Кбк енвд за 4 квартал 2016 года

Опубликовано: 10.05.2024

Что представляют собой КБК ЕНВД 2016 для ИП? Это новые изменения в системе. Всеми предпринимателями обязательно выплачиваются взносы в соответствующие государственные структуры, перечисляются налоговые платежи, сборы. Чтобы все указанные манипуляции могли быть осуществлены, применяют коды бюджетной классификации.

Общая информация

Коды – строгая система, благодаря которой можно правильно и в оптимальные сроки осуществлять группировку разрозненных сведений. Последние связаны с бюджетами на федеральном и муниципальном уровнях. Группируются следующие сведения:

затраты;
доходные суммы;
источники, из которых осуществляется финансирование.

Первый код включает 20 цифр – разделы, они зашифрованы. Эта информация содержит такие данные:

код, определяющий основной администратор средств, поступающих в бюджет;
шифр доходных и затратных сумм, в т. ч. налоговый платеж, страховые выплаты, обязательные перечисления, пошлины;
классификационный код манипуляций государственного управленческого сектора.

Цифровые значения приводятся в платежном поручении. Создание системы кодов сделано для регулировки финансовых потоков на уровне государства. Посредством кодов можно без труда составить и выполнить установленную бюджетную федеральную или муниципальную программу. Знание КБК ИП очень важно. Бизнесмены каждый год отчисляют ряд взносов и налоговых сумм. Коды – своеобразные индикаторы платежных поручений, благодаря которым легко упорядочить всю финансовую отчетную документацию. При составлении отдельных отчетов необходимо указывать КБК. В 2016 году код указывают в строке 104 при заполнении платежных поручений.

Информация о ЕНВД

КБК ЕНВД 2016 года для индивидуальных субъектов хозяйствования необходимы, чтобы правильно перечислять денежные средства, рассчитываться, когда возникают долги, штрафы, пени, накапливаются проценты. ЕНВД 2016 для ИП может применяться по желанию, переход на данный налоговый режим осуществляется добровольно. Режим является специальным, он позволяет заменить расчетные действия, осуществляемые сразу по совокупности основных налогов. Перейти на единый налог по вмененному доходу допустимо как индивидуальным предпринимателям, так и юридическим лицам.

Характерная черта налогового режима – платеж, который каждый раз осуществляется без учета размера фактических доходов. Расчетная доходная сумма определяется государственными службами, которую они вменяют налогоплательщикам. ИП ежемесячно платят фиксированный размер средств, при этом они освобождены от выплат налоговых сумм, которые свойственно выплачивать при общей системе взимания налогов. Однако перевод и применение данного режима не позволяют освободить бизнесмена от внесения денежных сумм в различные фонды внебюджетного типа за наемных сотрудников.

Самые распространенные КБК

При функционировании ИП чаще всего использует в текущем году КБК по взносам страхового направления. Разновидности следующие:

в пенсионные государственные фонды на страхование за наемный персонал, размер которых устанавливается исходя из лимитированной базовой суммы в 2016 г. (КБК 39210202010061100160);
в пенсионный фонд за каждого наемного сотрудника по пенсионному страхованию, которые превышают определенный предельный базовый размер (392 1 02 02010 06 1200 160);
на пенсионное страхование самого хозяйствующего субъекта в индивидуальном порядке, основываясь на МРОТ (КБК 3921020240061100160);
страхование ИП пенсионного направления за себя как физическое лицо с выручки, которая выходит за сумму, равную 300 тыс. руб. (39210202140061200160);
если сумма не превышает 300 тыс. руб. (КБК 39210202140061100160).

В ФФОМС осуществляется внесение средств по поводу обязательного медицинского страхования. За персонал оплата производится по коду 392 1 02 02101 08 1011 160. Установленные платежи в бюджет ФФОМС предусмотрены конкретно за самого бизнесмена согласно МРОТ (КБК 39210202103081011160).

Оплата взносов по обязательному страхованию социального направления осуществляется в ФСС.393 1 02 02050 07 1000 160 – код при отчислениях в случае с несчастными происшествиями, которые могут наблюдаться на производстве, страхование от профессиональных заболеваний. При нетрудоспособности женщины по причине материнства выплаты производятся с применением кода 393 1 02 02090 07 1000 160.

Специальные режимы

КБК УСН доходы – код 182 1 05 01011 01 1000 110. При этом размер единого налога составляет 6%. Сумма может быть меньше, что обуславливается ставкой, которая устанавливается государственной властью на местном уровне в отдельных регионах.

При едином налоге на упрощенной системе налогообложения (доход из которого вычитаются затраты) установлен код 182 1 05 01021 01 1000 110. Сам размер платежа может составлять 15% либо до указанной цифры, что определяется действующей ставкой, которая уточняется в уполномоченном органе по месту функционирования ИП.

Минимальная налоговая сумма при упрощенном режиме отражается по коду 182 1 05 01050 01 1000 110. Для единого налога на вмененные доходы используется 182 1 05 02010 02 1000 110. В случаях с ЕСХН предусмотрена цифровая комбинация 182 1 05 03010 01 1000 110. Для патента предусмотрены в каждом отдельном случае свои коды.

Когда осуществляются выплаты сумм в бюджеты округов по городам, используют код 182 1 05 04010 02 1000 110. Если речь идет о муниципальных районах, средства в бюджет перечисляются согласно номеру 182 1 05 04020 02 1000 110. Выплаты для отдельных городов производятся по коду 182 1 05 04030 02 1000 110 (Москва, Севастополь, Санкт-Петербург). Уплачивается налог в бюджет любого из городов, который имеет внутригородское деление, с применением комбинации 182 1 05 04040 02 1000 110. Выплаты могут производиться в бюджет конкретного района города согласно коду 182 1 05 04050 02 1000 110.

Коды бюджетной классификации установлены по перечню основных налоговых платежей. Налоговый агент может производить выплаты, не принимая во внимание налоговую ставку, по НДФЛ (182 1 01 02010 01 1000 110). Если денежные средства выплачивает индивидуальный предприниматель или лицо, которое занимается практикой в частном порядке, используется код 182 1 01 02020 01 1000 110. Его применяют нотариусы, адвокаты.

При оплате НДС установлен код 1821030100001000110. Предусмотренных законодательством кодов насчитывается много. Некоторые из них идентифицируют торговый сбор, имущественные налоговые суммы, налоговые платежи на прибыль и пр.

Прочие сведения

С начала 2016 г. внесены определенные изменения, которые затронули ряд кодов бюджетной классификации. В связи с этим необходимо учитывать особенности процедуры по перечислению налоговых сумм в бюджет. В платежные документы необходимо вносить уже измененный КБК. При осуществлении выплат в ПФР уже с начала года необходимо пользоваться скорректированными КБК. В противном случае будет допущена ошибка, которую все равно придется исправлять.

Существует код бюджетной классификации (182 1 08 07010 01 1000 110), согласно которому производится перевод денег за регистрацию предприятий, индивидуальных хозяйствующих лиц, изменения в учредительной документации. Он же предназначается для отражения ликвидационных мероприятий.

Обычно документацию подают для государственной регистрации компании либо бизнесмена, функционирующего в частном порядке, в налоговые инспекции. Однако можно задействовать многофункциональные центры. Тогда применяют код 182 1 08 07010 01 8000 110.

Чтобы не возникало проблем с внебюджетными фондами, налоговыми органами, предприниматели должны строго следить за последними изменениями, которые осуществляются государством.

В какой срок организации и ИП, применяющие ЕНВД, обязаны заплатить единый налог за 4 квартал 2016 года. До какой даты «вмененный» налог нужно уплатить в январе 2017 года? Точные сроки указаны в данной статье.

Расчет налога по видам бизнеса

ЕНВД за 4 квартал 2016 года нужно определить по каждому виду деятельности, облагаемому «вмененным» налогом. Более того, расчет нужно вести по каждому месту, где ведется «вмененная» деятельность (п. 5.1 Порядка, утв. приказом ФНС России от 04.07. 2014 № ММВ-7-3/353). Так, допустим, фирма может оказывать бытовые услуги и одновременно продавать товары в розницу через несколько магазинов. Тогда нужно рассчитать ЕНВД по каждому виду бизнеса.

Периоды уплаты

Налоговым периодом по ЕНВД является квартал. Отчетных периодов по этому налогу не существует (ст. 346.30 НК РФ). Поэтому сумму ЕНВД, которую нужно перечислить, определяйте поквартально. То есть, единый налог нужно рассчитать за 4 квартал 2016 года.

Cрок уплаты в январе 2017 года

По общему правилу, срок уплаты «вменного» налога – не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). Следовательно, срок уплаты рассчитанного ЕНВД на 4 квартал 2016 года – не позднее 25 января 2017 года (это среда).

Ответственность за неуплату

За неуплату ЕНВД могут привлечь к ответственности в слудеющем виде:

взыскание недоимки по ЕНВД (п.2 ст.45 НК РФ);
взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченного единого налога ЕНВД, если это произошло без умысла плательщика (п. 1 ст. 122 НК РФ), или штрафа в размере 40 % от неуплаченного налога, если неуплата явилась результатом умысла (п.3 ст. 122 НК РФ).

В случае несвоевременной уплаты (например, если случайно нарушен срок оплаты ЕНВД за 4 квартал 2016 года) ущерб, нанесенный бюджету, возмещается путем исчисления и уплаты пени за каждый день просрочки (п. 2 ст. 57, п. 1, 3 ст.75 НК РФ).

Куда платить

Сумму ЕНВД за 4 квартал 2016 года перечисляйте по реквизитам ИФНС, в которых организация или ИП зарегистрированы в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28 НК РФ). Причем там нужно поступит независимо от того, создано ли по месту ведения деятельности, облагаемой ЕНВД, обособленное подразделение или нет.

Платежное поручение: образец

Платежные поручения на перечисление ЕНВД оформляйте в соответствии с Положением Банка России от 19.07.2012 № 383-П. Поясним некоторые особенности при заполнении платежки на уплату ЕНВД за 4 квартал 2016 года:

Поле платежки	Заполнение
Получатель (поле 16), ИНН получателя (поле 61), КПП получателя (поле 103).	ЕНВД за 4 квартал 2016 года нужно заплатить по реквизитам ИФНС, в которой организация или ИП зарегистрированы в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28 НК РФ).
Статус плательщика (поле 101).	Фирмы на ЕНВД в поле 101 должны показать код «01», ИП — код «09».
КПП плательщика (поле 102).	При уплате ЕНВД за 4 квартал 2016 года заполняют только организации (ИП в указывают «0»). При этом у организаций на ЕНВД есть два КПП. Один - по местонахождению фирмы (в пятом и шестом знаке — 01), второй - по адресу, где ведется «вмененная» деятельность (в пятом и шестом знаке — 35). Если «вмененный» бизнес ведется не по основному адресу, впишите «вмененный» КПП. Если адрес совпадает, то может быть любой из двух КПП.
ОКТМО (поле 105).	этот показатель при уплате единого налога за 4 квартал 2016 года должен соответствовать тому муниципальному образованию, в котором фирма или ИП ведут «вмененную» деятельность.
Код УИН (поле 22).	Заполняется, организация или ИП платят ЕНВД по требованию ИФНС (в противном случае ставят «0»). См. «УИН в платежных поручениях: образец».
КБК	КБК для уплаты ЕНВД за 4 квартал 2016 года следующие: - налог - 182 1 05 020 10 02 1000 110; - пени - 182 1 05 020 10 02 2100 110 - штраф - 182 1 05 020 10 02 3000 110
Назначение платежа (поле 24)	Укажите, что платите ЕНВД, и уточните, за какой период, а именно «Единый налог на вменный доход за 4 квартал 2016 года».
Налоговый период (поле 107).	В поле 107 — 10 знаков. Первые два «КВ» обозначают квартальный платеж по ЕНВД, 4-й и 5-й — номер квартала, 7-10 — год. Третий и шестой символ —точки. При уплате ЕНВД за IV квартал 2016 года поле 107 будет «КВ.04.2016».
Номер документа (поле 108).	Если ЕНВД перечисляется по требованию, ставят номер требования. Если нет - «0».
Дата документа (поле 109)	Дата, когда представлена декларация по ЕНВД. Если ЕНВД заплачен раньше, в поле 109 — «0». Если налог уплачен по требованию, указывают номер требования.
Поле 110 «Тип платежа»	С 28 марта 2016 года не заполняют ни организации, ни ИП.

Образец платежного поручения на уплату ЕНВД за 4 квартал 2016 года может выглядеть так:

Для того чтобы налоговый платеж был отнесен в нужный уровень бюджета по правильному назначению, используются специальные коды – коды бюджетной классификации. КБК для пени по ЕНВД в 2016 году применяется для правильного перечисления пеней, начисленных при нахождении на спец. режиме ЕНВД.

Составляющие кода

Все коды классификации делятся на четыре части. Каждая из этих частей имеет свое назначение.

Первые три числа указывают на код налоговой инспекции, куда совершается платеж.
Следующая цифра означает код дохода.
Следующие два числа означают код налога, штрафа или иного платежа.
Последующие пять чисел указывают на статью и подстатью дохода.
После этого идут два числа, указывающие на уровень бюджета (региональный, федеральный, местный) или на один из фондов (пенсионный, страховой).
Следующие четыре числа являются ключевыми. Они указывают на назначение платежа. Таких назначений может быть три: уплата самого налога, уплата пеней по нему и уплата штрафа по нему.

Как рассчитать пени на ЕНВД

ЕНВД является специальным режимом, используемым в основном при оказании услуг бытового характера и торговле в розницу. Главной особенностью данного режима является то, что размер налога к уплате рассчитывается исходя из базового дохода и иных показателей, установленных законодательством.

Законодательство сообщает, что плательщик налогов должен произвести уплату исчисленного налога до двадцать пятого числа того месяца, который идет за отчетным периодом. Если не произвести оплату вовремя, придется понести ответственность. За каждый день просрочки платежа будут начисляться пени, которые нужно будет самостоятельно рассчитать и уплатить.

Рассчитать пени можно по следующей формуле:

Пени = число просроченных дней * сумма налога ЕНВД * 1/300 * ставка рефинансирования, установленная Банком России.

КБК для пеней

Для уплаты пеней по ЕНВД КБК в 2016 году следующий (он одинаков как для предпринимателей, так и для юрлиц): 182 105 02010 02 2100 110.

Стоит отметить важную особенность формирования кода для уплаты пеней. В четырнадцатом разряде единица заменяется двойкой, а в пятнадцатом разряде ноль меняется на единицу. При уплате штрафа, в четырнадцатом разряде единица заменяется тройкой. Данные правила вступили в действие еще в 2015 году.

Все коды по ЕНВД

В таблице ниже представлены все КБК, применяемые по отношению к режиму ЕНВД.

Что делать, если был указан ошибочный код

Коды бюджетной классификации состоят из двадцати цифр. Из-за этого сотрудники, занимающиеся заполнением поручений, довольно часто совершают ошибки при их написании. При их выявлении нужно действовать в следующем порядке:

Подать в налоговую инспекцию уточняющее платежное поручение, приложив при этом копию первого платежного документа.
Провести сверку своих данных с данными налоговой инспекции, запросив для этого акт сверки.

Так как платежка с неверным КБК для пени по ЕНВД сразу попадает в раздел невыясненных платежей, налоговые органы будут начислять пени. Однако налоговое законодательство сообщает, что платеж считается выполненным тогда, когда номер счета получателя и название банка указаны верно. Следовательно, после рассмотрения уточняющего заявления, будет сделан перерасчет, и пени уплачивать не будет нужно.

Добавить комментарий Отменить ответ

Контур.Бухгалтерия — веб-сервис для малого бизнеса!

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

ЕНВД — это спецрежим, освобождающий от уплаты нескольких видов основных налогов. Переход на вмененку возможен для определенных видов деятельности (к примеру перевозки, оказание бытовых или ветеринарных услуг, тех.обслуживание транспортных средств, автостоянки и т.д.). С полным перечнем услуг можно ознакомиться в ст. 346.26 НК РФ. Подробнее о ЕНВД и переходе на этот специальный налоговый режим мы писали здесь.

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК является обязательным элементом при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2021 году.

Срок уплаты ЕНВД в 2021 году

Согласно статье 346.32 НК РФ, перечисление налогов в бюджет для индивидуальных предпринимателей и организаций, использующих ЕНВД, производится до 25-го числа следующего за налоговым периодом (кварталом) месяца. Последний раз заплатить ЕНВД нужно за 4 квартал 2020 года — до 25 января 2021.

Уплата налога в бюджет возможна раньше указанных сроков, а перечисленные даты являются крайними для осуществления платежа. Что касается штрафов и пени, то их следует перечислять по мере их признания. Если налоговая требует уплаты штрафов и пени, ориентируйтесь на дату, которая указана в требовании.

Куда уплачивать ЕНВД

Уплату налогов в бюджет по вмененке, а также уплату штрафов, процентов и пени, производите по реквизитам налоговой инспекции, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД. Однако данное условие не касается некоторых видов деятельности:

перевозка пассажиров или грузов;
размещение рекламных материалов на транспорте;
торговля, которая осуществляется посредством развоза или разноса.

ИП или организации, занимающиеся перечисленными видами деятельности, могут уплачивать ЕНВД по месту жительства или адресу главного офиса организации. Также, согласно п. 3 ст. 346.28 НК РФ, ИФНС, в которую необходимо уплачивать налог, будет указана в уведомлении сразу после постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

КБК по ЕНВД для ИП и организаций в 2021 году

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

КБК в 2021 году не отличается от кода, который действовал в 2020 году. Он зависит от вида выплаты, которую необходимо произвести — налог, штраф, проценты или пени. К примеру, для уплаты ЕНВД надо внести в соответствующий раздел (поле 104) платежки следующий 20-значный код: 182 1 05 02010 02 1000 110. Для того, чтобы уплатить штраф или пени, надо внести изменения в данный шифр, поменяв 4 цифры. Таким образом, окончательный вариант КБК:

для налога — 182 1 05 02010 02 1000 110;
для пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
для процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

КБК отличаются для разных типов платежей (налог, пени, проценты или штраф) — только в знаках с 14-го по 17-й.

Организации и ИП перечисляют деньги на одни и те же КБК. Платежные поручения отличаются полем 101 «статус плательщика» — ИП проставляют в нем код «09», а юридические лица — «01».

Программа посчитает налог, создаст платежку и напомнит о сроках

Очень удобно! Интуитивно-понятный интерфейс программы, налоги рассчитываются сами, программа делает платежки. Отзывчивые консультанты, готовые всегда прийти на помощь в решении проблемы/вопроса, электронная отчетность — никуда не нужно ходить и стоять в очереди. При этом не держишь в памяти сроки уплаты налогов, т.к. все даты отражаются на главной странице Контур.Бухгалтерия!

Ольга Истомина, ИП, Бердск

Ошибка в КБК

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ, налог не поступает в бюджет, и считается неуплаченным, если в платежной ведомости допущены следующие ошибки:

неверно указано название банка–получателя перевода;
неверно указан номер счета Казначейства России.

Если при заполнении платежной ведомости была допущена ошибка в номере КБК, то заново платить ЕНВД, штраф, проценты или пени не нужно. Налог в такой ситуации все равно считается уплаченным. Однако придется предоставить в налоговую инспекцию, где предприниматель или организация числится как плательщик ЕНВД, письмо об уточнении произведенного платежа. В письме нужно указать исправленный КБК, а также предоставить копию поручения на уплату, в котором была сделана ошибка.

Автор статьи: Арина Гюлметова

Формируйте платежки по КБК в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Ведите учет, легко начисляйте зарплату, платите налоги, формируйте отчеты и отправляйте их через интернет. Сервис подскажет о датах платежей и отчетов, избавит от авралов и рутины. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Плательщики единого налога на доход освобождаются государством от многих налогов. Так, они не уплачивают НДС, НДФЛ, транспортный, земельный и имущественный налоги, налог на прибыль и многие др. налоги. Так же предприниматели могут уменьшить величину платежа на взносы в ФФОМС, ПФР и взносы в ФСС, в случаях, когда уплата обязательных страховых взносов происходила в данном периоде.
Кодом бюджетной классификации являются цифры, которые объединяются в таблице. Прежде, чем сдать декларацию, обязательно следует уточнить, с какими реквизитами ее нужно делать, потому что реквизиты могут меняться каждый год.

ЕНВД коэффициенты на 2016 — изменения

КБК не изменились. Таким образом, все данные кодов смело можно взять из декларации за прошлый год.

А вот процентная ставка единого налога выросла, и составит она 15,9 %. Закон предусматривает, что Региональные власти могут уменьшать ставку данного налога по ситуации. Так что в регионах она может колебаться.

Для розничной торговли какая ставка?

Енвд в 2016 изменения для розничной торговли. Если организация занимается розничной продажей, то не зависимо от статуса покупателей, будь то юридические или частные лица, она будет иметь право применять спецрежим (временно).

КБК ЕНВД 2016 для ИП, где взять?

Код основного вида предпринимательской деятельности енвд 2016 должен быть вписан в 104 строке налоговой отчетности.

КБК для указания в реквизитах платежного поручения при оплате:
• 18210502010022100110 – пени;
• 18210502010021000110 – налог.

Базовая доходность по ЕНВД на 2016 (таблица)

Размер базовой доходности фиксированный, не зависит от заработка конкретного предпринимателя. Эта ставка назначается для каждого вида деят-ти правительством из расчета 1 м2 площади, или 1 работника, 1 посадочного места, или других показателей.

Величина физического показателя есть совокупность перечисленных выше единиц, участвующих в предоставлении услуг, или производстве.

Отсюда следует, что величина физ. показателя, и коэффициент доходности будут разными для разных видов деят-ти. Для бытовых услуг БД составит 7500 на 1 сотрудника, для услуг по ремонту – 12000 на сотрудника, для транспортных услуг – 6000 на 1 транспортное средство, для услуг общепита – 1000 на кв.м. площади зала, для розничной торговли – 1800 на 1кв.м площади торгового зала.

Так же при расчете используется коэффициент – дефлятор. Его ставка утверждается на федеральном уровне МинФином. БД указана в таблице:

Есть формула расчета:

ЕНВД = (БДхФПхК1хК2×15%)
К1 – дефлятор;
ФП – физический показатель;
К2 – коэффициент корректирующий;
БД – базовая доходность;
15% — ставка налога.

Декларация ЕНВД за 1 квартал 2016, срок сдачи декларации

В налоговом календаре срок сдачи в ФНС расчета единого налога за первый квартал обозначен 20 апреля 2016г., а срок внесения оплаты – до 25 апреля. Сроки сдачи декларации актуальны везде: в Краснодарском крае, в Санкт – Петербурге, Нижнем Новгороде, Челябинске, Москве, Ростове-на-Дону, в Свердловской, Ростовской, Самарской и Московской области и других субъектах России. Если в отчетности за предыдущие периоды найдены ошибки, всегда можно подать корректирующий отчет.
Если деятельность организацией больше не ведется, то лучше подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика по месту регистрации.

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2016 (бланк)

Налоговая декларация по ЕНВД в 2016 году для ип (образец заполнения)

Расчет ЕНВД в 2016 году, калькулятор

Для современных предпринимателей приятным моментом является существование сервисов, при помощи которых можно бесплатно составить декларацию. Требуется просто внести начальные данные, а конечный расчет программа сделает сама, очень удобно и сводит к минимуму риск ошибиться, что-то вписать не в то поле.

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Читайте также: