Как убрать енвд в 1с

Опубликовано: 05.05.2024

С 1 января 2021 года розничные предприятия, ранее работавшие на "вмененке" обязаны были выбрать другой режим налогообложения. При переходе с ЕНВД на упрощенную систему налогообложения (УСН) предприятиям нужно уведомить налоговые органы, изменить настройки кассового аппарата и перевести все свои бизнес-процессы и учет на новые «рельсы».

ЕНВД был хорош своей простотой: одна декларация раз в квартал - и свободен. На "упрощенке" розничные предприятия столкнулись с необходимостью с 2021 года вести полноценный бухгалтерский учет. Любая коммерческая организация на УСН должна:

учитывать движения товарно-материальных ценностей (ТМЦ), денежных средств, взаиморасчетов и прочих активов и пассивов.
составлять и сдавать бухгалтерскую отчетность в ФНС.

С чего начать учет на УСН?

Первое, что потребуется - это программа для ведения учета. Самое распространенное решение - 1С:Бухгалтерия 8. Есть разные варианты поставки, отличающиеся функционалом: базовая, профессиональная, корпоративная.

К таким системам учета относятся решения:

АСТОР
Далион
1С: Управление торговлей
1С: Розница и др.

Для всестороннего учета торговые предприятия используют бухгалтерскую и товароучетную программу в связке. Для организации подобной схемы потребуются:

Товароучетная и бухгалтерская программа
Настройка выгрузки остатков из товароучетной системы в 1С:Бухгалтерия
Настройка типового обмена: товароучетная система - 1С:Бухгалтерия

Мы подготовили пакет мероприятий, которые помогут нашим клиентам безболезненно начать работу по наладке бухгалтерского учета на своих предприятиях:

Для всех конфигураций 1С, используемых у наших клиентов есть либо типовые, либо адаптированные нашими специалистами правила выгрузки в 1С:Бухгалтерия 3.0 из товароучетных систем.
Наши консультанты 1С готовы к приему звонков и письменных заявок по настройке 1С:Бухгалтерии 3.0.

Как изменить режим налогообложения в 1С:Бухгалтерия?

Чтобы изменить настройки режима налогообложения, перейдите в меню Главное, подраздел Настройки → Налоги и отчеты.

В открывшемся окне можно провести все необходимые настройки и выбрать новый режим с 1 января 2021 года.

Следующий этап - проверить счета учета номенклатуры. Для этого в правом верхнем углу в выпадающем меню находим пункт Функции для технического специалиста.

В строке поиска ввести необходимый запрос.

В открывшемся окне проверить две колонки: счета доходов и счета расходов. Для УСН в списке должны быть указаны только 1 (первые) субсчета.

Если самостоятельно перенастроить 1С не получилось, у вас другая конфигурация программы, вы не смогли найти нужные разделы или боитесь совершить ошибку, обратитесь к нашим специалистам - мы оказываем услугу "Сопровождение 1С".

1. Настройки программы

Смена объекта налогообложения по УСН на "доходы минус расходы"

Раздел: Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения – История:

Раздел: Главное – Налоги и отчеты – УСН

После смены объекта налогообложения автоматически создается новая запись в разделе Главное - Учетная политика, в которой переключатель Способ оценки МПЗ установлен в положение "По ФИФО" и недоступен для изменения

2. Помощник по переходу на УСН

Однако этот помощник предназначен больше для перехода с ОСНО и совмещенного режима в «штатном режиме».
Если мы переходим со 100% ЕНВД, то нам не нужен весь блок по НДС, плюс есть отличия в учете расходов и доходов при переходе в 2021 году и обычном переходе.
Поэтому я покажу «ручной» переход с помощью ввода остатков по УСН.
При использовании помощника делайте «поправку на ветер».

3. Подготовка к вводу остатков по УСН

Обратите внимание!
Перед вводом остатков закройте 2020-й год и выполните реформацию баланса (обработка "Закрытие месяца").
После ввода остатков повторное закрытие месяца за декабрь не выполняйте.

Есть отличия в учете переходящих доходов и расходов с «простым» переходом, не в 2021году!

В связи с отменой ЕНВД Государственная Дума решила поддержать плательщиков ЕНВД, которые с 2021 года вынуждены перейти на иной налоговый режим (Федеральный закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ ).

4. Расходы на сырье и материалы

Плательщики ЕНВД получат право учесть в расходах по УСН стоимость сырья и материалов, приобретенных и оплаченных в период применения ЕНВД ( п. 1 ст. 4 Закона № 373-ФЗ ).
Такие расходы будут учитываться по мере списания сырья (материалов) в производство.

В настоящее время учесть расходы на упрощенке нельзя, если сырье и материалы оплачены на ЕНВД, а использованы на УСН.

Раздел: Главное – Помощник ввода остатков:

Главное правильно выставить Состояние расхода:

Не списано - поступление отражено в учете, затраты на его приобретение оплачены поставщику;

Не списано, не оплачено - поступление отражено в учете, затраты на его приобретение поставщику не оплачены;

Не списано, принято - поступление отражено в учете, затраты на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета по УСН. (Этот не используем!)

Так же необходимо разделить остатки по БУ на дт.10 на партии (если велся учет «По средней»), либо «объединить» много партий в одну для удобства (если много остатков по разным, уже оплаченным приходам или приходам от одного поставщика). Это делается вручную, документ Операции.

В качестве партии выбираем соответствующий документ расчетов из Ввода остатков.

Далее по оплате или списании партии включатся в расходы сами, даже если в Настройке налогов – УСН отключен контроль списания материалов.

5. Расходы на товары

Расходы на товары для перепродажи учитываются по факту реализации:

аванс поставщику за товар уплачен на ЕНВД, но товар приобретен и реализован покупателю в период применения УСН

стоимость товара учитывается в расходах на УСН.
Разрешается учесть оплаченные на УСН расходы, связанные с реализацией этих товаров (хранение, обслуживание, транспортировка) ( п. 2.2 ст. 346.25 НК РФ , письмо ФНС России от 20.11.2020 № СД-4-3/19053@ ( п. 8 )).
До внесения изменений в НК РФ вопрос учета в расходах стоимости товаров был спорным (см. здесь)

товар приобретен и оплачен на ЕНВД, но реализован покупателю в период применения УСН

товар приобретен на ЕНВД, но оплачен поставщику и реализован покупателю в период применения УСН

стоимость товара учитывается в расходах на УСН ( пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ )

товар приобретен и реализован покупателю в период ЕНВД, но оплачен поставщику в период применения УСН

стоимость товара в расходах на УСН не учитывается ( пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ )

В принципе, все аналогично материалам. Единственное, здесь списание/продажа товара обязятельна для принятия к расходам по УСН. Контроль оплаты от покупателя для принятия товаров к расходам по умолчанию всегда отключаем!

Для последнего случая, когда товар приобретен и реализован покупателю в период ЕНВД, но оплачен поставщику в период применения УСН, остатки не вносим!

6. Страховые взносы и заработная плата

Что касается страховых платежей (взносов) и пособий, начисленных в 2020 г. в пользу сотрудников, занятых на ЕНВД (или предпринимателем за себя), но которые будут уплачены после 31.12.2020.

Вмененщикам разрешено уменьшить сумму налога по ЕНВД за 4-й квартал 2020 года на страховые платежи (взносы) и пособия, которые уплачены (в пределах исчисленных сумм) после 31.12.2020 (п. 2 ст. 4 Закона № 373-ФЗ).

Норма не ограничивает налогоплательщика какими-либо сроками уплаты страховых взносов.

Уменьшить единый налог за 4-й квартал 2020 года можно (в том числе) на сумму взносов, уплаченных после подачи декларации по ЕНВД и уплаты единого налога за 4-й квартал 2020 года. Вернуть излишне уплаченный налог можно в порядке, установленном ст. 78 НК РФ.

Не выплаченную же заработную же плату необходимо перенести в общем порядке (разбив по людям, если раньше велся сводный учет).
В БП 3.0:

7. Основные средства и нематериальные активы

Налогоплательщики на ЕНВД при переходе на УСН с объектом обложения "доходы минус расходы" в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) и оплаченных основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА) до перехода на УСН определяют их остаточную стоимость. Сделать это необходимо на дату такого перехода.

Остаточная стоимость = цена приобретения (сооружения, изготовления) ОС (НМА) – сумма амортизации по данным бухучета, начисленная за период применения ЕНВД

Исчисленную остаточную стоимость ОС (НМА) следует отразить на начало месяца, с которого будет применяться УСН. Это нужно сделать в графе 8 раздела II Книги учета доходов и расходов. В дальнейшем расходы будут учитываться в общем порядке.

Порядок учета расходов зависит от того, когда ОС приобретены (сооружены, изготовлены), см. п. 3 ст. 346.16 НК РФ:

ОС приобретены (сооружены, изготовлены)

Срок полезного использования ОС

В период применения УСН

Установленный срок не имеет значения

С момента ввода ОС в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

При этом расходы распределяются равномерно по отчетным периодам в течение отчетного года (налогового периода) с того отчетного периода, когда выполнены все условия.

До перехода на УСН

До трех лет включительно

В течение первого календарного года применения УСН –100 процентов стоимости (абз. 2 пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

От трех до 15 лет включительно

· в течение первого календарного года применения УСН – 50 процентов стоимости

· в течение второго календарного года – 30 процентов стоимости

· в течение третьего календарного года – 20 процентов стоимости

В течение первых 10 лет применения УСН равными долями, по 10 процентов стоимости в год
(абз. 4 пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Если ОС в программе велся в период ЕНВД, то достаточно ввести остатки для УСН.
При этом вводим ТОЛЬКО по регистрам УСН:

Разбивку по годам и процентам принятия ОС к расходам по УСН система не учитывает (на момент написания инструкции, 22.12.2020).

Поэтому для ОС со сроком использования от трех лет и выше мы ставим «Не включать в состав расходов», а в расходы включаем с помощью документа Запись Книги доходов и расходов.

8. Доходы при переходе с ЕНВД на УСН

Вне зависимости от объекта налогообложения упрощенцы учитывают доходы переходного периода, только если товар был и продан и оплачен в период УСН:

аванс получен в период ЕНВД,
товары (работы, услуги) реализованы на УСН

аванс не учитывается в доходах при расчете налоговой базы по УСН (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 03.07.2015 № 03-11-06/2/38727, ФНС России от 20.11.2020 № СД-4-3/19053@ (п. 7))

товары (работы, услуги) реализованы в период ЕНВД, но оплата получена на УСН

полученную на УСН оплату не нужно учитывать в доходах по УСН.

товары (работы, услуги) реализованы на УСН, оплата получена на УСН

полученная оплата за товары (работы, услуги) учитывается в доходах по УСН (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 01.04.2019 № 03-11-11/22190, ФНС России от 20.11.2020 № СД-4-3/19053@ (п. 7))

В данном случае так же вводим документ Ввод начальных остатков. При реализации/оплате система автоматически зачтет суммы, как относящиеся к ЕНВД

Статью подготовила Дударенко Ольга, ведущий специалист линии консультаций компании "ИнфоСофт"

В 2021 году мы прощаемся с ЕНВД – применять этот спецрежим больше будет нельзя.

Организации и ИП, применявшие ранее ЕНВД, смогут перейти на следующие режимы налогообложения:

общая система налогообложения;
упрощенную систему налогообложения (УСН);
ИП, привлекающие не более 15 работников, смогут перейти (кроме вышеперечисленных) на патентную систему налогообложения (ПСН);
ИП, не имеющие наемных работников, смогут перейти и (кроме вышеперечисленных) на применение налога на профессиональный доход (НПД)

Но чтобы этот переход осуществить, нужно подготовиться вести бухгалтерский учет в новых условиях.

Если вы вели учет в Excel, вы ИП и у вас нет наемных работников, и вы решили перейти на НПД, ПСН, или УСН (доходы) – для вас процедура перехода с ЕНВД окажется наименее болезненной: достаточно приобрести квалифицированную электронную подпись и зарегистрироваться в ЛК ФНС или скачать официальное приложение для самозанятых от ФНС и использовать его для расчета налогов.

Для тех, кто вел учет в Excel, других таблицах или на бумаге, и при этом НПД им не подходит – ситуация выглядит несколько сложнее. Нужно рассчитать, какой спецрежим окажется выгоднее в ваших условиях. Если бы вы ранее вели учет в «1С», то для этого вы смогли бы воспользоваться встроенным помощником. Но без «1С» нужно будет примерно спрогнозировать ваши обороты на следующий год, изучить лимиты для УСН и ограничения ПСН – и тогда делать выбор.

Помочь вам определиться с наиболее выгодным режимом налогообложения под ваши нужды?

Напишите в форме: «Нужна помощь в переходе с ЕНВД» - и мы вас проконсультируем!

Кстати, об «1С» – теперь программа вам понадобится, чтобы вести налоговый и бухгалтерский учет. Программа нужна для тех, кто переходит на УСН (доходы минус расходы), либо общую – обязательно. Остальным – рекомендуем программу, либо ЭЦП + регистрация в ЛК ИФНС.

Вы применяли ЕНВД без учета в «1С», а теперь планируете вести учет в программе?

Для вас есть два оптимальных варианта.

Вариант № 1. «1С:Бухгалтерия»

Самый популярный продукт для ведения бухучета – даже если вы не работали в «1С:Бухгалтерии», то наверняка о ней слышали.

«1С:Бухгалтерия» доступна как в «коробке» (вы платите один раз, программа устанавливается на один компьютер и пользоваться ею можно только с него), так и в облаке (оплачивается подписка, программа размещается на сервере «1С» и к ней можно подключиться с любого устройства – хоть ПК, хоть смартфона – при наличии пароля).

Если у вас есть сотрудники, то для расчета зарплаты и сдачи отчетности в коробочной версии рекомендуется приобрести еще «1С:Зарплата и управление персоналом 8».

Если же вы будете вести учет в облачной версии «1С», то в подписку помимо «1С:Бухгалтерии» может быть бесплатно включена и программа «1С:Зарплата и управление персоналом», а также некоторые другие программы «1С».

Для чего вам понадобится эта программа:

Вести бухгалтерский и налоговый учет
Формировать и отправлять отчетность
Считать зарплату (простые операции. Для более сложных расчетов рекомендуется «1С:Зарплата и управление персоналом»).

Вариант № 2. «1С:Управление нашей фирмой»

«1С:Управление нашей фирмой» – это вариант для ИП на УСН или патенте, которые хотят получать больше возможностей для контроля продаж, финансовой аналитики и развития бизнеса.

Подойдет также для организаций, но тогда для бухгалтерского учета понадобится «1С:Бухгалтерия».

С «1С:УНФ» вы сможете контролировать:

Продажи,
закупки,
склад,
мелкосерийное производство,
финансы,
зарплата,
состояние компании через удобные и понятные аналитические отчеты,
отчетность – доступна бухгалтерская и налоговая для ИП на спецрежимах,
отношения с клиентами, историю их покупок и особенности взаимодействия (CRM).

Программа «1С:Управление нашей фирмой» так же доступна как в коробочной версии, так и в облаке. Если использовать программу совместно с «1С:Бухгалтерией», можно настроить оперативный обмен данными для корректной работы бухгалтерии.

Вы вели учет на ЕНВД в «1С», а теперь вам нужно изменить настройки программы для нового режима?

Чтобы успешно перейти на новый режим налогообложения, вам потребуется провести определенные операции в «1С». Подробно расскажем для каждого выбранного режима.

Вариант № 1. Вы ИП, переходите с ЕНВД на ПСН (патент)

Шаг 1. Подать заявление в ИФНС не позднее 17.12.2020 года. Настроить новые параметры, внести данные выданных патентах.

Шаг 2. Освоить работу в «1С» на патенте.

Нужна помощь? Закажите услуги по переходу с ЕНВД в «ГЭНДАЛЬФ» – настроим все точно как нужно.

Вариант № 2. Вы ИП или ООО, переходите с ЕНВД на УСН («упрощенку») типа «доходы»

Шаг 1. Подать заявление о применении УСН (до 31.12.2020) Настроить новые параметры учетной политики.

Если обратитесь к нам, то консультант проведет первоначальную настройку программы под ваш учет – с учетом ваших пожеланий. В итоге вы получите настроенную в программе учетную политику, заданные параметры правильного расчета налогов и формирования отчетности.

Шаг 2. Сформировать остатки по регистрам УСН при переходе на другую систему налогообложения.

Что для этого необходимо:

Провести анализ остатков, переносимых на УСН за прошлые периоды
Сформировать остатки по регистрам УСН
При необходимости – провести корректировку остатков в БУ

Если вы обратитесь в «ГЭНДАЛЬФ», то у вас в базе «1С:Бухгалтерии предприятия» будут сформированы остатки для начала ведения на УСН с 2021 года. Стоимость услуги – от 1800 руб.

Шаг 3. Ввести данные по сотрудникам и начислениям для расчета зарплаты в программу.

Что нужно сделать:

Ввести начальную штатную расстановку по сотрудникам
Ввести остатки невыплаченной заработной платы
Ввести остатки по НДФЛ и взносам

Если вы закажете эту услугу в «ГЭНДАЛЬФ», то на 1 января 2021 года все остатки будут уже введены.

Шаг 4. Пройти первоначальное обучение по работе в «1С» и обучение по ведению учета в «1С» по выбранной системе налогообложения.

У вас есть три варианта:

Обучиться (обучить персонал) самостоятельно.
Заказать индивидуальное обучение первоначальной работе в «1С».
Пройти полноценный курс в Учебном центре официального партнера «1С».

Шаг 5. Сопровождение до сдачи отчетности за I квартал 2021 года.

Недостаточно перейти один раз новый режим налогообложения и решить этим все вопросы. Дальше будет «все в первый раз»: сдача всех отчетов, с которыми на ЕНВД организация еще не сталкивалась. А чтобы их правильно сдать, учет тоже нужно вести корректно.

Поэтому для всех, кто переходит на новый режим с ЕНВД, мы предлагаем длительную услугу: сопровождение до сдачи отчетности за I квартал 2021 года.

Что сюда входит:

Ответы на вопросы клиента в процессе ведения учета.
Проверка введенных данных, расчета налогов.
Помощь в формировании отчетности.

Вариант № 3. Вы ИП или ООО, переходите с ЕНВД на УСН «доходы минус расходы» или общую систему налогообложения (ОСН)

Шаг 1. Подать заявление о применении УСН (до 31.12.2020).

Внести изменения/сформировать в приказ по учетной политике организации – услуга ЛК, м. б. ссылку на страницу.

Настроить новые параметры учетной политики.

Шаг 2. Сформировать остатки по регистрам при переходе на другую систему налогообложения.

Что для этого необходимо:

Провести анализ остатков, переносимых на УСН за прошлые периоды
Сформировать остатки по регистрам УСН
При необходимости – провести корректировку остатков в БУ

Если вы обратитесь в «ГЭНДАЛЬФ», то у вас в базе «1С:Бухгалтерии предприятия» будут сформированы остатки для начала ведения на УСН с 2021 года. Стоимость услуги – 1800 руб.

Шаг 3. Сформировать остатки по счетам бухгалтерского и налогового учета при переходе на другую систему налогообложения.

Что нужно проверить:

Аванс получен на УСН, а товар отгружен на ОСН (62.02)
Товары (работы, услуги) были отгружены на УСН, а оплата за них до перехода на ОСН не поступила (62.01)

Материалы, учтенные на сч. 10, которые оплачены, но не списаны в производство (не переданы в эксплуатацию) до перехода на ОСН
Себестоимость товаров, которые были проданы, но не оплачены покупателем, однако оплачены поставщику до перехода на ОСН
Себестоимость товаров, которые были проданы, но не оплачены поставщику до перехода на ОСН
Зарплата, начисленная, но не выплаченная до перехода на ОСН
Страховые взносы, исчисленные, но не уплаченные до перехода на ОСН
Стоимость ОС, приобретенных в период применения УСН

Если вы обратитесь к нам, то в базе «1С» у вас уже будут сформированы остатки на начало года по бухгалтерскому и налоговому учету – можно будет спокойно вести учет.

Шаг 4. Провести инвентаризацию остатков ТМЦ и ввести остатки ТМЦ в программу «1С».

Для перехода с ЕНВД на УСН «доходы минус расходы» или общую систему налогообложения нужно определить количество и стоимость товарных остатков на 31.12.2020.

Сделать это с помощью «1С» помогут наши специалисты.

Шаг 5. Ввести остатки НДС в «1С».

Для перехода на общую систему налогообложения (для УСН не требуется) необходимо провести инвентаризацию остатков входящего НДС и ввести остатки по входящему НДС в программу «1С».

Шаг 6. Ввести данные по сотрудникам и начислениям для расчета зарплаты в программу.

Что нужно сделать:

Ввести начальную штатную расстановку по сотрудникам
Ввести остатки невыплаченной заработной платы
Ввести остатки по НДФЛ и взносам

Если вы закажете эту услугу в «ГЭНДАЛЬФ», то на 1 января 2021 года все остатки будут уже введены.

Шаг 7. Проверить взаиморасчеты с контрагентами.

Нужно провести инвентаризацию взаиморасчетов с контрагентами, ввести остатки.

Определить дебиторку и кредиторку в разрезе контрагентов
Ввести контрагентов в базу «1С»
Ввести остатки по взиморасчетам в разрезе контрагентов

Шаг 8. Ввести остатки по основным средствам в «1С».

Для старта работы в 2021 году к 1 января уже должны быть введены все остатки основных средств в «1С».

Шаг 9. Пройти первоначальное обучение по работе в «1С» и обучение по ведению учета в «1С» по выбранной системе налогообложения.

У вас есть три варианта:

Обучиться (обучить персонал) самостоятельно.
Заказать индивидуальное обучение первоначальной работе в «1С».
Пройти полноценный курс в Учебном центре официального партнера «1С».

Шаг 10. Сопровождение до сдачи отчетности за I квартал 2021 года.

Что сюда входит:

Ответы на вопросы клиента в процессе ведения учета.
Проверка введенных данных, расчета налогов.
Помощь в формировании отчетности.

Да, и мы туда же. Про отмену ЕНВД разве что ленивый не написал за последнее время, мы решили собрать самое важное и нужное, а также рассказать, как можно определиться с выбором режима налогообложения и настроить переход с помощью 1С. Ведь кроме подачи заявлений и улаживания других формальностей с налоговой инспекцией, нужно еще перенастроить бухгалтерскую программу.

Какой режим может выбрать организация для перехода с ЕНВД?

Есть 3 варианта:

ОСНО
УСН «доходы»
УСН «доходы минус расходы»

ОСНО — общий режим, во всех смыслах. Во первых, применять его могут все без исключения, во-вторых, в общем случае, если не подавать заявлений на спецрежимы, то вы автоматически получете ОСНО. Это значит, что если сейчас у вас была исключительно деятельность по ЕНВД, и больше вы никаких деклараций не сдавали, стоит уточнить, а какой у вас основной режим: общий или УСН, а то в новом 2021 году вас может встретить большой сюрприз. Найдите уведомление о постановке на УСН (но его не всегда присылали налогоплательщикам) или, как минимум, заявление о переходе на упрощенку.

Если обнаружить заявление не удалось есть два варианта:

Вы его не подавали;
Вы его подали, но вам не пришло уведомление, а заявление (возможно как и уведомление) потеряно.

Тогда необходимо зайти в личный кабинет организации на сайте ФНС и посмотреть ваши действующие режимы налогообложения. Обнаружили ОСНО? Тогда придется сделать выбор — оставаться на общем режиме или менять его на УСН.

Упрощенка один из самых популярных режимов налогообложения. «Доходная» УСН учитывает только доходы, налог составляет 6% от них (в некоторых случаях даже меньше, если по местному закону установлены пониженные ставки). Сумму налога можно уменьшить на 50% за счет уплаченных за работников страховых взносов и больничных, в части оплаченной работодателем. Учет достаточно простой.

УСН «доходы» подходит тем, кто не хочет сильно заморачиваться учетом и отчетностью — декларация подается раз в год, в течение года необходимо только рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по налогу; и/или имеет низкие расходы по сравнению с доходами. К примеру, если вы оказываете услуги, материальных расходов у вас, скорее всего, мало.

Из минусов — да их тут практически и нет, если вас устраивает ставка налога. Правда, иногда возникает непонимание, что именно считать доходом и в какой момент. К примеру, при проведении взаимозачета между вами и покупателем.

Существуют и ограничения — по количеству сотрудников (не более 100) и размеру выручки (не более 112,5 млн рублей за 9 месяцев 2020 года для перехода на УСН в 2021 году и 150 млн рублей в течение 2021 года, чтобы сохранить право применять упрощенку).

О других ограничениях читайте в статье 346.12 НК РФ

УСН «доходы минус расходы» режим более сложный, хотя для тех, у кого много расходов более выгодный по сравнению с доходной упрощенкой. В этом случае вы будете платить налог с разницы, ставка — 15% (аналогично УСН «доходы» она в отдельных регионах может быть ниже).

Все расходы должны быть документально подтверждены, а т.к. на УСН применяется кассовый метод, еще и оплачены. Есть и другие нюансы, например, стоимость товаров, купленных для перепродажи, вы сможете списать только после их реализации.

Расходы по УСН ограничены, их список перечислен в статье 346.16 НК РФ. Никакие другие расходы включить в расчет налоговой базы нельзя, поэтому советуем для начала изучить указанную статью НК внимательно. Возможно расходов у вас и много, но они не могут быть признаны затратами в целях налогообложения.

Обратите внимание! Организация ведет бухгалтерский учет в любом случае, какой бы режим налогообложения не применяла. даже если вы на УСН «доходы» бухучет должен вестись в полном объеме, ведь по итогам года компании составляют баланс, отчет о финансовых результатах и др. для передачи в ФНС.

С 2021 года действуют новые правила по переходу на УСН, это связано как раз с переходом на режим большого количества вмененщиков, которые не были ограничены по доходам все это время.

В течение года численность работников не должна превышать 130 человек, а выручка — 200 млн. рублей;
После превышения для упрощенца будут действовать повышенные ставки налога — 8 % («доходы») и 20 % («доходы минус расходы»).
Если до конца года лимиты будут превышены, то налогоплательщик утрачивает право на применение УСН .

Какой режим выбрать ИП для перехода с ЕНВД?

У ИП выбор несколько шире, чем у организаций. Помимо перечисленных выше режимов (правила для ИП те же, что и для организаций), он может применять:

Патент
Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость)

Патентная система налогообложения очень похожа на ЕНВД, И виды деятельности, для которых она может применяться, также очень схожи. Но при патенте отсутствует отчетность, а оплата патента происходит либо сразу, если он выдан на срок менее 6 месяцев, либо двумя частями, если патент выдан на срок от 6 до 12 месяцев.

Из-за отсутствия отчетности и простой системы оплаты, многие ИП вбирают именно этот режим в качестве альтернативы ЕНВД.

В статье 346.45 НК РФ установлены условия, при нарушении которых ИП утратит право на применение патента:

Доходы превысили 60 млн. рублей (при ЕНВД ограничения нет);
Средняя численность сотрудников более 15 человек за налоговый период (т.е. период действия патента);
ИП осуществляет продажу товаров, которые не попадают под определение розничной торговли в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ. Это, например, маркированные и подакцизные товары, продукция собственного производства, а также продажа через интернет (аналогичные требования есть и для ЕНВД).

НПД или самозанятость выбирают ИП без работников с небольшой выручкой, т.к. закон ограничивает доходы самозанятых ИП суммой в 2,4 млн. рублей в год. Этот режим можно назвать самым простым из всех представленных. Для работы достаточно установить приложение «Мой налог» и через него проводить расчеты с покупателями и заказчиками.

Налог составляет всего 4% при работе с физлицами и 6% при работе с организациями, что является плюсом НПД. К тому же при работе на НПД ИП не должен платить страховые взносы.

При этом у ИП есть выбор — сняться с регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, и работать на НПД, как обычное физическое лицо, или оставить статус ИП. При последнем варианте необходимо отказаться от применения иных режимов налогообложения (ЕНВД, УСН, ЕСХН): в течение месяца после постановки на учет в качестве НПД предприниматель должен подать уведомление о прекращении применения иных режимов налогообложения.

Если ИП применяет патент, то он может стать самозанятым только после окончания срока действия патента.

По итогам различных статистических опросов:

Среди организаций лидерами перехода с ЕНВД стала УСН. Объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы» зависит от наличия и величины расходов соответственно;
Для ИП очевидным выбором также стала УСН и, почти наравне с ней, патент. ИП-одиночки также выбирают НПД.

Что нужно еще не забыть сделать после смены режима: изменить настройки онлайн-кассы , в ваших чеках теперь должен вместо ЕНВД появится новый режим налогообложения.

Что делать с учетом при переходе с ЕНВД

Если вы вели учет в полном объеме, то у вас уже есть необходимая для этого программа. Но многие предприниматели, учитывая, что для ЕНВД доходы и расходы не играют роли, пренебрегали ведением учета и теперь перед ними стоит проблема — с чего начать его вести?

Первое, что нужно сделать — выбрать программу для ведения учета. Причем это может быть простая комплексная программа для складского, бухгалтерского, налогового учета, такая подойдет небольшим организациям и ИП:

1С: Бухгалтерия 8. О братите внимание, что есть разные варианты работы — десктопная версия (сейчас действует акция: скидка до 50% на приобретение программы) и 1С:Фреш для работы через интернет (бесплатно на 30 дней).

Но эта программа не позволяет вести полноценный складской учет. Если у вас розничная или оптовая торговля, то нужна более развернутая и продвинутая программа, позволяющая решать не только задачи учета, но и планирования закупок, анализа покупательского спроса, подключения к дополнительному торговому оборудованию и т.д.:

1С:Розница 8 Автоматизирует работу магазинов и других розничных торговых точек, поддерживает подключение различного торгового оборудования (сканеров, онлайн-касс, принтеров чеков, терминалов эквайринга и т.д.).
1С:Управление торговлей 8 . Современное решения для оптовой торговли. Комплексная автоматизация, анализ и планирование, логистика. Является обновленной версией программы 1С:Торговля и склад 7.7.

Если вы уже используете в работе 1С: Бухгалтерию, то сделать выбор и провести переход на новую систему налогообложения будет намного проще.

Как выбрать режим налогообложения в 1С

Программа 1С очень умная и может не только вести учет, но и помогает проводить аналитику и подсказывает, как можно улучшить работу.

На примере 1С Предприятие (Бухгалтерия базовая, редакция 3.0) покажем, как сравнить разные режимы налогообложения:

Найдите раздел «Для руководителя» в меню слева, теперь в этом разделе найдите подраздел Планирование — Сравнение режимов налогообложения и выберите его:

Перед вами появится окно с расчетами:

Необходимо выбрать все подходящие параметры — регион, вид деятельности, указать планируемые доходы и расходы, включая зарплату. Также для ИП необходимо указать стоимость патента.

Вам будут помогать подсказки программы и впадающие справочники с удобной навигацией. При нажатии на ссылку «узнать стоимость патента» в программе (и прямо здесь тоже можете нажать) вы попадете на страницу сервиса ФНС, который поможет точно рассчитать стоимость патента для вашего региона и вида деятельности.

После того, как вы заполните данные, программа напишет в табличке справа расчет доли налогов в доходах и сравни показатели. Зеленым подсветятся самые выгодные варианты, желтым, стоящие на втором месте и красным наименее выгодные:

Как изменить режим налогообложения в 1С

Чтобы изменить настройки режима налогообложения, перейдите в меню Главное, подраздел Настройки — Налоги и отчеты:

Перед вами возникнет меню, в котором можно провести все необходимые настройки нового режима с 1 января 2021 года:

Теперь вы можете провести настройку всех ваших налогов и взносов по-новому.

Если провести перенастройку самостоятельно у вас не получилось, у вас иная конфигурация программы, вы не можете найти нужные разделы или боитесь совершить ошибку, обратитесь к нашим специалистам.

В 2021 году перестает действовать ЕНВД.

Фирмы и ИП, которые пользовались в прошлом ЕНВД, смогут выбрать следующие режимы налогообложения:

упрощенная система (УСН);

патентная система (ПСН) — доступна для ИП, у которых работает менее 15 сотрудников;

использование налога на профессиональный доход (НПД) — доступна для ИП, у которых нет наемных сотрудников.

Для осуществления перехода на выбранный режим нужно будет подготовить бухгалтерский учет под новые условия.

Для ИП без наемных сотрудников, которые вели учет в Excel, переход с ЕНВД на другой режим осуществить довольно легко: нужно лишь купить квалифицированную электронную подпись, пройти регистрацию в ЛК ФНС, установить специальную программу для самозанятых от ФНС, воспользоваться ей для вычисления налогов.

Лицам, которые учет вели в Excel и на бумаге и которым НПД не устраивает, будет тяжелей. Придется определить самый выгодный специальный режим с учетом текущих условий. Встроенный помощник поможет тем, кто раньше использовал для учета «1С». Без нее потребуется составить примерные прогнозы оборотов на следующий год, ознакомиться с лимитами для УСН, ограничениями ПСН, выбрать необходимый режим.

Программа «1С» будет также нужна для осуществления налогового и бухгалтерского учета. Она понадобится лицам и организациям, выбравшим УСН, ОСН. Остальным лучше всего воспользоваться программой, ЭЦП, пройти регистрацию в ЛК ИФНС.

Как вести учет после ЕНВД в программе «1С»?

Существует два варианта.

1. «1С:Бухгалтерия»

Эта распространенная программа для ведения бухгалтерского учета.

Она доступна после установки на компьютер (коробочная версия), оплаты подписки и размещении ее на сервере (облачная версия).

При наличии сотрудников для расчета зарплаты, подготовки отчетов для коробочной версии нужно еще купить «1С:Зарплата и управление персоналом 8».

Если будет использована облачная версия, то в подписку кроме «1С:Бухгалтерии» можно бесплатно добавить «1С:Зарплата и управление персоналом», прочие программы.

Какие функции может выполнять программный продукт?

Составлять и высылать отчеты.

Считать зарплату. Здесь программа может выполнить простые операции. Для выполнения сложных расчетов надо воспользоваться «1С:Зарплата и управление персоналом».

2. «1С:Управление нашей фирмой» («1С:УНФ»)

Данная программа считается хорошим вариантом для ИП на УСН, патенте, желающим получить максимальный контроль над продажами, аналитикой финансовой деятельности, развитием бизнеса.

Программу могут использовать и компании. Но в этом случае им придется воспользоваться «1С:Бухгалтерия» для ведения бухгалтерского учета.

УНФ поможет получить контроль над:

продажами;

состоянием организации при помощи удобных и понятных аналитических отчетов;

отчетностью (есть возможность получить бухгалтерскую и налоговую);
отношениями с клиентами, историей их покупок, спецификой взаимодействия (CRM).

Существует коробочная и облачная версия программы «1С:УНФ». При запуске программы вместе с «1С:Бухгалтерией» можно сделать оперативный обмен сведениями, который поможет бухгалтерии корректно делать свою работу.

Нужно ли менять настройки в «1С» для ведения учета в новом режиме налогообложения?

1. При переходе ИП на ПСН.

2. При переходе ИП, ООО на УСН типа «доходы».

1) Предоставить до 31.12.2020 года заявление об использовании УСН. Настроить новые параметры учетной политики.

2) Актуализировать остатки по регистрам УСН при переходе на новую систему уплаты налогов. Для осуществления этого действия потребуется сделать оценку остатков, которые были перенесены на УСН за прошлое время, сформировать остатки по регистрам УСН, осуществить при необходимости корректировку остатков в бухгалтерском учете.

3) Ввести сведения по работникам, начисления для расчета зарплаты в программу. Для осуществления этого действия потребуется указать начальную расстановку штата, ввести остатки зарплаты, которая не была выплачена, остатки по НДФЛ и взносам.

4) Пройти обучение по работе, ведению учета в «1С» по выбранной системе уплаты налогов. Есть три варианта:

Заказать индивидуальное обучение основам работы в «1С».

Записаться на полный курс изучения «1С в учебный центр официального партнера «1С».

5) Сопровождение до сдачи отчетности за 1 квартал 2021 года.

Один раз перейти на новый режим уплаты налогов не поможет решить сразу все вопросы. После этих действий потребуется сдать все отчеты, про которые организация во время использования ЕНВД даже не знала. И чтобы правильно все сделать, нужно корректно осуществлять учет.

Юридические лица и ИП, решившие уйти с ЕНВД, выбрать новый режим, могут воспользоваться следующей нашей услугой, которая предоставляется на длительный период: сопровождение до сдачи отчетности за 1 квартал 2021 года.

3. При переходе ИП, ООО на УСН типа «доходы минус расходы», ОСН.

1) Предоставить до 31.12.2020 года заявление об использовании упрощенной системы. Также нужно разработать и внести изменения в приказ по учетной политике организации – услуга ЛК, м. б., указать ссылку на страницу. Внести новые параметры.

2) Подготовить остатки по регистрам при выборе новой системы уплаты налогов. Для осуществления этого действия потребуется провести оценку остатков, которые были перенесены на УСН за прошлое время, сформировать остатки по регистрам УСН, осуществить при необходимости корректировку остатков в бухгалтерском учете.

3) Подготовить остатки по бухгалтерским и налоговым счетам.

Необходимо проверить доходы и расходы.

В доходах нужно проанализировать следующие статьи:

Товары были отгружены на УСН, оплата до перехода на ОСН не поступила (62.01).

В расходах:

Оплаченные материалы, на сч.10, не списанные в производство до перехода на ОСН.

Себестоимость проданных товаров, не оплаченных покупателем, но оплаченных поставщику до перехода на ОСН.

Себестоимость проданных товаров, не оплаченных поставщику до перехода на ОСН.

Зарплата, которая была рассчитана, но не выплачена до перехода на ОСН.

Начисленные страховые взносы, которые не были выплачены до перехода на ОСН.
Стоимость ОС, приобретенных во время использования УСН.

4) Выполнить инвентаризацию остатков ТМЦ, внести их в «1С».

Для перехода на УСН «доходы минус расходы», ОСН потребуется указать количество товарных остатков на 31.12.2020, их стоимость.

5) Внести остатки НДС в программу.

При выборе ОСН нужно будет выполнить инвентаризацию остатков входящего НДС, внести в «1С» остатки по входящему НДС. Данную процедуру делать не надо, если планируется переход на УСН.

6) Внести сведения по работникам, начислениям для расчета зарплаты в «1С».

Для осуществления этого действия потребуется указать начальную расстановку штата, внести остатки зарплаты, которая еще не была выплачена, остатки по НДФЛ и взносам.

7) Выполнить проверку взаиморасчетов с контрагентами.

Потребуется осуществить инвентаризацию взаиморасчетов с контрагентами, внести остатки, рассчитать дебиторку и кредиторку по каждому поставщику, внести в программу «1С» контрагентов, остатки по взаиморасчетам по каждому из них.

8) Внести остатки по основным средствам в «1С».

Для начала работы в следующем году нужно, чтобы к 1 января были внесены в «1С» все остатки основных средств.

9) Пройти первоначальное обучение по работе в «1С», ведению учета в программе с учетом системы уплаты налогов, которая была выбрана.

10) Сопровождение до сдачи отчетности за 1 квартал 2021 года.

Один раз перейти на новый режим уплаты налогов не поможет решить сразу все вопросы. После этих действий потребуется сдать все отчеты, про которые организация во время использования ЕНВД даже не знала. И чтобы правильно все сделать нужно корректно осуществлять учет.

Юридические лица и ИП, решившие уйти с ЕНВД, выбрать новый режим, могут воспользоваться следующей нашей услугой, которая предоставляется на длительный период: сопровождение до сдачи отчетности за 1 квартал 2021 года.

Читайте также: