1с зуп авансовый платеж по ндфл

Опубликовано: 15.05.2024

-Музыка

-Рубрики

Библиотечка (44)
Воспитание (3)
Кулинария (3)
Психология (3)
Сказки (6)
Стихи (23)
Вместе весело шагать. :) (28)
Во саду ли в огороде (32)
Журналы (3)
Кустарники,деревья (5)
Поделки (4)
Посев и размножение (12)
Вышивка (1)
Шелковыми лентами (1)
Вязание для детей (86)
Варежки,перчатки (25)
Журналы (4)
Одёжки (23)
Пинетки,носочки (17)
Шапочки (10)
Вязание для дома (57)
Журналы (4)
Носки,следки (33)
Салфетки (13)
Узоры (4)
Вязание для женщин (220)
Болеро, жилетки (20)
Жакеты,кардиганы,пальто (94)
Журналы (8)
Платья,юбки (37)
Пуловеры,пончо (15)
Топы,майки (10)
Шали (7)
Шапочки,беретки,шарфы (40)
Вязание для мужчин (35)
Безрукавки (6)
Жакеты (8)
Журналы (2)
Пуловеры (18)
Шапки,шарфы,перчатки,варежки (7)
Вязание крючком (357)
Вдохновлялочки (11)
для дома (48)
Журналы (16)
Пинетки,носки,варежки (9)
Пледы,одеяла,подушки (60)
Пуловеры,жакеты (56)
Сумочки (6)
Топы,юбки,платья (64)
Узоры,цветы (58)
Уроки (80)
Шапочки,беретки,шарфики (29)
Вязание спицами (96)
Отделка (11)
Полезности (9)
Узоры и орнаменты (41)
Уроки (35)
Юбки (14)
Здоровье (89)
Для волос (1)
Для иммунитета (14)
Для ног (6)
Журналы (3)
Лекарственные растения (26)
Позвоночник (13)
Идеи для дома (36)
Ремонт (12)
Сделай сам (4)
Кулинария (2143)
Блюда из молочных продуктов (26)
Еда на работу (25)
Вторые блюда (416)
Выпечка (670)
Выпечка фигурная (16)
Десерты (61)
Диета (58)
Заготовки на зиму: Аджика, Кетчуп, Лечо,Соус (40)
Заготовки на зиму: Баклажаны (31)
Заготовки на зиму: Варенье, пюре (43)
Заготовки на зиму: Заправки для супов, Ассорти (18)
Заготовки на зиму: Кабачки (9)
Заготовки на зиму: Капуста (21)
Заготовки на зиму: Огурчики (21)
Заготовки на зиму: Перец (9)
Заготовки на зиму: Помидорчики (13)
Заготовки на зиму: Салаты (29)
Закуски (236)
ЗДОРОВЬЕ (35)
Кексы/пироги/рулеты (275)
Мультиварка (27)
Несладкая выпечка (265)
Овощные блюда (128)
Паштеты,суфле (22)
Первые блюда (38)
Постный стол (29)
Праздничный стол (67)
Салаты (173)
Сладости (74)
Украшение стола (8)
Мои хвастушки (2)
Молочные продукты (30)
Сыр (26)
Мыловарение (6)
Рукоделие (25)
К Новому году (10)
Подарки (9)
Скрапбукинг (6)
Сайты (10)
Ученье - свет (8)
Хозяйке на заметку (19)
Цветник (23)
- Клумбы (6)
- Комнатные (10)
- Лилии (2)
- Многолетники (2)
- Однолетники (2)
- Розы (1)
Шитьё (52)
Выкройки (18)
Мелочи для дома (7)
Пэчворк (10)
Уроки (10)
Шторы (10)
Юбки (4)
Шпаргалки (44)

-Поиск по дневнику

-Статистика

Данные платежи имеют некоторые особенности, которые будут показаны на примере:

11.02.2019 года в штат, зарегистрированного в г. Москве, ООО «Швейная фабрика», зачислен Бойко П.Р., имеющий гражданство Республики Молдова и получивший необходимый патент в России. Месячный оклад равен 45 тысячам рублей. При устройстве на работу, Бойко П.Р., предъявил документ, подтверждающий внесение авансового платежа НДФЛ в сумме 55 тысяч рублей на 11 месяцев. Им было написано заявление об уменьшении НДФЛ на данную сумму. Организацией был получен документ из налоговой инспекции подтверждающий возможность уменьшения подоходного налога.

Для учёта авансового платежа в программе 1С зарплата, необходимо произвести следующие действия:

Отобразить налоговый статус.
Зарегистрировать факт оплаты авансового платежа.
Начислить заработную плату и рассчитать НДФЛ, принимая во внимание сделанный аванс.

Отображение налогового статуса

Присвоение налогового статуса в программе 1С Зарплата и управление персоналом, происходит в справочнике Сотрудники. Необходимо будет перейти по подразделам и открыть раздел Налог на доходы. Далее отражается статус Нерезидент, работающий по найму на основании патента. Кликнув на иконку Установлен, необходимо указать дату присвоения статуса. Кроме того, здесь указываются реквизиты извещения, по которому засчитываются авансовые выплаты налогов. Все требующиеся сведения об этом документе (время составления, код выдавшей уведомление ФНС, присвоенный номер), указываются во время фиксации предварительной оплаты НДФЛ.

Данная процедура, оформляется по программе 1С зарплата, при помощи документа Авансовый платёж по НДФЛ, следующим образом:

Согласно представленного примера, зачисленный в штат сотрудник, совершил авансовый платёж в размере 55 тысяч рублей в счёт НДФЛ. Данная сумма, высчитана в соответствии с действующим законодательством, следующим образом: ежемесячный авансовый платёж в г. Москве равен 5 тысячам рублей и строго фиксирован, Бойко П.Р., произвёл оплату аванса за 11 месяцев.

Выбрать в разделе Налоги и взносы подраздел Все документы.
Кликнуть на иконку Создать, после чего выбрать Авансовый платёж по НДФЛ.
Сведения об организации будут заполнены программой 1С ЗУП в автоматическом порядке. В случае если в справочную базу занесено свыше одной организации, требуется выделить ту, в штате которой числится конкретный сотрудник.
Указать дату фиксации сведений об уведомлении.
Выделить налоговый год, за который засчитывается аванс по налогам, в ином случае программа проставит текущий год.
Выбрать сотрудника организации, которому следует зарегистрировать авансовую оплату НДФЛ. В случае если были заполнены сведения об уведомлении с указанными в нём реквизитами, программа выведет все данные о конкретном сотруднике в автоматическом режиме. Кроме того, все сведения из этого документа будут отражены в личной карточке сотрудника в разделе по налогам на его доходы.
В разделе содержащем сведения о платеже, отражаются:
- дата проведения операции по оплате аванса НДФЛ;
- сумма произведённой оплаты.
Кликнуть на иконку Провести и закрыть.

Необходимо принимать во внимание, что уведомление выдаётся человеку единственный раз за налоговый период.

Начисление сотруднику заработной платы с учётом аванса по НДФЛ

Ежемесячная зарплата и расчёт по НДФЛ с учётом заранее выплаченного подоходного налога в программе 1С Зарплата и управление персоналом 8, производится в разделе Начисление зарплаты и взносов.

Согласно условиям приведённого примера, Бойко П.Р. после зачисления в штат организации, отработал в феврале 14 дней. В соответствии с заключённым договором, его доход за данный период составил 31 500 рублей.

В табличной части программы 1С зарплата, автоматически отображается начисленный сотруднику подоходный налог, который в сумме составил 4 095 рублей. Кроме того, программа засчитывает ранее оплаченный Бойко П.Р. аванс в этом же размере. Эта сумма высчитывается из авансового платежа по НДФЛ, после чего его остаток составит 50 905 рублей и перейдёт на последующие месяцы.

В марте 2019 года, исходя из отработанного времени и полученной за это заработной платы, будет начислен подоходный налог в размере 5 850 рублей. Далее, из суммы уплаченного авансом НДФЛ, будут ежемесячно сниматься полагающиеся суммы, вплоть до октября 2019 года. На ноябрь этого года остаток оплаченного аванса будет равен 4 105 рублям. Данная сумма также подлежит учёту.

Общая сумма по выплате зарплаты на руки сотруднику составит 43 255 рублей. От начисленного в размере 5 850 рублей НДФЛ отнимается остаток по авансу, и в итоге необходимо будет удержать 1 745 рублей.

Все зачтённые суммы фиксируются в документах по налоговому учёту.

Необходимо учитывать, что, когда сумма оплаченных в период действия патента авансовых платежей станет больше суммы причитающегося подоходного налога, возврат по НДФЛ больше проводиться не сможет. Если аванс превышает сумму начисленного НДФЛ, то в соответствии с действующим налоговым законодательством, разница иностранному гражданину не возмещается.

Данные платежи имеют некоторые особенности, которые будут показаны на примере:

Для учёта авансового платежа в программе 1С зарплата, необходимо произвести следующие действия:

Отобразить налоговый статус.
Зарегистрировать факт оплаты авансового платежа.
Начислить заработную плату и рассчитать НДФЛ, принимая во внимание сделанный аванс.

Отображение налогового статуса

Выбрать в разделе Налоги и взносы подраздел Все документы.
Кликнуть на иконку Создать, после чего выбрать Авансовый платёж по НДФЛ.
Сведения об организации будут заполнены программой 1С ЗУП в автоматическом порядке. В случае если в справочную базу занесено свыше одной организации, требуется выделить ту, в штате которой числится конкретный сотрудник.
Указать дату фиксации сведений об уведомлении.
Выделить налоговый год, за который засчитывается аванс по налогам, в ином случае программа проставит текущий год.
Выбрать сотрудника организации, которому следует зарегистрировать авансовую оплату НДФЛ. В случае если были заполнены сведения об уведомлении с указанными в нём реквизитами, программа выведет все данные о конкретном сотруднике в автоматическом режиме. Кроме того, все сведения из этого документа будут отражены в личной карточке сотрудника в разделе по налогам на его доходы.
В разделе содержащем сведения о платеже, отражаются:
- дата проведения операции по оплате аванса НДФЛ;
- сумма произведённой оплаты.
Кликнуть на иконку Провести и закрыть.

Необходимо принимать во внимание, что уведомление выдаётся человеку единственный раз за налоговый период.

Начисление сотруднику заработной платы с учётом аванса по НДФЛ

Все зачтённые суммы фиксируются в документах по налоговому учёту.

1. Анализ НДФЛ по сотруднику в 1С

При начислении зарплаты и расчете налогов порой надо оформить множество документов, корректировок, выплат. От правильности и сохранения методологической последовательности зависит правильность начислений зарплаты и налогов в 1С.

Чаще всего допущенные ошибки в расчетах зарплаты и налогах 1С видны сразу. Основные сложности возникают при удержании и перечислении НДФЛ, а также при распределении удержанного и перечисленного налога по обособленным подразделениям, по регистрации в налоговом органе.

В связи с большой нагрузкой на работников бухгалтерии, вопросом правильности начисления налога НДФЛ в 1С начинают заниматься при увольнении сотрудника или сдачи отчетности по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

В таких случаях возникает необходимость провести анализ по НДФЛ.

2. Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам» в 1С

Наиболее простым инструментом для анализа ошибок является отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику», в 1С: «Налоги и взносы → Отчеты по налогам и взносам».

Наиболее частые ошибки при расчете НДФЛ возникают в документах выплаты заработной платы:

· Ведомость в кассу;

· Ведомость в банк;

· Ведомость на счета;

· Ведомость через раздатчика.

Данная ошибка возникает при оформлении документов выплаты «задним числом» или в случае, когда ранее созданный документ проводят после регистрации более поздней выплаты.

3. Применение отчета в 1С Зарплата и Управление Персоналом 8

Налог, который удержан и перечислен, отражаются в отчетах при проведении документов оплаты. На практике, отражение налога иногда происходи не верно.

Как видно в приведенном примере, ошибки и их причины сразу обнаруживаются. Отчет использует все необходимые регистры:

При попытке анализировать большинство отчетов возможны определенные трудности в понимании того, как заполнены поля отчетов в 1С. В этом смысле «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам» выгодно отличается понятностью и простотой.

Ошибку, возникающую при расчете, удержании и перечислении НДФЛ проще всего устранить при восстановлении методологической последовательности документа и/или при использовании функции «Обновить налог» в ведомости на выплату.

Чаще всего этого достаточно, чтобы устранить ошибку в удержании и перечислении налога.

В более сложных случаях следует корректировать НДФЛ в документах начисления.

Если ошибка в начислении налога произошла в текущем периоде, правильней всего будет сделать перерасчет начислений по рассматриваемому сотруднику. После этого перепровести соответствующие выплаты и обязательно обновить налог в этой выплате.

Если ошибка выявлена в прошлом периоде, то возможны несколько вариантов внесения корректировок:

· Исправление документа начислений;

· Корректировка выплаты или Доначисление в документе начисления заработной платы;

· Доначисление, перерасчет отдельным документом, если такая возможность активирована.

· Обязательно нужно проверять правильность начисления и удержания по конкретным сотрудникам при оплате отпускных, а также при увольнении сотрудника.

· регулярно проводить проверку расчетов по НДФЛ важно и по той причине, что от этого зависит заполнение отчета 6-НДФЛ;

· для предупреждения возникновения ошибок не рекомендуется создавать документы выплаты через копирование более ранних документов выплаты;

· если вы осуществляете изменение в каких-либо документах, не забывайте, что требуется переоформление и перепроведение всех более поздних документов;

· вносить изменения в документы предыдущего отчетного периода не рекомендуется (если изменения необходимо внести именно в более ранний отчетный период – необходимо проверить всю отчетность по налогам и, в случае её изменения, сдать корректирующую отчетность.

В рассмотренном примере использовалась стандартная настройка 1С Зарплата и Управление Персоналом 8.

Если по какой-то причине отчет перестает формироваться, следует восстановить стандартные настройки отчета.

Сегодня я рассмотрю пошаговую инструкцию по учету налога на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ) в 1С ЗУП 8.3 (редакция 3.0).

Расчет НДФЛ

Как, наверное, всем известно, основной налог, который удерживается у нас из зарплаты, — это НДФЛ. Остальные удержания в основном платит работодатель (например, это отчисления в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Их еще называют «страховые взносы»).

В 2017 году ставка НДФЛ составляет по-прежнему 13% от общей суммы начислений за минусом вычетов.

Вычеты могут быть разные. Одним из самых стандартных и распространенных вычетов является вычет на несовершеннолетнего ребенка. На первого и второго ребенка в 2015 году сумма вычета составляет 1400 рублей, на третьего и ребенка-инвалида 3000 рублей.

Применяются так же вычеты на учащихся совершеннолетних детей и прочие вычеты, которые в данной статье мы рассматривать не будем, она посвящена другой теме.

Как применяются вычеты? Очень просто. Они вычитаются из налогооблагаемой базы до того, как будет рассчитан и удержан НДФЛ.

Оклад сотрудника 40 000 рублей. С этой суммы он должен заплатить налог. Но если у него имеется несовершеннолетний ребенок, то мы обязаны применить вычет! И налог возьмется уже с суммы 40 000 – 1 400 = 38 600 рублей. Итого к выплате сотруднику начисляться (если у него нет других вычетов или обязательств) 38 600 – 13% = 33 582 рубля. НДФЛ оставит 5 018 рублей.

Итак, примерно мы выяснили, как рассчитывается НДФЛ. Посмотрим теперь, как отражаются операции учета НДФЛ в 1с 8.3, и проверим на примере сумму к удержанию.

Удержание НДФЛ в 1С ЗУП 8.3

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

НДФЛ удерживается практически со всех доходов физических лиц. Это непосредственно зарплата, отпускные, материальная помощь и так далее.

Рассмотрим пошаговую инструкцию по удержанию НДФЛ на примере документа начисления зарплаты в программе 1С ЗУП 3.0.

Заходим в меню «Зарплата», затем по ссылке в меню «Начисление зарплаты и взносов«. В окне формы списка нажимаем кнопку «Создать» и выбираем «Начисление зарплаты и взносов». Откроется окно для ввода данных. Обязательно нужно указать месяц расчета и организацию, в которой работают сотрудники. Естественно, обязательными данными являются так же и сотрудники, по которым происходит начисление.

Можно подбирать сотрудников поочередно с помощью кнопки «Добавить», а можно воспользоваться кнопкой «Заполнить». В этом случае табличная часть документа заполнится автоматически сотрудниками выбранной организации. Этой кнопкой я и воспользуюсь. В демонстрационной базе данных уже занесены организации и сотрудники.

Вот что у меня получилось:

Перейдем на закладку «НДФЛ» и посмотрим, правильно ли программа нам его рассчитала и рассчитала ли вообще:

Проверим расчет удержания. К сожалению, в демонстрационной базе ни у кого из сотрудников не заведены стандартные вычеты хотя бы на ребенка. Но оставим так как есть, нам же будет легче проверить расчет, и, кроме того, я уже описывал вычеты в предыдущих статьях. Поверьте, все они учитываются при расчете корректно.

Итак, что мы имеем? Оклад сотрудницы Симутиной Елены Францевны 55 000 рублей и ставку НДФЛ 13%. Вычетов нет. Произведем расчет 55 000 – 13% = 7 150 рублей. Программа посчитала верно.

При проведении документа произойдет удержание налога, то есть данные по НДФЛ попадут в регистр налогового учета 1С 8.3. Это удержание мы увидим в ведомости в кассу для выплаты зарплаты. В этой же ведомости укажем, перечислили мы налог или сделаем это позже.

Перечисление НДФЛ в бюджет

Для оформления перечисления НДФЛ в бюджет в 1С ЗУП 8.3 необходимо зайти в меню «Выплаты», нажмем в разделе «См. также» ссылку «Перечисления НДФЛ в бюджет».

Нажмем кнопку «Создать» и для начала создадим «Ведомость в кассу»:

Здесь все просто. Мы видим суммы удержанного НДФЛ и суммы к выплате сотрудникам. Если налог на момент создания ведомости уже перечислен в бюджет, ставим галочку «Налог перечислен вместе с зарплатой» (чтобы появилась нижняя часть документа, нужно нажать на ссылку «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ»). В этом же документе можно распечатать реестр перечисленных в бюджет сумм.

Если перечисление происходит не вместе с выплатой зарплаты, то придется создать документ «Перечисление НДФЛ в бюджет»:

Вот как он выглядит:

После проведения документа его со всеми прочими операциями можно выгрузить в программу 1С Бухгалтерия, где будут созданы соответствующие проводки.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

-Музыка

-Рубрики

Библиотечка (44)
Воспитание (3)
Кулинария (3)
Психология (3)
Сказки (6)
Стихи (23)
Вместе весело шагать. :) (28)
Во саду ли в огороде (32)
Журналы (3)
Кустарники,деревья (5)
Поделки (4)
Посев и размножение (12)
Вышивка (1)
Шелковыми лентами (1)
Вязание для детей (86)
Варежки,перчатки (25)
Журналы (4)
Одёжки (23)
Пинетки,носочки (17)
Шапочки (10)
Вязание для дома (57)
Журналы (4)
Носки,следки (33)
Салфетки (13)
Узоры (4)
Вязание для женщин (220)
Болеро, жилетки (20)
Жакеты,кардиганы,пальто (94)
Журналы (8)
Платья,юбки (37)
Пуловеры,пончо (15)
Топы,майки (10)
Шали (7)
Шапочки,беретки,шарфы (40)
Вязание для мужчин (35)
Безрукавки (6)
Жакеты (8)
Журналы (2)
Пуловеры (18)
Шапки,шарфы,перчатки,варежки (7)
Вязание крючком (357)
Вдохновлялочки (11)
для дома (48)
Журналы (16)
Пинетки,носки,варежки (9)
Пледы,одеяла,подушки (60)
Пуловеры,жакеты (56)
Сумочки (6)
Топы,юбки,платья (64)
Узоры,цветы (58)
Уроки (80)
Шапочки,беретки,шарфики (29)
Вязание спицами (96)
Отделка (11)
Полезности (9)
Узоры и орнаменты (41)
Уроки (35)
Юбки (14)
Здоровье (89)
Для волос (1)
Для иммунитета (14)
Для ног (6)
Журналы (3)
Лекарственные растения (26)
Позвоночник (13)
Идеи для дома (36)
Ремонт (12)
Сделай сам (4)
Кулинария (2143)
Блюда из молочных продуктов (26)
Еда на работу (25)
Вторые блюда (416)
Выпечка (670)
Выпечка фигурная (16)
Десерты (61)
Диета (58)
Заготовки на зиму: Аджика, Кетчуп, Лечо,Соус (40)
Заготовки на зиму: Баклажаны (31)
Заготовки на зиму: Варенье, пюре (43)
Заготовки на зиму: Заправки для супов, Ассорти (18)
Заготовки на зиму: Кабачки (9)
Заготовки на зиму: Капуста (21)
Заготовки на зиму: Огурчики (21)
Заготовки на зиму: Перец (9)
Заготовки на зиму: Помидорчики (13)
Заготовки на зиму: Салаты (29)
Закуски (236)
ЗДОРОВЬЕ (35)
Кексы/пироги/рулеты (275)
Мультиварка (27)
Несладкая выпечка (265)
Овощные блюда (128)
Паштеты,суфле (22)
Первые блюда (38)
Постный стол (29)
Праздничный стол (67)
Салаты (173)
Сладости (74)
Украшение стола (8)
Мои хвастушки (2)
Молочные продукты (30)
Сыр (26)
Мыловарение (6)
Рукоделие (25)
К Новому году (10)
Подарки (9)
Скрапбукинг (6)
Сайты (10)
Ученье - свет (8)
Хозяйке на заметку (19)
Цветник (23)
- Клумбы (6)
- Комнатные (10)
- Лилии (2)
- Многолетники (2)
- Однолетники (2)
- Розы (1)
Шитьё (52)
Выкройки (18)
Мелочи для дома (7)
Пэчворк (10)
Уроки (10)
Шторы (10)
Юбки (4)
Шпаргалки (44)

-Поиск по дневнику

-Статистика

Данные платежи имеют некоторые особенности, которые будут показаны на примере:

Для учёта авансового платежа в программе 1С зарплата, необходимо произвести следующие действия:

Отобразить налоговый статус.
Зарегистрировать факт оплаты авансового платежа.
Начислить заработную плату и рассчитать НДФЛ, принимая во внимание сделанный аванс.

Отображение налогового статуса

Выбрать в разделе Налоги и взносы подраздел Все документы.
Кликнуть на иконку Создать, после чего выбрать Авансовый платёж по НДФЛ.
Сведения об организации будут заполнены программой 1С ЗУП в автоматическом порядке. В случае если в справочную базу занесено свыше одной организации, требуется выделить ту, в штате которой числится конкретный сотрудник.
Указать дату фиксации сведений об уведомлении.
Выделить налоговый год, за который засчитывается аванс по налогам, в ином случае программа проставит текущий год.
Выбрать сотрудника организации, которому следует зарегистрировать авансовую оплату НДФЛ. В случае если были заполнены сведения об уведомлении с указанными в нём реквизитами, программа выведет все данные о конкретном сотруднике в автоматическом режиме. Кроме того, все сведения из этого документа будут отражены в личной карточке сотрудника в разделе по налогам на его доходы.
В разделе содержащем сведения о платеже, отражаются:
- дата проведения операции по оплате аванса НДФЛ;
- сумма произведённой оплаты.
Кликнуть на иконку Провести и закрыть.

Необходимо принимать во внимание, что уведомление выдаётся человеку единственный раз за налоговый период.

Начисление сотруднику заработной платы с учётом аванса по НДФЛ

Все зачтённые суммы фиксируются в документах по налоговому учёту.

Данные платежи имеют некоторые особенности, которые будут показаны на примере:

Для учёта авансового платежа в программе 1С зарплата, необходимо произвести следующие действия:

Отобразить налоговый статус.
Зарегистрировать факт оплаты авансового платежа.
Начислить заработную плату и рассчитать НДФЛ, принимая во внимание сделанный аванс.

Отображение налогового статуса

Выбрать в разделе Налоги и взносы подраздел Все документы.
Кликнуть на иконку Создать, после чего выбрать Авансовый платёж по НДФЛ.
Сведения об организации будут заполнены программой 1С ЗУП в автоматическом порядке. В случае если в справочную базу занесено свыше одной организации, требуется выделить ту, в штате которой числится конкретный сотрудник.
Указать дату фиксации сведений об уведомлении.
Выделить налоговый год, за который засчитывается аванс по налогам, в ином случае программа проставит текущий год.
Выбрать сотрудника организации, которому следует зарегистрировать авансовую оплату НДФЛ. В случае если были заполнены сведения об уведомлении с указанными в нём реквизитами, программа выведет все данные о конкретном сотруднике в автоматическом режиме. Кроме того, все сведения из этого документа будут отражены в личной карточке сотрудника в разделе по налогам на его доходы.
В разделе содержащем сведения о платеже, отражаются:
- дата проведения операции по оплате аванса НДФЛ;
- сумма произведённой оплаты.
Кликнуть на иконку Провести и закрыть.

Необходимо принимать во внимание, что уведомление выдаётся человеку единственный раз за налоговый период.

Начисление сотруднику заработной платы с учётом аванса по НДФЛ

Все зачтённые суммы фиксируются в документах по налоговому учёту.

Оперативно настроим работу с НДФЛ в 1С:ЗУП. Без предоплаты. Гарантия 12 месяцев.

Протестируйте качество нашей работы - первая консультация бесплатно!

Сервис для самообслуживания сотрудников: зарплата, справки, отпуска, отсутствия, профиль и т.д. Легко интегрируется с 1С:ЗУП!

Сегодня мы рассмотрим, что – какие инструменты и функционал, имеет программа 1С для исчисления с НДФЛ и его корректного отражения в налоговом учете.

Рис.1 Настройка вида расчета

Код с Рис.1 можно выбрать в «Видах доходов НДФЛ», где каждому элементу присвоен процент налогообложения и указано, относится ли он к оплате труда.

Категория дохода позволяет уточнить дату его получения в ведомости, которая была указана первоначально в расчетном документе. Для указания порядка расчета налога на доход уволенных работников в одноименном справочнике выбирается порядок расчета.

Рис.2 Указание порядка расчета

Для указания варианта расчета налогов для других доходов физлиц также используются соответствующие справочники.

Рис.3 Вариант расчета налогов для других доходов физлиц

Можно обозначить код дохода непосредственно в поле документа.

Рис.4 Код дохода

Вычеты хранятся в «Видах вычетов НДФЛ». Если у вас есть дополнительные вопросы, достаточно обратиться к нашим специалистам, они оперативно помогут настроить корректный расчет НДФЛ в 1С:ЗУП.

Авансовые платежи по налогу по иностранным гражданам фиксируются одноименным документом «Авансовые платежи по НДФЛ». Заявление о правомерности зачета аванса расположено в «1С-Отчетность».

В регистры учета НДФЛ в 1С 8.3 расчетными документами фиксируется налогооблагаемая база и исчисленный налог, который определяется на дату фактического получения дохода.

Налог со всевозможных пособий, отпускных и других межрасчетных оплат в документах отображается сразу на планируемую дату оплаты.

Фактическое получение дохода для видов расчета, в коде дохода которых указано «Соответствует оплате труда», датируется последним днем месяца начисления или числом увольнения.

Рис.5 Дата получения дохода для некоторых видов расчета

Доход фиксируется в «Начислении…», «Премии» и др.

Удержанный налог фиксируется в зарплатных документах.

Рис.7 Удержанный налог фиксируется в зарплатных документах

Удержание налога датируется числом выплаты, проставленным в зарплатной ведомости. Фактическая дата выплаты фиксируется еще и документами «Подтверждение выплаты доходов», «Подтверждение зачисления зарплаты».

При расчете удержания заполняется документ-основание, по которому фиксируется сумма дохода, которая впоследствии учитывается в строке 130 в отчете 6-НДФЛ.

Для отображения в отчетах перечисленный налог отображается в ведомости на выплату зарплаты при указании признака «Налог вместе с зарплатой» или отдельной формой «Перечисления в бюджет». При этом срок перечисления обусловлен видом дохода. Крайний срок регистрируется в системе при удержании и используется при составлении отчета 6-НДФЛ.

Для анализа НДФЛ существуют следующие отчеты:

Помесячная аналитика;
Регистр налогового учета по НДФЛ;
Сводная 2-НДФЛ.

Если в ЗУП необходимо перерасчитать налог по каким-либо причинам, то используют документ «Перерасчет налога на доходы физлиц», расположенный в меню «Налоги и взносы». Здесь налог пересчитывается с начала налогового периода, указанного здесь же.

Рис.8 Перерасчет налога на доходы физлиц

Для корректировки учета рассматриваемого вида налога в 1С ЗУП используется специализированный документ «Операция учета НДФЛ». Он позволяет редактировать налоговые регистры:

Вычеты, предост. по уведомлению НО;
Предоставленные стандартные и социальные вычеты;
Расчеты налоговых агентов/налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
Учет доходов для расчета НДФЛ.

Стандартные вычеты вводятся в систему документом «Заявление на вычеты по НДФЛ». Порядок подсчета стандартных вычетов задается в настройках учетной политике в карточке организации: имущественные – в «Уведомлении НО о праве на вычеты», профессиональные – в «Акте приемки выполненных работ», «Договоре авторского заказа».

Сервисы для простой работы с НДФЛ

Сервис для самообслуживания сотрудников

Запрос в отделе кадров справок, включая НДФЛ, выбор форм, проверка данных. Легко интегрируется с ЗУП

Сопровождение ведения кадрового учета в 1С

Поддержка вашей работы в программе, регулярные консультации, помощь в настройках и устранении ошибок.

Если по сотруднику излишне удержан налог, то в текущем периоде по нему он рассчитается с «минусом». В случае, когда за текущий месяц его общая сумма по сотруднику отрицательная, он не будет удержан и не будет приниматься к зачету в счет будущих платежей. В расчетных документах НДФЛ к зачету можно увидеть на вкладке «Корректировки выплаты». В следующем периоде система автоматом уменьшит удержанный налог на сумму корректировки, но можно и возвратить налог с помощью «Возврата».

Корректный учет НДФЛ в системе зависит от правильности заполнения регистрации в налоговом органе в карточке подразделения/организации. По регистрации в налоговом органе собираются соответствующие отчеты в ЗУП. На базе срока выдачи дохода рассчитывают крайнюю дату перечисления, которая отображается в регистрах при проводке.

Читайте также: