Доход для ипотеки с вычетом ндфл или нет

Опубликовано: 04.05.2024

Возврат процентов по ипотеке

Гocyдapcтвo гoтoвo вepнyть вaм 390 тыcяч pyблeй. Paccкaзывaeм, ктo мoжeт иx пoлyчить, кyдa oбpaтитьcя и кaкиe дoкyмeнты пpилoжить. Нa caмoм дeлe вce coвceм нecлoжнo, глaвнoe – знaть кaк.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo cyммa, c кoтopoй гocyдapcтвo пoзвoляeт нe плaтить НДФЛ или, ecли нaлoг yжe yплaчeн, вoзвpaщaeт eгo гpaждaнинy. Нaлoгoвый кoдeкc пpeдycмaтpивaeт ceмь гpyпп вычeтoв. Дeлeниe нa гpyппы пpoиcxoдит пo цeлям, нa кoтopыe дaютcя вычeты.

Ocнoвныe гpyппы тaкиe:

cтaндapтныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для льгoтникoв — инвaлидoв, вoeнныx, ликвидaтopoв ЧC, a тaкжe для poдитeлeй, oпeкyнoв, пoпeчитeлeй (cт. 218 НК PФ);
coциaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe пoтpaтили дeньги нa цeли, пpивeтcтвyeмыe гocyдapcтвoм: лeчeниe, oбyчeниe, дoпoлнитeльныe мepы пo пeнcиoннoмy oбecпeчeнию (cт. 219 НК PФ);
пpoфeccиoнaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe oкaзывaют ycлyги, выпoлняют paбoты пo гpaждaнcкo-пpaвoвым дoгoвopaм или пoлyчaют aвтopcкoe вoзнaгpaждeниe (cт. 221 НК PФ);
имyщecтвeнныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe кyпили или пpoдaли квapтиpы, дoмa и зeмeльныe yчacтки, зaплaтили пpoцeнты пo ипoтeкe. Кpoмe тoгo, пoдoбныe вычeты дaют гpaждaнaм, y кoтopыx гocyдapcтвo изъялo нeдвижимocть для гocyдapcтвeнныx или мyниципaльныx нyжд (cт. 220 НК PФ).

Coциaльныe вычeты oгpaничeны пo вpeмeни – иx мoжнo пoлyчить нe пoзднee тpex лeт c тoгo мoмeнтa, кaк нaлoгoплaтeльщик пoнec cooтвeтcтвyющиe зaтpaты. Имyщecтвeнныe вычeты мoжнo пoлyчить в любoй мoмeнт пocлe тoгo, кaк y гpaждaнинa вoзникнeт пpaвo нa oбpaщeниe зa вычeтoм. Пoэтoмy лyчшe cнaчaлa oбpaтитьcя зa coциaльным вычeтoм, ecли y вac ecть пpaвo нa eгo пoлyчeниe, a пocлe – зa имyщecтвeнным.

Нo в зaкoнe oгpaничeний нeт, пoэтoмy нaлoгoвaя пpимeт дoкyмeнты нa вычeт в любoй oчepeднocти.

Boзвpaт НДФЛ зa пpoцeнты пo ипoтeкe мoгyт пoлyчить гpaждaнe Poccии:

caми кyпившиe жильe c пpивлeчeниeм зaeмныx cpeдcтв, a тaкжe иx cyпpyги;
poдитeли или oпeкyны нecoвepшeннoлeтниx дeтeй, ecли квapтиpa или дoля в нeй пpинaдлeжит дeтям.

Bычeт пpeдocтaвляeтcя нaлoгoвым peзидeнтaм PФ, кoтopыe пoлyчaют oфициaльный дoxoд и плaтят c нeгo НДФЛ пo cтaвкe 13 %. Ecли y вac нeт нaлoгooблaгaeмoгo дoxoдa, вычeт вы пoлyчить нe cмoжeтe – гocyдapcтвy пpocтo нeчeгo бyдeт вaм вepнyть.

Boзвpaт ипoтeчныx пpoцeнтoв пpи пoкyпкe квapтиpы

Ecли вы пpиoбpeли квapтиpy в ипoтeкy и плaтитe бaнкy пpoцeнты, вы мoжeтe пoлyчить вoзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa c пpoцeнтoв пo ипoтeкe (пп. 4 п. 1 cт. 220 НК PФ).

3aкoнoдaтeльcтвo дaeт вoзмoжнocть пoлyчить вычeт нa пpиoбpeтeннoe жильe и нa yплaчeнныe пpoцeнты. Пpичeм пocлeдoвaтeльнocть нигдe нe oгoвopeнa, вы мoжeтe caми выбpaть, кaк пocтyпить:

пoлyчить cнaчaлa вычeт нa жильe;
пoлyчить cнaчaлa вычeт нa пpoцeнты;
пoлyчить oбa вычeтa oднoвpeмeннo, нo в этoм cлyчae y вac дoлжнa быть cooтвeтcтвyющaя cyммa нaлoгooблaгaeмoгo дoxoдa.

Кaк пpaвилo, пoкyпaтeли cтapaютcя cнaчaлa oбpaтитьcя зa вычeтoм нa жильe, нo этo лишь cлoжившийcя oбычaй, зaкoн нe пpoпиcывaeт oгpaничeний. Bы дaжe мoжeтe пoлyчить вычeт нa жильe пo oднoй квapтиpe, a вoзвpaт пpoцeнтoв c ипoтeки — пo дpyгoй (пиcьмo ФНC Poccии oт 21.05.2015. № БC-4-11/8666).

Нo ecть ycлoвиe — кpeдит oбязaтeльнo дoлжeн быть цeлeвым. B ycлoвияx дoгoвopa дoлжнo быть yкaзaнo, чтo кpeдит выдaн бaнкoм иcключитeльнo нa cтpoитeльcтвo или пpиoбpeтeниe жилoй нeдвижимocти нa тeppитopии Poccии. Ecли кpeдит вы взяли пoд cтpoящийcя дoм, пoдoxoдный нaлoг c пpoцeнтoв пo ипoтeкe вы cмoжeтe пoлyчить, тoлькo кoгдa дoм дocтpoитcя.

Eщe oдин нюaнc – вы cмoжeтe oфopмить вoзвpaт yплaчeнныx пpoцeнтoв пo ипoтeчнoмy кpeдитy пpи ycлoвии, чтo кyпили квapтиpy нe y близкoгo poдcтвeнникa. Инaчe нaлoгoвaя нe вepнeт вaм НДФЛ (пп. 11 п. 2 cт. 105.1 НК PФ).

Cyммa нaлoгa, кoтopый вы мoжeтe вepнyть пo ипoтeчнoмy кpeдитy, зaвиcит oт гoдa, кoгдa был oфopмлeн кpeдит. Ecли ипoтeчный кpeдит был пoлyчeн дo 2014 гoдa, вы мoжeтe yмeньшить cyммy дoxoдa нa вce пpoцeнты. Дaжe ecли вы пoтoм peфинaнcиpoвaли этoт кpeдит, cyммa вoзвpaтa НДФЛ ocтaнeтcя нe oгpaничeннoй (п. 4 cт. 220 НК PФ).

Ecли кpeдит вы бpaли пocлe 1 янвapя 2014 гoдa, вoзвpaт пpoцeнтoв c ипoтeки пoлyчитe мaкcимyм нa 3 млн pyблeй. Этo жe oгpaничeниe бyдeт дeйcтвoвaть, ecли вы peфинaнcиpyeтe тaкoй кpeдит. Пoлyчaeтcя, чтo мaкcимaльнaя cyммa пpoцeнтoв пo ипoтeкe, кoтopyю вы мoжeтe вepнyть из бюджeтa: 3 000 000 pyб. x 13% = 390 000 pyблeй.

Нaпpимep, вы oфopмили кpeдит, пo кoтopoмy в oбщeй cлoжнocти выплaтили 3 770 000 pyблeй нa пpoцeнты. Ecли этoт кpeдит был oфopмлeн дo 2014 гoдa, гocyдapcтвo вepнeт вaм: 3 770 000 x 13% = 490 100 pyблeй. A ecли вы oфopмили eгo пocлe 2014 гoдa, гocyдapcтвo пoзвoлит вaм вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe нa cyммy 3 млн — 390 тыcяч pyблeй.

Bычeт нe мoжeт пpeвыcить нaлoгooблaгaeмыe дoxoды. Ecли пoлoжeнный пo зaкoнy вoзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe бyдeт бoльшe нaлoгoв, yплaчeнныx зa пpoшлый гoд, пoлyчeниe ocтaткa пepeйдeт нa cлeдyющий гoд.

Нaпpимep, ecли в 2018 гoдy вы пoлyчили 1,3 млн нaлoгooблaгaeмoгo дoxoдa, a ипoтeчныx пpoцeнтoв зa этoт пepиoд зaплaтили 1,5 млн pyблeй. B этoм cлyчae гocyдapcтвo пoзвoлит вaм вepнyть нaлoг c 1,3 млн pyблeй пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Ocтaвшиecя 200 тыcяч pyблeй вы бyдeтe зaявлять к вычeтy yжe в 2019 гoдy. 3a 2018 гoд вoзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe cocтaвит 169 тыcяч pyблeй (1,3 млн pyб. x 13 %).

Bы нe cмoжeтe пoлyчить вычeт в тoй чacти pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe квapтиpы, кoтopыe были oплaчeны oплaчeнныx зa cчeт cpeдcтв paбoтoдaтeля, мaтepинcкoгo кaпитaлa или из бюджeтныx cpeдcтв (п. 5 cт. 220 НК PФ).

Ecли вы peфинaнcиpoвaли кpeдит, вычeт мoжнo пoлyчить и пo нoвoмy дoгoвopy. Bы мoжeтe peфинaнcиpoвaть кpeдит нeoгpaничeннoe кoличecтвo paз, нo для пoлyчeния вычeтa дoлжнo быть coблюдeнo oднo oбязaтeльнoe ycлoвиe – в кaждoм cлeдyющeм кpeдитнoм дoгoвope дoлжнa быть oтcылкa к caмoмy пepвoмy дoкyмeнтy. Ecли в нoвoм дoгoвope нe бyдeт пpивязки к пepвoнaчaльнoмy кpeдитy нa ипoтeкy, вы нe cмoжeтe вepнyть пpoцeнты.

Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe

Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.

Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.

Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.

A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю

Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.

К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:

кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.

Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.

Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.

Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.

Для многих россиян кредит — единственная возможность решить жилищный вопрос. В результате его использования к платежам за покупку квартиры добавляются проценты за ипотеку. Наше законодательство позволяет компенсировать до 260 тысяч рублей от стоимости жилья и до 390 тысяч от затрат на уплату процентов. Как это оформить разберем в данной статье.

Какие затраты можно компенсировать

Налоговый вычет на стоимость жилья или имущественный вычет представляет собой льготу, позволяющую сократить налоговую нагрузку на физических лиц-покупателей жилой недвижимости в РФ. Эта льгота также распространяется на проценты за ипотеку, оформленную с целью покупки данного жилья. Физлицо вправе использовать эти вычеты единожды в жизни.

Особенности получения вычета на стоимость жилья и уплаченные проценты с ипотеки регламентирует статья 220 Налогового кодекса (НК) РФ — «Имущественные налоговые вычеты». Согласно положениям этой статьи с помощью налогового вычета можно компенсировать:

средства, уплаченные за покупку жилого дома, квартиры, комнаты или их долей;
расходы на отделку помещения, если оно приобреталось без неё;
затраты на разработку проектов и смет;
оплату монтажных работ и стройматериалов, необходимых для возведения жилого дома;
покупку земли, если она послужит основой для постройки жилья или приобретается вместе с домом;
отчисление процентов по ипотеке при условии, что целевое назначение займа — приобретение или возведение жилья.

Вышеперечисленные расходы не компенсируются, если:

они профинансированы из госбюджета;
их понесли иные физлица, учреждения, организации;
сторонами сделки являются родственники, члены семейства или другие взаимозависимые лица.

Кто может претендовать на льготу

Вычетом по ипотеке могут воспользоваться граждане РФ, которые работают по трудовым соглашениям или договорам подряда и уплачивают в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. На вычет по процентам и жилью также могут претендовать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

Физлица-неплательщики НДФЛ, например, предприниматели на упрощенной системе, неработающие пенсионеры и студенты, не вправе претендовать на вычет по ипотечным процентам и жилому имуществу.

Величина и порядок возмещения вычетов

Имущество

Базой для расчета компенсации служит общая сумма затрат на покупку или строительство жилья. Лица, оформившие собственность до 01.01.2014, вправе воспользоваться вычетом только по одному объекту недвижимости. После указанной даты появилась возможность получить налоговый вычет сразу по нескольким объектам. Бюджет возмещает 13% общей суммы платежей в пределах 2 млн рублей. Таким образом, максимальная величина компенсации будет равна 260 тысяч.

Проценты по ипотеке

По аналогии с вычетом на имущество, госбюджет возмещает 13% от суммы уплаченных процентов. Если договор на ипотеку оформлен до 01.01.2014 — величина вычета на проценты по ипотеке неограничена. Если ипотечный кредит оформлен после указанной даты — отчисления процентов за ипотеку компенсируются в пределах 3 млн рублей. Таким образом, максимальная величина вычета по процентам будет равна 390 тысяч.

Порядок погашения вычетов

Государство выплачивает причитающиеся вычеты сопоставимо с суммой НДФЛ, которую гражданин уже уплатил в госбюджет. То есть сумма компенсации за текущий год не может превышать сумму налога, которое физлицо перечислило в бюджет за предыдущий год.

Оклад Егорова в 2016 году составил 60 тысяч рублей в месяц;
годовой доход до отчисления НДФЛ — 720 тысяч;
НДФЛ за год — 93,6 тысячи;
размер имущественного вычета — 260 тысяч.

В таком случае госбюджет возместит Егорову в 2017 году 93,6 тысячи, а остаток 166,4 тысячи будет перенесен для получения в последующих годах.

Когда можно обращаться за вычетами

Согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ, вычеты на жилье и проценты с ипотеки могут оформляться начиная с года, в котором у физлица появились все документы, доказывающие проведение платежей и подтверждающие переход права собственности. Если физлицо хочет воспользоваться вычетом на земельный участок — его можно получить только после постройки дома и оформления права собственности на него.

Законодательство не ограничивает сроки обращения за налоговым вычетом. Если гражданин не подал комплект документов в налоговую инспекцию на следующий год после получения прав собственности, он может оформить вычет по процентам и жилью позднее.

При определении сумм компенсации принимаются во внимание данные по уплате НДФЛ за последние 3 года. Например, если жилье приобретено в 2013 году, обратиться за вычетом по ипотеке можно в 2017. В этом случае государство будет принимать во внимание отчисления за 2014—2016 годы. Если общая сумма перечисленного подоходного налога не покроет полагающуюся сумму компенсации — невозмещенный остаток перейдет на последующие годы.

Способы получения

Компенсация понесенных затрат может осуществляться двумя путями: через организацию, где трудоустроен налогоплательщик, и через ФНС по месту его регистрации. Рассмотрим детально оба способа.

Через своего работодателя

Этот способ подойдет тем, кому удобно получать вычеты ежемесячно. В таком случае компенсация производится путем уменьшения суммы дохода, облагаемого НДФЛ. В результате работодатель не удерживает налог из зарплаты и сотрудник ежемесячно получает на руки бо́льшую сумму.

Компенсация может предоставляться на протяжении года вплоть до момента, когда её величина достигнет предельного размера. Если за текущий год сумма вычета не используется в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Для получения налогового вычета через организацию, сотруднику следует пройти согласование в отделении налоговой и там же получить уведомление о праве на вычеты. Этот документ нужно предоставить работодателю.

Если человек трудоустроен в разных организациях — он имеет право получить вычеты в нескольких местах. При смене места работы необходимо повторно подать комплект документов в налоговую инспекцию, получить уведомление о полагающихся вычетах и предоставить его новому работодателю.

Через ФНС

При этом варианте денежные средства перечисляются на личный расчетный счет физического лица единожды в год. Государство компенсирует в текущем году весь НДФЛ, который гражданин уплатил в госбюджет в предыдущем году. Если в текущем году сумма вычета не исчерпана в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить право на вычеты, следует подготовить и подать в ФНС комплект документов, состоящий из оригиналов и утвержденных копий.

Оригиналы

Подготовить её можно следующими способами:

скачать бланк на сайте налоговой и заполнить его самостоятельно;
заполнить и предоставить через специальный сервис ФНС;
скачать и установить программу-помощник (только для Windows);
обратиться за помощью в юридическую компанию, где квалифицированный специалист учтет актуальные требования законодательства и специфику вашей ситуации.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Эту форму необходимо запросить в бухгалтерии организации-работодателя. Она содержит информацию о полученных доходах и налоге, который удержал и перечислил работодатель от имени налогоплательщика. Если человек на протяжении года сменил место работы или работал по совместительству — следует запросить сведения во всех организациях.

Заявление на вычет

Бланк заявления утвержден приложением № 8 к Приказу ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.15 и включает данные о сумме компенсации и реквизитах расчетного счета физлица для её перечисления.

Копии

Кроме вышеуказанных форм, необходимо подготовить оригиналы и копии паспорта, платежных документов и ряда других документов, состав которых будет зависеть от специфики сделки.

Документы, подтверждающие оплату:

квитанции к приходным кассовым ордерам;
выписки банка;
товарные и кассовые чеки;
акты о закупке стройматериалов у физических лиц.

Для жилого дома, квартиры, комнаты, доли в них:

договор купли-продажи;
выписка из ЕГРП о регистрации прав собственности;
документы о переводе платежей за ремонт квартиры, если она вводилась в эксплуатацию без отделки и стоила менее 2 млн рублей.

Для объекта долевого строительства:

договор участия в долевом строительстве;
акт приема-передачи, подписанный застройщиком и владельцем.

Для земельного участка:

свидетельство о госрегистрации права собственности на участок;
выписка из ЕГРИП о госрегистрации права собственности на жилой дом, возведенный на участке.

При покупке недвижимости на имя ребенка или подопечного:

свидетельство о рождении ребенка;
решение органа опеки и попечительства.

Для налогового вычета с процентов по ипотеке:

договор с банком, в котором указано, что цель кредита — жилье;
справка об уплаченных процентах;
документы о праве на получение вычета по объекту недвижимости.

Порядок возмещения

На копиях необходимо сделать запись «Копия верна», поставить подпись, её расшифровку и дату. Во время приема сотрудник ФНС оставит у себя отчеты и заявление, а также сверит копии и оригиналы подтверждающих документов, оставит заверенные копии у себя, а оригиналы вернет вам.

Налоговая инспекция проверяет поданные сведения в срок до 3 месяцев и после этого подтверждает вычеты или выдает отказ с указанием причины.

Если получение вычета происходит через работодателя — налоговая обязана в срок до 30 дней выдать подтверждение, которое затем следует предоставить работодателю для ежемесячного погашения вычетов.

Если вычеты получаются через ФНС — инспекция в течение 1 месяца переведет причитающуюся сумму на реквизиты, указанные в заявлении.

Если в вычетах отказали — вы вправе устранить причину отказа и повторно подать пакет.

Если вычеты проводятся через организацию, потребуется каждый год предоставлять в бухгалтерию актуальную справку из налоговой. При возмещении вычетов через органы ФНС необходимо каждый год предоставлять новые формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в инспекцию.

Когда заходит речь о покупке ипотечного жилья в РФ, возникает ряд вопросов, касающихся сложностей оформления и, в частности, одобрения заявки. Часто проблема с одобрением кредита возникает по причине того, что зарплата для ипотеки оказалась недостаточна, либо банк не готов финансировать на нужную сумму. Чтобы повысить шансы на успешное рассмотрение заявки, стоит внимательнее изучить требования банка к зарплате и самостоятельно рассчитать сумму ипотеки, которую сможет предоставить банк, исходя из размера заработной платы.

При какой зарплате дают ипотеку в Сбербанке
Условия получения ипотечного кредита
«Серая» зарплата
«Белая» зарплата
Минимальная зарплата для ипотеки
Какой порог зарплаты в других банках
Как рассчитать сумму ипотеки по размеру дохода
Какой необходим доход для участия в ипотечных программах
Ипотека для молодой семьи
Военная ипотека
Ипотека плюс материнский капитал
Строительство жилого дома

При какой зарплате дают ипотеку в Сбербанке

При выдаче ссуды от миллиона банк рискует столкнуться с невозвратом или задержками с погашением долга, поэтому наличие регулярного заработка с официальным трудоустройством – непременное условие, которое потребует банк. Для получения ипотеки в Сбербанке необходимо подтвердить свою платежеспособность и готовность выплачивать ежемесячную плату, исходя из взятой суммы и срока кредитования.

Чтобы ипотеку одобрили в Сбере, обязательными станут следующие параметры:

Трудоустройство с общим стажем не менее года.
Отчисления налогов с заработка, подтверждаемые 2-НДФЛ.
Платеж по запрашиваемому кредиту не должен вести к ухудшению качества жизни заемщика.

Поскольку финансовое положение и обеспеченность клиента дают основания судить о надежности будущего плательщика, банк вряд ли одобрит кредит, когда семейный бюджет едва позволяет сводить концы с концами. Не имея ограничений по максимальному размеру зарплаты (даже очень обеспеченный человек вправе запросить кредитные средства, если сочтет это необходимым), Сбербанк ограничивает минимальный заработок суммой, равной 2-2,5 размерам ежемесячного платежа по ипотеке.

К сожалению, часто зарплата выплачивается неофициально, полностью или частично, не отражая в 2-НДФЛ реально получаемые суммы. В таком случае, есть шанс согласовать займ, предоставив другие подтверждения дохода:

справка из ПФР о назначении пенсионного пособия, включая выплаты по инвалидности и потере кормильца;
документы о получаемых официально пожизненных выплаты;
справка о зарплате совместителя (при наличии подработки);
3-НДФЛ при наличии дополнительного дохода, подтвержденного в налоговой декларацией с отметкой о принятии налоговиками;
если ипотеку пытается получить предприниматель, предоставляют 2 налоговых декларации за предыдущие годы.

Кредитор понимает, что иногда подтвердить полный доход официальным способом не получается, поскольку работодатель уходит от налогов. В таких случаях, банк может принять справку по форме банка, заверенную трудовую, копию контракта с работодателем.

При подготовке к подаче заявки важно учитывать 2 параметра:

Банк обязательно проверит всю предоставленную документацию, а при необходимости свяжется по предоставленным заемщиком контактам для подтверждения соответствия информации действительности. Подавая поддельные справки, легко оказаться в черном списке кредитора как минимум, или стать подозреваемым в мошенничестве.
Чем больше подтверждений дохода, чем выше суммарный доход семьи, тем большую сумму сможет согласовать банк. Не стоит ограничиваться подачей справок с основного места работы, когда есть дополнительный доход.

Определяя размер месячного заработка, следует исключать из списка подтверждающих документов:

нерегулярные выплаты, приуроченные к какому-либо событию (например выплата по страховке);
доходы от акций, от продажи имущества;
деньги, полученные по лотерее или в казино;
алименты;
стипендии.

Перед тем, как определять итоговый доход и готовить справки, стоит проконсультироваться с банком, какие источники дохода будут сочтены Сбербанком допустимыми. Если заработок не позволяет взять ипотеку в Сбербанке на всю необходимую для покупки жилья сумму, допускается привлечение со-заемщиков (а для семейных пар оба супруга становятся заемщиками по умолчанию). Из полученного дохода банк вычтет текущие расходы семьи согласно количеству иждивенцев.

Решая вопрос с подтверждением платежеспособности перед кредитором, в наиболее выигрышном положении оказываются граждане, чья зарплата приходит на счета или карты Сбербанка. Если доход высокий, банку могут не понадобиться документы с места работы.

Условия получения ипотечного кредита

Чтобы определить, при каких условиях банк готов выдать ипотечный займ, не стоит забывать, что помимо платежеспособности, кредитора будет интересовать:

Возраст (от 21-23 лет).
Наличие стажа от года и трудоустройства на момент обращения.
Безупречная репутация заемщиков при погашении предыдущих займов.
Возможность документального подтверждения стабильного заработка (пенсия, пособие, зарплата у основного и дополнительного работодателя и т.д.)

При составлении заявки на выдачу ипотечных средств нужно учитывать, что банк не готов кредитовать клиента до бесконечности. Условия предоставления займа предполагают завершение выплат к моменту достижения пенсионного возраста. За редким исключением, ипотеку финансируют до 60-65 лет. Однако в Сбербанке верхняя возрастная планка недавно была поднята до 75 лет.

«Серая» зарплата

Банки с меньшей охотой принимают как подтверждение дохода справки от работодателя по предложенной форме, предпочитая работать с клиентами, готовыми давать 2-НДФЛ. Однако слишком часто зп или ее часть выдается в конверте.

Подобная справка повышает риски любого банка, ведь в случае разбирательств при неплатежах клиент будет ссылаться именно на официальный заработок. Тем не менее, банки могут согласиться на такое сотрудничество, предварительно пересмотрев условия кредитования и заложив определенный процент за риск в итоговую переплату.

Если зарплата серая и нет возможности согласовать принятие справки по форме банка, выходом станет:

Уменьшение суммы запроса и увеличение доли первого взноса.
Продление периода выплат на более длительный период с уменьшением ежемесячного платежа.
Оформление со-заемщиков (по госпрограммам для молодых семей кредиторы часто включают в совокупный доход зарплаты родителей).
Подача запроса по программам с минимальным пакетом бумаг (по 2 документам).

«Белая» зарплата

Самый беспроигрышный вариант для одобрения ипотеки – заявить банку об официальном доходе и предоставить 2-НДФЛ. Однако, понятие «белая» зарплата вовсе не означает «высокая». В результате, заемщик сталкивается с такой же потребностью искать дополнительные подтверждения доходов, привлечение со-заемщиков, поручителей.

Минимальная зарплата для ипотеки

Не стоит увлекаться подтверждением несуществующих доходов, ведь даже если банк не обвинит в мошенничестве, впоследствии придется выплачивать крупную сумму ежемесячно. Если платеж будет составлять более 60% от заработной платы, в течение всего периода погашения долга семья заемщика оказывается на грани выживания, и, как часто происходит, перестает справляться с ипотечной нагрузкой.

Определяя доход для ипотеки, важно не сколько получает заемщик, а какая часть от заработанного останется в распоряжении семьи после выплаты ежемесячного платежа. Если платеж составляет 20 тысяч рублей в месяц, такая ипотека при зарплате в 100 тысяч рублей оставит в семейном бюджете 80 тысяч дохода, что вполне приемлемо для семьи из 2-3 человек. Но если ипотеку пытается взять человек, чья зарплата едва достигает 20-25 тысяч рублей, это означает, что почти все средства уйдут на обслуживание долга. Не имея дополнительного дохода, такой вариант кредитования окажется невозможным.

Есть только одно ограничение по минимальному размеру, из которого могут исходить банки – заработок не меньше прожиточного минимума, установленного в регионе, или МРОТ. Конкретный показатель зарплаты должен быть привязан к предполагаемому ипотечному платежу.

Какой порог зарплаты в других банках

Чтобы не испытывать разочарований при обращении в банк, рекомендуется тщательно проанализировать собственные платежные возможности и самостоятельно определить, сколько нужно зарабатывать, чтобы взять ипотеку, или какой размер ипотеки окажется приемлемым с имеющимся доходом.

У каждого банка свои представления о минимальном заработке заемщика. Определяется он, исходя из позиции кредитора о допустимой доле ежемесячного платежа в сумме общих доходов клиента:

40% от дохода – признается консервативными банками, для которых превыше всего отсутствие рисков невозврата и строгие требования к оформлению займа. Как показывает практика, для покупки недвижимости требуются суммы в сотни раз превышающие ежемесячный официальный доход, поэтому добиться согласования нужной суммы ипотеки, имея средний уровень зарплаты крайне сложно.
50% заработка – стандартное соотношение ипотечного платежа к зарплате. Учитывая, что большинство заемщиков получают серую зарплату, на практике оказывается, что оплата ипотеки половиной зарплаты – доступный и удобный вариант, не обременяющий семьи заемщиков.
60% заработанного в счет уплаты кредита – такое соотношение также признается приемлемым, если исходить, что реальный доход должен быть выше из-за разницы в значениях зарплаты на бумаге и по факту.

Обращаясь в крупные банки такие как ВТБ или Сбербанк, стоит приготовиться, что кредитор будет рассчитывать максимально сумму к выдаче, исходя из 40-50% от подтвержденного дохода заемщика.

Как рассчитать сумму ипотеки по размеру дохода

Даже если сумма дохода не отличается космическими значениями, не стоит отчаиваться, считая ипотеку недоступной. Преимуществом ипотеки является возможность кредитоваться на протяжении 20-30 лет, что позволяет увеличить предельную величину займа при скромном окладе.

На сайте каждого ипотечного кредитора есть онлайн калькулятор, который поможет правильно рассчитать ипотеку по зарплате, корректируя данные онлайн по:

срокам погашения (если не удается выплатить за 10 лет, можно задать для расчета значение длительности кредита в 25-30 лет);
величине первого взноса (когда официальная оплата небольшая, стоит собрать сумму побольше и снизить запрашиваемую сумму);
цены на квартиру (если заработок скромный, имеет смысл рассмотреть вариант покупки жилья по более демократичным ценам).

Какой необходим доход для участия в ипотечных программах

Рассматривая варианты кредитования, проблемы с низким заработком, недостаточным для выдачи ипотеки, чаще всего имеют граждане отдельных социальных категорий:

молодые пары;
бюджетные работники;
семьи с 2 и более детьми.

Вышеуказанные граждане вправе воспользоваться льготными условиями кредитования с частичным финансированием из госбюджета. Для военнослужащих действует особая программа кредитования – военная ипотека с поддержкой по линии Минобороны.

В таких ситуациях у банков иное отношение к доходу заемщиков, поскольку участие в госпрограмме дает право брать компенсацию из бюджета.

Ипотека для молодой семьи

Чтобы стать участником по программе для молодых семей, надо, чтобы один из супругов был не старше 35 лет. Доход для получения ипотеки в таком случае будет определяться с учетом дополнительной поддержки от государства. Если заемщик состоит на очереди как нуждающийся в улучшении жилищных условий, есть шанс на получение сертификата на компенсацию 35-40% от стоимости жилья от государства.

Вне очереди рассматриваются ситуации, когда на учет в местной администрации встают молодые семьи с тремя и более детьми. Помимо субсидии, такая семья вправе оплатить часть кредита дополнительно за счет маткапитала.

Военная ипотека

Для военнослужащих зарплата для получения ипотеки не так актуальна, сколько количество лет выслуги – не менее 3 лет.

Участие в военной ипотеке предполагает оформление накопительного капитала по линии Минобороны, с компенсацией части стоимости жилья по достижении необходимого периода службы.

Ипотека плюс материнский капитал

Действие программы материнского капитала открыло возможность стать собственником комфортного жилья семьям, воспитывающим 2 и более детей. 453 тысячи рублей (по состоянию на 2019 год) могут быть направлены на первую выплату или на погашение действующей ипотеки, что облегчает бремя заемщика.

Для семей, в которых второй или третий ребенок родились после 01.01.2018 года, могут рассчитывать на особое отношение в банках, поддерживающих госпрограмму с льготной 6% ставкой. Оформление ипотеки с маткапиталом доступно во крупных банках, однако стоит предварительно узнать о доступности льготной процентной ставки, если важно снизить процентную переплату и, соответственно, платеж по ипотеке.

Строительство жилого дома

Многие семьи предпочитают квартирам частный дом, построенный собственными руками. На строительство уйдет немало средств, часть которых может быть профинансирована банком и государством.

Если заемщик владеет семейным сертификатом, оформляя ипотеку под строительство, часть долга погашается через выплату от Пенсионного фонда. Маткапитал выплачивается ПФР курирующим данное направление, поэтому перед обращением в банк стоит проконсультироваться с ПФР и обсудить возможности получения траншей из бюджета (помимо строительства, государство готово финансировать реконструкцию готового дома с расширением жилой площади).

Приобретение жилья — удовольствие не из дешёвых. Хорошая новость: государство готово частично компенсировать ваши расходы на приобретение жилья. При покупке недвижимости можно получить имущественный вычет. А тем, кто брал ипотеку, положена ещё и частичная компенсация расходов на выплату процентов банку. Кто и как может получить такие налоговые вычеты? Разбираемся в этом вместе с Иваном Барсовым, директором розничного кредитования МТС Банка.

До 1 июля 2021 года в России ипотеку можно оформить на льготных условиях — с пониженной процентной ставкой. Это ещё один способ сэкономить при покупке жилья.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на строительство, обучение, лечение и некоторыми другими расходами.

Какие вычеты можно получить при приобретении недвижимости

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более установленного лимита, который дают один раз. Лимит составляет 2 миллиона рублей. То есть сумма возврата составит не более 260 тысяч рублей, при этом за год можно вернуть не больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили.
Приобретая жильё в ипотеку, заёмщик также может получить вычет на уплаченные проценты. Лимит расходов по этому вычету составляет 3 миллиона рублей. НДФЛ вернут с той суммы, которая была перечислена банку в течение действия ипотеки.

Условия получения имущественного налогового вычета:

быть резидентом РФ;
получать официальную зарплату и платить налог на доходы по ставке 13% в бюджет;
приобрести жильё на собственные деньги или в ипотеку на территории России;
квартира или дом находится в собственности; у вас есть акт приёма-передачи (для новостройки), договор о приобретении квартиры либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним — для вторичного жилья.

В каких случаях нельзя получить вычет:

жильё оплачено за счёт средств материнского капитала или за счёт жилищных субсидий. Их нужно вычесть из стоимости квартиры. Разницу можно заявить к вычету и только с этой суммы вернуть 13%;
продавец является членом вашей семьи или близким родственником.

Полезная информация:

распределить вычет можно между супругами, которые состоят в официальном браке;
если родители платят за долю ребёнка (до 18 лет), они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребёнка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. При этом у ребёнка по достижении им 18 лет и при покупке квартиры сохранится право на собственный вычет в полном объёме.

Как рассчитать сумму вычета?

Давайте разберёмся в процедуре получения вычета на примере типичной истории. В 2019 году Евгения и её супруг приобрели квартиру по цене 6 миллионов рублей. Так как супруги не заключали брачный договор, то по умолчанию квартира является совместно нажитым имуществом. Оба супруга имеют право на имущественный вычет по ней с учётом своего личного лимита — в размере двух миллионов рублей. Таким образом, каждый из супругов может получить налоговый вычет на максимальную сумму 260 000 рублей каждый (13% от 2 миллионов рублей). То есть семья сможет вернуть 520 тысяч рублей только за приобретение недвижимости.

Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам. Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки. Выходит, что максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 650 000 рублей.

Если недвижимость стоит меньше двух миллионов рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Например, если квартира стоит 3 миллиона рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 миллиона рублей вычета. Или супруг вернёт налог с 2 миллионов рублей, а супруга — с 1 миллиона рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Где получить вычет?

Получить имущественный вычет и вычет по уплаченным процентам можно двумя способами: в налоговой (лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС) или у работодателя. При первом варианте вычет будет перечисляться единоразово каждый год по окончании налогового периода. Второй вариант предполагает, что работодатель не будет вычитать из зарплаты НДФЛ в рамках суммы вычета.

Вычет в налоговой по окончании года:

оформляется самостоятельно в налоговой по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
срок проверки — до трёх месяцев после подачи документов;
деньги поступают в течение месяца на расчётный счёт после камеральной проверки;
этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды и одной суммой;
подать декларацию можно в любое время в течение трёх лет после того, как состоялась сделка и был оформлен ипотечный договор. За каждый год необходимо предоставлять отдельную декларацию.

Вычет у работодателя

Михаил в 2020 году приобрёл комнату в квартире на вторичном рынке за 3 миллиона рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Он хочет получить вычет у работодателя. Зарплата Михаила — 100 тысяч рублей в месяц до вычета налога. Значит, с него не будет удерживаться НДФЛ в размере 13% (13 000 рублей в течение 20 месяцев, до тех пор, пока он не получит все 260 000 рублей вычета).

Для получения вычетов у работодателя до окончания налогового периода налогоплательщику необходимо:

собрать копии необходимых документов (список такой же, как и для получения вычета через налоговую);
написать заявление на получение уведомления на имущественный вычет и предоставить его в налоговую по месту жительства или подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, приложив копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление;
работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Вы будете получать его вместе с зарплатой.

Подавать декларацию по форме не нужно. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно будет предоставить заново.

Если вы приобрели жильё в 2021 году, то обратиться за вычетом к работодателю можно уже в текущем году, а получить вычет через налоговую — не ранее 2022 года. Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года.

Как оформить налоговый вычет?

Какие документы потребуются для получения имущественного вычета:

заполненная налоговая декларация по форме ;
справка о доходах её необходимо получить в бухгалтерии на работе;
копии необходимых документов:
- паспорта;
- свидетельства о праве собственности на недвижимость или выписки из ЕГРН;
- акта приёма-передачи и договора участия в долевом строительстве, если вы покупали квартиру на этапе строительства;
- заявления от супругов, если они распределили вычет между собой;
- свидетельства о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка;
платёжные документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, платёжные поручения, расписки или квитанции об оплате);
заявление на возврат налога с указанием реквизитов счёта. Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Её считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция.

Чтобы получить вычет на уплаченные проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения имущественного вычета, добавив к нему:

договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
копии платёжных документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному договору.

Каждый случай индивидуальный. Поэтому, если есть сомнения или вопросы, обратитесь в налоговую за консультацией.

Как видите, брать ипотеку не страшно: есть возможность снизить стоимость недвижимости. с помощью налоговых вычетов. до 1 июля 2021 года действует льготная программа кредитования — со сниженной процентной ставкой. Соответственно, обслуживать такой заём значительно легче.

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще в нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, считая с двадцатого дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.

Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:

- выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);

- при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

- при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;

- документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

- выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

После загрузки и отправки всех необходимых документов нужно написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом. Это обычно занимает три-четыре месяца.

Читайте также: