справка 2-НДФЛ:

оформление ипотечного и других кредитов в банке;
увольнение сотрудника (справку может запросить новый работодатель);
получение вычетов в налоговой службе;
трудоустройство (информация из справки нужна бухгалтеру для оценки налоговых вычетов сотрудника);
оформление пособий в органах социальной защиты;
оформление детей в школу и детские сады (получение льгот в виде бесплатного питания и др.);
получение визы и гражданства;
судебные разбирательства, касающиеся трудовых споров;
оформление декрета (выплата пособий по уходу за детьми).

Когда 2-НДФЛ не требуется?

Справка требуется в большинстве случаев в качестве подтверждения уровня дохода гражданина РФ, за исключением таких ситуаций:

за указанный период не было доходов;
не требуются налоговые вычеты;
первое трудоустройство;
оформление на новое место работы с первого дня нового года.

Сколько действует справка?

Срок действия документа зависит от требований запрашивающей инстанции. Сама по себе справка 2-НДФЛ не имеет ограничений по срокам действия, поскольку отражает данные за определенный период, и они не меняются со временем. Остается вопрос, насколько актуальны сведения для конкретной организации.

СПРАВКА! Информация о заработной плате, начисленной сотруднику в минувшем году, а также об уплаченных налогах из 2-НДФЛ переносится в 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов. В таком случае действие справки составляет 3 года.

Бухгалтер на предприятии должен уложиться в период, предусмотренный для декларационной кампании.

Банки самостоятельно определяют срок действия 2-НДФЛ. Часто требуют отражение данных об актуальной платежеспособности, поэтому документ должен быть выдан не более 1 месяца назад.

Для получения визы консульские представительства запрашивают справку о доходах без установленных сроков выдачи, но опытные туристы рекомендуют представлять документ, оформленный не более 1 месяца назад.

Как получить справку 2-НДФЛ?

Справка выдается бесплатно в бухгалтерии работодателя. Срок выдачи – в течение 3 дней с момента запроса (ст. 62 ТК РФ). Документ визируется печатью компании и подписью руководителя. Ошибки и исправления не допускаются. Распространенные ошибки в заполнении:

нет подписи бухгалтера. Выполняется синей ручкой, не перекрывается печатью;
неверный формат даты. Нужно указывать ДД.ММ.ГГГГ.
печать не на месте. Положено ставить штамп на участок бланка с пометкой «М. П.».

Если лицо сменило несколько мест трудоустройства, последний работодатель вправе указывать только те доходы, налоги и вычеты, которые связаны с деятельностью на его предприятии.

Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Основное отличие двух документов в наполнении. 2-НДФЛ отражает информацию о полученных доходах в конкретной компании и удержанном налоге. 3-НДФЛ содержит большее количество страниц, включает все доходы, полученные налогоплательщиком за отчетный период. Первую выдает работодатель, вторую гражданин заполняет и представляет в налоговый орган самостоятельно.

Кто должен уплачивать его самостоятельно?

Ряд категорий граждан должны самостоятельно рассчитывать и уплачивать налог с доходов. В список попадают:

индивидуальные предприниматели (за себя и сотрудников);
адвокаты, нотариусы и другие специалисты, ведущие частную практику;
граждане, получившие доход от продажи недвижимого имущества, бывшего в собственности от 5 лет;
граждане РФ, сдающие имущество в аренду на территории России и других стран;
лица, получившие подарок по договору дарения не от близких родственников;
россияне, получившие вознаграждение в виде денег от физических лиц и юридических (не выступающих налоговыми агентами);
получатели призов в лотерее, если организатор не является налоговым агентом;
получатели денежных отчислений от объектов авторского права в качестве наследников;
держатели депозита в банке, если процентный доход выше ставки ЦБ (на 5 % по рублевым и на 9 % по валютным вкладам).

СПРАВКА! Наследники, получившие и пользующиеся имуществом, не уплачивают НДФЛ. Если унаследованное имущество продано в течение ближайших 5 лет (жилье) или 3 лет (иное), то предстоит уплатить налог.

Кому полагается налоговый вычет?

Вычетом называют сумму доходов налоговых резидентов, с которой по закону можно не платить НДФЛ или вернуть часть удержанного. НК РФ предусматривает 6 налоговых вычетов:

Стандартный (ст. 218).
Социальный (ст. 219).
Инвестиционный (ст. 219).
Имущественный (ст. 220).
По сделкам с финансовыми инструментами, ценными бумагами (ст. 220.1).
Профессиональный (ст. 221).

ВАЖНО! Нерезиденты также могут рассчитывать на налоговые вычеты. Ситуация касается оплаты лечения, покупки квартиры, инвестиций и уплаты за учебу.

Вычет получают в следующем году в налоговых органах (на основании 3-НДФЛ) или в текущем у работодателя (без декларации).

Как рассчитывается налог?

Величина удерживаемого налога зависит от налогооблагаемой базы. НДФЛ высчитывают как произведение ставки налогов и налоговой базы.

Пример. Автомобиль продается спустя 1 год после покупки за 300 тыс. рублей. С полученного дохода продавец должен уплатить 13 % (39 тыс. руб.). Если учесть налоговый вычет на сумму 250 тыс. руб., налогом будет облагаться только сумма в 50 тыс. рублей. При ставке 13 % общая сумма НДФЛ составит 6,5 тыс. руб.

Реформа налогообложения обсуждается, но изменений в 2020 пока нет. Для самостоятельных расчетов удобнее пользоваться онлайн-калькулятором.

Если гражданин – студент

Стипендия, согласно НК РФ (ст. 208), считается доходом. Одновременно существует статья 217 НК РФ, где указываются доходы, не облагающиеся налогом. Пункт 11 освобождает от НДФЛ стипендии учащихся в учреждениях:

научно-исследовательских;
высшего и послевузовского профобразования;
профессионального образования начального и среднего уровня.

СПРАВКА! Стипендии, учрежденные Президентом РФ, благотворительным фондом, региональными властями, не облагаются НДФЛ.

Помимо стипендии, у студента могут быть другие источники дохода. Это фиксированная надбавка из стипендиального фонда, материальная помощь из внебюджетных средств, которые облагаются налогом на доход.

Если гражданин не имеет работы

Россияне, не устроенные официально на работу, не имеют соответствующих записей в трудовой книжке и не оплачивают НДФЛ. Если гражданин не оплачивает взносы в фонды, включая социальное страхование, он утрачивает поддержку от государства в виде начисленной пенсии.

Если гражданин – ИП

Индивидуальный предприниматель, выплачивающий зарплату наемным сотрудникам и привлекающий по договору физических лиц, становится налоговым агентом. Вне зависимости от выбранной для ИП системы налогообложения, агент удерживает и выплачивает НДФЛ с выплаченных средств, отправляет отчетность в виде 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Если выбрана система ОСНО, доходы индивидуального предпринимателя облагаются НДФЛ, поэтому он обязан уплачивать авансовые платежи и подавать 3-НДФЛ.

Существуют специальные режимы, применение которых освобождает ИП от обязательной уплаты НДФЛ с прибыли, полученной в результате предпринимательской деятельности. В каждом специальном режиме есть исключения, когда избежать налогообложения не получится.

Если гражданин проходит военную службу

Для военных налог рассчитывается с применением стандартных ставок и вычетов, доступных остальным гражданам. Уменьшить налоговую базу военнослужащий может с помощью таких вычетов:

на детей. Отцу положен вычет по 1 400 руб. на первого и второго ребенка, по 3 000 руб. на третьего и следующих;
стандартного (3 000 руб.). Ежемесячное снижение суммы доходов предоставляется категориям, перечисленным в ст. 218 НК РФ;
стандартного (300 руб.). Предусмотрен для ветеранов, побывавших в горячих точках (Афганистан и др.);
социального. Снизить налогооблагаемую базу военный может за счет больничного на себя и ребенка, оплаты образования детей. Вычеты на лечение и обучение зависят от реальных расходов по этим статьям, но не превышают 50 тыс. рублей;
имущественного. Если военнослужащий за отчетный период купил недвижимость, ему положен имущественный вычет – 13 % от стоимости объекта.

Лица, нарушающие законодательство в сфере декларирования доходов и уплаты НДФЛ, облагаются штрафами. Несвоевременная сдача декларации – 5 % от суммы налога. Штраф начисляется на каждый месяц просрочки, но не более 30 %. Уклонение от уплаты налога предусматривает штраф 20 % от суммы налога. Детальную информацию по обязанностям налогоплательщика можно получить в бухгалтерии предприятия, у сотрудника ФНС, юриста по налогам.

Налоговая база НДФЛ определяется персонифицировано по каждому из видов дохода с учетом предусмотренных ставок. Все полученные доходы гражданина суммируются, соответствующие вычеты исчисляются, с остатка рассчитывается налог и уплачивается в налоговый орган.

Читайте также: