1с бухгалтерия ндфл по октмо

Опубликовано: 25.04.2024

В ноябре 2019г. сменили адрес . У фирмы была смена адреса регистрации в течении года (естественно , не 1 января же), в том же районе , теперь другой ОКТМО . Возникли интересные проблемы :

Налоги и взносы разошлись теперь по разным ОКТМО:

40319000 - старый
40313000 - новый

Причем на старом 40319000 остались висеть переплаченные налоги и недоплаченные. А также переплаченные и недоплаченные пени.

А дело теперь происходит в марте 2020г.

Сначала проплачиваем неоплаченные налоги и пени по старому ОКТМО, чтобы не поиметь проблем в виде блокировки банковского счета.

Заказываем через СБИС Выписку операций по расчету с бюджетом за 2019 и начало 2020г.

А дальше подождем увидим.

Идем на nalog.ru и скачиваем сверку по налоговым обязательствам . Это на закладке "Сведения о расчетах с бюджетом" / "Обязательства по страховым и налоговым сборам" . Запросить файл "Список налоговых обязательств". Не забываем поставить галочку "С суммой задолженности и переплаты".

Видим переплату на старом ОКТМО НДФЛ 7800 плюс пени 1297,44.

Идем на nalog.ru и пробуем составить заявление на зачет переплат со старого ОКТМО по НДФЛ на новый.

Отфильтровываем по КБК НДФЛ :

К сожалению не видны колонки справа , к ним надо прокрутить ползунок:

Видим , что по Сумма, возможная к включению в заявление о зачете/возврате у на гораздо больше сумм предлагаемых к зачету (там много строк).

Что делать? Где тут наши переплаченные НДФЛ 7800р?

Не надо паниковать : смотрим внимательно и отфильтровываем пени и по новому ОКТМО суммы и о чудо 1963 +1911+ 1963 + 1963 = получаем 7800! Эврика теперь можно смело идти дальше.

Выбираем первый попавшийся 1911р. со старым ОКТМО , щелкаем мышкой на этой строчке появляется "Сформировать заявление о зачете/ возврате" , кликаем на нем и идем дальше.

Далее открывается окно , где выбираем закладку "На зачет в счет предстоящих платежей", отфильтровываем по статусу плательщика 02 (так удобнее для НДФЛ) , жмем Применить, и выбираем на какой ОКТМО переносим сумму.

В самом конце видим такое окно :

На первый раз лучше остановится и посмотреть , как далее распределятся суммы.

Некоторые промежуточные выводы

В файле , который мы предварительно скачали , со сверкой с бюджетом есть только две строчки с новым ОКТМО 40313000. А где остальные, ведь мы перешли на новый адрес 2019-11 , а сейчас 2020-03. С 2019-11 все декларации и налоги платили (по закону) с новым ОКТМО.

И тут похоже приходим осознание, что эти декларации и оплаты еще где-то в пути ! А это немало почти 4 месяца!

И тут еще один нюанс : похоже пока строчка с новым ОКТМО НЕ появится , на него зачет сделать не удастся.

На следующий день приходит на email "Информационное сообщение при изменении статуса запроса/документа(ов)", где переходим по ссылке
https://lkul.nalog.ru/docflow/prepare/ и видим примерно следующее:

По одной фирме суммы зачлись уже 30.03.2020г. (в течении 3 рабочих дней) можно увидеть результат взаимозачета.

А под другой фирме прошло уже более недели и ничего не изменилось (сейчас 04.04.2020) :

Как-то время проходит быстро и вернулись посмотреть что изменилось только в июле . Заходим и смотрим ответы на заявления о зачете :

Тут фишка в том , что для просмотра надо подписать квитанцию о приеме. Псле этого документ похоже исчезает из списка , поэтому лучше его сразу сохранить где-нибудь.

Надо понимать , что если прошло более 3 лет , то зачесть суммы уже не получится . Как они определяют , что прошло 3 года и где это посмотреть?

Также интересен вердикт : Причина отказа в зачете (возврате) : пп уточнено . Это кстати , не отказ , а похоже вы уже посылали заявление на уточнение. Или налоговая мама соизволила наконец-то догадаться , что один ОКТМО перешел в другой и они перекинули все суммы со старого автоматически в какой-то момент.

В какой-то момент мы видим такую картину , что задолженности почти все ушли на старом ОКТМО (40315000), а переплаты остались. Претензий у налоговой вроде быть не должно.

Не понятно почему по ОКТМО 40313000 показываются суммы только НДФЛ и УСН , а где взносы все? Или так и должно быть?

С 1 января 2020 года упростилось администрирование НДФЛ для организаций с обособленными подразделениями. Порядок уплаты налога и сдачи отчётности максимально приблизили к тому, что установлен для налога на прибыль. Разберёмся, кто и как может воспользоваться новшествами.

Новые правила уплаты налога

Новые правила уплаты НДФЛ и сдачи отчётности — справок 2-НДФЛ и расчётов 6-НДФЛ — установлены Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес поправки в п. 7 ст. 226 и п. 2 ст. 230 НК РФ. Обновлённые редакции вступили в силу 1 января 2020 года.

Компании с несколькими обособленными подразделениями

Теперь налоговые агенты — организации с обособленными подразделениями могут перечислять НДФЛ не по каждой «обособке», а централизовано — через ответственное подразделение или непосредственно через головную организацию. Но правило действует только в случае, если и сама организация, и обособленные подразделения (или несколько подразделений) находятся в одном муниципальном образовании, то есть имеют один ОКТМО.

А значит, новый порядок не действует, когда организация и подразделения или несколько подразделений находятся в разных районах городов федерального значения: Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя (письмо ФНС России от 27.12.2019 № БС-4-11/27059@).

Также новый порядок не распространяется на ИП, поскольку у ИП не может быть обособленных подразделений.

Считается, что организация находится там, где размещается её постоянно действующий исполнительный орган: генеральный директор, директор, президент. Этот населённый пункт должен быть указан в уставе организации (ст. 54 ГК РФ).

А местом нахождения подразделения признаётся место, где организация ведёт деятельность через это обособленное подразделение (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Если обособленные подразделения располагаются в том же муниципальном образовании, что и центральный офис, то назначить одно из них ответственным и перечислять через него НДФЛ по всем «обособкам» нельзя. В такой ситуации роль централизованного плательщика может выполнять только головная организация.

Назначить обособленное подразделение ответственным и переводить через него НДФЛ за все «обособки» по данному ОКТМО можно только в том случае, если сама организация находится в другом муниципальном образовании.

Компании с одним обособленным подразделением

В п. 7 ст. 226 НК РФ говорится только об организациях с несколькими обособленными подразделениями. Если строго следовать тексту НК РФ, выходит, что если у компании только одна «обособка» с тем же ОКТМО, что «голова», перейти на новый порядок уплаты НДФЛ она не может.

Исправлять эту недоработку законодателя пришлось ФНС. Ведомство уточнило, что компании с одним обособленным подразделением тоже могут перейти на централизованную уплату НДФЛ, если у подразделения тот же ОКТМО, что и у головной организации (п. 2 письма ФНС от 15.11.2019 № БС-4-11/23247).

В этом же письме ФНС пояснила, что при переходе на централизованную уплату НДФЛ налог надо перечислять в бюджет одной платёжкой — без разбивки по суммам — и с указанием ОКТМО ответственного плательщика: головной организации или ответственной «обособки».

Мы обобщили информацию по централизованной уплате НДФЛ в таблице.

Вариант централизованной уплаты НДФЛ	Может перейти на централизованную схему	Не может перейти на централизованную схему
Через центральный офис	Если головная организация имеет тот же ОКТМО, что и ОП	ОП расположено в другом муниципальном образовании или районе города федерального значения
Через ответственное ОП	Обособленные подразделения имеют ОКТМО, отличный от ОКТМО центрального офиса	Обособленные подразделения находятся в том же муниципальном образовании, что и «голова»

Новые правила отчётности

Один ОКТМО — один ответственный за отчёт

Схожий алгоритм законодатели попытались зафиксировать и в части отчётности. С 2020 года компании с обособленными подразделениями могут сдавать справки 2-НДФЛ и расчёты 6-НДФЛ централизованно через головную организацию или через ответственное обособленное подразделение (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Ограничения здесь те же самые: все подразделения, за которые отчетность сдается по принципу «одного окна», должны иметь одинаковый ОКТМО, т. е. находиться в одном муниципальном образовании. При этом если «обособки» находятся в том же муниципалитете, что и головная организация, то отчётность можно сдавать только через центральный офис. Назначить ответственное ОП в таком случае нельзя.

Причем здесь законодатели допустили ту же недоработку: в НК речь идет исключительно об организациях с несколькими обособленными подразделениями. Но эту оплошность ФНС России исправила уже упоминавшимся письмом от 15.11.2019 № БС-4-11/23247, указав, что компании с одной «обособкой» тоже могут сдавать отчётность централизованно через головной офис, если находятся в одном с ним муниципалитете.

Один расчёт или несколько?

Непосредственно из текста НК неясно, как подавать централизованную отчетность (п. 2 ст. 230 НК РФ). Нужно ли на каждое подразделение сдавать свой расчёт или всю информацию включать в единый документ?

Эти моменты специалисты ФНС или Минфина тоже пока не прояснили. Из писем ФНС можно сделать вывод, что подавать нужно один документ со сведениями обо всех доходах, которые выплатили «подведомственные» подразделения (см. письма от 27.12.2019 № БС-4-11/27059@, от 11.12.2019 № БС-4-11/25485@ и от 10.12.2019 № БС-4-11/25356@).

Это согласуется со ст. 230 НК РФ, где слова «расчёт» и «документ» используются в единственном числе. И, на первый взгляд, не противоречит Порядку заполнения 6-НДФЛ, где есть требование «разбивать» данные исключительно по ОКТМО (п. 1.10 Порядка заполнения 6-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@). А раз у всех «подведомственных» подразделений ОКТМО один, то можно заполнить и один расчёт 6-НДФЛ. Это с одной стороны.

С другой стороны, в п. 2.2 Порядка говорится: если расчёт заполняет организация с обособленными подразделениями, то на титульном листе указывается КПП по месту учёта организации по месту нахождения её ОП.

Получается, что указать на едином расчёте КПП ответственной «обособки» или «головы» при действующем Порядке заполнения невозможно. Придётся оформлять несколько комплектов расчёта.

Это противоречие ФНС попыталась устранить, отметив, что расчёт надо заполнять один — по ОКТМО, а в поле КПП указывать код по месту учёта ответственной «обособки» (письмо ФНС от 25.12.2019 № БС-4-11/26751@). Но это решает проблему лишь частично, т.к. не оговаривает ситуацию, когда расчёт за подразделения подаёт головная организация из того же муниципалитета. Будем надеяться, что и в этой части ФНС пойдет навстречу налоговым агентам, разрешив формировать единый расчёт с указанием КПП центрального офиса.

Учитывать ли договоры ГПХ?

Есть и ещё одна недоработка: устанавливая принцип «одного окна» для расчёта 6-НДФЛ, законодатель почему-то указал только на доходы работников подразделений. Тогда как по общему правилу в него включаются также данные о доходах по договорам ГПХ.

По этому поводу пока нет никаких, даже косвенных разъяснений. В своих письмах ФНС цитирует п. 2 ст. 230 НК РФ как есть, упоминая только про работников. В то же время в Порядке заполнения 6-НДФЛ не говорится, что нужно заполнять отдельный расчёт по выплатам ГПХ. Поэтому полагаем, что в «централизованный» 6-НДФЛ можно включать не только выплаты в пользу работников, но и доходы по договорам ГПХ.

Как перейти на новый порядок

Здесь тоже всё неоднозначно. О переходе на централизованную сдачу отчётности и уплату НДФЛ нужно уведомить все налоговые, в которых организация состоит на учёте по месту нахождения обособленных подразделений (п. 2 ст. 230 НК РФ). При этом не оговорено, что уведомлять нужно инспекции лишь на той территории, где будет применяться новый порядок.

Что касается сроков подачи уведомления о переходе на централизованную уплату НДФЛ, то НК предписывает это делать до 1 января очередного года (п. 2 ст. 230 НК РФ). Но поскольку 1 января — всегда выходной день, то крайний срок переносится на первый рабочий день года (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). А в отношении 2020 года это можно было сделать аж до конца января (письмо ФНС России от 25.12.2019 № БС-4-11/26740). Форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 06.12.2019 № ММВ-7-11/622@.

Алексей Крайнев, налоговый юрист

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

У индивидуального предпринимателя есть два подразделения Магазин 1 и Магазин 2, которые территориально расположены в разных городах, имеющих различный код ОКТМО. Допустим, ОКТМО Магазина 1 совпадает с ОКТМО регистрации индивидуального предпринимателя, а ОКТМО Магазина 2 – отличается. Для того, чтобы завести отдельную регистрацию в налоговом органе для Магазина 2, в первую очередь устанавливаем флажок У организации есть филиалы (обособленные подразделения) (см. рис. 2). В данной ситуации это, скорее, формальность, поскольку ни о каких обособленных подразделениях у индивидуального предпринимателя речь не идет. Однако, в программе это единственный способ завести отдельную регистрацию в налоговом органе для подразделения, поэтому флажок придётся поставить.

Встроенный алгоритм проверки не позволяет создать для одной и той же организации регистрации с разным ОКТМО. Как же быть? Неужели придется делить отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ вручную? Давайте попробуем использовать нестандартный подход.

Сначала изменим код налогового органа на какой-либо другой, чтобы программа позволила нам записать элемент справочника (см. рис. 5)

Далее в карточке подразделения Магазин 2 устанавливаем галочку Это – обособленное подразделение и выбираем вновь созданную регистрацию в налоговом органе (см. рис. 6).

Далее открываем Главное меню -> Все функции -> Обработки -> Групповое изменение реквизитов. В секции Выбор элементов для изменения в поле Изменять выбираем справочник Регистрации в налоговом органе. Также устанавливаем условие отбора в качестве ссылки на проблемный элемент справочника (см. рис. 7).

Затем нажимаем на кнопку Дополнительные параметры и устанавливаем флажки Показывать служебные реквизиты и Режим разработчика (см. рис. 8).

Далее нажимаем на кнопку Изменить реквизиты. Внимание! Изменяемый элемент справочника при этом должен быть закрыт!

Как результат, получаем два элемента справочника Регистрации в налоговом органе с одним и тем же кодом налоговой и разными кодами ОКТМО (см. рис 9).

Их можно будет выбрать в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и автоматически сформировать два отчета по разным ОКТМО в одну и ту же ИФНС.

Начисление з/пл по разным ОКТМО

1С 8.3 Бухгалтерия предприятия
Можно там начислить зарплату по разным ОКТМО, чтобы потом НДФЛ разделялся по этим ОКТМО для регистра, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ?

Имеешь ввиду ведение учета по обособкам? По зарплате возможно. Нужных сотрудников надо перевести в подразделение, которое указано как ОП, там же прописывается регистрация в ФНС (КПП и ОКТМО)

Спасибо, сделала
А с кассой как-то извернуться можно, чтоб в этой программе?

Про кассы ничего не знаю, нет у нас

с кассой — нет
нужна КОРП

Положи меня, как печать, на сердце твое, как перстень, на руку твою: ибо крепка, как смерть, любовь; люта, как преисподняя, ревность; стрелы ее — стрелы огненные; она пламень весьма сильный. (с)

автоматизация позволяет формировать отчеты автоматически

Здравствуйте, помогите, пожалуйста. Как в программе 1С ЗУП 8.2 сделать отчет 6 НДФЛ с разделением по ОКТМО. У нас поменялся юридический адрес с 10 сентября и как сделать так чтобы в 6 НДФЛ, в 2НДФЛ и в налоговых карточках шло разделение по ОКТМО ума не приложу. Если бы было 5 человек то и вручную можно было сделать, а у меня их 250 человек. Заранее спасибо.

Х_Светлана , Спасибо за ответ, но к сожалению в зуп не предусмотрена добавление налоговой. там просто старую налоговою замещаешь новой. и во всех документах сначала существования заменяется октмо.

wiolya , не правда. Если документы не перепроводили — в регистрах остаются старые данные

Тэра ,здравствуйте, открыла Операции — регистр накоплений — расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ, там КПП разное, а ОКТМО везде одинаковое и новое. М.б. Вы мне можете что то посоветовать, может быть я чего-то не правильно делаю.

wiolya , ОКТМО в ЗУПе устанавливается в справочнике «Подразделения»

Prikum , здесь только для обособленных подразделений.

wiolya , у вас получилось разделить отчет по разным октмо? У меня аналогичная ситуация.

Уважаемые, а как быть с нулевым 6-ндфл? читаю подсказку Когда 6-НДФЛ можно не сдавать а мне в налоговой говорят надо( что делать-то? у нас в 4 квартале вообще не было никаких выплат.

Луизп , добрый день! Нет не получилось разделить, попросила программистов попросила посмотреть, посмотрим что они ответят. Потом сообщу если получится.

Где купить СОФТ
Вакансии фирм-партнеров «1С»

Центры Сертифицированного Обучения
Интернет курсы обучения «1С»
Самоучители
Учебный центр № 1
Учебный центр № 3

Сертификация по «1С:Профессионал»
Организация обучения под заказ
Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

WWW.1С.ru
1С:Предприятие 8
1С Отраслевые решения
Образовательные программы
1С:Линк
1С:Консалтинг
1С:Дистрибьюция
1С для торговли
1С-Онлайн
1С Интерес
1С:Образование

При использовании материалов активная прямая гиперссылка вида
ИСТОЧНИК: БУХ.1С обязательна.

Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.

Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.

На указанный в форме e-mail придет запрос на подтверждение регистрации.

Проблема учета НДФЛ у ИП при нескольких ОКТМО в одной налоговой инспекции в программе «1С:ЗУП 3.1». Легасофт.

У индивидуальных предпринимателей иногда возникает ситуация, когда необходимо сдавать отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в один и тот же налоговый орган, но по разным кодам ОКТМО. Казалось бы – ничего сложного, однако, при попытке сформировать такую отчетность в программе «1С:ЗУП 3.1» возникают непредвиденные проблемы. Давайте рассмотрим пути их решения на конкретном примере.

В программе «1С:ЗУП 3.1» создадим организацию – индивидуального предпринимателя и укажем для него регистрацию в налоговом органе, прописав соответствующий код налоговой и ОКТМО (см. рис. 1)

Далее через главное меню заходим в справочник «Регистрации в налоговом органе» и создаем новый элемент этого справочника. Код налоговой указываем тот же самый, что и для основной регистрации, так как оба подразделения относятся к одной и той же межрайонной налоговой. Код ОКТМО указываем новый (см. рис. 3).

Казалось бы всё хорошо и правильно, но, при попытке сохранить вновь созданный элемент, получаем сообщение «Для данной организации уже существует запись с указанным кодом налогового органа» (см. рис. 4).

Как сформировать реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

В программе 1С Предприятие 8.3 Зарплата и управление персоналом, ред.3 это можно сделать через меню Отчетность, справки – 2 НДФЛ для передачи в ИФНС:

По кнопке Создать формируем сведения:

Вид справки выбираем Ежегодная отчетность с кодом 1; О не возможности удержания НДФЛ с кодом 2;
При выборе организации (в нашем случае – это Крон-Ц )заполнятся ИФНС и ОКТМО/КПП:

Нажав на кнопочку Открыть напротив ОКТМО/КПП, можно увидеть и отредактировать сведения о регистрации в налоговом органе:

Именно выбором ОКТМО/КПП в 1С 8.3 регулируется возможность представления отдельных сведений 2 НДФЛ по обособленному подразделению.

Табличную часть сформируем, нажав на кнопку Заполнить:

При этом графа Перечислено заполнится, если сформированы записи журнала документов Перечисление НДФЛ в бюджет (меню Налоги и взносы) в 1С 8.3 ЗУП ред.3:

Запись Перечисление НДФЛ в бюджет может сформироваться непосредственно из Ведомости в кассу или Ведомости в банк, если по гиперссылке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ установлена галочка Налог перечислен вместе с зарплатой:

Подробнее как учитывается НДФЛ удержанный в 1С 8.3 ЗУП смотрите в нашем видео:

Но вернемся к формированию Сведений по форме 2 НДФЛ. По кнопке Печать можем сформировать Реестр с 2014 года или Реестр дополнительный:

Образец заполнения реестра сведений о доходах к справкам 2-НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП

Реестр с 2014 года содержит следующие сведения в табличной части: номер справки, ФИО физ.лица, дату рождения. Именно такая форма предусмотрена нормативными документами:

Но иногда налоговые инспекции просят расширенные сведения. Для подачи таких сведений можно использовать форму Реестр дополнительный с 2014 года, где в таблице есть еще 4 столбца с суммами дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога:

Если в Реестре итогом идет количество справок, то в Реестре дополнительном считаются и итоговые суммы дохода и налогов.

Кто формирует?

Ответственность за составление справки зависит от того, в каком виде подаются справки по форме 2НДФЛ.

Действия в данном случае обоснованы следующим:

Если их отправляют в налоговые органы в электронном виде, то налоговый агент освобождается от обязанности составлять списочный реестр выдачи справок 2 ндфл. Документ автоматически будет сформирован на стороне налоговой инспекции. Об этом указано в тексте пункта 29 Порядка, утвержденного ФНС РФ 16.09.2011 №ММВ-7-3/576. По истечении 5 дней после отправки отчетности на электронную почту налогового агента должен прийти ответ с протоколом о принятии справок и формировании реестра.
Когда справки налоговые агенты сдают на бумаге или электроном носителе (flash-карте, диске, или подобном им устройстве), то отчитывающемуся лицу без реестра не обойтись. Ему необходимо сперва документ сформировать, потом отпечатать его на бумаге в 2 экземплярах, а затем уже приложить к информации по справкам 2НДФЛ. Такое положение обосновано в п.6 и 15 Порядка.
Налоговые инспектора проверяют справки и реестр 2НДФЛ на наличие ошибок и в случае их обнаружения вычеркивают недостоверные данные. По окончании проверки составляется протокол, к которому прикладывается один экземпляр реестра для возврата отчитывающемуся лиц. Их могут выдать либо сразу же после принятия отчета либо по истечении десятидневного срока, начиная с момента приема информации о доходах физлиц.

Как сформировать реестр сведений о доходах для 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Используем раздел Зарплата и кадры – 2 НДФЛ для передачи в ИФНС. Остальной порядок формирования Реестра НДФЛ в 1С 8.3 аналогичен рассмотренному выше:

Заполнение реестра сведений о доходах 2-НДФЛ для обособленных подразделений в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 (Проф и базовой)

Отметим, что для обособленных подразделений автоматически заполнить 2 НДФЛ можно только в варианте 1С 8.3 Бухгалтерии КОРП, где для обособленных подразделений сможем указать свои ОКТМО/КПП. Для этого:

Примем в эти обособленные подразделения сотрудников;
Затем выполним начисление зарплаты и удержание налога в разрезе этих ОКТМО/КПП.

В типовых конфигурациях 1С 8.3 Бухгалтерии базовой и ПРОФ такой возможности нет. Но давайте рассмотрим, как «обхитрить» программу и все же получить справки 2 НДФЛ и Реестр в 1С 8.3 Бухгалтерия Базовая и ПРОФ.

Способ 1. Для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников

Заполняем 2 НДФЛ по основному набору ОКТМО/КПП, оставляем только сотрудников обособленного подразделения, фиксируем данные по сотрудникам, меняем в шапке набор ОКТМО/КПП на нужный, восстанавливаем (вручную) данные и формируем Реестр.

Этот вариант приемлем для обособленных подразделений с небольшим количеством сотрудников. Исходим из того, что в бухгалтерии считают зарплату именно небольшие компании.

Шаг 1

Из меню Зарплата и кадры создаем новый набор сведений НДФЛ для передачи в ИФНС. При выборе организации (у нас в примере – Сервислог) заполнились ОКТМО/КПП 45395000/771001001:

Именно по данному ОКТМО/КПП был учтен налог на доходы физ.лиц в программе 1С 8.3 всех сотрудников. Но, например, нужно сдать сведения по Пушкину Александру Сергеевичу, работавшему в обособленном подразделении с другим ОКТМО/КПП.

Шаг 2

Нажимаем на кнопку Заполнить. Заполняем форму всеми работающими сотрудниками. При этом заполняются все сведения по ним:

Шаг 3

Удаляем всех сотрудников, кроме сотрудников обособленного подразделения. По примеру оставляем в таблице только Пушкина А.С. Возможно, корректируем номер справки. Можно наоборот – использовать кнопку Подбор и сразу подобрать сотрудников обособленного подразделения.

Шаг 4

Фиксируем данные. Например, с помощью скриншота зафиксируем данные по Пушкину А.С:

Шаг 5

Меняем в шапке документа набор ОКТМО/КПП на набор ОКТМО/КПП обособленного подразделения:

Шаг 6

Можно программиста попросить галочку добавить Не изменять табличные данные при выборе иных ОКТМО/КПП и прописать в конфигураторе 1С Бухгалтерия 3.0 такую возможность. Тогда и вручную заполнять данные не пришлось бы. Но пока такой галки нет. Данные обнуляются, но их, используя ранее сделанные скриншоты, восстанавливаем вручную по сотруднику.

Шаг 7

Записываем документ и формируем Реестр и справки. В итоге получился набор сведений для обособленного подразделения. Еще один набор сведений формируем по всем остальным сотрудникам по основному набору ОКТМО/КПП, при этом удаляем из табличной части Пушкина А.С.

Так, не смотря на учет данных по одному набору ОКТМО/КПП, в 1С 8.3 сформировался реестр НДФЛ по другому набору. Но всегда следует проверять вводимые вручную данные. Конечно, это решение не очень красивое, так как делается не автоматически и требует много работы.

Как внести ОКТМО/КПП обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии ред.3

Внести дополнительные сведения о регистрации (еще один набор ОКТМО/КПП) в 1С Бухгалтерии ред.3 можно перейдя по ссылке Еще в карточке организации:

Вносим дополнительные сведения о регистрации – еще один набор ОКТМО/КПП:

Способ 2

Применяем «хитрость». Суть этой хитрости в том, что рассчитываем сотрудников всех, кроме сотрудников обособленного подразделения. При этом у нас установлена основная ИФНС организации. Затем устанавливаем ИФНС обособленного подразделения в качестве основной для организации и проводим расчет, выплату и перечисление зарплаты сотрудников обособленного подразделения:

Неоспоримый плюс: нужные ОКТМО/КПП фиксируются в регистрах. И мы не только справки 2 НДФЛ с Реестром правильно по обособленному подразделению сформируем, но и, например, Регистр налогового учета по НДФЛ;
Минус этого варианта – не забывать при перерасчетах, выплатах зарплаты и при перечислениях НДФЛ, правильно выставлять основную ИФНС.

Итак, как это сделать разберем по шагам на примере.

Шаг 1

У нашей организации Сервислог в карточке выбрана ИФНС 7710:

Шаг 2

Рассчитываем зарплату сотрудников Абдулова и Ларионовой, кроме сотрудников обособленного подразделения (по примеру это Пушкин). Движения по регистрам можем посмотреть с помощью кнопки ДтКт или с помощью меню Вид – Настройка панели навигации формы.

При открытом документе Начисления зарплаты можно вывести нужный регистр в форму документа для удобства просмотра. Итак, выводим в форму регистр Учет доходов для начисления НДФЛ:

В регистре видим, что запись зафиксировалась по основной инспекции, выбранной в карточке организации:

Шаг 3

Меняем ИФНС в карточке организации на ИФНС обособленного подразделения:

Шаг 4

Рассчитываем зарплату, проводим выплаты и перечисляем НДФЛ в бюджет по сотрудникам обособленного подразделения. В нашем случае по Пушкину А.С.

В регистрах получим необходимые записи, где регистрация будет уже отмечена, как ИФНС 7720:

Необходимо, чтобы все поля 2-НДФЛ заполнились правильно: доходы, НДФЛ начисленный, удержанный, перечисленный. Поэтому, контролируем записи регистров – Учет доходов для начисления НДФЛ, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, Расчеты налоговых агентов по НДФЛ.

Шаг 5

Теперь, когда записи в регистрах по сотрудникам обособленного подразделения содержат правильные сведения о регистрации в ИФНС, можно автоматически заполнить реестр НДФЛ по обособленному подразделению.

Выбираем нужное ОКТМО и нажимаем кнопку Заполнить:

Таким образом, с задачей формирования Реестра сведений о дохода 2-НДФЛ по обособленному подразделению в 1С 8.3 Бухгалтерии Проф и Базовой мы справились.

Однако, учитывать зарплату и составлять отчетность для организаций, имеющих обособленные подразделения, удобнее в 1С 8.3 ЗУП ред.3.

Бухгалтеру и расчетчику зарплаты будут интересны не только Реестры НДФЛ для передачи в ИФНС, но и реестры начисленного и удержанного НДФЛ в различных разрезах для контроля правильности заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в статье НДФЛ исчисленный и удержанный в 1С 8.3.

Нюансы сдачи в электронном виде

Порядком определен этап формирования и сдачи реестра в каждом случае, кроме передачи данных по телекоммуникационным каналом.

Если отправка производиться через интернетовские сети связи, то реестр будет автоматически создан в налоговой инспекции. Это облегчает порядок подачи документов налоговыми агентами.

Способы передачи отчета	Формирование реестра
Через телекоммуникационные сети	Список формируют сами налоговые инспекторы, а не отчитывающиеся организации.
Сдаются на съемных электронных носителях (диск, флэшка и т. п.)	Документ заполняется налоговым агентом и подается в 2 экземплярах, как приложение к данным по справкам 2НДФЛ.

Ответственность за сдачу справок без реестра

Если отчет по справкам 2 НДФЛ не имеет сводного реестра, то в приеме могут отказать и оштрафовать сдающих отчетность в размере до 200 рублей.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

Порядок представления 2-НДФЛ и сопроводительного реестра

При подготовке справок по форме 2 НДФЛ и Реестра нужно следовать Порядку представления сведений о доходах физических лиц и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц (утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 № ММВ-7-3/576).

Реестр обычно сопровождает справки 2-НДФЛ, сдаваемые налоговым агентам на бумажных носителях или дискетах и флеш-картах.

Внимание! Если сведения по форме 2-НДФЛ компания представляет по телекоммуникационным каналам, реестр формирует сама налоговая инспекция.

Справки 2-НДФЛ компании должны сдавать в налоговые инспекции ежегодно, по итогам завершившегося налогового периода:

Так, в 2021 году справки 2-НДФЛ с кодом 2 надо было представить до 01 марта 2021 года в случае, если у компании были сотрудники, у которых не удалось удержать налог на доходы физлиц по доходам 2015 года.
А до 01 апреля 2021 года надо было сдать справки 2-НДФЛ с кодом 1 – по доходам всех сотрудников компании за 2015 год.

Причем есть письмо ФНС от 30 марта 2021 (Номер БС-4-11/5443) которое говорит, что сведения на сотрудников, которые были поданы с кодом 2, надо подать и с кодом 1. Впрочем, есть и решения судов, которые решены в пользу налоговых агентов, сдавших справки по лицам, с которых не удалось удержать НДФЛ, только 1 раз. В решениях судов отмечено, что это законно, если в сданных справках с кодом 2 были все необходимые данные.

В двух экземплярах формируется Реестр для представления в налоговую инспекцию. Один экземпляр (вместе с протоколом о приемке сведений) представитель ИФНС должен вернуть в адрес организации в ближайшие 10 дней. Правда, чаще налоговые это делают, если есть ошибки в справках и из реестра вычеркиваются сведения о физ.лице с ошибочными данными.

Если сдать справки 2 НДФЛ в бумажном виде или на носителях информации без реестра, то могут оштрафовать. Исключение – сдача справок по телекоммуникационным каналам (в этом случае реестр формируют налоговые по факту принятия справок).

Более подробно ознакомиться с порядком представления Сведений о доходах физ.лиц по форме 2-НДФЛ в ИФНС (сроки представления и уплаты, БУ расчетов с бюджетом, состав и алгоритм заполнения) можно на нашем курсе в модуле Путеводитель составления отчетности по форме 2-НДФЛ (сведения о доходах физ.лиц).

Как правильно сформировать отчетность по НДФЛ в программах 1С 8.3, какие изменения произошли в “зарплатной” отчетности с 2015 года смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье:

Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП

Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
Я уже зарегистрирован
После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных

Войти в кабинет

Что это такое?

В приложении 1 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России от 16.09.2011 N ММВ-7-3/[email protected], приводится образец бланка реестра. Документ формируется как обобщающая таблица, состоящая из трех колонок.

По истечении отчетного периода в налоговую службу в таком табличном варианте необходимо подавать сведения о доходах физических лиц и удержании с них подоходного налога.

Этому списку должны точно соответствовать данные по справкам 2 НДФЛ, которые необходимо также сдавать налоговым инспекторам ежегодно после окончания отчетного периода.

Предельный срок подачи всех бумаг — 1 апреля следующего года.

В подаваемом реестре отражают такую информацию:

идентификационные сведения о нанимателе работников (ИНН либо КПП, ОКТМО);
списочная численность штатных сотрудников – плательщиков НДФЛ с указанием персонифицированной информации по каждому из них (ФИО и даты рождения);
указывается количество листов, на которых сдаются справки отдельно по каждому работнику.

Данные справок и реестра должны быть изложены в точном соответствии друг с другом, иначе налоговый инспектор может отказать в приеме документов.

Читайте также: