1с зик отчет по ндфл
Опубликовано: 03.05.2024
В этой статье мы рассмотрим работу с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — от настроек до операций и отчетности.
Настройка программы
Налоговые данные
Прежде, чем приступать к расчету НДФЛ, как и к использованию большинства функционала, необходимо произвести его настройку.
Выберите в меню «Главное» пункт «Организации».
Выберите в списке ту организацию, которую нужно настроить, и откройте ее карточку. В форме настройки заполните основные данные и те, которые находятся в подразделе «Налоговая инспекция».
Настройка зарплаты
В меню «Зарплата и кадры» перейдите в пункт «Настройка зарплаты».
В общих настройках укажите, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. В противном случае остальные настройки у вас просто не отобразятся. Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты».
В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов».
В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты.
Далее перейдите в раздел «Страховые взносы» и приведите данные настройки в соответствие.
Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ. Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты».
Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».
Проверьте корректность заполнения открывшихся данных, в особенности вкладки «Виды доходов НДФЛ».
При необходимости вы так же можете настроить перечень начислений и удержаний по заработной плате. Вернитесь на форму настройки зарплаты и в разделе «Расчет зарплаты» выберите соответствующий пункт. Как правило, в типовой поставке конфигурации там уже будут данные.
Операции учета НДФЛ в 1С
НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, больничный и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком).
Рассмотрим НДФЛ в документе «Начисление зарплаты». Он находится на одноименной вкладке данного документа. Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки.
Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как больничные, отпуска, дивиденды. Для этого служит «Операция учета НДФЛ».
В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ».
Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».
Отчетность
Самыми часто используемыми отчетными документами по НДФЛ являются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Они находятся в меню «Зарплата и кадры».
Справка 2-НДФЛ необходима только для получения информации и передаче либо сотруднику, либо в ИФНС.
Формирование 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается каждый квартал. Заполнение производится автоматически.
Проверка корректности начисления НДФЛ
Если начисленный и удержанный НДФЛ в 1С 8.3 не совпадает, можно найти ошибки универсальным отчетом. В шапке выберите регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и укажите, что его формирование будет производиться по остаткам и оборотам.
Через меню «Еще» — «Прочее» измените вариант отчета. Настройки можно сделать, какими угодно. В данном примере мы убрали некоторые поля и сделали группировку по физическому лицу.
Данный отчет позволит вам проверить корректность начисления и удержания НДФЛ.
Справки годовой отчетности 2-НДФЛ необходимо подать по 2 апреля 2012 года, так как 1 апреля выпадает на выходной день. Датой подачи сведений на бумаге или в электронном виде считается день предоставление сведений в инспекцию или дата отправки по электронной почте.
[spoiler]
Пошагово рассмотрим проверку готовности системы к сдаче годовой отчетности.
1. Если в организации есть обособленные подразделения, то необходимо проверить наличии в них заполненных реквизитов ОКАТО и КПП
Если были внесены изменения по ОКАТО и КПП необходимо перепровести все документы, связанные с расчетом НДФЛ.
2. Необходимо перепроверить все данные физический лиц, адрес, серию и номер паспорта. Если при внесение адреса не был установлен классификатор адресов, то необходимо его установить и выбрать заново адреса.
3. Проверяем введены ли все вычеты на которые имеет право сотрудник организации. Если в организации работает сотрудник имеющий троих и более детей, то помним что на основании Федерального закона от 21.11.2011 №330-ФЗ установлен вычет в размере 3000 руб. с 01.01.2011
Поменять вычет можно как непосредственно из справочника физические лица, кликнув по кнопке «НДФЛ» в элементе справочника «Физические лица»
Но если таких сотрудников много, то удобно воспользоваться обработкой «Стандартные вычеты 2011». Интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы» → «Редактирование вычетов на детей с 2011 года».
Если в организации есть сотрудник имеющий право на имущественный вычет, то после получения от сотрудника заявление на получение имущественного налогового вычета на основании статьи 231 НК РФ , вступившая в силу 1 января 2011 года, необходимо вернуть переплату налогоплательщику. Для этого необходимо создать документ «Подтверждение права на имущественный вычет» Интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы» → «Подтверждение права на имущественный вычет».
4. Необходимо проверить равенство исчисленного и удержанного налога.
Сделать это можно с помощью отчета «анализ начисленных налогов и взносов». Интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы» → «Анализ начисленных налогов и взносов».
В 2011 году помимо сведений о начисленном и удержанном налоге, необходимо подать сведение о перечисленном налоге. Сумма налога перечисленная- это та сумма, которая фактически была перечислена в бюджетную систему. Эта сумма в программе 1С «Зарплата и управление персоналом» регистрируется с помощью документа «Перечисление НДФЛ в бюджет». Сумма распределяются пропорционально суммам, подлежащим к перечислению по каждому физическому лицу. Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» можно найти в меню «Расчет зарплаты организаций» → «Налоги и взносы» → «Перечисление НДФЛ в бюджет».
В документе заполняем необходимые реквизиты. Даты платежа необходимо установить не ранее чем первое число месяца, следующего за расчетным периодом. Перед проведением необходимо установить в этом реквизите реальную дату платежа. Так же если этот документ необходимо вводить раздельно для каждых ОКАТО и КПП, и в разрезе ставок по НДФЛ. Так, например, если есть сотрудники, которые получают дивиденды то на них необходимо ввести отдельный документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» по ставке 9%.
Автоматическое заполнение документа возможно с помощью кнопки «Заполнить»- «Физ. лицами получившими доходы».
Если после заполнения документа были какие-либо изменения с начислениями сотрудников, то необходимо обновит данные о сумме налога к перечислению с помощью кнопки «Заполнить» → «Суммы налога».
5. После того как все документы «Перечисление НДФЛ в бюджет» были созданы, необходимо проверить равенство все 3-х сумм (начислено, удержано, перечислено) Проверить это можно так же с помощью отчета «Анализ начисленных налогов и взносов».
После того как все проверено можно формировать отчетность . В программе 1С «Зарплата и управление персоналом» можно воспользоваться с помощью обработки «Подготовка данных по НДФЛ для передачи в налоговые органы» (Интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы»-«Подготовка данных по НДФЛ» или просто создать отчет «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС» (Интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы» → «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС»).
Рассмотрим Подготовку отчета с помощью обработки «Подготовка данных по НДФЛ для передачи в налоговые органы».
При первом открытии обработки открывается пустое окно, необходимо выбрать организацию, за которую будет формироваться отчет, отчетный период и кликнуть по кнопке «Сформировать справки».
В результате будут автоматически сформированы реестры справок 2-НДФЛ за указанный период по всем кодам ОКАТО подразделений, в которых сотрудники получали доходы. В разделе реестры справок 2-НДФЛ показываются существующие в информационной базе и/или вновь созданные документы «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС» и все необходимые реквизиты.
В разделе «Состав Реестра справок 2-НДФЛ» показываются данные по выбранному реестру: список сотрудников. На закладке «Доходы, вычеты, налоги» видны доходы по сотрудникам в разрезе месяцев и кодов дохода, вычеты предоставленные сотруднику, общую сумму дохода и облагаемую сумму дохода, а так же исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ.
На закладке личные данные налогоплательщика показаны данные о гражданстве, дате рождения, статусе и налогоплательщика, а так же его адрес. Если в процессе работы с подготовка справок были изменения с доходами или личными данными физического лица, то необходимо кликнуть на кнопку «Обновить».
Полноту и правильность заполнения данных можно проверить командами кнопки «Проверить». Для печати документов предназначена кнопка «Печать», просмотреть формируемые файлы по реестрам можно по кнопке «Показать файл», а для формирования файлов и записи на диск предназначены кнопка «Файл на диск».
Закончить работу с обработкой можно с помощью кнопки «ОК». После того как вся отчетность отправлена и принята, можно вернуться в Созданную справку, провести ее и поставить флаг «Принято в ИФНС».
В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Настройка учета НДФЛ
Настройка регистрации в налоговом органе
Нужно внимательно заполнить все реквизиты.
Настройка учета заработной платы
Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».
Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны:
Далее нажимаем на ссылку «Порядок учета зарплаты».
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
В открывшемся окне нажимаем на ссылку «Настройка отчетов и налогов»:
На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты:
На закладке «Страховые взносы» нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы:
Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:
Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:
Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»:
В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.
Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание
НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).
Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как «Начисление зарплаты«, «Отпуск«, «Больничный лист» и так далее.
В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»:
На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ:
Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности:
Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:
В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.
Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды.
Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ». В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список:
Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».
В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».
Добавим документ «Ведомость в банк» (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»:
После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:
Формирование отчетности по НДФЛ
Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:
- Справка 2-НДФЛ (для работников и ИФНС). Формируется в разделе «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры»:
В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:
Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.
Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».
Пример заполнения второго раздела:
Проверка удержанного и начисленного НДФЛ
Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать «Универсальный отчет«. Он находится в меню «Отчеты», раздел – «Стандартные отчеты».
Интересовать нас будет регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».
Откроем отчет и нажмем кнопку «Настройка». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На первой закладке «Группировки» выберем следующие реквизиты:
После выбора группируемых полей указываем период и нажимаем кнопку «Сформировать». Должен получиться примерно такой отчет:
Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
- Кто сдает форму 6-НДФЛ
- Формирование 6-НДФЛ в «1С: ЗУП» («Зарплата и управление персоналом»)
- Где найти и как заполнить 6-НДФЛ в «1С 8»
- Нюансы по 6-НДФЛ в «1С 7»
- Итоги
Кто сдает форму 6-НДФЛ
Закон «О внесении изменений в НК РФ» от 02.05.2015 № 113-ФЗ установил для налоговых агентов, выплачивающих доходы физическим лицам, обязанность ежеквартально отчитываться в ИФНС о суммах налога, удержанного с таких доходов (п. 2 ст. 230 НК РФ в редакции закона № 113-ФЗ).
Данным нормативным актом был предусмотрен и порядок утверждения форм отчетности, возложенного на ФНС России. В итоге ФНС России был выпущен приказ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@, которым для российских налогоплательщиков была введена форма 6-НДФЛ, обязательная к применению с 01.01.2016.
C 2021 года формуляр кардинально обновился приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
Эксперты КонсультантПлюс в своем обзоре подробно рассказали об основных изменениях отчета 6-НДФЛ с 2021 года. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный демо-доступ бесплатно.
Формирование 6-НДФЛ в «1С: ЗУП» («Зарплата и управление персоналом»)
Специалисты — разработчики «1С» оперативно отреагировали на изменения в законодательстве и дополнили релизы новой формой отчетности. Как и все остальные формы налоговых отчетов в «1С», по истечении отчетного периода 6-НДФЛ можно заполнить автоматически, программными средствами. Рассмотрим этот процесс на примере «1С: ЗУП» (3.0).
Для формирования 6-НДФЛ в 1С: ЗУП в главном меню «Отчетность. Справки» следует выбрать «1С — Отчетность», затем пункт «Создать» и в выпадающем меню «6-НДФЛ».
В появившемся окне для заполнения 6-НДФЛ следует выбрать организацию и указать период, за который формируется отчет.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Под заполняемыми полями в окне 6-НДФЛ будет видна информация о редакции формы, которую заполнит программа. В дальнейшем в случае изменений для создания корректного отчета нужно будет отслеживать и правильную редакцию формы.
Нажимаем Enter и попадаем на страницу формы. Проверяем данные (помимо информации об организации и периода, будут видны также тип отчета (первичный или корректирующий), дата подписания и т. п.). Затем нажимаем «Заполнить», и «1С» переносит данные из регистров начисления НДФЛ за отчетный период в форму. Проект отчета готов!
Осталось его проверить. Вручную это можно сделать, сформировав в той же «1С» расчетную ведомость за тот же период. При корректном заполнении отчета показатели строк 110 «Сумма начисленного дохода» и 140 «Сумма исчисленного налога» в 6-НДФЛ должны совпадать с итогами по графам «Всего начислено» и «Всего удержано» в расчетных ведомостях за тот же период.
Исправление ошибок для формирования 6-НДФЛ — это отдельный обширный вопрос. В этой статье мы не будем останавливаться на нем подробно. Отметим только, что если при сверке с расчетной ведомостью обнаружены расхождения, то в проекте 6-НДФЛ доступна функция расшифровки строк. Для этого ставим курсор на нужную строку (например, 110) и либо дважды кликаем на нее левой кнопкой мыши, либо 1 раз нажимаем правую кнопку мыши и в выпадающем меню выбираем «Расшифровать». Получившуюся расшифровку удобно сверять с расчетной ведомостью на предмет выявления отличий.
Об отправке отчета в ФНС по электронным каналам связи читайте в статье «Можно ли заполнить форму 6-НДФЛ онлайн?».
Где найти и как заполнить 6-НДФЛ в «1С 8»
Стандартное место 6-НДФЛ в 1С 8 такое: «Отчеты» — «Регламентированные отчеты» —«6-НДФЛ». Иногда отчет может вдруг потеряться, тогда искать его следует тоже в «Регламентированных отчетах», но в общем «Справочнике отчетов». В справочнике следует установить галочку напротив 6-НДФЛ и в верхнем меню нажать «Восстановить». Отчет вернется на обычное место.
Алгоритм создания и заполнения нового отчета аналогичен описанному выше для «1С: ЗУП».
Проверьте, правильно ли вы заполнили форму 6-НДФЛ , с помощью разъяснений от КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.
Нюансы по 6-НДФЛ в «1С 7»
Изначально вообще не планировалось выпускать обновления к «семерке», чтобы стимулировать пользователей переходить на «восьмерку».
В результате в «семерке» 6-НДФЛ автоматически не формируется. То есть там есть форма отчета и возможность его выгрузки, есть внесенные в общие регистры данные по выплатам и удержаниям, но заполнять и проверять их нужно вручную, соотносясь с разъяснениями ФНС по заполнению 6-НДФЛ, изложенными, в том числе в письмах от 12.02.2016 № БС-3-11/553@ и от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@.
Как вести налоговый регистр для заполнения 6-НДФЛ, узнайте в статье «Образец заполнения налогового регистра для 6-НДФЛ».
Итоги
Форма 6-НДФЛ в 1С формируется автоматически, за исключением устаревающих версий «1С 7». Процесс автоматического формирования несложен. Главное, чтобы в программу перед этим были верно внесены данные о доходах физлиц за отчетный период и суммах удержанного НДФЛ.
Составление платёжных поручений на выплату НДФЛ осуществляется в бухгалтерской программе. В 1С Зарплата и управление персоналом выплаченный налог фиксируется для заполнения формы типа 2-НДФЛ и регистра учёта налогов по НДФЛ автоматически. Также это необходимо для внесения сведений в справку о прибыли и размерах налога для физ. лица, которая выдаётся ему.
К моменту внесения удержанного НДФЛ требуется зарегистрировать в учёте и обязанность на перечисление в бюджет удержанные по каждому работнику средства. Ввиду того, что необходимость перевода налога связана непосредственно с удержанием (регистрация удержанного налога, аналогично исчисленному, осуществляется в разрезе ключевых ставок: 13%, 30% и т.д.), месяцев срока выплаты налога (в них регистрируется прибыль и налог) и региональной принадлежности (ОКТМО и КПП), то и суммы, которые требуется перечислить, добавляются в разрезе данных факторов для обеспечения предельной точности в процессе распределения налога и внесения информации о нём в отчёты по НДФЛ.
Значения ОКТМО и КПП можно указать в справочнике под названием Организации (находится во вкладке Настройка), а также в справочнике Подразделения (вкладка Настройка) для индивидуальных подразделений, которые не выделены на соответствующий баланс (рис.1).
Для внесения размеров перечисленного налога в рассматриваемом ПО необходимо осуществить проведение документации, отвечающей за выплату. В таком случае регистрация осуществляется в автоматическом режиме (пункт Налог перечислен вместе с заработной платой изначально активен во вкладке Выплата заработной платы и перечисление НДФЛ). Внесение перечисленного налога осуществляется без указания дополнительной документации в размере, аналогичном удержанному налогу. В отвечающем за выплату документе требуется заполнить только графу Платёжный документ. В ней указываются реквизиты поручения на перечисление НДФЛ в бюджет (рис.3).
В данном случае регистрация перечисленного налога осуществляется в сумме, аналогичной удержанному в соответствующем документе. Срок перечисления равен дате выплаты, указанной в ведомости (левый нижний угол формы). Помимо этого, в ведомости расшифровка удержанного налога выполняется в соответствии с финансовыми источниками (при осуществлении подобного учёта) и расходными статьями.
Из платёжной ведомости, при помощи пункта Печать, может быть составлен Реестр перечисленных сумм налога на доходы физ. лиц (рис.4). В нём отображается пропорциональное начислению распределение сумм налога по каждому работнику, получившему выплату по этой ведомости.
В случае частичного перечисления НДФЛ, либо же перечисления его в другой день, не соответствующий дате выплаты, или когда в ведомости присутствуют размеры налога, перечисляемые в различные ИФНС, требуется деактивировать пункт Налог перечислен вместе с заработной платой, расположенный в акте на выплату. Также требуется зафиксировать факт перечисления в документе под названием Перечисление НДФЛ в бюджет, который можно открыть по ссылке Ввести данные о перечислении НДФЛ, либо же отдельно ввести при помощи меню Все документы перечисления в бюджет НДФЛ (находится во вкладке Налоги и взносы) (рис.5).
В документе требуется указать срок платежа, а также дату и номер соответствующего поручения. Когда документ указывается по ссылке из ведомости, она автоматически будет отображена в таблице. При вводе из журнала, в случае необходимости, можно вручную внести ведомости, при оплате которых произошло удержание налога. В последующем это обеспечит корректное распределение начисленного налога.
К примеру, 24 июля 2019 года выполнена выплата по больничному. Налог должен быть переведён в конце месяца. 29 июля 2019 сотрудник получает премию: налог был удержан и перечислен в эту же дату. Когда в акте Перечисление НДФЛ в бюджет не указывается ведомость на выплату премии, определённая часть налога будет зачтена в баланс удержанного с больничного. Когда же указывается ведомость, 1С ЗУП определяет перечисление налога с премии, из-за чего удержанный налог с больничного отложится до конца месяца.
Также в рассматриваемом документе осуществляется регистрация налога в разрезе финансовых источников (при осуществлении такого учёта). Выполнить анализ размера перечисленного налога исходя из статей финансирования можно посредством использования соответствующего отчёта. Анализ удержанного налога, исходя из статей финансирования, ведомостей, сроков удержания и конечной даты выплаты налога, также можно произвести при помощи соответствующего отчёта. При помощи одноимённого пункта выполняется автоматическое составление реестра перечисленных сумм НДФЛ.
Начиная с версии 3.1.10 добавлена возможность обработки внесения документов Перечисление НДФЛ в бюджет, основывающаяся на ведомости (пункт Ввести данные о перечислении НДФЛ). Она разбивает общую сумму налога в ведомости по регистрации в налоговой службе и финансовым источникам. В акт необходимо внести срок перечисления налога, а также реквизиты поручения на платёж. Также в документ автоматически вносится ведомость, используемая для его составления.
Пример. Компания «Швейная фабрика» была зарегистрирована в ИФНС №18 города Москвы. Большая часть работников числится по основному месту расположения. Удержанный с прибыли работников НДФЛ выплачивается ИФНС по месту расположения в Московской области. В компании присутствует индивидуальное подразделение «Цех №1», также располагающихся в Московской области. Оно не числится на отдельном балансе, выплата прибыли работникам осуществляется главной компанией, перечисление НДФЛ с их дохода осуществляется по месту расположения индивидуального подразделения.
За июль 2019 года с работников компании удержано и перечислено НДФЛ с заработной платы:
- Для главной компании по 13-процентной ставке в соответствии с расположением – 27 040 рублей.
- Для индивидуального подразделения по 13-процентной ставке в соответствии с расположением – 7 592 рубля.
Выплата зарплаты осуществляется 5 числа следующего месяца. Перечисление НДФЛ по главной компании выполняется 5 августа 2019, а по индивидуальному подразделению – 6 августа 2019.
Заработная плата за июль 2019 начислена при помощи документа Начисление заработной платы и взносов (находится во вкладке Заработная плата) (рис.6). Общий размер налога равняется 34 632 рублям.
В акте на выплату заработной платы требуется деактивировать пункт Налог перечислен вместе с заработной платой ввиду того, что в рассматриваемом примере налог перечислен в разные даты и учреждения. Соответствующие документы проще составить на основе акта на выплату при помощи пункта Ввести данные о перечислении НДФЛ (рис.7). При выборе ссылки обработка разобьёт общую сумму налога в ведомости по регистрации в органе контроля. Требуется ввести срок перечисления и реквизиты соответствующего поручения.
Читайте также: