Ооо на енвд кассовый аппарат

Опубликовано: 22.09.2022

    Содержание

54-ФЗ вносит корректировки в работу практически всех сфер предпринимательской деятельности. На использование ККТ нового поколения переходят даже те организации, в которых кассовая техника не использовалась в принципе. Онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД в 2018 году так же актуальны, как и для других систем налогообложения. Хотя использование ККТ для этого режима налогообложения понятие знакомое скорее теоретически, с июля 2018 года у ИП и ООО на ЕНВД появится возможность практической работы с онлайн-кассами.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД нужно установить онлайн-кассу, если есть сотрудники, то в 2018 году, без сотрудников в 2019. ИП, оказывающие услуги населению, выдающие БСО, независимо от количества сотрудников в 2019 г.

Основной функцией кассы нового поколения является контроль уровня выручки, получаемой владельцами бизнеса. Таким образом Федеральная налоговая служба планирует сократить количество предприятий, уклоняющихся от уплаты налогов. У владельцев бизнеса может возникнуть вопрос, зачем вообще нужна онлайн-касса предприятию на ЕНВД, ведь эта система налогообложения подразумевает фиксированную сумму выплат в бюджет РФ вне зависимости от суммы дохода. Установка онлайн-касс для ИП и ООО на ЕНВД в 2018-2019 гг. больше пользы несет для потребителя. Дело в том, что помимо функции контроля онлайн-кассы так же выполняют роль инструмента для защиты прав потребителя.

    Каждая операция по кассе, будь то продажа или возврат:

  • во-первых, записывается на фискальный накопитель (то есть помимо отправки в ФНС информация так же остается в памяти устройства);
  • во-вторых, подразумевает обязательную выдачу чека покупателю (или же отправку на e-mail или мобильный номер).
  • Соответственно, если оказанная услуга или проданный товар по факту окажутся ненадлежащего качества, потребителю будет гораздо проще доказать факт оказания ему услуги или же покупки им товара.

      Так же, в чеке будет указываться специальный QR-код, с помощью которого потребитель может:

  • проверить легальность проведенной операции и факт передачи данных предпринимателем в налоговую;
  • проверить наличие лицензии на приобретенный алкоголь.
  • Что такое онлайн-касса

    Схема работы онлайн-кассы

      Онлайн-касса состоит из:

  • самой кассы (фискального регистратора) — то, на чем печатаются чеки
  • ФН — это устройство хранения, шифрования и передачи всей информации о торговых операциях (встроена в кассу)
  • управляющего устройства (компьютера, ноутбука, планшета, смартфона), подключенного к кассе
  • программы для кассира и складского учета в магазине
    • Для кого подходит

  • Мелкая розница. Киоски и лотки
  • Островки и павильоны в торговых центрах
  • Услуги для населения
  • Магазины у дома
  • Магазины одежды и обуви
  • Магазины электроники и бытовой техники
  • Лотерейные центры
  • Небольшие розничные сети
  • Алкомаркеты и магазины разливных напитков
  • Сроки перехода на онлайн-кассы

    Сроки переходов на онлайн-кассы для ИП и ООО

    Кто должен перейти на новые кассы с 1 июля 2018 г.

    ООО и ИП на ЕНВД обязаны перейти на онлайн-кассы в июле 2018 года. Данное требование распространяется на организации, сфера деятельности которых квалифицируется как розничная торговля и общепит. Причем для организации общественного питания, это распространяется при наличии наёмного персонала, в противном случае предприятие подходит под условия отсрочки, о которых поговорим ниже.

    Еще одной сферой деятельности, в которой будет необходимо использование ККМ нового поколения с 01.07.2018 будут продажи через вендинговые автоматы, в случае, если имеются трудовые договора с нанятыми сотрудниками.

    Кто должен перейти на новые кассы с 1 июля 2019 года

    Что касается отсрочки в установке онлайн-касс владельцами ИП и ООО на ЕНВД до 01.07.2019, для некоторых видов предпринимательской деятельности она остается доступной:

    1. Во-первых, от установки онлайн-кассы в 2018 г. освобождаются ИП и ООО на ЕНВД не работающие в сфере розничных продаж и общепита;
    2. Следующая категория бизнеса, получившая привилегию в виде отсрочки установки новых касс, это предприятия занимающиеся розничной торговлей и общепитом, в том случае, если в организации работает сам предприниматель, без участия нанятых по трудовым договорам работников;
    3. Вендинг так же попадает под условия отсрочки. Обязательным условием является отсутствие наёмных работников;
    4. Если организация или же индивидуальный предприниматель оказывает услуги населению, отсрочка тоже будет актуальна.

    Стоит отметить, что даже в случае попадания под условия отсрочки, бизнесмены будут обязаны выдавать покупателям бланки строгой отчетности.

    Сроки перехода на кассы нового поколения при розничной торговле пивом

    Изначально, в момент введения 54-ФЗ продавцы пива должны были осуществить переход на онлайн-кассы ещё в марте 2017 года. Позже (31.07.2017) были внесены поправки в существующее законодательство, согласно которым сроки переместили на 01.07.2018. Произошло это в связи с тем, что торговля пивом контролируется двумя законами 54-ФЗ и 171-ФЗ. В вопросе перехода на онлайн-кассы 54-ФЗ оказался главнее.

    Какие изменения затронут формат бланков строгой отчетности

    Прежде всего, стоит разобраться с тем, что это такое. По своей сути БСО – это документ, подтверждающий факт оплаты покупки. При определенных условиях они могут заменять обычные чеки. Например, БСО обязаны были выдавать предприятия, которые согласно законодательству РФ могли не использовать кассовую технику в работе.

      Печатались бланки двумя способами:

  • на заказ в типографии;
  • с помощью автоматизированной системы печати.
  • Введение 54-ФЗ повлечет за собой не только модернизацию ККМ, но и изменения в бланках строгой отчетности. Разберем, что именно изменится в формате документов:

    Бланк строгой отчетности

    1. Прежде всего, БСО теперь будут формироваться специальным устройством, в законодательстве обозначенным как «автоматизированная система для бланков строгой отчетности»;
    2. Старые «типографские» использовать в работе запрещено;
    3. Следующее изменение – это перевод БСО в электронный формат. Точнее, не полный перевод, а обязательное наличие возможности их формирования в электронном виде. Эта функция вводится для того, чтобы предприниматель мог отправлять данный документ посредством SMS-сообщений или на e-mail;
    4. Реквизиты чека и БСО будут идентичны;
    5. Устройство для печати бланков будет квалифицированно как ККТ.

    Согласно закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ переход на обновленный формат документа должен быть произведен до 01.07.2019 г. (исключением здесь являются только организации общественного питания с наёмными работниками).

    Для кого кассы отменили полностью

    В вопросе установки онлайн-касс для ИП и ООО на ЕНВД в 2018-2019 гг. есть и свои исключения. К организациям и ИП, полностью освобожденным от установки онлайн-касс, относятся:

    1. Фирмы, специализирующиеся на реставрации и изготовлении обуви;
    2. Изготовление мелких металлических изделий (галантереи);
    3. Предмет продажи изготовлен собственноручно предпринимателем или же является изделием художественного промысла;
    4. Сдача жилья, принадлежащего арендодателю на праве собственности;
    5. Киоски, осуществляющие продажу газет и журналов;
    6. Продажа мороженого;
    7. Напитки, продающиеся посредством розлива;
    8. Продажа продукции «в разнос»;
    9. Сезонные фрукты/овощи, в том числе бахчевые;
    10. Аптечные пункты, находящиеся в здании больницы, при условии, что больница находится в населенном пункте, в котором отдельно стоящие аптеки не предусмотрены. Например, это может быть небольшая деревня, в которой есть фельдшерский пункт. В здании фельдшерского пункта, в свою очередь, расположена небольшая аптека. Кроме этой аптеки фармацевтических точек в деревне нет. В этом случае владелец аптеки может не устанавливать онлайн-кассу, но только при условии, что он не продает подакцизные товары;
    11. Еще одним пунктом, требующим пояснений, будет отсутствие необходимости устанавливать онлайн-кассу в труднодоступной местности. «Труднодоступной» местность может называться только после того, как ей было присвоено это звание субъектом власти РФ. Но, если бизнесмен торгует подакцизными товарами, он обязан приобрести и установить онлайн-кассу, независимо от того, труднодоступная местность или нет. В этом случае, касса будет работать в автономном режиме.

    Не стоит забывать, что даже если предприниматель освобожден от необходимости установки онлайн-кассы, он обязан выдавать бланки строгой отчетности.

    Штрафы за работу без ККМ для ИП и ООО на ЕНВД

    Повторное совершение правонарушения ведет к приостановлению деятельности или дисквалификации сроком до 2-х лет.

    Требования к чеку

    Согласно требованиям 54-ФЗ чек должен содержать следующую информацию:

    Пример кассового чека

    1. Название организации, в которой были оказаны услуги или приобретен товар. ИНН предприятия, выдавшей чек;;
    2. Данные работника кассы;
    3. Дата и точное время проведения расчетов;
    4. Номер смены
    5. Наименование проводимой операции;
    6. Наименование товаров
    7. НДС
    8. Форма расчета;
    9. Номер чека;
    10. Код ККТ в налоговой;
    11. Номер устройства для накопления и отправки фискальных данных;
    12. Наименование ОФД;
    13. Адрес сайта, на котором покупатель может получить электронную версию документа, если такая необходимость появилась после того, как он покинул место расчета.
    14. Адрес эл.почты, на которую будет отправлен чек.

    У предпринимателя должна быть возможность как печати бумажной версии чека, так и отправки его посредством sms-сообщений или же на предоставленный e-mail.

    Федеральный закон №54 по онлайн-кассам

    «Для включения ФН в реестр фискальных накопителей его изготовитель представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе или в форме электронного документа заявление о соответствии модели фискального накопителя требованиям законодательства Российской Федерации о применении ККТ (далее — заявление о соответствии модели ФН)…» Ст. 3, п. 3, 54-ФЗ

    Каждый производитель фискальных накопителей обязан передавать информацию о ФН в ФНС, соответственно, каждый ФН должен проходить регистрацию. Если ФН отсутствует в реестре, он не может быть использован.

    Налоговые вычеты

    Одной из положительных сторон перехода предприятий на онлайн-кассы является предоставление владельцам бизнеса налогового вычета. Сумма этой выплаты будет не выше 18 000 рублей на каждую онлайн-кассу.

      Для того, чтобы выплата была произведена, необходимо соблюсти следующие условия:
    • кассовая техника на которую планируется получить налоговый вычет числится в гос. реестре ККТ;
    • устройство прошло процедуру регистрации в ФНС.
    • система налогообложения — ЕНВД

    Важным нюансом для бизнесменов является необходимость поставить кассу на учет в первые дни после покупки. Дело в том, что в момент расчета выплат время от момента покупки и до регистрации кассовой техники учитываться не будет.

    Владельцы организаций, в которых переход на новые кассы согласно 54-ФЗ запланирован на период с 01.02.2017 по 01.07.2018 г. могут оформить вычет только на 2018 год. Если же переход запланирован с 01.02.2017 по 01.07.2019 г. у бизнесмена есть возможность получить вычет за 2018-2019 гг.

    Какой кассовый аппарат выбрать?

    ККТ необходимо выбирать исходя из размеров бизнеса, проходимости точки, необходимых функций и т.д. То есть к моменту покупки устройства бизнесмену нужно четко понимать, какой именно аппарат ему нужен. Проведение подобной аналитики позволит значительно сэкономить средства и исключить возможность неэффективного приобретения.

    Решение 1: Для магазинов с небольшим количеством покупателей

    Для магазина с количеством продаж до 50 в день подойдет Атол 30Ф – самый популярный, бюджетный и надежный фискальный регистратор. Подключается к управляющему устройству (компьютер, ноутбук, планшет, смартфон) с установленным кассовым ПО. Для полноценной автоматизации продаж и учета в розничном магазине в дополнение к АТОЛ 30Ф рекомендуем вам сервис Бизнес.Ру и программу Бизнес.Ру Касса.

    Атол 30Ф

    • Соответствует 54-ФЗ
    • Для магазинов со средним количеством чеков до 50 шт./день
    • Скорость печати 50 мм/сек
    • Ширина ленты – 44/58 мм
    • Совместима с любым из зарегистрированных ОФД;

    от 15 400 рублей

      Для небольших магазинов

  • Подходит широкому кругу магазинов
  • Для любой номенклатуры товаров
  • Базовые отчеты и аналитика
    • Что включено:

    • Кассиров неограниченно
    • 1 пользователь товароучетной программы
    • 1 касса (фиск. регистратор)

    Решение 2: Для курьеров и выездной торговли

    Атол 15Ф подходит для курьеров. Подключается через смартфон или планшет, имеет компактные размеры. Программное обеспечение здесь предлагается «Розница Лайт», разработанная специально для выездной торговли.

    Атол 15Ф

    Атол 15Ф

    • Соответствует 54-ФЗ
    • ФН установлен в корпусе на 15 мес.
    • Печать QR-кода
    • Скорость печати 50 мм/с
    • Ширина бумаги 58 мм

    от 17 900 рублей

  • Подходит широкому кругу магазинов.
  • Для любой номенклатуры товаров.
  • Базовые отчеты и аналитика.
    • Что включено:

    • Кассиров неограниченно
    • 1 пользователь товароучетной программы
    • 1 касса (фиск. регистратор)

    Решение 3: Для магазинов со средним количеством покупателей и для небольших сетей

    Атол 50Ф подходит для средних розничных точек со средним количеством чеков до 100 шт/день. У него более быстрая скорость печати и есть автоотрезчик. Для товароучетной программы кассы подойдет тариф «Проф», чтобы вести профессиональный торговый и складской учет.

    Атол 50Ф

    Атол 50Ф

    • Соответствует 54-ФЗ
    • ФН установлен в корпусе
    • Печать QR-кода
    • Скорость печати – 100 мм/с
    • Ширина ленты – 44/58 мм
    • Автоотрезчик

    от 23 500 рублей

      Для средних магазинов

  • Сложная или большая номенклатура.
  • Аналитика и прогнозирование продаж.
  • Настройка прав доступа
    • Что включено:

    • Кассиров неограниченно
    • 1 пользователь товароучетной программы
    • 1 касса (фиск. регистратор)

    Дополнительные расходы

      К дополнительным расходам, которые понесет предприниматель в связи с переходом на использование онлайн-касс, относятся:

  • Оператор фискальных данных (ОФД) – в среднем около 3000 в год;
  • Оплата подключения к сети интернет – от 150 до 3000 рублей, в зависимости от того, какой тип соединения вы используете;
  • Приобретение, установка и настройка программного обеспечения для устройств – от 0 до 25 000 рублей в зависимости от стоимости услуг;
  • Электронная подпись – около 2 500 в год.
  • Далее владелец бизнеса пополняет список по своему усмотрению. В перечень можно включить такое доп. оборудование, как, например, весы, денежный ящик для кассы и т.д. Итоговая сумма в каждом конкретном случае будет зависеть от количества оборудования, его функций и производителя.

    Как перейти на онлайн-кассу

    Для того чтобы перейти ИП или ООО на ЕНВД на онлайн-кассу в 2018 г. понадобится собственно сама онлайн-касса. Далее, по желанию, бизнесмен может приобрести дополнительное оборудование в виде банковского pos-терминала, сканера штрих-кодов и т.д.

      Алгоритм перехода следующий:

  • Выбираем и приобретаем само устройство онлайн-кассы;
  • Выбираем оператора фискальных данных, с которым хотим работать;
  • Заключаем с ОФД договор. Для этого либо оставляем заявку на сайте ОФД, либо связываемся с самим оператором и сообщаем о желании заключить договор.
  • Регистрируем кассу в налоговой.
  • Последние новости. Законопроект об отсрочке применения ККТ для ЕНВД до 2021

    Согласно законопроектам № 110014-7 и № 130388-7 находящимся на рассмотрении в государственной думе отсрочка до 2021 г. может быть предоставлена:

    • предпринимателям, работающим в сфере оказания услуг (есть исключения);
    • организациям ранее не использовавшим ККТ в работе;
    • предприятиям, использующим торговые автоматы как инструмент продаж;
    • вмененщикам (ИП и ООО на ЕНВД)

    На существующий момент выше описанный законопроект не прошел.

    Вопрос-ответ

    У меня точка общепита на ЕНВД, когда мне переходить на онлайн ККМ?

    В зависимости от того, есть ли в Вашей организации наёмные работники. Если таковых нет, переход нужно осуществить до 1.07.2019 года. Если же наёмные работники присутствуют, перейти на онлайн-кассу необходимо было до 01.07.2018 г.

    Нужна ли онлайн-касса для грузоперевозок на ЕНВД?

    Установку онлайн-кассы для организации на ЕНВД, оказывающей услуги грузоперевозок необходимо произвести до 1 июля 2019 года.

    Для маленького магазина розничной торговли на ЕНВД какой срок перехода на онлайн-ККМ?

    Срок перехода в этом случае 01.07.2018 г. при наличие у Вас есть сотрудники, без сотрудников с 01.07.2019 г.

    В какой срок необходимо установить ККМ для парикмахерской, если у нас ИП на ЕНВД

    Онлайн-кассу нужно установить до 01.07.2019 г.

    Нужен ли автосервису на ЕНВД кассовый аппарат

    Да, нужен. Установить его необходимо до 01.07.2019 г.

    Клинике ветеринарных услуг с сотрудниками, когда переходить на онлайн ККТ. У нас ИП на ЕНВД

    Переход на онлайн-кассу нужно осуществить до 01.07.2019 г.

    Блог об онлайн-кассах в 2021 году


    Онлайн-касса для ООО на ЕНВД: сроки, штрафы и выгоды

    Согласно Федеральному Закону № 54-ФЗ, юридические лица на вмененке обязаны работать с применением ККТ. О преимуществах онлайн-касс, нюансах законодательного акта и возможных взысканиях за нарушения рассказываем в нашем развернутом материале. Вы также узнаете, какие ООО на ЕНВД должны приобрести технику уже сейчас, кому полагается отсрочка, а также кому было сделано исключение.

    Требования нового закона

    Информация о пробитых чеках должна в режиме онлайн предаваться в Федеральную налоговую службу — это обязательно для всех ООО.

    Да и сами чеки теперь другие. На них указана полная информация о юридическом лице и много других данных, например:

    • наименование товара или услуги;
    • ИНН организации;
    • QR-код для проверки подлинности чека;
    • ссылка на сайт налоговой службы;
    • фамилия, имя и отчество продавца-кассира;
    • адрес ведения деятельности;
    • ОГРН предприятия.

    Еще одно важное нововведение. Электронный чек получает не только налоговая служба. Теперь его цифровую копию может потребовать и сам покупатель. И продавец обязан это сделать, иначе заплатит штраф или получит предупреждение. Способов передачи документа два: электронная почта или смс-сообщение на мобильный телефон.


    Как обзавестись онлайн-кассой для ООО на ЕНВД

    Если вы уже побежали в магазин за онлайн-кассой, остановитесь. Возможно, вам не придется ничего покупать. Многие модели кассовых аппаратов с ЭКЛЗ имеют возможность модернизации под требования 54-ФЗ. Нужно поменять ЭКЛЗ на фискальный накопитель, перепрошить устройство и оно станет онлайн-кассой. С возможностью отправки фискальных данных в ФНС.

    Но вашего умного взгляда недостаточно, чтобы оценить возможность такой модернизации. Для этого надо связаться с ЦТО, обслуживающим ваш кассовый аппарат. Именно специалисты центра технического обслуживания должны сделать заключение о пригодности к переделкам. И провести ее, если это возможно. Но будьте осторожны: стоимость модернизации может быть сопоставима с покупкой новой онлайн-кассы. Поэтому подумайте, а надо ли вам оно?

    Если кассовый аппарат модернизировать нельзя или это слишком дорого, вам нужен новый. Купить его проще, чем шоколадку в супермаркете. За шоколадкой надо идти, а кассу привезут прямо на торговую точку.

    Когда предметно займетесь этим вопросом, почитайте эту статью, а пока расскажем вкратце:

    • можно купить кассу у банка. Неплохой вариант для тех, кто готов немного подождать. Обычно банки нерасторопны в поставках ККТ и могут везти ее неделю или даже больше. Зато можно получить скидку или рассрочку. Многие банки идут на такой шаг при условии открытия расчетного счета. Но сразу смотрите, что это за счет. Здесь могут быть подводные камни в виде дорогого обслуживания или платных опций, которые вам никогда не понадобятся. Так что внимательнее;


    • любой оператор фискальных данных также с радостью продаст вам онлайн-кассу. Да еще и полностью готовую к работе — нужно только подключить ее к электросети и интернету. Соглашение с ОФД будет в комплекте, регистрация в налоговой — тоже. Подводных камней здесь почти нет, разве что никто не будет проводить обучение персонала и не научит работать с новым девайсом. Хотя некоторые операторы уже начинают предлагать и эту услугу;
    • третий и наиболее оптимальный, по нашему мнению, способ покупки — в компаниях, специализирующихся на торговом оборудовании. Они продают не только кассовые аппараты, но и любую другую технику для автоматизации торговли. Самое главное преимущество такого решения — живой контакт с подрядчиком. Вы, прямо как в старые добрые времена до интернета, идете в офис, общаетесь с менеджерами — словом, ведете настоящий диалог. Вам все расскажут и покажут на пальцах, а не в сухой переписке в чате. Продемонстрируют образцы продукции, помогут выбрать. А после улаживания формальностей к вам приедет технический специалист и проведет все работы по внедрению ККТ. А потом обучит персонал и проведет инструктажи. Здесь же можно заключить договор технической поддержки. Если касса сломалась или заглючила, вы будете точно знать, когда и откуда придет помощь. А это дорогого стоит.


    Кассу можно купить не только у ОФД, банка или крупной компании — например, ЕКАМ. Есть еще масса вариантов. Мы не считаем их достойными вашего внимания и поэтому ограничимся перечислением. Сейчас вы сами поймете, что к чему. Итак, это покупка бывшей в употреблении кассы на “Авито” или другом сервисе бесплатных объявлений, покупка в сомнительных мелких фирмах и у случайных продавцов, приобретение кассы на рынках электроники.


    Примечание: при выборе онлайн-кассы обязательно сверяйтесь с реестром ККТ на сайте налоговой службы. Там перечислены все модели устройств, разрешенных к применению на территории РФ. Актуальный список можно посмотреть здесь.

    Условия регистрации и покупки

    Если вы купили “голое” устройство — незарегистрированное и без договора с оператором фискальных данных, вам предстоит две вещи.

    Первое — постановка на учет в налоговых органах. Для этого нужен личный кабинет налогоплательщика — юридического лица. Надо полагать, он у вас уже есть. Если нет (например вы открываете свое первое ООО) — надо завести. Он в любом случае понадобится для работы. В личном кабинете есть целый раздел, посвященный регистрации контрольно-кассовой техники. Нам туда.

    Для регистрации готовим документы. Это свидетельство о регистрации ООО, ИНН, другие учредительные бумаги, а также личный паспорт ответственного лица. Еще понадобятся документы, подтверждающие покупку кассы. Договора, счета-фактуры, акты. Данные из этих бумаг нужно будет ввести в соответствующие поля регистрации.

    После постановки на учет онлайн-кассе присваивается индивидуальный номер и система формирует карту регистрации. Сам кассовый аппарат распечатывает отчет о регистрации.


    Второе — заключение соглашения с оператором фискальных данных. Сначала расскажем, что это такое.

    Оператор фискальных данных (ОФД) — это облачный сервис. Именно туда стекаются все электронные чеки всех онлайн-касс, прикрепленных к данному оператору. Всего операторов, действующих на территории РФ — 21. Все фискальные документы хранятся на серверах ОФД до тех пор, пока они не понадобятся налоговикам. Инспектор делает запрос по конкретному предпринимателю, после чего оператор передает ему информацию. Прямой связи между кассовым аппаратом и налоговой инспекцией не существует. Все идет через ОФД.

    Примечание: так же как и онлайн-кассы, все операторы фискальных данных включены в реестр Федеральной налоговой службы. Перед заключением договора сверяйтесь с актуальной информацией, чтобы не попасться мошенникам. Сейчас на территории России ведут деятельность 21 операторов фискальных данных. Выбирать для работы можно любого из них.

    Так вот, с оператором нужно заключить договор на передачу, обработку и хранение фискальной информации. Это платная услуга: годовое обслуживание стоит 3000 рублей. Это базовая сумма. Она может уменьшаться в зависимости от условий сделки. Например, если вы регистрируете несколько кассовых аппаратов, то вполне можно рассчитывать на скидки от ОФД.


    Соглашение также заключается удаленно, через личный кабинет на сайте оператора. Комплект документов — тот же, что и при регистрации в налоговой. Еще понадобится номер, присвоенный кассе налоговиками. После заключения договора и оплаты услуги кассовый аппарат полностью готов к работе.

    Примечание: для регистрационных действий понадобится ЭЦП — электронная цифровая подпись. Получить ее можно в удостоверяющих центрах, аккредитованных Минкомсвязи. Стоимость подписи — от 1500 до 5 тысяч рублей. Цена зависит от срочности заказа, региона, аппетитов центра и других факторов.

    Кто получил отсрочку до 2021 года

    Сейчас работать без онлайн-кассы могут только ИП без работников, оказывающие услуги собственными силами или продающие товары собственного производства. Таким образом, все юридические лица, вне зависимости от формы налогообложения, должны работать с применением интернет-ККТ. Время отсрочек прошло и вопрос применять кассовый аппарат или нет, не стоит. Применять и точка.

    Какие ООО на ЕНВД освобождаются от использования

    Законодательством предусмотрены и исключения. Не использовать ККТ в своей деятельности могут торговые компании, которые не обязаны передавать сведения о реализованных товарах.

    Так, право не покупать онлайн-кассы получили торговые точки, расположенные в труднодоступной местности, при условии, что они занесены в соответствующий список местного органа власти.

    Согласно закону, торговой деятельностью без онлайн-касс могут заниматься:

    • мастерские по ремонту и реставрации обуви;
    • изготовители ключей и галантерейных изделий из металла;
    • изготовители и продавцы собственных художественных изделий;
    • торговцы сезонными фруктами и овощами;
    • продавцы печатной продукцией;
    • владельцы киосков с мороженным;
    • владельцы ларьков, торгующих безалкогольными напитками на розлив;
    • аптеки в деревнях и поселках, размещенные не в отельном стоящем строении, а в зданиях больничных пунктов.

    Стоит отметить, что освобождение от покупки онлайн-кассы не означает, что кассир может не выдавать покупателю чеки и БСО. Оформление всех документов, подтверждающих покупку, остается в силе. Просто ООО не будет отсылать данные в Федеральную налоговую службу, в остальном закон вынуждает производить те же действия.


    Маркировка товаров и отмена ЕНВД в 2021

    2020 — последний год существования ЕНВД как такового. С 1 января 2021 налог будет отменен. К тому же, уже сейчас вмененщикам запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке. В настоящее время маркируются табачные изделия, некоторые виды лекарств, одежда и обувь. Эти товарные группы предпринимателям на ЕНВД продавать нельзя.

    Поэтому предпринимателям, использующим единый налог на вмененный доход, до конца года нужно перейти на другой налоговый режим. Это могут быть спецрежимы (ПСН, УСН) или общий налоговый режим — ОСН.

    Усиление налогового контроля

    Выполнение надзора за применением онлайн-касс возложено на налоговые органы. В новой редакции закона они получили больше полномочий. Инспекторы займутся контролем расчетов, оценкой представляемых сведений и полноты учета выручки, полученной проверяемой организацией.

    Сотрудники налоговых органов получили возможность инициировать удаленные проверки использования ККТ в торговых компаниях. Они наделены правом получения доступа к онлайн-кассе во время выездных проверок. Такой мониторинг даст возможность оценить, насколько правильно и систематично учитываются денежные средства в организации.

    Закон позволяет налоговикам:

    • осуществлять контрольные закупки;
    • запрашивать для ознакомления различные документы и данные через личный кабинет владельца кассы;
    • получать доступ к фискальным данным, которые хранятся в базе ОФД.

    Налоговые инспекторы уполномочены вручать руководству ООО предписания об устранении обнаруженных при проверке изъянов. По их запросу оформляется и отправляется в судебную инстанцию протокол о правонарушении.

    Штрафы и другие наказания

    Организация может быть оштрафована за отсутствие онлайн-кассы или нарушение при ее эксплуатации. Нововведения в законе коснулись величины штрафных санкций, добавлены новые взыскания. Все они указаны в статье 14.5 административного кодекса.


    Нарушителей ждет 4 вида наказаний:

    • предупреждение — выносится при небольших нарушениях, в случаях, когда правонарушение совершено юридическим лицом в первый раз;
    • дисквалификация — применяется для должностного лица;
    • штраф;
    • запрет на осуществление деятельности в течение 90 дней.

    Чаще всего с нарушителей взыскиваются денежные средства. Штрафы выписываются в интервале от 1500 рублей до 1 000 000 рублей. Например, нарушение порядка регистрации для ООО обойдется в диапазоне от 5000 до 10000 рублей. Отсутствие новой ККТ, нарушения закона при ее эксплуатации карается взысканием, равным от 75 до 100 процентов от облагаемой штрафом суммы, минимальный порог — 30 000 рублей.

    Не стоит забывать, что даже своевременно уплаченные штрафы портят репутацию компании — данные об административном взыскании за отсутствие онлайн-кассы надолго остается в выписке или справке по расчету. Такая информация заставляют органы контроля уделять организации более пристальное внимание.

    Чтобы не попасть под санкции налоговых органов, соблюдайте новый порядок установки и применения ККТ. Своевременная покупка онлайн-кассы и правильная регистрация сэкономят деньги и нервы.


    Какие выгоды принесет использование онлайн-кассы бизнесу

    Современная ККТ решает организационные задачи. Она облегчает учет товаров и контроль бизнеса, разгружает персонал, экономит время и страхует от ошибок.

    Остановимся подробнее на 3 преимуществах:

    1. Автоматизация ведение учета товаров. Новые ККТ облегчают ориентацию в ассортименте для торговых организаций. Например, владельцы магазинов, у которых тысячи позиций получают статистику о том, какие товары покупают, а какая продукция не пользуется спросом у покупателей. Без такой ККТ самостоятельно разбираться в море товара было бы проблематично.
    2. Помогает формировать закупки. Контрольно-кассовая техника — это еще и аналитический инструмент. Владелец бизнеса может в короткие сроки, проверить какого товара недостает и сделать заказ у поставщика.
    3. Создает отчеты. Пользователь онлайн-кассы получает детальные отчеты в разных разрезах: проданные товары, смены кассиров и денежные поступления.

    Вот и всё! Следите за изменениями в законе и «играйте» по правилам. Удачи!

    С июля 2018 года некоторые ООО на вмененке начали работу, используя предусмотренные обязательными нормами закона онлайн-кассы. Другая часть должна приобрести и установить аппараты с фискальными накопителями до июля 2019 года. Кто из компаний уже работает с таким оборудованием и для всех ли ООО на ЕНВД онлайн-касса будет обязательной. Узнать об этом подробнее можно в нашей статье.

    Нужна ли для ООО на ЕНВД онлайн-касса в настоящее время

    ЕНВД применяется многими торговыми компаниями по той причине, что магазин, к примеру, будет обязан перечислять в государственный бюджет не зависящий от выручки фиксированный налог. Для его расчёта используется сложная форма, но при наличии хорошей прибыли этот вариант налогообложения выгоднее общего (ОСН) или упрощённого (УСН) налогового режима.

    В соответствии с пунктами 7 и 9 ст. 7 ФЗ № 290 от 03.07.2016 право на использование предприятий с ЕНВД кассовых аппаратов старого образца истекло 30.06.2018. Но после внесения в ФЗ № 290 изменений другим ФЗ № 337, часть ООО получила возможность работать по-старому до конца июня 2019 года.

    Государство установило два срока, после которых онлайн-касса будет нужна для ООО на ЕНВД:

    1. Осуществляющих торговые сделки при помощи вендинговых аппаратов или занимающихся бизнесом в сфере розничной торговли или общепитовской сфере начиная с июля 2018 года.
    2. Работающих в любых других сферах оказания услуг и выполнения работ — с июля 2019 года.

    Онлайн-касса — это спецоборудование, автоматизирующее взаимоотношения компании с ИФНС на местном уровне. Она регистрируется в налоговом органе, после чего с её помощью данные о проведённой торговой операции (расчёте за проданный товар или оказанную услугу) через оператора фискальных данных автоматически передаются представителю ИФНС на территории деятельности компании или ИП.

    Аренда онлайн-кассы МТС касса 5

    Аренда онлайн-кассы МТС касса 7_1

    Преимущества использования онлайн-кассы для ООО на ЕНВД

    Некоторые представители среднего и малого бизнеса не хотят переходить на новые фискальные аппараты, боясь постоянного контроля налоговых органов. Но по сравнению с использованием старой ККТ они получат реальные преимущества. Одно из них связано со значительным сокращением расходов на обслуживание аппарата. Использование ККТ старого образца влечёт за собой дорогостоящую замену защищённой электронной контрольной ленты. После установки нового аппарата упрощается документооборот, т.к. предпринимателю не надо будет постоянно сдавать в ФНС отчёты.

    Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
    Получай первым горячие новости и лайфхаки!

    Нужна ли онлайн-касса для ООО при совмещении ЕНВД с упрощёнкой или общим налогом

    Все компании, которые используют ЕНВД, могут сочетать его с такими режимами налогообложения, как УСН и ОСН. Это позволяет им выполнять работы, заниматься продажей и оказывать услуги, которые попадают под один из этих режимов налогообложения. Перейти с единого вменённого на другой режим налогообложения можно в любое время, но при этом надо учитывать какой вид кассы (старый или новый) должен после этого использоваться.

    Обратите внимание! ООО не смогут сочетать между собой только общий или упрощённый режимы. В этом случае надо остановиться на каком-то одном виде уплаты налогов. Если же выбрать невозможно, то надо остановиться на ОСН и сочетать его при необходимости с единым налогом.

    Если, к примеру, компания сочетает единый вменённый налог с ОСН или УСН, то новый вид кассового аппарата при отсутствии льгот нужно было приобрести и зарегистрировать уже до июля 2017 года. Если же она занимается торговой деятельностью по ЕНВД и не использует в этот же момент общий налог или упрощёнку, то начать работу по новым правилам необходимо с июля 2018 года.

    1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
    2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
    3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

    Исключение составляют компании на едином вменённом налоге, продающие крепкий
    алкоголь, которых закон обязал перейти на кассы нового образца ещё в 2017 году.

    Если ООО оказывает услуги или выполняет работы сразу по нескольким системам налогообложения, то при переходе с одной на другую лучше получить консультацию о приобретении и регистрации новой кассы в местном подразделении ИФНС. Это позволит выработать правильное решение, не нарушить при этом нормы законодательства и избежать немалых штрафных санкций со стороны государства.

    Всем ли ООО на ЕНВД будет нужна онлайн-касса

    Не все компании, использующие единый вменённый налог, с начала июля 2018 года вынуждены были приобрести и зарегистрировать кассы нового типа.

    Законодатели разработали перечень видов деятельности, позволяющий временно — до июля 2019 года — работать по старым правилам.

    В первую очередь это:

    • оказание услуг в ветеринарии или в бытовой сфере;
    • сдача в аренду жилой площади, не превышающей 500 кв. м;
    • передача в аренду участков земли для организаций, функционирующих в сфере общепита, а также объектов торговли, расположенных не на территории отдельных залов;
    • реклама на автобусах, автомобилях и разных транспортных средствах, а также рекламная деятельность с применением специально предназначенных для этой цели конструкций, расположенных снаружи помещений;
    • услуги, связанные с предоставлением мест для размещения транспортных средств, кроме штрафстоянок;
    • грузо- и пассажирские перевозки при наличии штата автопарка компании до 20 автомобилей.

    Кроме этого, под временную отсрочку попадут компании на едином вменённом налоге, открывшие предприятия общепита, работающие с вендинговыми аппаратами и не имеющие официально принятых в штат наёмных сотрудников.


    • Что в части ЕНВД изменил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ
    • Когда онлайн-устройства на ЕНВД обязательны
    • Можно ли применять онлайн-ККТ досрочно
    • Итоги

    Что в части ЕНВД изменил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ

    Закон РФ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, скорректировавший текст закона РФ «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ и приобретший уточненную редакцию благодаря закону «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 337-ФЗ, внес 3 основополагающие поправки, имеющие значение для налогоплательщиков, работающих с ЕНВД:

    • исключение плательщиков ЕНВД из числа лиц, освобожденных от обязанности применять ККТ (п. 5 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ), но с возможностью продления права на использование этого освобождения на переходный период (пп. 7.1 и 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
    • изменение требований, предъявляемых к кассовой технике, используемой при расчетах наличными (п. 3 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
    • появление обязанности формировать БСО при расчетах с населением только на автоматизированных устройствах, по своим характеристикам аналогичным новым кассовым аппаратам (п. 4 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

    О том, какими должны быть реквизиты БСО, формируемые на новых онлайн-устройствах, читайте в статье «Какие обязательные реквизиты должны быть указаны в БСО?».

    Новую кассовую технику отличает наличие выхода в интернет и способность отправлять информацию о совершенных продажах в налоговые органы в режиме реального времени. Из-за последней особенности они получили неофициальное название «онлайн-кассы».

    Для онлайн-касс не требуется ни ЭКЛЗ, ни фискальная память, но обязательно наличие фискального накопителя. Накопитель представляет собой сменный блок новой кассы, предназначенный для сохранения, защиты информации и передачи ее в ИФНС. Объем его памяти ограничен, и поэтому по мере наполнения накопитель заменяют. Так же, как и саму онлайн-ККМ, каждый экземпляр накопителя нужно регистрировать в налоговом органе. Регистрацию можно осуществлять электронно.

    Когда онлайн-устройства на ЕНВД обязательны

    В общем случае спецрежимники на ЕНВД обязаны применять онлайн кассу с 01.07.2018 (пп. 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

    Однако изменения, внесенные в закон № 290-ФЗ законом № 337-ФЗ, для части плательщиков ЕНВД отодвинули этот срок на 30.06.2019 (пп. 7.1 и 8 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Исключением из их числа стали юрлица и ИП, осуществляющие розничную торговлю, услуги общепита и продажу через торговые автоматы. Причем к ИП это относится только в том случае, если у них есть наемные работники.

    Таким образом, возникло 2 срока, с которых применение онлайн-устройств на ЕНВД стало обязательным:

    • 01.07.2018 – для работающих в сферах розницы, общепита и продаж через автоматы юрлиц и ИП (для последних – только при наличии у них наемных работников);
    • 01.07.2019 – для юрлиц и ИП, работающих во всех иных сферах, разрешенных при ЕНВД, и для ИП, в одиночестве осуществляющих деятельность в рознице, общепите и продажах через автоматы.

    Если ИП, работающий один в рознице, общепите или продажах через автоматы, нанимает работников, то у него возникает обязанность по регистрации онлайн-ККМ в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора с нанимаемым лицом (п. 7.3 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

    ИП без наемных сотрудников, которые занимаются выполнением работ или оказывают услуги, а также если продают продукцию собственного производства законом от 06.06.2019 №129-ФЗ введена отсрочка до 01.07.2021 года.

    ВАЖНО! Отсрочка не предусмотрена для ИП, которые перепродают покупные товары. Подробности см. здесь.

    Эксперты КонсультантПлюс разъяснили, кто и в каких случаях вправе работать без онлайн-касс. Если у вас есть доступ к системе, проверьте есть ли вид деятельности вашей компании в этом списке. Если доступа нет, получите пробный демо-доступ к системе и переходите в Готовое решение.

    Можно ли применять онлайн-ККТ досрочно

    Наличие права на неприменение ККТ не влечет за собой обязанности пользоваться этим правом. То есть работающие на ЕНВД могут начать использовать кассовую технику досрочно в добровольном порядке.

    О дополнительных преференциях, доступных ИП, начинающим применять кассовую технику, читайте в статье «Актуальные поправки к закону об онлайн-кассах».

    Обратите внимание! С 01.01.2021 года ЕНВД отменняется. А в ряде регионов спецрежим уже отменен. Подробности см. здесь.

    Итоги

    С принятием закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ работающие на ЕНВД исключены из числа лиц, освобожденных от использования ККТ. То есть с 01.07.2019 бизнсы, применяющие спецрежим, обязаны подключить онлайн-кассу. Законодатели дали отсрочку до 01.07.2021 года только ИП без наемных, которые оказывают услуги или выполняют работы, а также продают товары собственного производства. До наступления этого срока предприниматель может начать применение кассовой техники добровольно.

    Нужна ли онлайн-касса компаниям и ИП на ЕНВД

    Это первый по популярности вопрос, который нам задают владельцы предприятий и индивидуальные предприниматели, работающие с единым налогом на вменённый доход.

    Так или иначе весь бизнес переходит на работу с онлайн-кассами, вопрос только в сроках.

    Кто уже поставил кассы до 2019 года

    Большая часть рынка уже перешла на новый порядок, в частности ИП в розничной торговле и общепите, кто имеет наёмных сотрудников, в обязательном порядке внедряли онлайн-кассы в срок до 1 июля 2018 года.

    С 1 июля 2019 к ним подключились те ИП на ЕНВД, кто занимается:

    • Розничной продажей товаров (не собственного производства) — без наёмных сотрудников.
    • Ведут деятельность в сфере общепита — без наемных сотрудников.
    • Оказывают услуги / выполняют работы — имеют наёмных сотрудников.

    Для кого действует отсрочка до 2021 года

    Работать без кассы до 1.07.2021 могут те предприниматели, которые не имеют наёмных работников и в ходе своей коммерческой деятельности:

    1. Реализуют товары собственного производства.
    2. Самостоятельно оказывают услуги.
    3. Сами выполняют работы.

    В перечисленных случаях какое-то время можно обойтись без онлайн-ККТ и не передавать фискальные данные в Налоговую инспекцию.

    Запрет ЕНВД при торговле товарами, подлежащими обязательной маркировке

    Уже несколько лет разные товарные категории подключаются к системе маркировки. Суть в том, что производители наносят на каждый товар уникальные двухмерные коды, а оптовые и розничные компании при продаже распознают коды сканером и передают данные в государственную систему прослеживаемости.

    Сейчас подобным образом отслеживают оборот алкоголя, меховых изделий, сигарет, обуви, определенных лекарственных средств, с конца 2019 добавятся постельное белье, парфюмерия, шины, фототехника, некоторые виды одежды.

    Если ваша деятельность попадает под этот запрет, то в срок до 31.12.2019 вам необходимо было уведомить Налоговую инспекцию и перейти на ОСНО или УСН. Естественно, онлайн-касса с ФН, договор с ОФД и регистрация на сайте ФНС вам тоже понадобится.

    Требования 54 Федерального закона о применении онлайн-ККТ

    Суть такова: в кассе / фискальном регистраторе стоит фискальный накопитель, вся информация о продажах в зашифрованном виде в онлайн-режиме отправляется через Оператора фискальных данных в Налоговую инспекцию, а покупатель получает чек с QR-кодом.

    Соответственно, для работы по новым требованиям 54-ФЗ нужно иметь подходящее оборудование и наладить передачу данных .

    Кнопочные автономные кассы уходят в прошлое, на смену им пришли смарт-терминалы

    Они имеют встроенную кассовую программу, позволяют работать с базой товаров, подключать сканер для считывания штрихкодов, печатать в чеке номенклатуру, смотреть аналитику по продажам и многое другое.

    Стоят дороже, чем привычные кассовые аппараты, однако экономия оказывается условной, потому что со старыми моделями не получится подстроиться под новые требования торговли.

    Как начать работать с онлайн-кассой?

    Чек-лист по внедрению

    1. Купить новый смарт-терминал или фискальный регистратор

    Выбрать подходящую кассовую технику и оплатить фискальный накопитель с разрешенным сроком действия.

    2. Получить квалифицированную электронную подпись, записанную на ключевом носителе

    Понадобится для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках.

    3. Заключить договор с оператором фискальных данных

    Стандартный срок 15 ли 36 месяцев, в зависимости от срока действия фискального накопителя.

    4. Зарегистрироваться на сайте ИФНС

    Заполнить данные о компании.

    5. Провести фискализацию ККМ

    Внести данные купленной кассы в личном кабинете ФНС. Через некоторое время технике будет присвоен регистрационный номер. Важно оперативно добавить в настройки кассы информацию, полученную от Налоговой инспекции и от ОФД.

    Советы по выбору онлайн-кассы и подборку популярных моделей смотрите в статье про отсрочку ЕНВД на сайте portkkm.ru.

    Подведем итоги

    Итак, большинство владельцев бизнеса в 2018-2019 году уже поставили и используют онлайн-кассы, передают данные в Налоговую службу через Оператора фискальных данных.

    Для некоторой части предпринимателей и предприятий на ЕНВД до 2021 года действует отсрочка, так что им можно работать без изменений. Это касается тех ИП без наемных работников, кто занимается реализацией товаров собственного производства, оказанием услуг и выполнением работ.

    Однако мы рекомендуем даже этим категориям заранее адаптировать бизнес под новые требования закона, чтобы отладить все процессы, обучить персонал, спокойно внедрить минимальный товарный учёт, без ажиотажа закупить кассовую технику с фискальным накопителем и без спешки все зарегистрировать.

    Читайте также: