Поступления по платежным картам не попадают на енвд

Опубликовано: 02.05.2024

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Раздельный учет доходов при УСНО и ЕНВД (оплата платежными картами)

Добрый день. ИП – розничная торговля, применяет ЕНВД (3 точки) и УСНО (с 1 марта 2016г – открыли новый магазин, площадь более 150 кв.м.) Возникла проблема в отражении доходов по оплатам по картам.Программа 1С8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.46.16)
Возможно как то оплаты по картам разграничить сразу в банковских выписках на УСНО и ЕНВД, без введения на основании реализаций и отчетах о розничных продажах / оплаты платежными картами/ Поступлений на расчетный счет? Причем это не общими суммами за день, а а каждая оплата по отдельности, их много за 1 день
Банк загружаю из Клиент Банка, где суммы по картам общие по каждой точке, сейчас его весь надо ломать……. еще и при этом комиссия не считается автоматом, ее надо в каждой Оплате платежной картой определить вручную, потом копейки не сходятся………..

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Вам будет интересно

Татьяна Босых Профбух8 Мар 28 2017 - 20:17

Добрый день.
Для полного и качественного ответа на вопрос мне необходимо смоделировать Вашу ситуацию в своей базе. Постараюсь дать ответ в ближайшее время.

Татьяна Босых Профбух8 Апр 1 2017 - 20:55

Добрый день.
Я попыталась воспроизвести Вашу ситуацию в своей базе.
Пример: Торговая точка «Магазин» система налогообложения УСН. Торговая точка «Торговая точка ЕНВД» система налогообложения ЕНВД
Продажи 02.04.17 г.:
1. «Магазин» 126 000 руб. оплата карта VIZA (Рис.1).
и 6 750 руб. Mastercard (Рис. 2).
2. «Торговая точка ЕНВД» 11 200 руб.оплата карта VIZA (Рис. 3).
и 31 500 руб. Mastercard (Рис. 4)
3. При закрытие кассовой смены формируется два документа «Отчет по розничным продажам» (Рис. 5).
4. Поступление денег на расчетный счет (Рис 6).
5. В книге доходов и расходов отражаются доходы от деятельности на УСН. При, совмещающие режимы Вы должны организовать отдельно:
• Учет доходов, полученных от деятельности на ЕНВД и от деятельности на УСН;
• Учет затрат, направленных на УСН, деятельность на ЕНВД, а также распределяемых между ЕНВД и УСН.
Поэтому расходы на услуги банка отражаются в КУДиР не в полном размере, а пропорционально доле дохода при УСН.(Рис. 7).

У нас на сайте есть статья которая Вам поможет разобраться с вопросом.
Раздельный учет при совмещении УСН и ЕНВД в 1С 8.3 http://www.profbuh8.ru/2016/10/instruktsiya-po-nastroyke-razdelnogo-ucheta-pri-sovmeshhenii-usn-i-envd/
Так же у нас очень хороший мастер-класс по УСН http://www.profbuh8.ru/product/mk-usn
PS: просмотрите информацию от разработчиков с видеоуроком. Там все очень подробно описывается: http://buh.ru/articles/documents/37130/

Татьяна Босых Профбух8 Мар 27 2017 - 07:07

Добрый день.
Что бы комиссия банка в выписке банка считалась автоматически необходимо в справочнике “Виды оплат” указать размер комиссии обслуживающего банка. Размер может быть: фиксированный или зависеть от сумм операций. Смотрите скриншот.
К сожалению оплаты по картам на УСНО и ЕНВД разграничить сразу в банковских выписках не возможности.

При совмещении налоговых режимов:

необходимо вести раздельный учет доходов и расходов (п. 8 ст. 346.18 НК РФ, п. 7 ст. 346.26 НК РФ);
доходы признаются кассовым методом в т.ч. авансы на дату получения денег (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, ст. 346.53 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 23.11.2009 N 03-11-06/3/271);
комиссия банка – расход для УСН 15%, для остальных спецрежимов – НЕ расход (пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 1 ст. 346.18 НК РФ);
доходы на комиссию банка не уменьшаются (п. 1, 2 ст. 249 НК РФ).

Все авансы по картам отражаются, как доход УСН. Корректировка доходов производится автоматически ТОЛЬКО при продаже. Критично, если предоплата в 2019, а реализация в 2020 => вынуждены уплатить налог по УСН с аванса по ЕНВД, хотя он не включается в доходы (Письмо Минфина РФ от 17.06.2010 N 03-11-06/3/85).

В документе Операция по платежной карте в строке Аванс в НУ можно СРАЗУ указать, как учитывать аванс:

Доход УСН;
Доход ЕНВД;
Доход комитента;
Доход по патенту ХХХ;
Создать патент.

Переключатель Расчеты – По актам и накладным.

Организация ведет оптовую торговлю на УСН 6%, розничную на ЕНВД.

01 октября розничный покупатель произвел предоплату банковской картой за заказ на сумму 25 000 руб.

02 октября денежные средства в сумме 24 500 руб. зачислены банком на расчетный счет, удержана комиссия банка 2% — 500 руб.

03 октября товары на сумму 25 000 руб. отгружены покупателю.

Доход отражен по ЕНВД – корректировки КУДиР не требуются.

Реализация товаров:

Операция по платежной карте – получен аванс по ЕНВД:

Дт 57.03 Банк Кт 62.02 Покупатель
Дт УСН.01 Банк Кт УСН.01 Покупатель

Поступление на расчетный счет – зачислена оплата платежной картой и отражен доход ЕНВД:

Дт 51 Кт 57.03 Банк, Дт 91.02 К 57.03 Банк
Кт УСН.01 Банк

Реализация (акт, накладная) – отгрузка по ЕНВД:

Дт 90.02.2 Кт 41.02
Дт 62.02 Покупатель Кт 62.01 Покупатель
Дт УСН.01 Покупатель
Дт 61.02 Покупатель Кт 90.01.2

ОСВ по УСН.01 «Расчеты с покупателями по деятельности ЕНВД»

Вариант Расчеты: По актам и накладным оптимален для тех:

кто не может использовать упрощенный учет;
кому важно видеть расчеты с покупателями.

Вариант Расчеты: Без закрывающих документов :

доступен только УСН Доходы 6%, ПСН, ЕНВД;
не подходит при наличии авансов.

НЕТ проводок со счетом 62 (Письмо Минфина РФ от 19.09.2016 N 03-11-11/54526).

Покупатель расплатился картой за товар в декабре. А деньги на расчетный счет поступили в январе. В каком квартале отразить доход в этом случае – в 4-м или в 1-м?

При оплате покупателем картой, доход в полной сумме отражается в КУДиР и в декларации по УСН по дате получения денег на расчетный счет т.е. в следующем году в январе. Уменьшать его на сумму комиссии банка за эквайринг нельзя.

При оплате через платежные системы подход другой. В момент увеличения остатка электронных денежных средств (ЭДС) у продавца и их уменьшения у покупателя, продавец признает доход в УСН. Ждать поступление на расчетный счет от оператора ЭДС не надо (Письмо Минфина РФ от 20.01.2014 N 03-11-11/1415).

Совмещение УСН и ЕНВД

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Все комментарии (2)

Так, все сначала. В документе Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление по платежным картам отсутствует переключатель «По отчетам о продажах/Без закрывающих документов» Дальше ничего не работает по вашему алгоритму

Здравствуйте! Для того, чтобы автоматически отнести выручку от продажи со склада к деятельности ЕНВД или на патенте, нужно установить флажок “Особый порядок налогообложения”. Данная возможность доступна только для складов с типом “Неавтоматизированная торговая точка.
Проверьте, если вы работаете с НТТ, то нужно зайти в справочник “Склады” и по гиперссылке Особый порядок налогообложения – История изменений проверить, что регистр сведений: Порядок налогообложения НТТ заполнен.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

В этой статье мы будем рассматривать новые возможности по оформлению платежных операций, выполняемые с использованием пластиковой карты в «1С: Бухгалтерии 8.3.

Начиная с версии 3.0.34 программного решения «1С: Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0)», блок учета кассовых документов включает новый документ - «Оплата платежной картой». Этот документ предназначен для отражений операций приема оплаты от покупателей, а также сводной выручки по неавтоматизированной торговой точке с использованием пластиковой карты.

Для того, чтобы создать документ, нам потребуется раздел «Банк и касса», где в группе «Касса» мы выбираем пункт «Оплаты платежными картами»

В окне откроется журнал, где мы нажимаем кнопку «Создать» и указываем вид, который будет использоваться – «Розничная выручка» или «Оплата от покупателя».

Для того, чтобы отражались все операции по оплате через пластиковую карту покупателем товаров, услуг или работ, мы выбираем вид операции, которые равен значению «Оплата от покупателя»

После того, как мы выбрали вид операции, нам нужно указать контрагента и вид оплаты в шапке документа

Далее обратимся к справочнику «Виды оплат организаций», в котором сохраняются сведения об условии обслуживания организации банком-эквайером. Во время добавления нового элемента справочника, нам нужно будет заполнить поля

Когда денежные средства поступят на расчетный счет организации, нужно будет учесть сумму комиссии банка. Это можно сделать путем введения на основании документа «Оплата платежной картой» банковского документа «Поступление на расчетный счет». В таком случае системой автоматически будет рассчитана сумма комиссии банка-эквайера и сформированы соответствующие проводки

Для того, чтобы операции, связанные с оприходованием розничной безналичной выручки в неавтоматизированной торговой точке, были отражены, нам потребуется создать документ, в котором указан вид операции «Розничная выручка»

После того, как мы проведем документ, системой будут сформированы проводки для целей бухучета и налогового учета

ТОП ПРОДАЖ 1С:Предприятие

1С:Бухгалтерия 8
1С:Управление нашей фирмой 8
1С:Управление торговлей 8
1С:Управление предприятием 2
1С:ЗУП 8
1C:Учет путевых листов и ГСМ
1С:Учет в управляющих компаниях
Электронные поставки 1С

Облачные сервисы

Эквайрингом называют не что иное, как систему оплаты банковскими картами. Так как сейчас она востребована все больше в самых разных областях, то и вопрос, как проводить эквайринг в 1С редакции 3 актуален как никогда. Сегодня мы расскажем об особенностях операции и пошагово объясним как настроить учет эквайринговых операций.

Подключение функционала

Для начала необходимо подключить функционал в 1С. Для этого заходим в раздел «главное», выберите «функциональность» и откройте закладку «банк и касса». Там ставим галочку напротив пункта «платежные карты».

Отражение эквайринга в 1С 8 3 для автоматизированной торговой точки

Шаг 1. Создание вида оплаты.

В разделе «продажи» выбираем пункт «отчет о розничных продажах». Выбираем отчет, к которому будем привязывать оплату картой и переходим на вкладку «Безналичные оплаты». Нажимаем на кнопку «добавить» и создаем новую строку, в первом столбце которой создаем новый вид оплаты.

Поля заполняем следующим образом:

«Способ оплаты» — платежная карта;
«Наименование» — указываем информацию о том, что оплата идет через терминал АТТ;
«Контрагент» — указываем банк, с которым заключен договор;
«Договор» — заполняем из реквизитов контрагента;
«Счет расчетов» — по умолчанию стоит 57.03
«Банковская комиссия» — указываем %, который платим банку за каждую операцию.

После создания вида оплаты, необходимо указать сумму, которая была оплачена картами, после чего провести документ. Проводки, которые сформировались по итогам операции, будут выглядеть так:

Шаг 2. Отражение поступления через загрузку банковской выписки.

С карты покупателя деньги уже спишутся, но в программе не будет отражено поступление на расчетный счет. Для того чтобы это сделать необходимо зайти в раздел «Банк и касса» и оформить новое поступление.

Форму заполняем так:

«Вид операции» — поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
«Плательщик» — банк, с которым заключен договор;
Счета учетов и затрат подставятся по умолчанию;
«Сумма» — указываем, сколько должно поступить на счет за вычетом комиссионных банка;
«Сумма услуг» — торговая уступка в пользу банка;
«Статья ДДС» — оплата от покупателей.

Шаг 3. Проверка.

Проверяем проводки, чтобы убедиться в том, что операция отражена верно.

Отражение эквайринга в 1С 8 3 для неавтоматизированной торговой точки

Для начала точно так же в разделе «Банк и касса» выбираем пункт «Оплата платежными картами». После этого создаем новую оплату и заполняем поля таким образом:

«Вид операции» — розничная выручка;
«Склад» — указываем или создаем неавтоматизированную торговую точку;
«Вид оплаты» — используется уже созданный вид оплаты через терминал;
«Сумма» — указывается полностью (та сумма, которая спишется со счета владельца карты).

Когда документ проведен, загружаем банковскую выписку о поступлении средств на расчетный счет. Также данный документ можно ввести на основании оплаты картой.

Когда перечисляются средства от банка?

Банк перечисляет средства на следующий день после закрытия смены, но стоит учесть что вы можете получить не всю сумму сразу. Комиссию при этом банк снимает сразу, это можно увидеть, запросив банковские выписки.

Что делать, если покупатель просит смешанную оплату?

В этом нет ничего страшного, а вот отказ в такой оплаты может снизить лояльность клиента или вовсе отвернуть его от вашей компании. Если часть денег вносится наличными, а часть оплачивается картой, то наличные оформляются через «приходно-кассовый ордер», а остальная часть как обычный эквайринг.

Можно ли заказать подключение учета эквайринга в 1С 8 3 у специалиста?

Да, наша компания предоставляет такие услуги. Гораздо удобнее будет воспользоваться ими в рамках сопровождения 1С, т.к. кроме подключения эквайринга вы будете получать и другую оперативную помощь, а также ответы на вопросы в сложных ситуациях.

Если вы только планируете установку программы, то мы рады будем предложить внедрение и настройку 1С. Наши специалисты не только оперативно проведут установку, но и помогут обучить персонал работе с программой.

Позвоните по номеру телефону, указанному на сайте или заполните форму обратной связи, чтобы мы смогли:

рассказать больше про наши услуги;
узнать о потребностях вашей компании;
подобрать наиболее подходящее решение;
сориентировать вас по стоимости;
рассказать, как начать сотрудничество.

В данной статье рассмотрим что такое “Эквайринг” и как правильно отображать данный процесс в программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0.

Что же собой представляет эквайринг собой.

Эквайринг (пошло от английского слова acquiring - приобретение) и означает оплату товара (услуг, работ) с помощью банковских карт.

На предоставление эквайринга организация заключает договор с банком, по которому дается возможность получать оплату от покупателей по банковским картам, которые при этом не обязательно должны быть выданы этим банком.

в рамках договора может быть как зачисление денежных средств, так и выдаваться владельцам пластиковых карт.

Банк, с которым был заключен такой договор может предоставить необходимое оборудование.

POS -терминалы - устройство, с помощью которого считывается информация с пластиковой карты и передается в сам банк. Данные терминалы могут предоставляться банком как на платной основе, так и аренду.

Помимо такого способа существует интернет - эквайринг. Это оплата через Интернет банковской картой.

Так же следует учесть что деньги, которые были списаны с платежной карты покупателя сначала поступают на расчет счет в банке, а после чего банк переводит деньги на счет организации. При этом за эквайринг банк берет процент от суммы оплаты. Процент комиссии устанавливается индивидуально для каждого предприятия.

Настройка в 1С

Чтобы использовать возможность отражения эквайринга в программе 1С нужно включить функцию, которая позволить отражать операции по банковским картам. Для этого воспользуемся пунктом меню “Главное” и зайдем по ссылке “Функциональность”.

В открывшейся форме зайдем на вкладку “Банк и касса” и поставим галочку “Платежные карты”.

После проведение соответствующей настройки переходим к созданию и заполнению карточки контрагента. Воспользовавшись пунктом меню “Справочники - “Контрагенты”

Для удобства создаем группу “Банки” и в данной группе уже нажав на кнопку “Создать” заводим нового контрагента.

Заполнив все необходимые реквизиты справочника

переходим по гиперссылке “Договоры” и создаем новый договор

Отражение эквайринга

Начнем с создания документа “Реализация (акты, накладные)”, в котором заполняем шапку документа и вводим номенклатуру. Проводим данный документ и на основании него делаем документ “Операция по платежной карте”

В открывшейся форме заполняем реквизиты документа

Реквизит “Вид операции” - выбирается из списка.

“Оплата от покупателя” - нужно выбрать, когда получение аванса ( даже если это розничный покупатель)

“Розничная выручка” - отражается оприходование от НТТ (неавтоматизированные торговые точки).

Реквизит “Вид оплаты” - данное поле заполняется из одноименного справочника “ Виды оплаты”. В этом справочнике нужно создать необходимую запись

Создаем документ на основании “Операция по платежной карте”

Данный документ заполняется автоматически. Стоит обратить внимание на правильность заполнения реквизитов :

“Плательщик” — банк, с которым заключен договор эквайринга.

“Сумма без комиссии” — сумма, которую банк зачислил на счет по выписке. Это сумма оплаты от покупателей за минусом суммы вознаграждения банка-эквайера.

“Счет расчетов” — 57.03 «Продажи по платежным картам».

“Комиссия” — вознаграждение банка-эквайера за перевод оплаты.

“Счет затрат” — 91.02 «Прочие расходы».

“Прочие доходы и расходы” — Расходы на услуги банков, выбирается из справочника “Прочие доходы и расходы” с Видом статьи— Расходы на услуги банков

Проверим остатки по счету 57.03. Используем для этого отчет “Анализ счета” (“Отчеты” - “Анализ счета”)

В открывшемся отчете переходим к настройкам “Показать настройки” на вкладке “Группировка по кор. счетам” проставляем галочку “По субсчетам кор. счетов” и нажимаем на кнопку “Сформировать”

Реализация товара в рознице

Формируем документ “Отчет о розничных продажах” (“Продажи” – “Розничные продажи” – “Отчеты о розничных продажах”)

Заполняем поле “Склад”. В табличной части документа на вкладке “Товары” заполняем нужную номенклатуру

Переходим на вкладку “Безналичные оплаты” и нажимаем на кнопку “Добавить”. В табличной части :

“Вид оплаты” - выбираем договор по оплате.

“Сумма” - указываем сумму, которую надо оплатить по безналичной оплате.

Создаем документ “Поступление на расчетный счет” (“Банк и Касса” – “Банк” – “Банковские выписки” – “Поступление”)

Заполняем реквизиты документа: