Перевод кассы с енвд на усн

Опубликовано: 28.04.2024

На вебинаре, посвящённом отмене ЕНВД, эксперт компании Такском Сергей Анисимов ответил на вопросы участников, касающиеся особенностей применения онлайн-ККТ в переходный период и после смены налогового режима.

Как на кассе поменять режим с ЕНВД на патент?

Сменить налоговой режим нужно в самом кассовом аппарате. Для этого обратитесь за помощью в сервисную организацию, либо самостоятельно изучите инструкцию к кассе.

Можно ли подключить две ККТ (одну на ИП и другую на ООО) к одной POS-системе и работать в одном помещении двум предприятиям на разных системах налогообложения, с ведением учёта в одной базе 1С?

Данный вариант технически невозможен. К одному терминалу двум разным компаниям подключиться нельзя, т .к. идёт привязка к расчётному счёту организации/ИП. Поэтому у каждого юрлица/ИП должен быть свой собственный терминал для оплаты.

Нужно ли по кассам подавать заявление о переходе на другой режим?

Если вы меняете ЕНВД на ПСН или УСН, то не нужно. Если переходите на ОСН, то потребуется перерегистрация кассы в ФНС.

Патент и кассовый аппарат. Розничная торговля строительными, отделочными и хозтоварами. Требуется ли перерегистрация кассового аппарата?

Если ранее применялся другой налоговый режим, то необходимо произвести перенастройку кассового ПО и сменить режим налогообложения в кассе.

При применении двух режимов нужны две кассы?

Можно применять одну кассу, и разнести товары на два отдела в самой кассе: первый – ПСН, второй – например, УСН.

Сейчас ККТ у нас пробивает в чеках признак налогообложения ЕНВД, нужно ли с 01.01.2021 менять фискальные накопители и перепрограммировать фискальные регистраторы в связи с переходом на патент или УСН 6%?

Если переходите на УСН или ПСН, необходимо изменить систему налогообложения в настройках кассы, замена ФН не требуется.

Станет ли обязательной расшифровка перечня проданных товаров в кассовом чеке или можно продолжить отображать лишь общую сумму и способ оплаты (наличный/безналичный расчёт)?

С 01.02.2021 будет необходимо отражать наименование проданных товаров по каждой позиции и количество. Лучше начать готовиться к этому процессу заранее.

Можно ли оставлять часть товара по «свободной цене» при отбитии чека в 2021 году?

Товар можно отпускать по свободной цене, это не запрещено.

Автомойка. Нужно ли будет вносить в чек каждую позицию по мойке автомобиля?

Через ККТ нужно фиксировать все сумы, которые оплачивают клиенты. А с 1 февраля 2020 года необходимо указывать еще и наименование услуги.

Надо ли будет перерегистрировать кассу, чтобы в чеке отражалась другая система налогообложения?

Перерегистрация кассы не требуется. Но нужно произвести определенные настройки в кассе для смены налогового режима в чеках.

При патенте надо использовать онлайн-кассы?

Если вы ИП, работающий без наёмных работников, то у вас есть отсрочка до 01.07.2021. Затем использование кассы обязательно. Если есть наёмные сотрудники, то ККТ необходимо использовать уже сейчас.

Если ИП (услуги, без наёмных работников) перейдёт с 01.01.21 с ЕНВД на УСН, нужно ли ему устанавливать ККТ?

ИП без работников могут не применять ККТ до 1 июля 2021 года. Отсрочка по неприменению ККТ действует до этой даты, и система налогообложения на неё не влияет (129-ФЗ от 06.06.2019).

Перенастройка касс на другой режим потребует перерегистрации аппарата в налоговой?

Нет, не потребует.

Отдел маленький, но артикулов товара много (чулочно-носочные изделия и трикотаж). Ранее не работал с классификатором. Допустим, занесли все наименования товара и цены. Как быть, если товар переоценивается?

Необходимо внести изменения в кассе и переоценить товар. Кассовый аппарат должен поддерживать работу с большой номенклатурой товара. Используйте оборудование, которое отвечает требованиям торговой точки. Помимо кассы, также может быть использован фискальный регистратор.

Кассовые чеки при УСН физическим лицам отбивать можно?

Не можно, а нужно.

Мы работаем круглосуточно. Как кассовые аппараты перевести на УСН в ночь с 31.12 на 01.01?

Налоговая служба разместила инструкции по смене налоговых режимов на разных моделях касс. С ними можно ознакомиться по ссылке.

За неправильно указанную систему налогообложения в кассовом чеке предусмотрен штраф, переводите заранее, до 31 числа. В праздники ЦТО будут работать либо сокращённо, либо не работать вовсе.

Можно ли совместить УСН и патент на одной кассе с привязкой к 1С?

Да, можно, всё зависит от функционала вашей кассы.

Как перерегистрировать кассу на другую систему? И на упрощёнке нужно ли вести в кассе учёт по номенклатуре или можно одной суммой пробивать?

ИП без работников могут не применять ККТ при оказании услуг, выполнении работ, продаже товаров собственного производства до 01.07.2021 года. При этом ИП на спецрежимах налогообложения (кроме торговли подакцизными товарами) могут не указывать наименование товаров чеках до 01.02.2021 года. Бить общей суммой запрещено уже сейчас.

На ПСН номенклатуру обязательно вносить в онлайн-кассу?

До 01.02.2021 такой обязанности нет. Затем данное действие станет обязательным.

Если перейти с ЕНВД на УСН (ИП), то можно ли вести торговлю через торговый зал и в интернет-магазине, используя один кассовый аппарат?

Если кассовый аппарат поддерживает такой функционал, то можно.

Розничная торговля, несколько магазинов. Применение кассового аппарата на патенте обязательно?

Кассу необходимо применять уже сейчас. Льгота была только у ИП без работников.

Если будет два патента, надо ли ставить две кассы? Деятельность в одном помещении.

Нет, кассовый аппарат можно использовать один. Для облегчения учёта суммы по патентам можно условно пробивать по разным разделам, например, торговля по первому виду деятельности – один раздел, второй вид деятельности – другой раздел.

Сейчас торговая точка на ЕНВД, но по критериям можем использовать только ОСН с 1 января 2021 года. В кассе установлен ФН на 36 месяце, который в реальности отработал только 9 месяцев. Нужно ли нам будет менять ФН при смене налогового режима, какие наши действия?

Согласно письму ФНС от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@, ФН менять не нужно. Вы можете доработать до конца его срока действия. При этом в кассовом аппарате у вас останется система ЕНВД.

эксперт Контур.Школы по налоговому учету

Чек-лист перехода на УСН с 1 января 2021 года. Для организаций и предпринимателей

С 1 января 2021 года специальный налоговый режим ЕНВД утрачивает силу.

Налогоплательщики должны выбрать, какой режим налогообложения применять в дальнейшем.
Если выбор не сделать, налоговики переведут организацию или ИП на общий режим налогообложения (ОСНО). Часто этот режим невыгоден для налогоплательщиков: возрастет налоговая нагрузка и придется вести бухгалтерский учет в полном объеме, а для этого, как правило, нужно нанимать бухгалтера или фирму.
Оптимальное решение — переход на УСН. Да, организаций это не освободит от ведения бухгалтерского учета, но налоговая нагрузка может быть намного ниже, чем при ОСНО.

Чтобы перейти на УСН, надо выполнить определенные условия перехода и подать соответствующее уведомление.

В конце статьи скачайте фрагмент методических материалов к онлайн-курсу «Бухгалтерский и налоговый учет, финансовая отчетность и планирование при УСН». Из методички вы узнаете, как правильно признавать доходы на УСН.

В конце статьи есть шпаргалка

Что надо сделать до перехода на УСН

Определить, какой объект налогообложения будете применять: «доходы» «или доходы минус расходы». Для этого надо просчитать свои текущие доходы и расходы, сделать примерный расчет налога при УСН исходя из данных текущего года или по плановым показателям на следующий год.
Представить в налоговую уведомление о переходе на УСН по форме по 26.2-1, утвержденной Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. Срок — до 31 декабря 2020 года. Если уведомление не предоставить, то автоматически будет считаться, что с 01.01.2021 года применяете ОСНО.
Оповестить своих контрагентов о переходе на УСН. Несмотря на то что законодательство не обязывает это делать, такая предусмотрительность облегчит вам и контрагентам документальное оформление операций: например, не выставлять счет-фактуру, не выделять в первичных документах НДС.
Сделать инвентаризацию расчетов, а также остатков сырья, материалов, готовой продукции и т.д. на момент перехода на УСН. Это необходимо для того, чтобы правильно учитывать переходные операции при УСН.
Сдать декларацию по ЕНВД и уплатить налог за IV квартал 2020 года. Срок представления декларации — 20 января 2021 года, а срок уплаты ЕНВД — 25 января 2021 года.

Обратите внимание: не требуется подавать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. Налоговая это сделает автоматически (Письмо ФНС России от 21.08.2020 № СД-4-3/13544@).

Кто не вправе применять УСН

Перечень лиц, которые не вправе применять УСН, закрытый и отражен в п. 3 ст. 346.12 НК РФ. К таким организациям, например, относятся:

лица, не удовлетворяющие требованиям перехода и применения УСН;
организации и индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на УСН;
организации, у которых есть филиалы. Вправе перейти на УСН организации, имеющие обособленные подразделения, в том числе представительства;
организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25% (за некоторым исключением);
ломбарды;
организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
казенные и бюджетные учреждения;
иностранные организации;
частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников.

Условия перехода организации на УСН

Остаточная стоимость основных средств по бухгалтерскому учету — не больше
150 млн руб.
Средняя численность работников — не больше 100 человек.
Сумму дохода за 9 месяцев года, предшествующего переходу на УСН, определять не требуется, ведь лица, применяющие ЕНВД, не ведут учет доходов.

Условия перехода ИП на УСН

Для индивидуальных предпринимателей условием перехода на УСН является выполнение требования по средней численности работников — не больше 100 человек.

В уведомлении о переходе на УСН индивидуальные предприниматели не указывают сведения о доходах и о стоимости ОС.

Все показатели для перехода на УСН организации и ИП указывают в уведомлении о переходе на УСН по форме по 26.2-1 по состоянию на 1 октября года 2020 года.

Ваши действия для перехода на упрощенку с ЕНВД

Условия применения УСН, требования, критерии, изменения комментирует Надежда Самкова, ведущая вебинара «Отмена ЕНВД с 2021 года. Куда дальше?»:

Переход с ЕНВД на УСН: учет доходов от реализации товаров

Письмо ФНС России от 27.10.2020 № СД-4-3/17615@

Перед налогоплательщиками встает вопрос — как учитывать переходящие доходы и расходы. Налоговый кодекс не на все вопросы дает ответы. Налоговая служба представила разъяснения по вопросу учета доходов от реализации товаров, работ, услуг в переходный период. В письме рассмотрены две ситуации:

Если товары реализованы в период применения ЕНВД, а оплата за них поступила при УСН, то в налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, не включаются полученные доходы от реализации товаров.
Если товары приобрели при ЕНВД, а реализовали (фактически передали покупателю) при УСН и оплата за них получили тоже при УСН, в налоговую базу при УСН включаются полученные суммы за реализованные товары.

Ситуаций в переходный период гораздо больше, чем те, которые рассмотрены в новом письме ФНС РФ.

Налоговая в комментируемом письме высказалась, что полученные суммы после фактической реализации не учитываются при определении налоговой базы при УСН. Ранее Минфин высказывал противоположную точку зрения (Письмо от 24.12.2019 № 03-11-11/101022).

Ждем дальнейшие комментарии.

Шпаргалка

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

Как признавать доходы на УСН. Особенности 899 КБ

В этой статье вы узнаете о подробностях перехода на упрощенную систему налогообложения: действия, сроки, условия, ограничения и пр. Переход с ЕНВД на УСН в 2021 году изменит некоторые привычные процессы.

Что сделать до перехода с ЕНВД на УСН в 2021

Если выбор пал на УСН, то действовать нужно по следующей инструкции:

Сделать расчет можно по следующим формулам:

при выборе объекта налогообложения “доходы” нужно вычислить среднюю по России ставку - 6% с полученных доходов;
в случае с объектом “доходы минус расходы” 15% вычисляется из разницы между доходами и расходами. Но помните, что список разрешенных расходов строго ограничен.

После полученных результатов, вы поймете, какой из объектов для вас выгоднее.

Важно! Уже сегодня многие регионы пошли на встречу предпринимателям и снизили налоговые ставки для бывших вмененщиков. В некоторых субъектах РФ они доходят до 1%.

Затем нужно провести инвентаризацию расчетов, остатков и пр. Это позволит правильно учитывать переходные операции на новой системе налогообложения.

Что делать сразу после перехода на УСН

Есть два важных пункта, которые нужно сделать после смены ЕНВД на УСН:

Внимание! Подавать в ФНС заявление о снятии с ЕНВД не нужно. Налоговая служба выполнит эту операцию автоматически.

Кому нельзя применять УСН

Не все предприниматели имеют право совершать переход с ЕНВД на УСН. Полный список лиц, которые не могут применять эту систему налогообложения, представлен в п.3 ст.346.12 НК РФ. Здесь отметим некоторые из них:

Предприятия, доля которых на 25% и более принадлежит другим организациям (есть несколько исключений);
Организации, у которых есть филиалы. Правило не относится к тем организациям, у которых есть собственные представительства и обособленные подразделения;
ООО и ИП, доход в год у которых составляет более 150 млн рублей;
ООО, у которых остаточная стоимость основных средств превышает 150 млн рублей;
Предприятия, ведущие работу по организации и проведению азартных игр;
Ломбарды;
Бюджетные и казенные предприятия;
Адвокаты, нотариусы и прочие формы адвокатских образований;
Частные биржи занятости;
Иностранные предприятия.

Обратите внимание! Если ИП или ООО соответствует требованиям УСН и имеет право применять этот налоговый режим, но в течение года нарушает условия работы на упрощенной системе налогообложения, то его автоматически переводят на ОСНО. Подробнее про переход с ЕНВД на ОСНО читайте в нашей статье по ссылке >>>

Сроки перехода с ЕНВД на УСН

Срок подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения — 31 декабря 2020 года. Если предприниматель не успевает подать заявление в текущем году, то его автоматически переводят на общую систему налогообложения (ОСНО).

Последствия не самые приятные - в течение года ни ИП, ни организации не смогут перейти на другую СНО и будут вынуждены платить НДС, налог на имущество, а также НДФЛ или налог на прибыль.

Заявление о переходе с ЕНВД на УСН: как заполнить

Образец заявления перехода с ЕНВД на УСН:

В заявлении необходимо указать следующие параметры:

код объекта налогообложения: 1 — доходы, 2 — доходы минус расходы.

сумма доходов за 9 месяцев 2020 года (поскольку для работы на УСН годовая прибыль не должна превышать 150 млн руб., то доходы за 9 месяцев не могут быть больше 112,5 млн рублей);
остаточная стоимость основных средств на 01.10.2020.

Образец заполнения заявления о переходе с ЕНВД на УСН:

Условия перехода организации на УСН

Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, организации должны соответствовать следующим требованиям:

Численность сотрудников — до 100 человек;
Годовой доход меньше или равен 150 000 000 рублей;
Остаточная стоимость основных средств по бухгалтерскому учету не превышает 150 000 000 рублей;
В уставном капитале доля других организаций не превышает 25%;
У организации нет филиалов.

Уведомление о переходе с ЕНВД на УСН

через ЛК ФНС;
через ТКС (телекоммуникационный канал связи);
почтой с описью вложения;
лично.

Условия перехода ИП с ЕНВД на УСН

Условия перехода для ИП отличаются от предъявляемых к ООО только отсутствием ограничения в 150 млн рублей остаточной стоимости основных средств.

В уведомлении о переходе ИП с ЕНВД на УСН помимо информации об ОС не требуется информация о доходах за 9 месяцев.

Как рассчитывается налог при УСН

Если объектом налогообложения выбраны доходы, их размер и является базой для исчисления. Средняя ставка при таких условиях 6 %. Налог может уменьшиться не более чем на 50 % за счет страховых взносов, пособий на 3 дня болезни сотрудников, взносов по договорам добровольного и личного страхования.

Если объект налогообложения — это доходы за вычетом расходов, то базой для исчисления является разница между этими показателями (доходы минус расходы). Ставка налога в этом случае — 15 %. Если год закончился убытком, то следует уплатить минимальный налог — 1 % от величины налогов.

Напоминаем, что на сегодняшний день процентные ставки для тех, кто переходит с ЕНВД, заметно снижены во многих регионах. В ближайшее время их планируют унифицировать для всех предпринимателей России.

От каких налогов освобождает УСН

Организации, перешедшие с ЕНВД на УСН, освобождаются от двух видов налогов:

налог на прибыль;
налог на имущество организаций, определяемый по среднегодовой стоимости.

ИП освобождаются от следующих налоговых выплат:

НДФЛ;
налог на имущество физических лиц, определяемый по среднегодовой стоимости.

Обязанности плательщика УСН

Налогоплательщики, которые применяют УСН, обязаны:

один раз в год (по итогам) сдавать декларацию,
четыре раза в год платить налоги и авансы,
вести книгу учета расходов и доходов (КУДиР).

Дополнительно все ООО должны вести бухучет и вовремя сдавать бухгалтерскую отчетность.

Как перейти на УСН с 2021 года: пошаговая инструкция

Вначале статьи мы уже рассказали, как подготовиться к смене налогового режима и что делать сразу после перехода на упрощенку. Кратко напомним порядок действий:

Что будет, если не перейти на УСН

Переход на упрощенную систему налогообложения можно не проводить. Даже заявление о снятии с ЕНВД подавать не нужно - налоговая все сделает за вас. Однако вместе с этим ФНС тут же переведет ИП или организацию на ОСНО.

Какие же у этого минусы:

на другую систему налогообложения можно будет перейти только через год;
придется платить НДС;
вы будете обязаны уплачивать имущественный налог;
ИП не обойдет стороной НДФЛ, а ООО - налог на прибыль.

Советуем уже сегодня подумать, что будет выгоднее для вашего предприятия. Времени до конца 2020 года осталось мало, так что советуем не затягивать с решением.

Переход с ЕНВД на УСН: учет доходов от реализации товаров

На этот вопрос налоговая служба дала специальное разъяснение. Оно касается двух ситуаций:

Если продукт реализован в период использования ЕНВД, а оплата поступила при УСН, то в налоговую базу по УСН эти доходы не включаются.
Если товары были куплены при ЕНВД, а фактически проданы при УСН, и тогда же от них получена прибыль, то в налоговую базу они включаются.

Новшества УСН с 2021 года

Если раньше нарушители переводились на другую систему налогообложения, то теперь они сохраняют возможность на использование УСН, но с повышенными налоговыми ставками: 8 % и 20 %.

Изменения в области лимитов

С 2021 года ИП и ООО смогут работать на УСН, даже если превысят лимиты по доходам и количеству сотрудников.

Однако, тут есть нюансы:

Доходы могут превысить 150 миллионов рублей, но не более чем на 50 млн;
Количество сотрудников может превышать 100 человек, если новых работников не более 30.

Как только все заявленные лимиты будут превышены, предприятие переводится на ОСНО.

Новые налоговые ставки

Итак, если перечисленные выше лимиты были повышены, но доход остался в пределах 200 млн, а численность сотрудников не превысила 130 человек, то для налогоплательщиков вступают в силу новые ставки:

Для объекта «Доходы» процент увеличивается с 6 % до 8 %.
Для объекта «Доходы минус расходы» — с 15% до 20 %.

Платить по новым ставкам нужно с момента превышения лимитов прибыли ли или/и количества работников.

Ответы на популярные вопросы

Что важно знать владельцу розничного магазина при замене ЕНВД на УСН?

Предприниматели, работающие в розничной торговле, не имеют права торговать маркированными товарами на ЕНВД. В связи с этим многие вмененщики уже перешли на УСН или работают при совмещении двух систем налогообложения.

Кто в рознице может перейти на упрощенку?

Ответ прост - все, кто соответствуют требованиям данной СНО. Поэтому это может сделать любая розничная компания, у которой:

выручка до 200 млн рублей в год;
количество сотрудников до 130 человек;
остаточная стоимость основных средств до 150 млн рублей.

Площадь торгового помещения значения не имеет. При такой системе налогообложения можно реализовать маркированные и подакцизные товары.

Что делать магазинам, совмещающим две системы налогообложения?

При полном переходе на УСН не нужно подавать уведомление: предприятие будет автоматически переведено на упрощенную систему налогообложения. Заявление необходимо лишь в том случае, если вы хотите сменить объект налогообложения.

Как перевести кассу с ЕНВД на УСН?

Напоминаем, что за ЕНВД в чеке онлайн-кассы в 2021 году будут штрафовать. Поэтому все бывшие вмененщики обязаны зарегистрировать кассовый аппарат на новую СНО. Эта процедура осуществляется в драйвере ККТ.

подключиться к кассе;
зайти в драйвер;
составить отчет о перерегистрации на самой кассе;
изменить систему налогообложения.

Перерегистрацию нужно произвести после пробития последнего чека в этом году. Самое главное после этого - не пробить чек по новой СНО в 2020 году.

Важно! Подача заявления о перерегистрации ККТ в ФНС не требуется.

Перерегистрация касс в связи с отменой ЕНВД — необходимая мера для того, чтобы продолжить работу по закону в 2021 году. Как известно, с 1 января 2021 года специальный налоговый режим «Единый налог на вмененный доход» подлежит отмене. Предпринимателям нужно в установленные законом сроки выбрать новую систему налогообложения и уведомить об этом Налоговую службу, подав соответствующее заявление. Если же вы этого не сделаете, ФНС автоматически переведет на Общую систему налогообложения ОСНО. Разберемся как выбрать новый налоговый режим и как перерегистрировать онлайн-кассу, после окончания действия ЕНВД.

Перерегистрация онлайн-кассы

Быстрая перерегистрация вашей онлайн-кассы в Налоговой. Лучшие специалисты. Большой опыт работ.

Какой режим налогообложения выбрать

ОСНО (ОСН) — основная система налогообложения, на которую вас переведет Налоговая, если ни чего не делать. Для предпринимателя ОСН это достаточно дорогая СНО, которая требует привлечения бухгалтера и включает уплату множества налогов:

НДС, НДФЛ, Налог на прибыль, Налог на имущество, Транспортные и страховые взносы.

ОСН требует ведения налогового и бухучета. Наиболее хорошо система подходит для среднего и крупного бизнеса. Ограничений для перехода на этот режим для ИП нет.

ПСН — патентная система налогообложения. Это один из наиболее удобных режимов после отмены ЕНВД в 2020 году. Для перехода на этот режим нужно соблюсти ряд условий:

Количество нанятых работников не должно быть больше 15 человек, Размер помещения должен быть меньше 50 метров квадратных, Годовой доход не может быть больше 60 млн. рублей, Запрещена продажа маркированных товаров.

Применение ПСН позволяет избежать уплаты НДС и ряд других налогов, а также освобождает от сдачи деклараций. Для перехода с ЕНВД на ПСН нужно подать заявление в Налоговую не позднее, чем за 10 дней до момента перехода и до 17 декабря 2020. Срок действия патента может быть от 1 до 12 месяцев.

УСН — упрощенный режим налогообложения, которые позволяет Сократить налоги и отчетность. ИП на УСН освобождается от НДС, НДФЛ и ряда других налогов. Для выбора режима нужно соответствовать ряду условий:

Количество нанятых рабочих не может быть больше 100 человек, Доход и остаточная стоимость не должна превышать 150 млн. рублей, Доля участия других организаций должна быть меньше 25%, Годовой доход не может превышать 60 млн. рублей, Организация не имеет филиалов.

УСН предполагает два типа: Доходы (налог 6% с доходов), Доходы минус расходы (налог 15% минус расходы, нужна отчетность).

Для выбора данной СНО нужно подать заявление в Налоговую до 1 января 2021.

Перерегистрация касс в связи с отменой ЕНВД

Новый налоговый режим начнет действовать уже с начала 2021 года. После выбора режима налогообложения нужно перерегистрировать онлайн-кассу, а именно сменить налоговый режим на онлайн-кассе и выполнить ее перерегистрацию. При этом сама процедура не сложная, посещать налоговую или менять регистрационную информацию через личный кабинет ФНС нет необходимости. Достаточно лишь поменять параметры регистрации на самой онлайн-кассе.

Когда нужно перерегистрировать кассу при смене налогового режима?

Изменить систему налогообложения в параметрах регистрации онлайн-кассы перед первым чеком в 2021 году. Например, если у вас магазин 24 часа, то нужно 31 декабря закрыть смену в 23:59, изменить параметры регистрации и открыть смену уже 1 января. Дальше можно продолжать работу. Если же в праздники вы не работаете, то в первый рабочий день нужно выполнить перерегистрацию кассы, открыть смену и начать работать.

Что будет если кассу не перерегистрировать?

Перерегистрация касс в связи с отменой ЕНВД — обязательная мера. Если онлайн-кассу не перерегистрировать, то это будет считаться нарушением. Не так давно была практика массовой перерегистрации онлайн-касс на новый год, когда меняли ставку НДС с 18% на 20% в 2018-2019 году. Не все успели вовремя поменять ставку на своих онлайн-кассах. Тогда ФНС дала 3 месяца на устранения нарушения и не вводила никаких санкций. Предположительно, в этот раз будут аналогичные послабления для предпринимателей, тем более смена режима касается малого бизнеса.

Инструкции по перерегистрации ККТ

Специалисты компании Мультикас разработали инструкции по изменению параметров регистрации на распространенных моделях онлайн-касс.

Инструкция
по перерегистрации
касс aQsi 5 Ф

Инструкция
по перерегистрации
касс Кассатка

Инструкция
по перерегистрации
касс Меркурий

Инструкция
по перерегистрации
Атол Сигма

Инструкция
по перерегистрации
фискальных регистраторов АТОЛ

Инструкция
по перерегистрации
АТОЛ 91Ф, АТОЛ 92Ф

Инструкция
по перерегистрации
касс Эвотор

Инструкция перерегистрации
фискальных регистраторов
Штрих, Ритейл, Элвес

Инструкция
по перерегистрации касс
Вики от Дримкас

Остальные инструкции в ближайшее время будут опубликованы здесь.

Помощь по перерегистрации онлайн-кассы

В Мультикас вы можете заказать помощь в перерегистрации онлайн-кассы. Так как процедура массовая, мы заранее собираем заявки от клиентов, чтобы согласовать время и порядок оказания услуги.

Стоимость услуги — 1000 рублей (до 31.12.2020 года)

*Клиентам, у которых заключен договор информационно-технического обслуживания (ИТС) помощь и консультация оказывается бесплатно.

Нужна помощь в перерегистрации кассы?

Оставьте заявку до 29.12.2020, мы свяжемся с вами и поможем перерегистрировать онлайн кассу.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Ксения Корчагина, юрист

С 1 января 2021 «вмененку» отменили. До 1 февраля 2021 подайте заявление о переходе с ЕНВД на УСН, если не делали это раньше, например, при регистрации фирмы. Иначе придется платить 20% НДС, сдавать декларации и вести учет по общей системе налогообложения. А розничным магазинам еще и покупать в кассу фискальный накопитель на 15 месяцев, вместо 36.

Переходите на «упрощенку» даже если будете использовать патент. Вам не придется пересчитывать НДС «задним числом», когда доходы от патента превысили 60 млн рублей или часть товара продана в онлайн.

В статье узнаете

Кто может перейти на УСН
Сколько платить на «упрощенке»
Какие заявления подавать для перехода
Что делать с кассой
Как вести учет в 2021 после отмены ЕНВД
Частые вопросы

Кто может перейти на УСН

Стать упрощенцем может ИП с любым доходом и организация с доходом до 112,5 млн рублей за январь-сентябрь 2020 года. Поступления от деятельности на ЕНВД не учитываются.

Но чтобы работать на упрощенной системе в 2021, надо выполнять условия налоговой. Иначе «автоматом» переведут на

Условия для перехода на «упрощенку» ИП в 2021 году

В 2020 году действовали ограничения для работы на УСН: 150 млн рублей годовой доход и 100 работников. С января 2021 их повысили до 200 млн и 130 человек. А еще на 2021 год утвердили коэффициент-дефлятор 1,032. На него умножаем ставки годового дохода.

Рассказываем критерии работы на УСН с учетом последних изменений НК РФ.

Условия работы на УСН для организации

Для организаций действуют те же критерии, что для ИП. И есть дополнительные:

Доля участия других фирм в организации не больше 25%.
Нельзя иметь филиалы.
Запрещено казенным и бюджетным учреждениям.

Сколько платить на упрощенке

С 2021 года ставка налога УСН дифференцированная, зависит от годового дохода и численности сотрудников. В 2020 ставка была неизменная. У вас в регионе % налога могли снизить или объявить налоговые каникулы. Проверяйте это на сайте налоговой.

Новые ставки УСН и лимиты по доходам, численности с 2021 года

Условия на 2021 год	Ставки
«Доходы»	«Доходы-Расходы»
до 154,8 млн руб. годовой доход или до 100 сотрудников	6% если есть работники, можно уменьшить до 3%	15% но не меньше 1% с доходов
154,8 — 206,4 млн руб. годовой доход или 100-130 сотрудников	8% нет налоговых каникул	20% нет налоговых каникул

Когда выгодно 6% Доходы

УСН Доходы выбирают салоны красоты, перевозчики, кто оказывает услуги или не хочет заморачиваться с документами на расходы.

ИП без работников ремонтирует квартиры и несет расходы только на покупку инструмента. Юрист арендует помещение за наличку. Магазин покупает товар на рынке «Садовод» за наличку и не получает чеки, накладные. Им интереснее УСН Доходы, потому что тут не важно, сколько потрачено. И этот вид упрощенки реже всего проверяют.

Когда выгодно 15% Доходы-Расходы

УСН Доходы-Расходы выбирают кафе, магазины, производители, те у кого доля расходов больше 60%. А если есть работники, то доля больше 80%. Тут нужны документы, подтверждающие расходы: об оплате купленного товара, аренды, о выплате зарплаты.

Когда упрощенка не выгодна

Если ваши заказчики работают с НДС, они могут отказаться от сотрудничества. Потому что теряют НДС и переплачивают до 20% от суммы сделки.

Заявление о переходе с ЕНВД на УСН

Чтобы закрыть «вмененку», заявление не нужно. Налоговая сама снимет с учета по ЕНВД 31 декабря 2020 года.

Чтобы применять УСН с 2021 года, подайте уведомление в налоговую по месту регистрации фирмы или ИП. Срок подачи уведомления для бывших «вмененщиков» продлили до 1 февраля 2021. Если опоздаете — упрощенку разрешат только с 2022.

Скачайте бланк уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения. Отправьте в СБИС за пару минут, в личном кабинете на nalog.ru или заказным письмом.

Как заполнить уведомление для ИП

В графе «признак налогоплательщика» ставьте код 2 (переход в связи с отменой режима).

Графу «получено доходов за 9 месяцев года подачи уведомления» «Остаточная стоимость основных средств на 1 октября» ИП не заполняют.

Пример для ИП.
Уведомление о переходе на УСН 15% с ЕНВД в 2021 (форма 26.2-1).

Как заполнить уведомление для организации

В графе «признак налогоплательщика» ставьте код 2 (переход в связи с отменой режима).

В графу «получено доходов за 9 месяцев года подачи уведомления» вписывайте доходы без учета деятельности на ЕНВД.

Пример для ООО.
Уведомление о переходе на УСН 15% с ЕНВД в 2021 (форма 26.2-1).

Что делать с кассой

Измените в кассе систему налогообложения. Если в 2021 в чеке будет написано ЕНВД — оштрафуют. Как самому изменить в настройках кассы систему налогообложения с ЕНВД на УСН рассказали в инструкциях.

А еще с 1 февраля 2021 всем запрещено выбивать чеки на позиции «ТОВАР» или «УСЛУГА», надо указывать конкретное наименование и количество. Нельзя даже написать «Хлеб», надо «Хлеб Пшеничный, 300 гр.». Для УСН Доходы-Расходы лучше начать работать по правилам с 1 января 2021, чтобы принимать в расходы себестоимость конкретного товара.

Чтобы не испортить фискальный аппарат или не потерять гарантию на кассы, закажите настройку кассы:

Вы оставляете заявку.
Вам звонит наш менеджер и согласовывает удобное время.
Инженер приезжает к вам или настраивает кассу удаленно.

Настроить кассу в СБИС

Как вести учет в 2021 после отмены ЕНВД

Неважно, какую систему налогообложения выбираете после ЕНВД. Чтобы правильно платить налоги в 2021 году, придется вести учет и считать доходы или доходы с расходами.

Доходы

Касса

Ваша задача учитывать наличку. А для этого нужно каждый день оформлять кассовый ордер на сумму проданных за наличку товаров и заполнять книгу доходов-расходов. Чтобы не тратить время, подключите СБИС. Он по итогам кассовой смены сам формирует ордер и заполняет книгу.

Зарплата

На УСН Доходы налог можно уменьшить на сумму страховых взносов.

СБИС поможет. Указывайте оклад, заполняйте табель, отпуска и больничные, а СБИС рассчитает зарплату, взносы, налоги, подготовит «зарплатные» отчеты и даст сумму страховых взносов для уменьшения налога по УСН.

Доходы-Расходы

На этом виде «упрощенки» учет кассы, банка, зарплаты такой же. Плюс нужно вести учет товаров при переходе с ЕНВД, закупку материалов, покупку основных средств.

Учет товаров

Чтобы уменьшать налог на расходы по покупке ТМЦ, надо фиксировать приход и расход материалов, реализацию товаров.

Сможете делать это быстрее, если подключите СБИС. Многостраничные бумажные накладные фотографируйте и загружайте в СБИС, он их распознает и учтет. Он отследит момент оплаты и отгрузки товара и только тогда поставит в расходы.

Основные средства

Стоимость основных средств

Расчет налога и сдача декларации

При УСН каждый квартал надо рассчитывать налог и платить аванс. Это быстро, если ведете учет в СБИС. Он рассчитает сумму аванса и сформирует декларацию с платежками на уплату налога.

СБИС Бухгалтерия для бывших «вмененщиков» со скидкой 50%

До 31 марта 2021 при покупке СБИС Бухгалтерии в комплекте с настройками учета и обучением вы получите лицензию со скидкой:

для регионов — 5 600 ₽ (сэкономите 2 400 ₽);
для Москвы — 7 400 ₽ (сэкономите 4 100 ₽);
для Санкт-Петербурга — 6 400 ₽ (сэкономите 3 100 ₽).

Поможем перейти с ЕНВД на УСН «под ключ»

Вы оставляете заявку.
Наш менеджер звонит, согласовывает детали.
Мы отправим нужные заявления в ФНС, перенастроим кассу, ответим на ваши вопросы.

Заказать переход на УСН «под ключ»

Частые вопросы

ИП забыл, подавал ли заявление на упрощенную систему. Как проверить на «упрощенке» ли я?

ИП не увидит сведения о системе налогообложения ни в выписке ЕГРИП, ни в сервисе налоговой «Прозрачный бизнес».

Ищите в своих документах:

Ваше Уведомление о переходе по форме 26.2-1. На нем должен стоять штамп налоговой или приложена почтовая квитанция об отправке в налоговую.
Информационное письмо из налоговой по форме 26.2-7. Оно, как и уведомление, подтвердит применение упрощенной системы.

Или подайте в налоговую по месту регистрации:

Отправляйте их в СБИС, из кабинета nalog.ru или заказным письмом.

Подал заявление на УСН Доходы и передумал. Могу изменить?

ФНС разрешает изменить объект налогообложения или отказаться от «упрощенки», но до 31 декабря.

До конца года подайте в налоговую по месту регистрации фирмы или ИП:

обращение в свободной форме об отказе от упрощенной системы,
или новое уведомление с другим объектом налогообложения.

У нас сейчас 130 сотрудников. Можем перейти на УСН и не «слетим» ли в первый квартал?

Перейти сможете. Численность сотрудников

А вот чтобы работать на «упрощенке», численность не должна превышать лимиты. Считаем не просто сотрудников, а их «среднюю численность за налоговый период». Суммируем принятых по трудовым договорам, подряда, услуг, занятых видами деятельности на патенте и делим на число месяцев.

Например, в январе останется 130 сотрудников, в феврале 100, в марте 70. Средняя численность за 1 квартал 100 человек (130+100+70). Сможете применять УСН по обычным ставкам 6% или 15%, пользоваться льготными ставками, если они есть в вашем регионе.

Другой пример: в апреле 70, в мае 130, в июне 130. Средняя численность за полугодие — 105 (130+100+70+70+130+130). Все еще можете применять УСН, но со 2-го квартала по повышенным ставкам 8% и 20%.

Читайте также: