Где указывать реквизиты для зачисления возврата по ндфл

Опубликовано: 24.04.2024

Переплатить можно любой налог, включая НДФЛ. И возврат его тоже возможен. Но по НДФЛ фирма является агентом, поэтому и порядок возврата не совсем обычный и зависит от причины переплаты. Вспомним правила возврата переплаты, возникшей при текущих расчетах по НДФЛ.

Причины переплаты НДФЛ

Причин переплаты НДФЛ в бюджет может быть всего две.

1. Бухгалтер, перечисляя средства в бюджет, ошибся в платежном поручении и по реквизитам НДФЛ отправил в бюджет другой платеж. То есть это оказались не те деньги, которые были удержаны из доходов работников, в собственные средства фирмы. Другими словами, это оказался не НДФЛ.
2. Бухгалтер ошибся при удержании НДФЛ из доходов работника, удержал больше, чем нужно (или завысил доход работника при начислении и, соответственно, удержанный налог получился больше, чем следует).

Из-за разных причин переплаты и пути возврата средств из бюджета разные.

Два пути возврата средств

Плательщиками НДФЛ являются физлица, получившие облагаемые налогом доходы.

Налоговые агенты – это не плательщики НДФЛ, а посредники, которые удерживают НДФЛ у налогоплательщиков и перечисляют его в бюджетную систему РФ (подп. 1 п. 3 ст. 24, п. 1 ст. 226 НК РФ).

Если агент удержал больше, чем следует, то и вернуть «пострадавшему» излишне удержанную сумму налога должен именно агент.

Отсюда и общее правило возврата из бюджета НДФЛ: по специальным нормам, которые установлены статьей 231 НК РФ.

В остальных случаях (например, в результате ошибки в платежке) при возврате средств из бюджета применяются общие нормы, установленные статьями 78 и 79 НК РФ.

Как вернуть переплату «не НДФЛ»

Если по реквизитам НДФЛ в бюджет ушли собственные средства фирмы, а не удержанные из доходов работников суммы, то перечисленные средства вообще не являются НДФЛ. Поэтому не работают специальные нормы статьи 231 НК РФ, а применяются общие нормы статьи 78 НК РФ.

Но все-таки деньги были перечислены по реквизитам НДФЛ, и налоговой инспекции ничего не оставалось делать, как посчитать их именно НДФЛ. Поэтому агенту придется доказывать, что это не НДФЛ.

К заявлению в инспекцию на возврат средств нужно представить дополнительные документы в качестве подтверждения того, переплата денег не имеет отношения к НДФЛ. Это:

• выписка из налогового регистра по НДФЛ за соответствующий налоговый период;
• платежное поручение, на основании которого в бюджет была внесена лишняя сумма.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Из регистра будет видна правильная сумма, удержанная из доходов налогоплательщиков. А из платежки – перечисленная. Вторая сумма, очевидно, должна быть больше, чем первая.

Если переплата НДФЛ произошла за счет собственных средств, возврат возможен в течение 3 лет со дня перечисления налога (см. Постановление АС Северо-Западного округа от 10 декабря 2018 г. по делу N А56-29580/2018).

Как вернуть текущую переплату НДФЛ

Итак, возвращать переплату НДФЛ, излишне удержанного у физлица, инспекция будет компании – налоговому агенту.

Если ошибки произошли при текущих расчетах по НДФЛ, то чтобы вернуть переплату, сначала агент должен выполнить действия, предусмотренные статьей 231 НК РФ. Как мы уже сказали, это специальные нормы:

• в течение 10 рабочих дней со дня, когда было обнаружено излишнее удержание НДФЛ, письменно сообщить работнику об этом;
• получить от работника заявление о возврате.

Возврат излишне удержанного НДФЛ наличными не предусмотрен. Поэтому в заявлении о возврате работник должен указать реквизиты банковского счета для перечисления ему денег.

Для возврата отведено 3 месяца. Этот срок начинает течь со дня получения заявления работника о возврате.

Кстати, возврат можно провести локальным зачетом: за счет сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в счет предстоящих платежей на 3 месяца. Причем как по конкретному налогоплательщику, с которого удержали больше, чем нужно, так и другим налогоплательщикам. Это возможно, если сумма предстоящих платежей по НДФЛ на этот период будет больше, чем сумма, которую надо вернуть работнику.

То есть сначала фирма возвращает работнику его деньги, а затем уменьшает на эту сумму предстоящие платежи (вплоть до нуля).

К нему приложите:

• выписку из налогового регистра по НДФЛ;
• справку по форме 2-НДФЛ за текущий период на работника;
• платежное поручение.

Эти документы должны подтвердить урегулирование задолженности с физлицом.

Инспекция должна перечислить деньги в течение месяца со дня получения пакета документов.

Возвращать НДФЛ за прошлый период тоже должен агент, а не инспекция.

Вместе с заявлением на возврат налога из бюджета в ИНФС нужно подать корректирующую справку о доходах физлица по форме № 2-НДФЛ.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Выбор читателей

Разъяснения ФСС: как получить Сведения о застрахованном лице

Бесплатная КЭП с 1 июля 2021 года: кому и как ее получить

С 1 июля новые правила блокировки расчетных счетов

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

Этот материал обновлен 05.04.2021

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

О чем речь

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия

1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
5. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на портале госуслуг и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на портале госуслуг нет, его тоже придется подтверждать лично

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
5. Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись — неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Начать инвестировать никогда не поздно

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

В разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» :

Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.

Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:

На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Не знаете, где скачать и как правильно заполнить заявление на налоговый вычет? - Мы подготовили всё для вас.

Один из обязательных документов, который нужно подать в налоговый орган для оформления возврата НДФЛ – Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней и штрафов).

Оно подаётся по установленной форме, скачать заявление на возврат вы можете в соответствующем разделе нашего сайта.

Обратите внимание, если вы подавали документы пользуясь личным кабинетом на сайте налоговой, то вам нет необходимости скачивать и заполнять заявление в формате PDF. Вы можете оформить все прямо на сайте, в несколько кликов. Подробнее в нашей статье "Заявление на возврат на сайте налоговой".

Инструкция и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ.

Откройте форму заявления по указанной выше ссылке. Обратите внимание на то, что заявление состоит из трёх листов. В большинстве случаев требуется заполнить два листа: титульный и второй (с указанием банковских реквизитов). Третий лист заполняют только в том случае, если в заявлении по каким-либо причинам не указан ИНН.

Заявление на возврат налога можно заполнить как от руки (обязательно печатными буквами в соответствующих полях), так и в электронном виде на компьютере. Подпись, которую ставят только на титульном листе, в любом случае должна быть «живой».

Заполняем титульный лист

1. Укажите ИНН. Строку КПП физлицам заполнять не нужно.
2. Укажите порядковый Номер заявления налогоплательщика в текущем году (в формате 1). Если вы ранее уже подавали в этом году заявление на возврат налогов, ставьте соответственно номер 2 и т.д.
3. Проставьте код вашей налоговой инспекции. В одной из наших статей мы уже рассказывали, как узнать, в какую налоговую подавать документы.
4. Впишите в соответствующих полях фамилию, имя и отчество (печатными буквами, начиная каждое слово с новой строки).

5. Укажите Статус плательщика, проставив в соответствующем поле цифру 1 (налогоплательщик).
6. В поле На основании статьи укажите ст.78 НК РФ (в формате 78-.- -)
7. В следующем поле укажите код причины переплаты, вписав цифру 1 (излишне уплаченную).
8. В следующей графе также указывайте «1» (налога).
9. В строку в размере вписывайте сумму вычета. Имейте в виду, что цифра должна быть прижата к правому полю графы (см. пример ниже).
10. В графе Налоговый (расчетный) период (код) укажите код периода, за который получаете вычет: две буквы (ГД), две цифры (00) и год, за который возвращаете налог. Смотрите пример заполнения ниже.
11. В строке Код по ОКТМО укажите код региона, в котором платился налог. Для получения вычетов по НДФЛ (на покупку недвижимости, лечение, обучение) указывается код из справки 2-НДФЛ. О том, где её взять, можно почитать в этой статье. Если у вас несколько справок с разными кодами, подавайте несколько заявлений – по одному на каждый код.
12. В поле Код бюджетной классификации указывается КБК, который присваивается отдельно каждому налогу. Текущий код КБК по НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110. Однако учтите, что это значение меняется, и поэтому актуальный код необходимо уточнить в интернете или налоговой службе.
13. В строке укажите количество страниц в заявлении ( 002 или 003 (если у вас нет ИНН и вы заполняете последнюю страницу)).
14. В следующей графе с приложением подтверждающих документов или их копий ставьте прочерки, поскольку все документы в этом случае прикладывают к декларации, а не к заявлению.

Пример:

15. При личной подаче заявления укажите в следующем блоке цифру 1. Далее укажите в соответствующих полях номер контактного телефона, дату и поставьте подпись.

Заполняем второй лист заявления

1. Впишите в соответствующих полях ИНН, а также фамилию, имя и отчество.
2. Укажите банковские реквизиты, по которым вам будет перечислен возврат налога (их можно узнать в вашем банковском приложении, обратившись в техподдержку или отделение банка, в котором у вас открыта карта или счёт).
ВАЖНО! Счет должен быть НЕ кредитным.
3. В блоке Сведения о счёте укажите в соответствующей строке полное Наименование банка.
4. Далее впишите Вид счёта (код): 01 – расчётный счёт, 02 – текущий счёт, 07 – счёт по вкладам (депозитам), 08 – лицевой счёт, 09 – корреспондентский счёт, 13 – корреспондентский субсчёт.
При указании обычного счета дебетовой карты указывайте «02 - текущий счет».
5. В строке Банковский идентификационный код укажите 9-значный код БИК, который можно найти в банковских реквизитах.
6. В поле Номер счёта укажите цифру 1 (налогоплательщика).
7. Ниже очень внимательно впишите сам 20-значный номер счёта.
8. В поле Получатель проставьте цифру 2 (физическое лицо).
9. Далее ещё раз впишите фамилию, имя и отчество. Остальные графы заполнять не нужно.

Ещё раз напомним: если вы указали на титульном листе свой ИНН, 3-ю лист заполнять также не нужно.

Пример:

Помните, если вам потребуется помощь в подготовке документов или вам потребуется консультация, наши эксперты всегда готовы вам помочь.

Определитесь, положен ли вам возврат налога

Возврат налога положен один раз в жизни. Причем человек должен получать официальный доход, который облагается 13-процентным налогом. Вы не получите возврат, если вам платят неофициально, в обход налоговой, или если единственный доход – это пенсия (она налогами не облагается). При «белой» зарплате или если, например, вы сдаете квартиру в аренду и декларируете свой доход, то сможете вернуть свои 13%.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли вернуть государству налоговый вычет и получить новый?

Как правильно заполнить заявление и вернуть уплаченный налог?

Бланк заявления состоит из трех листов. Первые два заполняются в обязательном порядке, а третий лист только тем, кто не указал свой ИНН на первых листах. Это дает возможность идентифицировать гражданина в базе ФНС. ИНН необходимо указать на каждом листе формы в ее верхней части.

Узнать свой ИНН можно в свидетельстве, которое выдается налоговым органом, либо при помощи онлайн-сервиса на официальном сайте ведомства по своим паспортным данным.

Порядок заполнения следующий:

Лист 1 — титульный

1. Для физического лица КПП отсутствует. Потому указывается только ИНН.
2. Порядковый номер заявления будет первым, если в календарном периоде оно еще не подавалось.
3. Код налогового органа соответствует месту, куда представлена декларация. Узнать его можно при помощи онлайн сервиса.
4. ФИО физического лица прописывается полностью без сокращений. Каждое значение указывается в отдельной строке печатными заглавными буквами.
5. Статус плательщика соответствует коду — 1.
6. Прописывается статья 78 НК независимо от причины возврата.
7. Последовательно проставляются коды — 1 для излишне уплаченной суммы в бюджет и 1 для налога.
8. Сумма возврата равна сумме по представленной декларации.
9. Код налогового периода за год прописывается в формате ГД.00.ГГГГ, где ГГГГ – год, за который производится возврат излишне внесенного в бюджет НДФЛ.
10. ОКТМО соответствует справке о доходах, выданной по месту работы.
11. КБК при возврате НДФЛ за 2021 год соответствует значению раздела 1 декларации 3-НДФЛ. Такой же код содержится в квитанции по налогу, ранее полученной в ИФНС (например, если оформляется возврат за покупку квартиры — 182_1_01_02010_01_1000_110).
12. Количество страниц заявления и копий подтверждающих документов (если они прикладываются);
13. Подпись плательщика или его представителя (с указанием реквизитов представителя) и дата составления заявления.

Лист 2 — банковские реквизиты

Содержит реквизиты банковского учреждения и счета плательщику, куда необходимо произвести зачисление переплаченной суммы НДФЛ.

Указывается код вида счета в следующей классификации:

• 01 – расчетный;
• 02 – текущий;
• 07 — по вкладам (депозитам);
• 08 – лицевой;
• 09 – корреспондентский;
• 13 — корреспондентский субсчет.

Для физического лица не нужно заполнять пункты КБК и номер лицевого счета получателя.

Реквизиты необходимо заполнять внимательно и указывать банковские данные только заявителя. В случае ошибки или несоответствия владельца счета с заявителем, потребуется подать новое заявление с уточненными сведениями. В этом случае срок возврата излишне уплаченного налога будет отодвинут, поскольку он отсчитывается от даты подачи заявления.

Лист 3 — личные данные

Заполняется только при невозможности уточнить свой ИНН.

Тогда гражданин указывает свои персональные данные, по которым возможно идентифицировать его в налоговом органе. Для паспорта, код документа — 21.

Рассчитайте, какую сумму вы можете вернуть

Вы можете вернуть 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку или строительство жилья. А если вы брали ипотечный кредит, то еще 13% от суммы процентов по ипотеке (тут максимум – 3 млн). Получается, что государство может вернуть вам максимум 260 тысяч за покупку и 390 тысяч за проценты по ипотеке.

Если вы за год не отдали столько налогов с доходов, чтобы вернуть всю положенную после покупки сумму (например, с вашей зарплаты работодатель за год отчислил 80 тысяч рублей, то есть 13% от годового оклада, а вернуть вам должны 260 тысяч), то возврат налога растягивается на несколько лет.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Как плательщик может узнать, что ИФНС РФ взыскала с него лишнюю сумма налога?

По п. 4 ст. 79 НК РФ налоговая, обнаружив факт взыскания лишней суммы, обязана самостоятельно известить об этом физлицо на протяжении 10 раб. после установления данного факта. Специально для этой цели Приказом ФНС РФ № ММВ-7-8/[email protected] от 14.02.2017 (ред. от 30.11.2018) утверждена типовая форма сообщения (по КНД 1165069). Она представлена Приложением № 2 к данному Приказу и выглядит следующим образом.

Вопрос №2: Где и как можно уточнить код своей ИФНС?

Сделать это можно через сервис «Определение реквизитов ИФНС» (см. ссылку на форму запроса https://service.nalog.ru/addrno.do).

Соберите документы

Для оформления налогового вычета необходимо подготовить:

• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• заявление на возврат налогового вычета;
• документ, подтверждающий получение собственности (например, свидетельство о государственной регистрации права, акт купли-продажи и т. д.);
• документы, подтверждающие факт расхода (копии платежных документов);
• документ, подтверждающий уплату вами подоходного налога на отчетный период (справка 2-НДФЛ);
• документ, удостоверяющий личность.

Если вы подаете заявление на возврат налогового вычета не за один, а за несколько лет, нужно подготовить пакет документов за каждый год. При этом то, что вычет делается по одному и тому же объекту, не играет роли.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Пошаговое заполнение типового бланка заявления на возврат НДФЛ

Заявителю нужно будет заполнить, по сути, только 2 страницы бланка, т. к. 3-я стр. предназначена только для тех физлиц, у которых до сих пор нет ИНН. Наглядно процесс заполнения будет выглядеть так:

1. Заявлению обязательно присваивается порядковый уникальный номер именно в текущем году. Причем не зависимо от типа заявления. Если, например, ранее в этом же году было подано заявление о предоставлении стандартного вычета с одним номером, то у последующего заявления будет, соответственно, следующий порядковый №.
2. Далее заявитель (физлицо) записывает: код ИФНС (куда направляется заявление), собственные ФИ, а также свой статус – код «1», что означает «налогоплательщик».
3. Затем требуется указать основание для возврата суммы налога – одну из следующих статьей НК РФ: 78, 79, 176, 203 либо 333.40. При выборе нужной статьи следует учесть их содержание и область применения.

Ст. 78: зачет и возврат лишних сумм, заплаченных по налогу (сбору, взносам, пеням, штрафам). Ст. 79: возврат избыточно взысканных аналогичных сумм. Ст. 176: возмещение налога. Ст. 203: возврат акциза. Ст. 333.40: возврат (зачет) госпошлины.

1. Заявитель при помощи соответствующего кода должен отметить, какую сумму он просит вернуть. Например: «1» – излишне уплаченную, «1» – налога. Все варианты кодов с расшифровками записаны рядом со строчками. От него требуется только выбрать из них необходимый вариант.
2. Сумма, подлежащая возврату, прописывается цифрами в рос. руб.
3. Код налогового (расчетного) периода указывается с учетом расшифровки и пояснений, представленных внизу бланка в сноске. Если возврат денег производится за месяц, то пишут «мс», за квартал – «кв», за полугодие – «пл», а за год – «гд». После этого требуемый номер месяца (от 1 до 12), квартала (1, 2, 3 либо 4), полугодия (1 либо 2). В завершение прописывается текущий год.

Например: «МС.09.2021», что означает: возврат денег за сентябрь 2021 г.

1. ОКТМО записывают согласно шифру по ОК 033-2013, а КБК согласно назначению заявления (т. е. для возврата НДФЛ либо иных целей).
2. Если заполнено 2 стр., то, следовательно, заявитель все равно указывает, что он составил его на трех страницах с приложениями (либо без).
3. В разделе, где нужно подтвердить достоверность представляемых данных, заявитель должен о (плательщик) либо «2» (если заявление подает его полномочный представитель). Попутно им же дается № контактного телефона, проставляется цифрами соответствующая дата, например: «10.09.2021».
4. Если интересы заявителя представляет его полномочный представитель, то тут же следует записать название и реквизиты документа, которые подтвердят его полномочия.
5. На второй странице бланка требуется записать необходимые банковские сведения (название кредитной организации, идентификационный код, вид и № счета). Получателем является физлицо, поэтому следует написать в соответствующей строке код «2».

Те физлица, которым нужно заполнить третью страницу бланка, записывают свои ФИО, код удостоверяющего документа с его реквизитами (серия, №, кем и когда выдан). Заявление обязательно подписывается лично заявителем.

Раздел, предназначенный для ИФНС и размещенный на стр. 1, заполнять заявителю не нужно. Его заполняет ответственный сотрудник налоговой службы при регистрации поступившего заявления.

Вовремя подайте документы на возврат налога

По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ (налоги на доходы физических лиц) предоставляются тогда, когда завершается календарный год. То есть, если вы оформили право собственности на квартиру (а при покупке по ДДУ – получили акт приема-передачи квартиры) в 2018-м, то подать заявление на вычет вы можете только в следующем, 2021 году.

Если же вы купили жилье давно и ни разу не получали возврат налога, то можете подать заявление на возврат за последние три года. Для примера: если недвижимость была куплена в 2012 году, а получить налоговый вычет вы решили в 2018-м, то вернуть уплаченные налоги вы сможете за 2021, 2021 и 2015 годы.

Распространенные ошибки при составлении заявления на возврат НДФЛ

Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.

Ошибка 2. Полномочным представителем физлица, представляющим его интересы, может быть стороннее лицо. Но совершать необходимые действия, подписывать документы от имени заявителя данное лицо вправе только при соблюдении двух условий.

Первое: у него всегда должна быть при себе соответствующая доверенность, оформленная установленным порядком и заверенная нотариатом. Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр. 1).

Общие правила оформления вычета

Оформить налоговый вычет возможно в следующих случаях:

1. если было приобретено жилье (квартира, дом целиком или в долевой собственности);
2. если были произведены затраты на строительство жилого помещения и/или покупку земельного участка под стройку;
3. если были проведены сметные и отделочные работы, связанные с достройкой или отделкой нового жилья;
4. если взят целевой кредит (ипотека) на приобретение или постройку жилья.

Право на налоговый вычет не возникнет, если жилье было приобретено или отстроено с использованием средств материнского капитала (сумма, с которой будет произведен вычет, уменьшается на сумму капитала), или сделка была проведена между супругами, родителями и детьми, братьями и сестрами, опекуном и подопечным. В статье мы остановимся на процедуре получения налогового возврата на покупку жилья. Оформляют такой налоговый вычет двумя способами: обратившись в отделение налоговой инспекции или через бухгалтерию по своему месту работы.

Вычет при обращении к работодателю

^К началу страницы

1 Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5 Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Наименование счета в заявлении на возврат НДФЛ (нюансы)

Применяются физическими лицами для осуществления нехозяйственных финансовых операций (таких как размещение денежных средств для текущего пользования, оплата ЖКХ, услуг связи и иных сервисов, совершение покупок через интернет или по привязанной к счету пластиковой карте).

Денежные средства в виде возвращаемого НДФЛ перечисляются ФНС на счет, указанный в заявлении на возврат налога. Наименование этого счета должно соответствовать его фактическому назначению, а также корреспондировать с юридическим статусом заявителя, который может быть физлицом, ИП или юрлицом.

Как вернуть деньги за лечение, обучение, покупку недвижимости и другие траты? Подача заявления 3-НДФЛ

Налоговое законодательство в 2021 году не претерпело существенных изменений в том, что касается деклараций и вычетов. Льгота полагается налогоплательщикам, облагаемым ставкой в 13% (ст.

Понятия вычета означает, что размер дохода, с которого должен быть оплачен налог, будет уменьшен на определённую сумму. Размер её напрямую зависит от стоимости уплаченного ранее налога и не может превышать её.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2021 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

• А вы знаете, что это такое товарный знак и в чем заключается его значение? Определение понятия и виды, признаки и примеры
• Что делать если кредитная история испорчена: как «реабилитировать» заемщика
• Классификация товаров промышленного назначения
• Какова финансовая гарантия положена для визы в Италию
• Федресурс банкротство физических лиц
• Как происходит упрощенная процедура банкротства юридического лица: порядок процедуры
• Порядок увольнения сотрудников при банкротстве предприятия, положенные компенсации и выплаты

Коротко о вычете и сроках предоставления

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2021 год вычет оформляют с 2021 года.

Как подать заявление

Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

Что такое лицевой счет налогоплательщика?

Он присваивается каждому гражданину и налогоплательщику РФ, не меняется за всю жизнь ни разу.

Вы легко и просто можете получить данный документ.

Причем не важно, о физическом или юридическом лице идет речь!Вам потребовалось узнать лицевой счет налогоплательщика? Где узнать данную информацию? На данный момент существует несколько вариантов решения проблемы.

Там вам сообщат ИНН. И при необходимости все данные, связанные с вашим счетом налогоплательщика.

Обратите внимание — ИНН является только идентификатором.

Новые бланки на возврат и зачет налогов

Стало проще вернуть и зачесть налоги и взносы. Налоговики усовершенствовали бланки заявлений.

Новые формы заявлений действуют с 9 января (приказ ФНС от 30.11.2020 № ММВ-7- 8/670). Заполняйте их, даже если переплата образовалась в прошлые годы. Два изменения касаются обоих заявлений. Первое — новый штрихкод. Второе — новые коды.

Возврат

В заявлении на возврат еще два небольших изменения на втором листе. Вид счета теперь указывайте не словами, а кодом. Расчетный счет — код 01. В строке «Получатель» поставьте 1, если счет принадлежит компании, и 2 — если ИП. Код 3 вам не пригодится. Он обозначает внебюджетные фонды, региональные и муниципальные представительства казначейства.

Зачет

Заявление о зачете увеличилось. Зато провести зачет стало проще, а ошибок должно стать меньше.

На втором листе теперь можно разделить переплату по разным платежам и инспекциям. Например, часть переплаты по налогу на прибыль зачесть в налог на прибыль, а часть — в НДС.

Вид платежа

Вид переплаты

Нововведения в 2021 году

• имущественные — после приобретения собственности;
• социальные — на образование, лечение;
• стандартные — возврат на детей, инвалидам и участникам войн и так далее;
• профессиональные — для ИП, адвокатов, нотариусов и прочих практикующих и самозанятых лиц.

Для получения льготы важно правильное оформление документации. Заполнение заявления для всех видов вычетов схоже и осуществляется по идентичной схеме.

В заявление введены новые пункты о статусе плательщика, виде счета (коде). Для облегчения заполнения удалено поле «Адрес места жительства в РФ».

Бланк заявления утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 г.

Алгоритм получения вычета

При этом алгоритм назначения льготы у перечисленных способов отличается. Бланк заявления также разный.

При оформлении через работодателя процедура упрощена.

Таблица 1. Алгоритм получения вычета

Через ИФНС	Через работодателя
Обращение в налоговый орган с установленным перечнем документации: подтверждающей основания назначения льготы (о приобретении жилья, о лечении и т.д.), обязательно предоставление 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Заявление направляют сразу с пакетом бумаг или после подтверждения льготы (согласно порядкам отдельного ИФНС)	Работник сам (лично, по почте и через интернет) направляет документы, которые служат основанием для льготы, и заявление на ее подтверждение в ИФНС.

Примеры заполнения заявления на вычет через ИФНС

ВНИМАНИЕ! При самопроизвольном заполнении бумаги вносить КБК и ОКТМО не нужно. Их указывают только в рекомендуемом ФНС бланке.

Второй вариант документа выполнен по образцу, представленному налоговым органом. Заполнение произведено по обновленной форме, включающей дополнительные пункты и действительной в 2021 году.

Страница 1

Первый лист заявления содержит персональные сведения о плательщике и обстоятельства вычета.

1. Обязательно вносится ИНН (КПП предусмотрен для организаций).
2. Далее обозначается порядковый номер заявления, подаваемого в ИФНС в 2021 году, и код органа. Последний можно узнать на официальном ресурсе налоговой службы.
3. После внесения ФИО вводится статус гражданина — при оформлении возврата выбирают единицу. Основанием для льготы указывают статью 78 НК РФ. В последующих пунктах ставят единицы, указывающие на излишне внесенный налог.
4. Далее вписывают величину НДФЛ к возврату — она также обозначена в первом разделе 3-НДФЛ. Затем указывается рассматриваемый период.
5. После этого вносится классификатор территорий ОКТМО. Его можно взять из первого раздела декларации или узнать на официальном ресурсе ИФНС.

Способы подачи заявления

Для назначения льготы действуют 2 путями: напрямую через инспекцию или работодателя. Во втором случае, как описано выше, требуется оформление 2 заявлений: сначала в ИФНС для получения подтверждения льготы, затем в бухгалтерию лично совместно с положительным вердиктом инспекции.

При обращении в ИФНС лично напрямую заявление заполняется однократно, по Интернету – сначала заполняется декларация и заявлении о подтверждении права на льготу, а после положительного ответа налоговой заявление на получение вычета через банк или работодателя. Направление документации непосредственно в налоговый орган (для получения единовременной выплаты или подтверждения для работодателя) возможно посредством почты, интернета или личного посещения.

Таблица 2. Варианты подачи заявления в налоговый орган

Способ	Описание
Через Интернет	Действие совершается через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Госуслуги». Необходимо иметь электронную подпись для заверения документации
Почтой	Бумаги отправляются заказным письмом с описью
Личное посещение	Декларацию (при оформлении напрямую через ИФНС) рекомендуется заполнить предварительно, перед посещением ИФНС, поскольку процедура затрачивает значительный объем времени.

Перечень документов

Для назначения льготы, помимо заявления, требуется предоставление другой документации, исходя из вида возмещения.

• паспорт (копия);
• декларация (при оформлении через работодателя не требуется);
• сведения о доходах.

В список дополнительной документации входят:

• подтверждение родственных уз — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
• договор с медучреждением, копия лицензии, платежки, рецепт по спецформе (107/у) с пометкой для ФНС — при вычете на лечение;
• договор на образование, лицензия учреждения, подтверждения оплаты — при возмещении за обучение;
• бумаги на собственность, расписки, платежные квитанции, кредитный договор, справка из банка об уплате процентов — при имущественной льготе.

Каждый налогоплательщик при определенных условиях вправе воспользоваться компенсацией собственных затрат в виде возвращения части НДФЛ. Однако для назначения льготы требуется пройти процедуру оформления, занимающую около 4 месяцев.

КНД 1150058 скачать бланк 2021 года в excel

Согласно Налоговому кодексу, если у вас есть неуплата налога этого вида, пени или штрафы, то сумма по возврату сначала пойдёт на погашение недоимки, а остаток уже можно будет вернуть (п.

Кроме того, актуальные бланки заявлений всегда доступны в популярных правовых базах при условии их регулярного обновления.

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

1. паспортные данные;
2. контактный телефон.
3. ФИО заявителя;
4. адрес проживания;
5. наименование инспекции ФНС России;
6. номер ИНН;

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже следует текст: «На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ.

Чтобы вернуть или зачесть возникшую переплату налогов и других платежей, надо составить принятое приказом ФНС от 14-го февраля 2017 № ММВ-7-8/182@ заявление. Однако с 2021 г. в его форму внесены некоторые изменения. Наша статья поможет налогоплательщикам: физлицам и организациям — правильно составить нужные документы.

На практике случаются ситуации, когда в бюджет перечислено налогов, иных взносов, сборов больше, чем была обязанность их уплатить. И как результат — возникшая переплата.

Физлица, предприниматели и юрлица, имея на сайте ФНС (nalog.ru) свой личный кабинет, легко могут узнать сумму их излишне уплаченных налогов. Выявив, какая сумма платежей переплачена, необходимо решить: зачесть ее либо вернуть, заполнив при этом письмо и подав его в налоговую.

Рассмотрим формы, которые надо составить, как их подать, в какие допустимые сроки, приведем пример заполнения заявления на возврат.

Читайте также:

  
• Материальная помощь облагается ндфл в 2019
  
• Выявлено нарушение хронологии в учете удержанного ндфл в данных присутствуют будущие записи
  
• Сколько делается справка 2 ндфл
  
• В 1 с 8 3 зуп ндфл начисленный и удержанный не совпадает как исправить
  
• Диспансеризация код дохода в 2 ндфл