Метод объекта не обнаружен значения показателей 6 ндфл 2021 кв 1

Опубликовано: 29.04.2024

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Федеральной налоговой службы от 1 апреля 2021 г. № БС-4-11/4351@ О корректности отражения сумм удержанного налога при заполнении формы 6-НДФЛ

Вопрос: При заполнении формы 6-НДФЛ возник вопрос о корректности отражения сумм удержанного налога. Заработная плата за декабрь 2020 года выплачена сотрудникам 31 декабря 2020 года. Удержанный 31 декабря 2020 года налог должен был быть перечислен в бюджет не позже 11 января 2021 года. В этой ситуации в Разделе 1 Расчета 6-НДФЛ за 2020 год были отражены как сумма полученного дохода, так и сумма удержанного с этого дохода налога. Кроме того, удержанный налог со сроком перечисления 11.01.2021 включен в таблицу обязательств налогового агента Расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года (строки 020 и 022 Раздела 1). Следует ли ожидать санкций при заполнении Расчетов таким образом?

Ответ: Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо и по вопросу заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), сообщает следующее.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту учета по форме, формату и в порядке, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), порядок ее заполнения и представления утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме, а также формы справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц" (далее - приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@).

В соответствии с пунктами 3.1 и 3.2 Порядка заполнения расчета по форме 6-НДФЛ, утвержденного согласно приложению N 2 к приказу ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ указываются сроки перечисления налога на доходы физических лиц (далее - налог, НДФЛ) и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.

В поле 020 указывается обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода.

В поле 021 указывается дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога.

В поле 022 указывается обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.

При этом сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений всех заполненных полей 022.

Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь - март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.

Согласно приведенной в письме ситуации, организация - налоговый агент отразила в полях 020 и 022 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года сумму удержанного НДФЛ с выплаченной 31.12.2020 работникам заработной платы за декабрь 2020 г.

Вместе с тем, в соответствии с пунктом 6 статьи 81 Кодекса при обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет.

Учитывая изложенное, если налоговый агент в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года отразил с дохода в виде заработной платы за декабрь 2020 г., выплаченной работникам 31.12.2020, сумму удержанного НДФЛ со сроком перечисления не позднее 11.01.2021 (пункт 7 статьи 6.1, пункт 6 статьи 226 Кодекса), что по своей сути не привело к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, то представление уточненного расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года в рассматриваемой ситуации не требуется.

Действительный государственный советник
Российской Федерации 2 класса

С.Л. Бондарчук

Обзор документа

В рассматриваемой ситуации организация - налоговый агент отразила в полях 020 и 022 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за I квартал 2021 г. сумму удержанного НДФЛ с выплаченной работникам зарплаты за декабрь 2020 г. Как пояснила ФНС, представлять уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за I квартал 2021 г. не нужно.

После обновлений, доработок и других подобных изменений конфигурации пользователи могут столкнуться с ошибкой «Метод объекта не обнаружен». В качестве метода выступают процедуры и функции, выполняющие некоторые действия с объектом. За каждым типом метаданных закреплены свои методы. Сообщение «Метод объекта не обнаружен» программа выдает в случаях, когда не находит во встроенном языке метод с таким именем или одноименную процедуру/функции в модулях объекта.

Примеры появления и исправления ошибки рассмотрены нами на конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3.

Причины возникновения ошибки

Пользователь получает предупреждение в виде всплывающего окна с текстом «Метод объекта не обнаружен ([Имя_метода])», если:

метод не принадлежит к типу метаданных;
опечатка в имени метода;
у процедуры или функции, вызываемой в качестве метода объекта, не указанно ключевое слово Экспорт.

Для решения проблемы следует разобраться в структуре объектов конфигурации и их наборе методов.

Объекты и методы

Объекты или метаданные — основные составляющие конфигурации, куда сохраняются данные информационной базы. Состав метаданных закреплен на уровне платформы и не может дополняться программистом.

В список стандартных объектов 1С входят:

константы;
справочники;
документы;
отчеты;
регистры сведений;
и т. д.

Состав метаданных не ограничен объектами, перечисленными в окне дерева конфигурации: их в несколько раз больше. К тому же один объект может иметь несколько типов: например, ДокументОбъект, ДокументСсылка, ДокументВыборка и т. д. У каждого типа есть свой набор методов, которые позволяют выполнить определенную последовательность действий с отдельным экземпляром объекта.

Методы делятся на два вида:

встроенные в платформу;
написанные программистом в модулях объектов.

Встроенные методы объектов описаны в Синтакс-Помощнике : например, записать документ позволит метод Записать(). Имена методов созвучны с глаголом действия, которое будет произведено с метаданными.

Процедуры и функции, описанные в модулях объектов с ключевым словом Экспорт, дополняют типовые методы своих объектов и могут вызываться из любых программных модулей, где используются эти метаданные.

Исправление ошибки

Сообщение «Метод объекта не обнаружен» может возникнуть, например, при нажатии кнопки в документе.

Для детального анализа ошибки запустите конфигурацию в режиме отладки из конфигуратора Отладка — Начать отладку и повторите те же действия, чтобы вызвать повторное появление ошибки на экране. Кнопка Подробно раскроет окно с указанием строчки программного кода, где возникает сбой.

Для перехода в конфигуратор нажмите Конфигуратор .

В режиме конфигурирования курсор автоматически установится в месте появления ошибки, а информация из окна с подробным описанием сбоя в 1С отразится в служебном окне Конфигуратора .

Решение вопроса с ошибкой «Метод объекта не обнаружен» в 1С 8.3 будет зависеть от вида метода: созданный вручную или типовой.

Встроенные в платформу методы

Стандартные методы перечислены в Синтакс-Помощнике на ветках соответствующих объектов. Откройте Ситнакс-Помощник через меню конфигуратора Справка или по одноименной кнопке на панели инструментов. Для быстрого поиска на вкладке Индекс введите часть имени типа объекта, а для перехода к его описанию нажмите кнопку Найти текущий элемент в дереве .

Программа перейдет на вкладку Содержание и выделит искомый объект. Раскройте ветвь с методами и попытайтесь отыскать похожий по наименованию. Если такой нашелся, замените на него метод в строке кода с ошибкой.

Запустите 1С в режиме отладки и проверьте работу конфигурации в месте возникновения ошибки. Если окно со сбоем больше не выходит, обратите внимание на корректность обработки данных программой. Исправляйте имя метода в коде на типовое, только если видите явную опечатку в наименовании и не нашли одноименной процедуры/функции в моделях объекта.

Методы, добавленные вручную

Программисты могут добавлять экспортные процедуры и функции (со словом Экспорт) в модулях объектов, например, вкладке Прочее в окне редактирования объекта конфигурации.

Перед поиском метода узнают тип объекта, от которого запускается выполнение. Возможны варианты:

для типов ДокументОбъект, СправочникОбъект и т. д. методы прописывают в Модуле объекта ;
типы ДокументМенеджер, ПеречислениеМенеджери т. д. — Модуль менеджера ;
типы РегистрСведенийНаборЗаписей и т. д. — Модуль набора записей (у регистров);
тип КонстантаМенеджерЗначения — Модуль менеджера значения (у констант);
и др.

Чтобы определить тип объекта, воспользуйтесь одним из способов:

Разберите в окне ошибки строку кода, где идет обращение к методу:
- Документ.СчетНаОплатуПоставщика.Форма.ФормаДокумента — метод выполняется в модуле формы документа;
- Документ — объект, от которого запускается метод;
- Добавить() — имя метода. Характерная черта — наличие круглых скобок в конце, в них перечисляются параметры, если они необходимы для выполнения операций;
- ПодборТовараСервер() — имя процедуры/функции, где возникает ошибка.
  В данном примере Документ является переменной, содержащей объект с типом ДокументОбъект, получаемый встроенным методом ПолучитьОбъект().
Если конфигурация допускает вносить изменения, выведите тип объекта в окне сообщений в пользовательском режиме с помощью встроенных функций Сообщить() и ТипЗнч():
- впишите в процедуру строку кода с функцией, указав в скобках обращение к объекту без имени метода;
- запустите 1С в режиме отладки и повторите действия, вызывающие сбой;
- проигнорируйте окно с ошибкой, нажав ОК . В нижней части рабочей области программы появится сообщение с типом объекта.
Через команду контекстного меню Вычислить выражение в Конфигураторе :
- в строчке, где возникает сбой, поставьте точку останова для принудительной остановки выполнения программного кода, имеет вид красного круга на полях с левой стороны;
- запустите программу в режиме отладки;
- повторите действия, при которых возникала ошибка;
- работа программы остановится, откроется окно конфигуратора;
- выделите часть кода, где идет обращение к объекту, без метода;
- правой кнопкой вызовите контекстное меню, выберите команду Вычислить выражение ;
- в открывшемся окне в колонке Тип будет указан тип объекта.

Переменная Документ имеет тип ДокументОбъект.СчетНаОплатуПостащика, поэтому запускаемые методы программа ищет среди экспортных процедур/функций в модуле объекта документа СчетНаОплатуПоставщику.

Для поиска метода:

откройте модуль объекта/менеджера/набора записей;
найдите одноименную процедуру или функцию, для быстрого перехода к нужной части текста модуля воспользуйтесь окном поиска, набрав в нем часть имени метода;
проверьте наличие ключевого слова Экспорт. При его отсутствии программа не сможет передать процедуру/функцию в другой модуль. Соответственно, она не будет обнаружена, что приведет к появлению ошибки «Метод объекта не обнаружен»;
имя процедуры/функции должно совпадать с вызываемым методом: если имеются явные орфографические ошибки или опечатки, исправьте их;
если наименование процедуры/функции полностью совпадает с методом, и ключевое слово Экспорт указано, возможно, причина — в неверном типе объекта.

Если тип объект задан неверно, то программа будет производить поиск экспортных процедур/функции вне тех модулях и пользователь получит ошибку «Метод объекта не обнаружен». Для решения проблемы потребуется переписать программный код, пользователю стоит обратиться к программисту.

Если ни один из вариантов исправления ошибки не дал результата, попробуйте закомментировать строку кода, где происходит сбой, добавив в начале строки два правых слеша.

Эти действия приведут к отключению строки кода с методом для выполнения программой. Возможно, это устранит появление ошибки, но может исказить или повредить данные в базе из-за нарушения алгоритма их обработки, т. к. из него исключена последовательность действий, описанная в методе. Поэтому вносить самостоятельные правки в программный код нужно с осторожностью.

Метод объекта не обнаружен Connect 1С 8.3

Ошибку «Метод объекта не обнаружен (Connect)» 1С может показать при попытке обновить конфигурацию, синхронизации или загрузке/выгрузке данных из другой программы, базы.

Connect — наименование встроенного метода, принадлежит COM-объектам, которые 1С создает на основании объектов базы данных для их передачи или получения из других источников.

Поскольку метод типовой, следует проверить в конфигураторе корректность написания его имени в коде программы.

Ошибка «Метод объекта не обнаружен (Сonnect)» в 1С 8.3 не всегда связана с конфигурацией, причина может заключаться в операционной системе. Перед использованием метода Connect программа 1С должна создать COM-объект с помощью специальных компонентов, которые не всегда есть в системе компьютера. Проблему решают через регистрацию dll компонентов обмена, процедуру выполняют на сервере:

в папке C:\Windows\ найдите и запустите от имени администратора файл cmd.exe;
в зависимости от вида операционной системы выполните команду:
- для x32: %windir%\System32\RegSvr32.exe “С:\[путь до каталога 1С]\bin\comcntr.dll”;
- для x64: %windir%\SysWoW64\RegSvr32.exe “С:\[путь до каталога 1С] \bin\comcntr.dll”;
перезагрузите компьютер.

Стандартная утилита RegSvr32 автоматически зарегистрирует файл dll с компонентами обмена в реестре операционной системы, что устранит сбой в 1С, связанный с отсутствием метода connect. В Windows есть инструменты для ручного внесения компонент в реестр через пункт Администрирование на Панели управления , но эту задачу лучше поручить системному администратору компьютеров.

Запасным вариантом для решения вопроса с отсутствующим методом Connect остается чистка кэш-памяти 1С.

«Метод объекта не обнаружен» в 1С — ошибка серьезная, говорящая об отсутствии в программе алгоритмов, необходимых для выполнения действий пользователя. Если 1С сообщает о невозможности найти поле, элемент, реквизит или объект — такие проблемы сотрудник может решить самостоятельно. Но при недоступности методов необходимы знания о типах объектов, умения разбираться в программном коде, поэтому, когда ни один из способов не помог устранить сбой, следует обращаться к специалисту 1С.

Всем налоговым агентам необходимо отчитаться по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года. Образец заполнения всех его разделов, порядок заполнения и новую форму вы найдете в этой статье.

Для предоставления отчетности за Ⅰ квартал 2021 года необходимо использовать форму 6-НДФЛ, которая введена Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Эта форма используется впервые. Этим же приказом определен порядок заполнения новой формы.

Рассмотрим, как заполнить 6 НДФЛ за Ⅰ кв. 2021 года. Порядок заполнения приведен в Приложении 2 приказа № ЕД-7-11/753@.

Действующая форма расчета включает в себя:

Титульный лист;
Раздел 1 – «Данные об обязательствах налогового агента»;
Раздел 2 – Расчет сумм налога (исчисленных, удержанных и перечисленных);
Приложение № 1 – справка о доходах физлица.

В Приложение № 1 (с приложением сведений о доходах и вычетах по месяцам) заносится информация, которая ранее отображалась в справке 2-НДФЛ. В 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 это приложение заполнять не надо – оно обязательно только в годовом отчете.

Пошаговая инструкция заполнения 6 ндфл за 1 квартал 2021

Подробная инструкция заполнения 6-НДФЛ приведена в Приложении 2 Приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

В отчете отражаются сведения о начислениях и удержаниях НДФЛ с января по март 2021 г.

Пошаговая инструкция заполнения 6 НДФЛ применена в рассматриваемом ниже примере.

Рассмотрим, как надо заполнять листы формы 6-НДФЛ за Ⅰ квартал 2021 года в соответствии с инструкцией. Для этого подготовим таблицу, которая содержит:

Вид и суммы начисленного дохода
даты получения и выплаты дохода работникам
суммы налоговых вычетов
даты удержания налога
сроки перечисления налога в бюджет
суммы удержанных НДФЛ

Образец заполнения 6 НДФЛ за 1 квартал 2021 года

Образец заполнения 6 НДФЛ за 1 квартал 2021 года составлен на основе следующих данных:

На предприятии трудится 5 человек по трудовым договорам. В Ⅰ квартале предприятие начисляло и выплачивало доходы физическим лицам по ставке 13%.

Один сотрудник в марте сдал лист нетрудоспособности (размер пособия – 7400 руб., в т.ч. НДФЛ 962 руб.). Другой сотрудник находился в марте в отпуске и ему начислены отпускные в размере 23900 руб.

В примере заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года используем следующие данные, которые сведены в таблицу:

Титульный лист

На титульном листе указываем код отчетного периода. Перечень кодов приведен в Приложении 1 к Порядку заполнения. За 1 квартал ставится код «21», в случае, когда квартальный отчет предоставляется при ликвидации или реорганизации – «51».

В графе «Календарный год»указываем «2021».

Коды по месту нахождения приведены в Приложении 2 к Порядку заполнения. Для ИП предназначен код «120». Организация, которая отчитывается по месту нахождения, указывает код — «214».

Название организации указывают в сокращенном варианте, согласно учредительным документам.

Организация, которая реорганизовалась или ликвидировалась в 1 квартале, дополнительно должна вписать код реорганизации (из Приложения 4 к Порядку заполнения). При лишении полномочий или закрытии подразделения используется новая кодировка — «9».

Наименование компании указывается в сокращенном или полном виде (при отсутствии сокращенного), согласно учредительным документам.

Раздел 1

Заполнения Раздела 1 производится следующим образом:

В стр. 010 указывается КБК налога,
в стр. 020 – удержанная сумма налога за 3 месяца отчетного периода (она равна сумме всех строк 022). Конкретные сроки, в которые должен перечисляться налог и суммы налога, сгруппированные по датам, указываются в стр. 021, 022 расчета.
Стр. 030 — 032 предназначены для сведений о возврате физическим лицам налога налоговым агентом. По стр. 030 указывается итоговая сумма, которая складывается из сумм по всем строкам 032 раздела.

Если удержание НДФЛ проводилось по разным ставкам, то разделов 1 будет несколько – по количеству применяемых ставок налога.

Раздел 2

В разделе 2 налоговый агент должен указать ставку, по которой произведен расчет налога (стр. 100), и КБК. Данные по строкам раздела отражаются нарастающим итогом с начала года: сумма начисленных доходов всех физических лиц (стр. 110), в т.ч. по дивидендам (стр. 111), по наемным работникам (стр. 112) и договорам ГПХ (стр. 113). В стр. 120 указывается общее количество физических лиц, которым начислялись доходы.

Величина вычетов отражается по стр. 130, она не может быть больше значения по стр. 110.

В стр. 140 отражается исчисленный налог, в т. ч. по дивидендам (стр. 141). Показатель (с учетом округлений) можно проверить, умножая сумму доходов за минусом вычетов на ставку по стр. 100.

В стр. 150 отражается аванс по НДФЛ иностранцев, работающих по патенту.

В стр. 160-180 указываются данные об удержании налога агентом. В стр. 190 – сумма возвращенного агентом налога.

Листов с разделом 2 в 6-НДФЛ за первый квартал 2021 будет несколько, если налог исчислялся по разным ставкам. Стоит учитывать также, что в 2021 г. НДФЛ с доходов до 5 млн. руб. (по ставке 13%) и свыше 5 млн. (по ставке 15%) перечисляются на разные КБК.

Что изменилось?

С 2021 года форма 2-НДФЛ интегрируется в состав формы 6-НДФЛ на основании нового федерального закона, принятого 19 сентября 2019 года, который утверждает правки в НК. Закон № 325-ФЗ «О внесении изменений в части I и II НК РФ».

Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ утверждена новая форма 6-НДФЛ и уже за 1 квартал 2021 года отчитываться нужно будет по ней.

Состав новой формы 6-НДФЛ

Титульный лист;
Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента» Данные аналогичны Разделу 2 предыдущей формы.
Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» Данные аналогичный разделу 1 предыдущей формы 6-НДФЛ.
Приложение № 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» Это мигрировавшие справки 2-НДФЛ, заполняются раз в год при заполнение годовой отчетности.

Обзор и заполнение 6-НДФЛ в 1С

Новая форма в конфигурации 1С Зарплата и Управление персоналом появилась в релизе номер 3.1.16.133, для сдачи отчета по новой форме проверьте, чтобы Ваш релиз соответствовал этому или был новее.

Для того, чтобы посмотреть и заполнить новую форму откроем ее в разделе Отчетность, справки – 1С-Отчетность

В открывшемся окне, кликаем по кнопке Создать, в открывшемся списке раскрываем папку Отчетность по физлицам и выбираем 6-НДФЛ (с 2021 года), кликаем дважды по строке.

Перед нами откроется окно выбора периода отчетности, попробуем заполнить отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года.

Кликаем по кнопке Создать, перед нами откроется форма отчета.

По кнопке Заполнить, попробуем сформировать отчет.

Заполнение первого раздела 6-НДФЛ

Раздел 1 аналогичен Разделу 2 предыдущей версии отчета, главное отличие это появление кода КБК, по которому заполняется перечисленный НДФЛ, при перечислении НДФЛ по 15 % ставке отчет формируется по двум КБК, КБК 18210102010011000110 для ставки 13% и КБК 18210102080011000110 для ставки 15%

В поле 020 приводится обобщенная по всем физлицам сумма НДФЛ, удержанная за три последних месяца отчетного периода:

В поле 021 заполняется дата, не позднее которой необходимо уплатить удержанный НДФЛ. Указывается планируемая дата перечисления НДФЛ.

В поле 022 указана сумма подлежащая перечислению в указанную дату.

В поле 030 указывается сумма возвращенная организацией физическим лицам сумма НДФЛ согласно ст. 231 НК РФ. Возврат НДФЛ теперь отражается только в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ.

В поле 031 указывается дата возврата налога согласно ст. 231 НК РФ

В поле 032 указывается сумма налога возвращенная физлицам.

Заполнение второго раздела 6-НДФЛ

Приложение №1 подлежит заполнению при составлении 6-НДФЛ за календарный год и полностью копирует применяющуюся сейчас 2-НДФЛ.

Новая форма применяется с представления расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года.

Категории сайта

1С БГУ
1С Бухгалтерия 3
1С Документооборот
ERP
Администрирование
Без рубрики
Видео курс по ЗУП 3.1
Видеокурсы
ЕГАИС
Запасы
Зарплата
ЗУП 3.1
Квартплата
Лайфхаки
Налоги
НДС
Обучение 1С
Основные средства
Ошибки 1С
Программирование
Расчеты
Управление торговлей

Последние коментарии

Александр Волков к записи Вывод картинки в форме списка в управляемых формах 1С
Сергей к записи Вывод картинки в форме списка в управляемых формах 1С
Дмитрий к записи Управленческие расходы на 26 счете с 2021 года в 1С Бухгалтерии 3.0
Анна к записи Управленческие расходы на 26 счете с 2021 года в 1С Бухгалтерии 3.0
Александр Волков к записи Управленческие расходы на 26 счете с 2021 года в 1С Бухгалтерии 3.0

37 комментариев . Оставить новый

Приложение 1 в 6-НДФЛ за 2021 год будет автоматически заполняться физ лицами или нужно вручную это делать?

Индивидуальные карточки в Приложении 1 новой формы 6-НДФЛ будут заполняться автоматически, но в следующих обновлениях. Ожидаем ближе к окончанию отчетного периода.

Добрый день! В старой форме 6 НДФЛ было “окошко для галочки ” создавать для нескольких налоговых органов , в новой форме такого нет. Как заполнить 6-НДФЛ по обособленным подразделения ?

При формировании новой формы 6-НДФЛ по организации имеющей обособленные подразделения с другим ОКТМО, автоматически появится флажок Создавать для нескольких налоговых органов.
Одновременно с отчетом по головной организации автоматически формируются отчеты по обособленным подразделениям с невыделенным балансам. По организации – филиалу отчет следует сформировать, указав организацию.
В подразделении поставьте флажок, что оно обособленное и укажите для него КПП и ОКТМО.

Здраствуйте! Попробовала сформировать 6-НДФЛ (с 2021). Почему-то не заполняется ни одна строка и нет флажка “Создавать для нескольких налоговых органов”, т. к. имеются подразделения с другими ОКТМО (в 2020 году проблем не было). Текущая версия конфигурации 3.1.16.134, платформы 8.3.16.1814.
В чем может быть причина?

Ольга, Добрый день. Есть ли начисления в 2021 по этому подразделению? за какой период формируете отчет?

Добрый день! У меня такая же проблема. Начесления были, в другие отчеты суммы попадают без косяков а 6-ндфл остаеться пусты

Добрый день! Такая незадача, отчет автоматически вообще не заполняется, а что делать тем, кто закрывается в 1 квартале? ручками все заполнить?

Марина, Добрый день. У Вас последняя версия конфигурации? Отчет должен автоматически заполняться. Напишите нам в поддержку на email office@voblachke.ru

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, а если НДФЛ по 15% у нас нет, но есть 13% и мат выгода 35%, то сколько разделов 1 надо заполнять? Ведь КБК для 13% и 35% одинаковый

Вообще в отчете 6-ндфл 2 раздела и оба их необходимо заполнять. Так как у Вас один КБК, то необходимо заполнять оба раздела, но в разрезе оного КБК. Если у Вас будут сотрудники с начисленным НДФЛ по ставке 15%, то программа автоматически выделит их на отдельный КБК при автоматическом заполнении отчета.

Спасибо, я понимаю, что в форме 2 раздела и заполнять нужно оба. Но вопрос только о заполнении раздела 1 (с разделом2 мне все ясно).
Если у меня есть работники с НДФЛ 15% и 13%, то будет два раздела 1, по одному для каждого КБК.
Если же у меня есть НДФЛ по ставке 13% и 35%, то сколько у меня будет разделов 1? Два (для ставки 13 и ставки 35 с одним и тем же КБК), или один?

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться по какой причине в расчете 6 ндфл по строке 110 сумма больше чем по 112 на сумму больничных и отпускных? Я так понимаю,что разница должна быть на сумму договоров подряда? Спасибо!

Добрый день.
При увольнении сотрудника 17.03.21г.больничный лист в первом разделе НДФЛ отражается последним днем месяца , должен отразиться в день увольнения или следующим днем.

Добрый день! Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.17.101) . 6-НДФЛ за 1 кв 2021г автоматически не заполняется.

Возможно не верно заполняется ОКТМО налогового органа. Попробуйте проверить регистрационные данные с данными в отчете (если в отчете ОКТМО не хватает 3 знаков – можно вбить вручную и перезаполнить). Мне помогло.

Мне помог ваш комментарий. Огромное спасибо.

Да и мне помогло! Только я поменяла в реквизитах организации, убрала последние 3 цифры. И при перегрузке в Сбис не надо потом исправлять…

Тоже помогло. Спасибо!!

В новой редакции ошибку исправили.

Добрый день! Подскажите пож-та в разделе 2 отчета 6 НДФЛ сумма налога по строке 140 и 160 будет разная? так как НДФЛ з зарплаты за март удержан 02.04.2021г?

Елена, у Вас последний релиз конфигурации? Проверьте ОКТМО правильный на титульном листе?

Добрый нет, в новом отчете 6НДФЛ нет кнопки РАСШИФРОВАТЬ (была же -добавьте, очень неудобно вспоминать кто за что получил). И второй вопрос Почему в строку 112 раздел 2 не попадают сумму отпускных, больничных (ведь это тоже начисления по трудовым договорам)? Сижу и вручную проверяю выйду на сумму в строке 110 или нет. Доработайте пожалуйста. Спасибо.

Наталья, кнопка расшифровать появилась в последних релизах, необходимо обновить 1с.

Ответ компании 1с от 02.04.2021г:

В новую форму 6-НДФЛ во второй раздел в строку 112 не попадают доходы по кодам 2300, 2012. А в строку 110 попадают. Чем это обосновано? Или это ошибка в программе?

Согласно п. 4.2 приказа ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@, в строке 112 отражается обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам). Каких-либо официальных разъяснений по поводу того, какие именно коды доходов признаются доходами по трудовым договорам, на сегодняшний день не существует.

Заполнение строки 112 можно обосновать следующим образом. По кодам доходов 2300 и 2012 отражаются гарантии, предусмотренные законодательством РФ, а не выплаты по трудовым договорам. Обязанность осуществления выплат по этим кодам не зависит от положений трудового договора.

Однако следует иметь в виду, что в дальнейшем ожидаются официальные разъяснения в отношении порядка формирования показателей отчета 6-НДФЛ. Если точка зрения законодателя по этому вопросу будет отличаться от существующего на сегодняшний день алгоритма заполнения, предусмотренного в «зарплатных» продуктах фирмы «1С», алгоритм будет оперативно скорректирован. Рекомендуем своевременно обновлять конфигурацию.

На мой взгляд по законодательству сумму отпускных, больничных – должны попадать в строки 112.

Место и назначение строки 160 (ранее 070) в 6-НДФЛ
Принципы заполнения строки 160 (ранее 070)
Правила определения даты удержания
Итоги

Место и назначение строки 160 (ранее 070) в 6-НДФЛ

С отчетности за 1 квартал 2021 года форма обновлена приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Теперь бланк 6-НДФЛ включает в себя сведения из справки 2-НДФЛ по каждому сотруднику, т.к. справки 2-НДФЛ, как самостоятельный отчет, с 2021 года отменены. А привычная нам форма сильно изменилась.

В обзоре от КонсультантПлюс эксперты рассказали об основных изменениях отчета 6-НДФЛ с 2021 года. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный демо-доступ бесплатно.

НАПОМНИМ! До отчетности за 2020 год форма 6-НДФЛ была утверждена приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ и сумма удержанного налога отображалась в строке 070. В новом формуляре 6-НДФЛ для этого показателя предназначена стр. 160.

Отчет содержит сводные данные относительно НДФЛ, подлежащего уплате в последнем квартале отчетного периода. Информация по суммам такого налога в привязке к датам, не позднее которых должен быть произведен платеж, дается в разделе 1 отчета.

Раздел 2 отчета предназначен для формируемых нарастающим итогом (с начала отчетного календарного года) данных:

о начисленных по каждой из ставок:
- доходах, подпадающих под налог;
- вычетах;
- налогах, рассчитанных от разницы между доходами и вычетами;
- фиксированных авансах;
сводных цифрах:
- по числу получателей доходов;
объемам налога:
- удержанного - строка 160 (ранее строка 070);
- неудержанного;
- излишне удержанного;
- возвращенного.

Информация о начислениях приводится в разделе 2 отдельно по каждой примененной ставке. Поэтому раздел может формироваться на нескольких листах.

Принципы заполнения строки 160 (ранее 070)

Заполнение строки 160 в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года подчиняется общим правилам. Заполняется она при наличии информации; данные рассчитываются от начала года. Для 1 квартала строку 160 в 6-НДФЛ, соответственно, сформируют цифры, относящиеся к первым трем месяцам календарного года.

Если к подлежащим выплате доходам применяют разные ставки, то число листов раздела 2 равно числу ставок. В отчетности до конца 2020 года несмотря на то что в форме бланка отчета было обозначено наличие всех предусмотренных для него строк, заполнение строки 070 в 6-НДФЛ осуществлялось единожды по всем ставкам.

В форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года данные по строке 160 указываются нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

Организация выдавала зарплату и удерживала НДФЛ:

с зарплаты за декабрь — в январе;
за январь — в феврале;
за февраль — в марте;
за март — в апреле.

В строку 160 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал пойдут суммы налога удержанного в январе—марте с зарплаты за декабрь—февраль. А налог с мартовской зарплаты присоединится к этой строке уже в полугодовом отчете.

Цифры в строку 160 вносятся по единым для отчета правилам: начиная с крайней левой ячейки. В оставшиеся незаполненными ячейки вносятся прочерки. При оформлении отчета с применением программного обеспечения допустимо оставить пустые ячейки — без прочерков.

Возможна ситуация, при которой данных для заполнения строки 160 в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года не окажется. Например, при отсутствии в отчетном периоде факта удержания налога. Тогда в ней ставят цифру «0».

О нюансах заполнения отчета по форме 6-НДФЛ с 1-го квартала 2021 года читайте в готовом решении от КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите подсказкам от экспертов К+. Это бесплатно.

Правила определения даты удержания

В отличие от иных налогов, уплачиваемых в бюджет работодателями, НДФЛ характеризуют не только моменты начисления и уплаты, но и удержания (п. 1 ст. 226 НК РФ). Связано это с тем, что в отношении НДФЛ лицо, выплачивающее доходы, является налоговым агентом, т. е. оно удерживает этот налог и только затем выплачивает доход.

Моменты начисления, удержания и уплаты не всегда совпадают по времени:

Начисление может быть связано как с моментом фактической выплаты доходов (это касается больничных, отпускных, доходов в виде матвыгоды, в натуральной форме или образовавшихся при списании долга), так и с моментом начисления (плата за труд и расчеты при увольнении) — п. 3 ст. 226, пп. 1, 2 ст. 223 НК РФ.
Удержание всегда привязано к дате фактической выдачи денег (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Момент уплаты налога определяет вид выдаваемого дохода: для больничных и отпускных он соответствует последнему дню месяца выплаты соответствующего дохода, а для всех иных выплат — первому рабочему дню после дня выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Таким образом, при определении даты удержания налога для внесения сведений в стр. 160 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года исходите из общего правила, действительного для установления момента события. То есть в строку попадет налог, отвечающий объему доходов, фактически выплаченных в течение квартала.

Итоги

Строка 160 (ранее строка 070) в отчете 6-НДФЛ располагается в разделе 2, заполняемом по нарастающей с начала календарного года. Отражается в строке 160 величина налога, удержанного у получателей доходов. Момент удержания соответствует моменту фактической выплаты.

Читайте также: