Калуга заполнение 3 ндфл

Опубликовано: 30.04.2024

Имущественный вычет при приобретении (строительстве) жилья

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Справка с места работы по форме 2-ндфл
Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
Договор о приобретении жилья/земельного участка
Свидетельство о регистрации права собственности (выписка из ЕГРН) или акт приема-передачи в случае приобретения квартиры в строящемся доме
Платежные документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
При приобретении имущества в кредит (ипотеку):
- договор ипотеки (кредитный договор, договор займа)
- справка об уплаченных процентах по ипотеке (кредиту, займу)
При приобретении имущества в общую совместную (долевую) собственность:
- свидетельство о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
- свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет
- решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет

Стоимость услуги: 500 руб.

Социальный вычет по расходам на обучение: свое, ребенка (в т.ч. опекаемого) до 24 лет, брата (сестры) до 24 лет

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Справка с места работы по форме 2-ндфл
Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию)
Платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.)
Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры:
- справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг)
- свидетельство о рождении ребенка
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного)
- документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры)

Стоимость услуги: 500 руб.

Социальный вычет по расходам на лечение (в т.ч. приобретение медикаментов): свое, супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Справка с места работы по форме 2-ндфл
Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов:
- свидетельство о рождении ребёнка (детей), если налогоплательщиком оплачено лечение или приобретение медикаментов для своего ребёнка (детей) в возрасте до 18 лет
- свидетельство о браке, если налогоплательщиком оплачено лечение или приобретение медикаментов для супруги (супруга)
- свидетельство о рождении налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителю (родителям)

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги:

Справка об оплате медицинских услуг по форме, в том числе при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении
Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг с указанием реквизитов лицензии (при отсутствии реквизитов в договоре – копия лицензии, заверенная медицинским учреждением)
Документы об оплате медицинских услуг (чеки, квитанции, платежные поручения)

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов:

Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика"
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами)

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование:

Договор со страховой компанией или полис с указанием реквизитов лицензии (при отсутствии реквизитов в договоре – лицензия)
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами)

Стоимость услуги: 500 руб.

Социальный вычет по расходам на благотворительность

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Справка с места работы по форме 2-ндфл
Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
Документы, подтверждающие перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность:
- платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)
- договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

Стоимость услуги: 500 руб.

Социальный вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни: на себя, в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой (попечительством))

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Справка с места работы по форме 2-ндфл
Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией) с указанием реквизитов лицензии (при отсутствии реквизитов в договоре – лицензия)
Платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией, и т.п.)
Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы:
- свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
- свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
- свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством))

Стоимость услуги: 500 руб.

Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Справка с места работы по форме 2-ндфл
Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
Справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика
Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

Стоимость услуги: 500 руб.

Социальный вычет по расходам на оплату прохождения независимой оценки своей квалификации

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Справка с места работы по форме 2-ндфл
Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
Договор со специальным центром на оказание услуг независимой оценки квалификации
Выписка из реестра центров оценки квалификации
Документ, подтверждающий оплату услуг центра независимой оценки квалификации (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)
Выданное свидетельство о квалификации

Стоимость услуги: 500 руб.

Стандартный вычет на ребенка

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Справка с места работы по форме 2-ндфл
Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
Документ, подтверждающий право на получение вычета на ребенка:
- свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка
- справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид)
- справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом)
- документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака)
Документ, подтверждающий, что родитель является единственным:
- свидетельство о смерти второго родителя
- выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим
- справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25)
- документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт)
Документ, подтверждающий, что налогоплательщик является опекуном или попечителем:
- постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства)
- договор об осуществлении опеки или попечительства
- договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином
- договор о приемной семье

Стоимость услуги: 500 руб.

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Справка с места работы по форме 2-ндфл
Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
Договор с брокером об открытии ИИС, или другой документ, подтверждающий факт открытия счета (например, копия генерального соглашения и заявления на открытие ИИС)
Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (платежные поручения, квитанции, заявление на внутренний перевод)

Стоимость услуги: 500 руб.

Декларирование дохода от продажи имущества, находившегося в собственности менее установленного срока, сдачи имущества в аренду, получения выигрыша от лотерей, получения в подарок недвижимости, транспортных средств от физических лиц (не близких родственников) и т.д.

Декларирование дохода от продажи дома (квартиры) или доли (долей) в них

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Договор купли-продажи (или долевого участия), платежные документы, подтверждающие оплату покупателем Если в декларации уменьшен налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья:
Договор купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером)

Декларирование дохода от продажи автомобиля

Документ, удостоверяющий личность
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Договор купли-продажи машины, платежные документы, подтверждающие оплату покупателями или копия справки-счета из ГИБДД Если в декларации уменьшен налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля:
Договор купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД

По иным случаям перечень документов уточняется при личном посещении отделения МФЦ.

Стоимость услуги: 500 руб.

Инвалидам I группы, инвалидам с детства, ветеранам и инвалидам Великой Отечественной Войны, Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации, полным кавалерам ордена Славы, Героям Социалистического труда, Героям Труда Российской Федерации, полным кавалерам ордена Трудовой Славы услуга по составлению налоговой декларации 3-НДФЛ оказываются бесплатно.

Услуга по составлению налоговой декларации 3-НДФЛ указанным гражданам оказывается бесплатно при условии предъявления документа, подтверждающего отнесение к данным категориям.

Государственная услуга предоставляется инспекциями Федеральной Налоговой Службы.

Днем представления налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган через МФЦ считается день ее приема МФЦ.

Экстерриториальный принцип предоставления услуги не предусмотрен. Налоговая декларация на бумажном носителе заявителем представляется в налоговый орган ПО МЕСТУ УЧЕТА ЗАЯВИТЕЛЯ.

Нормативно-правовые акты:

Приказ Федеральной налоговой службы от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме";
Приказ Федеральной налоговой службы от 8 июля 2019 г. N ММВ-7-19/343@ "Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов о действующих налогах, сборах и страховых взносах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов, сборов и страховых взносов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)".

МФЦ города Челябинска - ул. Труда, д. 164
МФЦ в Тракторозаводском районе - ул. Комарова, д. 39
МФЦ в Курчатовском районе - пр-кт Победы, 396/1
МФЦ в Ленинском районе - ул. Новороссийская, 118 В
МФЦ в Калининском районе - ул. Университетская Набережная, 125

Основаниями для отказа в приеме налоговой декларации являются:

отсутствие документов, удостоверяющих личность физического лица, или отказ физического лица предъявить такие документы, в случае представления налоговой декларации лично этим лицом;
отсутствие документов, подтверждающих полномочия физического лица – уполномоченного представлять интересы заявителя на представление налоговой декларации или подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в налоговой декларации, либо отказ указанного лица предъявить такие документы;
представление налоговой декларации не по установленной форме;
отсутствие в налоговой декларации, представленной на бумажном носителе, подписи заявителя (представителя заявителя), уполномоченного подтверждать достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации;
представление налоговой декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации.

Основания для приостановления предоставления государственной услуги отсутствуют.

Основания для отказа в предоставлении государственной услуги в части приема налоговых деклараций (расчетов) отсутствуют.

Заявителями являются физические лица (за исключением физических лиц, зарегистрированных в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой).

Заявителем (представителем заявителя) представляются следующие документы:

1) налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме по КНД 1151020 на бумажном носителе:

за 2019 год – в соответствии с приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@ —(в ред. от 07.10.2019) (код титульного листа – 03316016) (форма);
за 2018 год – в соответствии с приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@ (код титульного листа – 03315019) (форма);
за 2017 год – в соответствии с приказом ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@ (в ред. от 25.10.2017) (код титульного листа – 03314012) (форма);
за 2016 год – в соответствии с приказом ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@ (в ред. от 25.11.2015, от 10.10.2016) (код титульного листа – 03313015) (форма).

2) документ, удостоверяющий личность заявителя (представителя заявителя);

3) документ, подтверждающий в установленном порядке полномочия представителя заявителя (нотариально удостоверенная доверенность) на представление налоговой декларации;

4) документы (и их копии), прилагаемые к налоговой декларации, в том числе подтверждающие право на налоговые вычеты (при наличии):

В целях получения ИМУЩЕСТВЕННОГО налогового вычета

при приобретении квартиры (комнаты) на вторичном рынке:

копия договора приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли- продажи, договор мены);
копии документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
копия документа, подтверждающего право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из Единого государственного реестра прав);
заявление о распределении вычета между супругами - представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов);
заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
иные документы.

при приобретении квартиры (либо комнаты) по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования:

копия договора долевого участия в строительстве (инвестировании) либо копия договора уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
копия документа, подтверждающего передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи);
копии документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
заявление о распределении вычета между супругами - в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов;
заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
иные документы.

при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом:

копия договора приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли- продажи, договор мены);
копии документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
копия документа, подтверждающего право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из Единого государственного реестра прав);
копия документа, подтверждающего право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из Единого государственного реестра прав);
заявление о распределении вычета между супругами - в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов;
заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
иные документы.

по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья:

копия кредитного договора с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
копии документов, подтверждающих уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка, уведомление о передачи закладной);
заявление о распределении вычета между супругами - в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов;
заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
иные документы.

при продаже имущества (имущественных прав), при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством):

копия договора на продажу имущества (имущественного права) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
копия договора на приобретение имущества (имущественного права) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
копия кредитного договора на приобретение имущества (имущественного права) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
копии документов, подтверждающих оплату при приобретении (например, справка из банка о процентах по кредиту, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
заявление о распределении вычета между супругами - в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов;
иные документы.

В целях получения СОЦИАЛЬНОГО налогового вычета

в связи с оплатой обучения:

копия договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
копии документов, подтверждающих оплату обучения (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения и др.);
копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) - в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры));
копия документа, подтверждающего опеку или попечительство - в случае оплаты обучения подопечных;
копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справка учебного заведения) - в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) - если в договоре на обучение не указана очная форма обучения;
заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
иные документы.

в связи с оплатой расходов по лечению и (или) приобретению медикаментов:

копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (выдается медицинским учреждением - форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289ЛБГ-3-04/256);
рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (выдается лечащим врачом) - в случае приобретения медикаментов;
копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чек ККМ);
копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении) - в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей;
копия документа, подтверждающего заключение брака (например, свидетельство о браке) - в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга;
заявление на возврат налога на доходы физических лиц - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
иные документы.

в сумме доходов, перечисляемых на благотворительность:

копии документов, подтверждающие перечисление пожертвований (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
заявление на возврат налога на доходы физических лиц, - в случае, если в декларации исчислена сумма налога к возврату;
иные документы.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет. Но если они не претендуют на вычет, декларацию могут не подавать.

Что такое декларация 3-НДФЛ

Перед тем как начать обсуждать условия, согласно которым должен быть заполнен документ, предлагаем разобраться с тем, зачем он введен в действие налоговым законодательством и что из себя представляет.

Налоговая декларация – это один из обязательных типов документов для подачи в налоговую службу, который, как правило, составлен в соответствии со специально принятой формой 3-НДФЛ.

Декларация служит для того, чтобы налоговая инспекция смогла проконтролировать все источники доходов физического лица, суммы налоговых сборов, снятых с них, а также различные финансовые операции, которые имеют отношение к расходам.

Физические лица зачастую сталкиваются с оформлением документа подобного рода, когда речь идет о получении налогового вычета. Однако в некоторых ситуациях документ заполняется и по другим причинам.

Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают:

Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию в двух ситуациях. В первом случае это обязанность налогоплательщика, а во втором – его право.

Обязательная подача 3 НДФЛ предусмотрена в случаях:

Получения дохода от продажи имущества, находящегося в собственности. Причем ранее действовало правило, по которому собственники квартир не сдавали декларацию в случае владения ей более 3-х лет. С 1 января 2016 года срок владения для купленных квартир продлили до 5-ти лет. На другое имущество новое правило не распространяется, а значит для машин, земельных участков, гаражей и прочего имущества остался 3-х летний срок. Также 3 года действуют и для квартир, полученных путем дарения, наследования, приватизации, по договору ренты.
Получения дохода в виде выигрышей. В данный момент заполнить декларацию 3-НДФЛ должны физические лица, чей выигрыш составил от 4-х до 15-ти тысяч рублей. Лотерейные призы менее 4-х тысяч рублей налогом не облагаются, а в случае получения более 15-ти тысяч обязанность удержать и перечислить налог перекладывается законом на организаторов мероприятия.
Заключения гражданско-правовых договоров с физическими лицами при отсутствии статуса индивидуального предпринимателя. Например, договора аренды квартиры.
Получения дивидендов от участия в иностранных компаниях. Причем физическое лицо должно являться резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183-х дней в год;
Получения дохода индивидуальным предпринимателем от коммерческой деятельности, если он использует в качестве системы налогообложения общую. Обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог также относится к самозанятому населению: адвокатам, нотариусам, писателям и прочим.

В добровольном порядке заполнение декларации 3-НДФЛ производится только при наличии обстоятельств, позволяющих заявить налоговый вычет и возместить налог из бюджета.

Получение дохода

По итогам календарного года в обязательном порядке 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России(с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению.

продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
выигрыш в лотерею;
получение ценного подарка;
сдача в аренду жилья.

Получение налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ дает возможность гражданину России частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

для получения налогового вычета за обучение;
для получения налогового вычета за лечение;
для получения налогового вычета при покупке квартиры.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2018-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

В 3- НДФЛ подается информация о доходах за предшествующий год. То есть, если гражданин отчитывается за продажу квартиры в 2018 году, то предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу он должен до 30 апреля 2019 года включительно.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подается декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Шаг первый: зайдите в ваш Личный кабинет налогоплательщика через сайт Федеральной налоговой службы. Для этого необходимо знать ИНН (это ваш логин) и пароль.

Кроме того, вход можно осуществить с помощью подтвержденного профиля на сайте госуслуг.

После входа необходимо выбрать вкладку “Жизненные ситуации”:

Шаг второй: Выберите вкладку “Подать декларацию 3-НДФЛ”:

Шаг третий: Выберите способ подачи декларации и год , за который вы подаете декларацию:

Шаг четвертый: прикрепите файл декларации в формате xml, полученный ранее в нашем сервисе, а также документы, подтверждающие право на вычет:

На этом этапе обязательно прикрепите документы, подтверждающие доходы и расходы, заявленные в декларации. Обратите внимание! Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 МБ.

Если у вас нет электронной подписи, то нужно получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Если сертификат уже получен, то переходим к следующему шагу.

Шаг пятый: после того, как вы подгрузили все подтверждающие документы, необходимо ввести пароль к сертификату электронной подписи.

Ваши документы отправлены в налоговый орган. О результате камеральной налоговой проверки вы сможете узнать также из “Личного кабинета”, и ходить в налоговую инспекцию нет необходимости.

Шаг шестой: Как только декларация будет проверена, вам придут сведения о результате камеральной проверки:

После завершения проверки и подтверждения суммы налога к возврату, в разделе “МОИ НАЛОГИ” вы увидите сумму налога к возврату.

Заполните заявление на возврат налога, введите номер счета для перечисления и подтвердите отправку.

Статус заявления на возврат можно отследить в сообщениях — налоговая пришлет вам уведомление.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Итак, переходим непосредственно к алгоритму, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@). Указывайте следующие значения:

Для ИП — 720.
Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
Для адвокатов ставьте 740.
Для физических лиц указывайте 760.
Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как правильно заполнить 3-НДФЛ (тот же Приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

ВАЖНО! Титульный лист, раздел № 1 и раздел № 2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета.

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2, а также Приложения № 1 и № 5.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП

Титульный лист

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах нужно указать корректный идентификационный номер налогоплательщика — респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно уже исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» нужно указать код отчетного периода, для годовой отчетности — это код 34. Если декларация сдается не за год, то нужно указывать такие значения:

первый квартал — 21;
полугодие — 31;
девять месяцев — 33.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, нужно правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)», в которой нужно прописать четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — непосредственный код инспекции ФНС.

Важным полем, на которое нужно обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Все используемые значения приведены в приложении № 1 к порядку заполнения отчета. Вот некоторые из них:

ИП — 720;
нотариус — 730;
адвокат — 740;
физические лица без статуса ИП — 760;
фермер — 770.

О себе налогоплательщик должен сообщить фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта. Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно.

Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена своя система кодировки, которая приведена в приложении № 2 к порядку заполнения отчетной формы:

паспорт гражданина РФ — 21;
свидетельство о рождении — 03;
военный билет — 07;
временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
паспорт иностранного гражданина — 10;
свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
вид на жительство в РФ — 12;
удостоверение беженца — 13;
временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
разрешение на временное проживание в РФ — 15;
свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;
иные документы — 91.

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе нужно указать общее число листов в отчете, поставить подпись и дату его заполнения.

Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные. Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации 3-НДФЛ копию документа, подтверждающего его полномочия.

Заполнение остальных листов 3-НДФЛ

Из оставшихся листов налогоплательщик должен заполнить те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета». В нем нужно привести соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.

При заполнении этого раздела нужно обратить внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип. Он в 2019 году не менялся. Кроме того, обратите внимание, что указывать фамилию и инициалы нужно на каждой заполненной странице, равно как и ее порядковый номер.

Как пример заполнения 3-НДФЛ можно привести данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения. Этот ИП в 2018 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 рублей. Кроме того, он имеет право на применение профессионального налогового вычета в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:

материальные расходы — 670 000 руб.;
выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;
прочие расходы — 170 000 руб.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ состоит из 26 листов:

БЕЗ долгих разбирательств в тонкостях 3-НФДЛ!

БЕЗ длительных расчетов!

БЕЗ повторных пересдач!

ЗАПОЛНЕНИЕ 3-НДФЛ ПРАВИЛЬНО и БЫСТРО!

Список видов налогоплательщиков, порядок и сроки уплаты налога определены в частности статьями 227, 228 и 229 Налогового Кодекса Российской Федерации. Налоговая декларация должна представляется следующими налогоплательщиками (см п.1. ст.229 НК РФ) - физическими лицами:

- получавшими вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, например по договорам подряда, аренды и др. (см п.п.1 п.1 ст.228 НК РФ). Например, это могут быть доходы от сдачи квартиру в наем, или оказания каких-либо услуг другим физическим лицам.

- получавшими доход от продажи имущества (см п.п.2 п.1 ст.228 НК РФ) Например, это могут быть доходы от продажи квартиру, машины и т.п.

- получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (см п.п.3 п.1 ст.228 НК РФ) Например, это могут быть стипендии и другие доходы полученные из заграницы.

- или другие доходы, при получении которых не был удержан налог (см п.п.4 п.1 ст.228 НК РФ). Например, доходы, полученные других физических лиц.

- получающие выигрыши от участия в лотереях, тотализаторах и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) (см п.п.5 п.1 ст.228 НК РФ).

- получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (см п.п.6 п.1 ст.228 НК РФ).

- получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (см п.п.7 п.1 ст.228 НК РФ). Есть ряд случаев исключения, например, дарение от членов семьи.

Так же налоговая декларация должна представляется следующими налогоплательщиками:

- индивидуальными предпринимателями (см п.п.1 п.1 ст.227 НК РФ).

- лицами, которые занимаются частной практикой, нотариусы, адвокаты и т.д. (см п.п.2 п.1 ст.227 НК РФ).

Подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже старых авто, квартир, дач, земельных участков и т.д., находившихся в собственности более 3-х лет, больше не нужно.

Если у Вас возникают трудности с заполнением декларации или не понятно, что писать, на каком листе или вообще, нужно ли заполнять тот или иной лист, а если нужно, то в каком случае, помогут наши специалисты.

Обращайтесь по телефону : +7(4842)75-19-47

Для подтверждения права на налоговый вычет налогоплательщик представляет:

- договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, на обучение в этом учреждении самого налогоплательщика или его детей (опекаемых);

- справка учебного заведения, подтверждающая, что ребенок налогоплательщика (или опекаемый) обучался в соответствующем налоговом периоде на дневной (очной) форме обучения;

- свидетельство о рождении ребенка (детей) налогоплательщика;

- иные документы, свидетельствующие о статусе налогоплательщика по отношению к обучающемуся, за обучение которого налогоплательщиком была произведена оплата;

- платежные документы, подтверждающие размер оплаты за обучение;

- справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, выданная налоговым агентом (организацией-работодателем либо индивидуальным предпринимателем), от которого налогоплательщик в соответствующем налоговом периоде получил доходы, облагаемые по ставке 13%.

Для подтверждения права на налоговый вычет налогоплательщик представляет:

- договор налогоплательщика с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения;

- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации по утвержденной форме;

- платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждениям Российской Федерации;

- копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности необходима только в том случае, если в договоре с медицинским учреждением не содержится ссылки на реквизиты лицензии.

- справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, выданная налоговым агентом (организацией либо индивидуальным предпринимателем), от которого налогоплательщик в соответствующем налоговом периоде получил доходы, облагаемые по ставке 13%;

При оплате лечения супруга (супруги) или приобретения для них медикаментов необходимо представить свидетельство о заключении брака, поскольку супругами считаются лица, состоящие в зарегистрированном браке (п. 2 ст. 10 Семейного кодекса Российской Федерации).

Родство родителей и детей подтверждается свидетельством о рождении ребенка (ст. 23 Закона N 143-ФЗ).

Cоциальные налоговые вычеты предоставляются налоговыми органами на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации по окончании налогового периода.

Для подтверждения права на налоговый вычет налогоплательщик представляет:

- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (при строительстве либо приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);

- договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;

- акт передачи квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику либо документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме);

- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам на приобретение жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, кассовые чеки).

Наш сервис для тех, кто хочет получить налоговые вычеты, предусмотренные российским законодательством, не допустить ошибок в заполнении декларации 3-ндфл и избежать отказов, при этом сэкономив время.

Согласно российскому законодательству, граждане, потратившие финансовые средства на крупные покупки или иные цели, могут снизить налоговую базу и компенсировать часть затрат. Наш сервис позволяет вернуть налоговый вычет дистанционным способом, оставив заявку в онлайн режиме.

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ 3-НДФЛ НУЖНА ЕСЛИ ВЫ

Хотите получить налоговые вычеты, предусмотренные российским законодательством, что возможно только в случае, когда правильно и корректно заполнена декларация 3-ндфл.
Не знаете, что вам полагается, и хотите знать максимально возможную сумму компенсации. Точный ответ вы получите именно у нас.
Хотите не допустить ошибок в заполнении налоговой декларации и избежать отказов. Мы имеем богатую практику в подобных делах, поэтому поможем сделать возврат налога в самых нестандартных ситуациях.
Намерены сэкономить время. Вы слишком заняты работой или хотите посвятить время более важным делам, поэтому выбираете для получения налогового вычета услуги профессиональных налоговых консультантов.

КАКИЕ ШАГИ НУЖНО СДЕЛАТЬ ВАМ

КАКИЕ ДЕЙСТВИЯ ПРОИЗВЕДЕМ МЫ

Правильно и корректно заполним декларацию с учетом требований законодательства.
По вашему желанию подадим декларацию в налоговые органы или отправим ее вам, чтобы вы сдали ее самостоятельно.

Теперь вам остается подождать поступление денежных средств на ваш счет, которое произойдет в течение 4 месяцев.

КОГДА МОЖНО РАССЧИТЫВАТЬ НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Приобрели дом, квартиру или вложили средства в строительство недвижимости. Можете получить до 260 тыс. рублей.

от 990 руб.
Выбрать

Можете получить до 390 тыс. рублей за уплаченные проценты по ипотечному кредиту.

от 990 руб.
Выбрать

Продали дом, квартиру или иную недвижимость

Поможем вернуть налоговый вычет или полностью освободить от уплаты налога.

от 990 руб.
Выбрать

Продали транспортное средство

Поможем уменьшить сумму налога законным путем или вовсе от него освободим.

от 990 руб.
Выбрать

Прибегли к платному лечению

Можете получить до 13% в год от сумм, потраченных на собственное лечение и медицинские услуги для родителей, супругов или несовершеннолетних детей.

от 990 руб.
Выбрать

Платили за образование

Можете получить до 15,6 тыс. рублей в год за расходы на свое образование или обучение детей до 24 лет в размере до 6,5 тыс. рублей.

от 990 руб.
Выбрать

Получили доход от инвестиционного счета

Можете получить до 52 тыс. рублей в год на внесенные денежные суммы.

от 990 руб.
Выбрать

Застраховали жизнь или здоровье

Можете получить до 15.6 тыс. рублей в год за расходы на полис страхования жизни, оформленный на себя, вторую половину, родителей или детей.

от 990 руб.
Выбрать

Если у вас иная ситуация, то проконсультируйтесь у нашего эксперта.

от 990 руб.
Выбрать

Преимущества наших услуг

Наш сервис поможет вернуть денег больше и быстрее. Воспользуйтесь услугой прямо сейчас и оцените наши преимущества:

Гарантия качества. Вы будете уверены в правильности заполнения налоговой декларации еще до момента ее подачи, а значит, сможете избежать возврата после проверки в инспекции.
Отсутствие предоплаты. Вы платите за услугу в тот момент, когда налоговая декларация полностью готова.
Безопасность и конфиденциальность. Вашими персональными данными и информацией о финансовых делах владеет только персональный консультант, поэтому за их сохранность беспокоиться не стоит.
Полное сопровождение. При возникновении нестандартных и сложных ситуаций наш специалист поможет отстоять законные интересы в суде.
Налоговая оптимизация. Поможем сделать возврат налога в максимальном объеме или значительно уменьшить сумму по налоговой ставке с учетом данных представленного пакета документов.

Читайте также: