Законопроект по самозанятым и товарному знаку

Опубликовано: 26.04.2024

Справочная / Бизнес‑будни

Самозанятым: какой товар продавать можно, а какой нет?

Самозанятые — это физлица, которые работают на себя. Государство придумало для них мягкий налог на профессиональный доход — не более 6%. А ещё освободило от целого вороха предпринимательских забот — взносов в Пенсионный фонд, деклараций, бухгалтерии и касс.

Но вместе с плюшками государство ограничило формат бизнеса самозанятых.

⛔ Одно из ограничений — по товару. Самозанятые не могут продавать чужой товар. А товар собственного производства не должен попадать под акциз и маркировку. Иначе налоговая снимет с НПД и начислит 13% НДФЛ — и физлицу, и действующему ИП.

Разбираемся, что такое товар собственного производства и что нельзя продавать из-за акцизов и маркировки. Бонусом — как быть с этикетками и ценниками на товар, который сделал самозанятый

Товары собственного производства — можно, перекупленные — нельзя

Самозанятым нельзя перепродавать чужой товар. Исключение — продажа личных вещей, например, старой одежды или автомобиля через Авито. Правило — из п. 2 ч. 2 ст. 4 Закона о налоге на профессиональный доход.

Чужой товар — это который закупили у поставщика, а потом как есть выставили на продажу в соцсети, интернет-магазине или обычном магазине офлайн.

❌ Купить в Икее 100 заварочных чайников, привезти в свой город и продать дороже в магазине самозанятому нельзя.

❌ Набор из чужих товаров — не свой товар. Купить оптом шампуни и бальзамы, сложить в коробку с бантом и продать в розницу как подарочный набор — нельзя. Это перепродажа.

❌ Продавать купленные запчасти, сырье и материалы нельзя. Перепродажу запчастей для машин Минфин запретил напрямую в Письме № 03-11-11/91220.

❌ Совмещать продажу своих и чужих товаров тоже нельзя. Разнообразить ассортимент магазина собственной бижутерии чужим хэндмэйдом и фурнитурой для рукоделия от поставщика не выйдет. Закон не разрешает платить со своих товаров НПД, а с остальных другой налог.

Товар собственного производства самозанятым продавать можно. Так пояснил Минфин в Письме № 03-11-11/95715.

Собственный товар не обязательно создается с нуля. Покупать материалы, заготовки и даже другой товар для переработки можно. Главное, чтобы в итоге получился новый товар.

✅ Можно закупать товар, улучшать его и продавать. Купить заварочный чайник в Икее, разрисовать и продать — можно.

✅ Купить материалы и создать новую вещь — можно. Например, из ткани и каркасов сделать кресла.

✅ Подключить к производству помощника — можно. Купить листы бумаги, нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии — нормально.

По некоторым товарам уже высказывался Минфин. НПД разрешили применять, если самозанятый:

✅ делает флористические композиции и букеты из цветов — Письмо № 03-11-11/15055;

✅ собирает компьютеры из запчастей — Письмо № 03-11-11/92485;

✅ изготавливает электротовары, в том числе из материала заказчика — Письмо № 03-11-11/101162;

✅ и даже собирает и сдаёт лом черных и цветных металлов — Письмо № 03-11-11/112575.

Подакцизные и маркируемые товары — нельзя

Самозанятым нельзя продавать подакцизные и маркируемые товары. Даже сделанные своими руками дома или на подсобном хозяйстве. Производство таких товаров под особым контролем государства. Это ограничение из п. 1 ч. 2 ст. 4 Закона о налоге на профессиональный доход.

❌ Подакцизные — это товары, за которые платят дополнительный налог — акциз. Потому что они могут навредить здоровью человека и экологии.

Подакцизные товары перечислены в ст. 181 НК РФ:

— этиловый спирт в чистом виде;

— спиртосодержащая продукция с долей этилового спирта более 9%;

— алкоголь с долей этилового спирта более 0,5% — домашние вино, пиво, медовуха, ликёр, сидр и водка, виноградное и фруктовое сусло, порошок для вина;

— табачная продукция — к примеру, самодельный кальянный табак;

— автомобили и мотоциклы;

— бензин, дизельное топливо и моторные масла.

❌ Маркируемые — это товары, на которые наносят специальный код и регистрируют в системе мониторинга Честный ЗНАК. Так государство отслеживает некачественный и контрафактный товар.

— сигареты и табак;

— духи и туалетную воду;

— шины и покрышки;

— постельное белье, кухонный текстиль;

— фотоаппараты и лампы-вспышки;

Список маркируемых товаров постоянно растёт. Следить за ним можно на сайте Честный ЗНАК.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Нужна ли этикетка на товар и уголок потребителя

ИП и организациям обязательно писать на товаре состав, вес, срок годности и другие сведения о товаре. А еще вешать на товар ценник. Так нужно, чтобы покупатель видел, что берёт и сколько это стоит. Это требования из ст. 10 Закона о правах потребителей.

Для самозанятых физлиц нет требования вешать на товар этикетуку и ценник. Но это можно сделать по желанию и из любви к покупателям.

А вот для ИП на НПД требование об этикетке и ценнике обязательно. И повышенная ответственность к продажам потребителям тоже. В частности ИП на НПД обязаны делать уголок потребителя — так пишет налоговая.

Однако самозанятые физлица обязаны выдать покупателю чек — ст. 14 Закона о налоге на профессиональный доход.

И вот в чеке обязательно писать свои ФИО и ИНН, наименование и цену товара. Так нужно, чтобы покупатель смог найти продавца и вернуть некачественный товар. Так могут сделать абсолютно все покупатели — по правилам из ст. 475 ГК РФ.

Закон о самозанятых: что нужно знать в 2020 году

27 ноября 2018 года президент подписал пакет законов, определяющих принципы налогообложения для самозанятых граждан. Что скрывается за не совсем понятным названием, зачем вообще нужен закон о самозанятых, чем самозанятый отличается от индивидуального предпринимателя и как ИП может облегчить себе жизнь и налоговую нагрузку? Давайте разбираться вместе.

Кто такие самозанятые?

Цель закона о самозанятых — легализация деятельности тех, кто работал «сам на себя» и учет их профессиональных доходов. Закон о самозанятых прежде всего был принят для того чтобы вывести их из тени. А на момент принятия решения от необходимости такого закона (на конец 2018 года) таких граждан в России насчитывалось около 16 миллионов человек.

Кто может стать самозанятым? В принципе, любой желающей, если он самостоятельно оказывает трудовые услуги,и соблюдает определенные условия, о которых речь пойдет чуть дальше.

Кому подойдет такой вариант работы? Соседу по даче, который за определенную сумму помогает кому-либо ухаживать за огородом, собирать урожай. Работающим без договоров репетиторам и няням, мастерам по вызову, изготовителям и реализаторам собственной продукции (например, кондитер на дому) и так далее. Список профессий для самозанятых гораздо обширнее представленных здесь кратких примеров.

Зачем нужно легализовать бизнес и выходить «из тени»?

Кроме очевидной необходимости не нарушать закон, можно привести еще несколько причин для того, чтобы стать самозанятым:

Вы не будете тратить деньги на штрафы и пени.
Не будете терять время и средства на судебные разбирательства.
Будете спокойно и уверенно работать бизнес — легальный бизнес не закроют и не приостановят, а значит риск потери дохода будет минимален.
Вы сможете официально подтверждать свои доходы от ведения бизнеса (например, для того чтобы получить кредит).

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не надо предоставлять налоговые документы в ФНС. Учет прибыли, документация и отправка данных в ФНС будет осуществляться в специальном приложении «Мой налог».

С 1 января 2019 года законопроект был запущен в режиме эксперимента только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан. Постепенно к проекту присоединились и другие регионы России, и на 1 августа 2020 года в нем уже участвуют 77 регионов. С 1 июля к этому спецрежиму могут присоединяться любые регионы — решение о присоединении принимается на местном уровне. Полный актуальный список регионов можно посмотреть на сайте ФНС.

Согласно закону, сегодня вы можете зарегистрироваться как самозанятый, если.

Зарегистрироваться как самозанятый и воспользоваться специальным режимом налогообложения вы можете, если для вашей деятельности выполняются следующие 4 условия:

Вы работаете или оказываете услуги самостоятельно.
На вас не работают сотрудники, нанятые по трудовому договору.
Вы работаете (не зарегистрированы, а именно работаете!) в регионах, где уже введен экспериментальный режим. Если вы работаете или оказываете услуги посредством сети интернет, удаленно, и охватываете несколько регионов, вы можете выбрать только один регион присутствия, и указать его при регистрации.
Ваш вид деятельности не относится к запрещенным в Законе от 27.11.2018 N 422-ФЗ Статья 4.
Ваш доход составляет не более 2.4 млн рублей в год, то есть в среднем не более 200 тысяч в месяц. При этом налог на профессиональный доход не может быть совмещен с другими системами налогообложения, что важно для ИП, имеющих право переходить на упрощенные системы.

При этом, вы можете перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) находясь как в статусе физического лица, так и в статусе индивидуального предпринимателя (ИП).

Кто не может быть самозанятым

Зарегистрироваться в качестве самозанятого и использовать налоговый спецрежим у вас не получится, если ваша деятельность входит в список видов деятельности, отраженных в статье 4 закона N 422-ФЗ от 27.11.2018 г..

Воспользоваться специальным режимом налогообложения не получится, если ваша деятельность относится:

К реализации подакцизных и маркируемых товаров;
Перепродаже товаров и прав на них, за исключением тех, которые использовались в личных целях;
Добыче и реализация газа, нефти, угля, торфа и прочих полезных ископаемых;
Посредничеству;
Услугам доставки, когда прием платежа происходит в пользу иных лиц (кроме случаев, когда продавец выдает ККТ-чек);
Продаже транспортных средств, недвижимости;
Сдаче в аренду нежилых помещений;
К предоставлению услуг нотариуса, арбитра и прочая лицензируемая и регулируемая иными законами деятельность.

В этих случаях предпринимателю будет необходима регистрация ИП и использование налоговых режимов и налоговых ставок для индивидуальных предпринимателей.

Важно отметить, что если деятельность не отнесена к запрещенной для самозанятых, можно считать ее разрешенной и подать документы на регистрацию в качестве самозанятого в ФНС.

Налоги для самозанятых

Новый налоговый режим существует и работает уже больше года. Но даже спустя такой срок, у многих остаются вопросы: как рассчитываются налоги, нужно ли платить страховые взносы, где получать социальную помощь, и как, собственно, заплатить налоги для самозанятых.

Ставка налогообложения самозанятых зависит от их заказчиков. Например, при работе с юрлицами это 6% от суммы заработка, а вот если услуга оказывалась физическому лицу, то всего 4%. Другие налоги с этого дохода не платятся, за исключением НДС при ввозе товара на территорию России.
Страховой пенсионный взнос в данный налог не входит: самозанятые могут вообще ничего не отчислять в пенсионный фонд. В этом случае самозанятые могут рассчитывать только на социальную пенсию по достижению старости и на то количество пенсионных взносов, которые они внесли в фонд добровольно.
Зато отдельных взносов в фонд обязательного медицинского страхования не требуется – он уже включен в налог, и медицинскую помощь самозанятый будет получать в полном объеме.
Лицо, зарегистрированное как самозанятый гражданин, может параллельно работать по трудовому договору, однако во избежание массовых увольнений текущих сотрудников запрещено оказывать любые услуги бывшим работодателям или заказчикам по ГПХ в течение двух лет после увольнения.

Налоговый вычет для самозанятых

Зарегистрированным самозанятым полагается единовременный налоговый вычет: сумма вычета составляет 10 000 рублей. Естественно, получить эти средства на руки самозанятый не сможет. Этими средствами будут гаситься ежемесячно начисленные налоги. Какой процент налога будет погашен, приложение рассчитает автоматически. Получить такой налоговый вычет можно один раз в жизни.

Кроме того, из-за сложной ситуации с вирусной инфекцией, в 2020 году всем самозанятым будет предоставлен дополнительный «налоговый капитал» в размере одного МРОТ (12 130 рублей). Этот дополнительный налоговый бонус будет прибавлен к основному налоговому вычету в течение 2020 года, и будет автоматически применяться для полной уплаты налога на профессиональный доход, а также для уплаты задолженности и пени.

Где встать на учет и зарегистрироваться в качестве плательщика налогов?

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно несколькими способами:

Самым простым и удобным способом постановки на учет будет являться приложение «Мой налог». Для нормальной работы, учета доходов и ежемесячной уплаты налогов, в приложении необходимо зарегистрироваться.

Как это сделать?

Будьте осторожны, и скачивайте только официальное приложение ФНС. В некоторых сторонних магазинах приложений уже появились мошеннические копии, не являющиеся официальными!

После регистрации в приложении, вы сможете начать работу: фиксировать свои доходы, формировать чеки и отправлять их заказчикам. Приложение самостоятельно будет отправлять копии электронных чеков в ФНС, и на основании данных приложения, рассчитывать ежемесячную сумму налога без необходимости подавать декларацию и сдавать отчетность. Каждое 12-е число месяца вы будете получать уведомление, а уплату налога нужно будет произвести до 25 числа.

В приложении вы сможете самостоятельно формировать справки о доходах, если возникнет такая необходимость. Кроме этого, вам будут доступны и инструменты аналитики для анализа собственной коммерческой деятельности.

Те, кто переходит на спецрежим НПД в статусе ИП, нужно помнить об одной важной вещи: после завершения процедуры регистрации, предприниматель обязательно должен подать в налоговую инспекцию уведомление об отказе от применения спецрежима налогообложения, который ранее применялся к ИП (УСН, ЕСХН). Для каждого из этих спецрежимов нужно заполнить свою особую форму — получить ее можно отделении ФНС по месту жительства. Подать это уведомление нужно в течение первого месяца со дня регистрации в качестве самозанятого.

Тем ИП, кто раньше работал по ОСНО, подавать такое уведомление не нужно.

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых в 2020 году

Этот вопрос мы подробно рассмотрели в статье Закон о самозанятых: кому нужны онлай-кассы".

Будут ли штрафовать самозанятых?

Закон о самозанятых очень лоялен к самозанятым, и дает очень широкие возможности избежать штрафов, связанных с осуществлением деятельности. Но всё таки случаются ситуации, в которых штрафовать самозанятых всё-таки придется.

Для того чтобы избежать штрафов, нужно четко помнить: чек должен быть оформлен и передан заказчику в момент расчета, неважно, платит ли клиент наличными деньгами или использует для расчетов банковскую карту. При расчетах в безналичной форме (например, перевод денег со счета заказчика на карту самозанятого) чек должен быть сформирован и отправлен заказчику в электронном виде не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Такой чек формируется в приложении «Мой Налог».

Что делать, если вы забыли внести сумму и выдать чек? В мобильном приложении «Мой налог» можно в любое время указать фактическую дату осуществления расчета, даже если такая дата уже прошла. Этот расчет будет автоматически включен в сумму налога в следующем налоговом периоде.

Нарушение налогоплательщиком установленных Федеральным законом самозанятых порядка или сроков передачи в ФНС данных о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров, работ или услуг наказывается штрафом в размере 20 % от суммы такого расчета. Если такое нарушение повторяется в течение шести месяцев, будет взысканы суммы штрафов в размере полной суммы такого расчета.

Нужно отметить, что из-за возможных сбоев в приложении «Мой Налог» никаких санкций не последует. Эта ситуация описана и закреплена в тексте закона. Если в мобильном приложении «Мой налог» вдруг произойдет массовый сбой, и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят, например, на следующий день.

Самозанятый или ИП?

Как видите, спецрежим для самозанятых — очень интересный, и к тому же один из самых удобных льготных режимов для мелкого предпринимательства. Его однозначно стоит применять тем, кто только начинает работать сам на себя без открытия ИП — легализоваться, платить налоги и спать спокойно. Его стоит применять и тем, кто раньше зарегистрировался как ИП, но его деятельность вполне подходит под требования спецрежима НПД.

Как удобнее работать: оставаться в статусе физического лица или зарегистрироваться как ИП и использовать режим НПД?

Самозанятое физлицо может работать, принимать платежи наличными деньгами или в электронной форме (переводом на счет физлица или переводом с карты клиента на свою карту). Все эти транзакции отражаются в приложении «Мой налог», там же формируются электронные чеки для отправки клиентам. Принимать платежи картой физлицо не сможет, так как не имеет права открывать РКО в банках и подключать услугу эквайринга.

У ИП на НПД в этом отношении возможностей больше. Как юрлицо, он может открыть расчетно-кассовое обслуживание в банке, подключить услугу эквайринга и принимать платежи по карте на свой расчетный счет в банке. Кроме того, ИП может использовать онлайн-кассы для приема платежей и выдавать клиентам бумажный чек по запросу — это повышает лояльность клиентов.

Кроме того, нужно помнить, что со временем ваш небольшой бизнес обязательно вырастет, а значит, вам придется задумываться о найме работников, расширении сферы деятельности и о новых ее направлениях. Придется задуматься и об открытии полноценного ИП или другой формы юридического лица. И здесь перед вами встанет очень много задач и вопросов, которые придется обязательно решать: переход на другой налоговый режим, перерегистрация в ФНС, выбор банка, необходимость открывать РКО, ведение бухгалтерии и отчетности, выбор онлайн-кассы и дополнительного оборудования для работы.

Для неподготовленного человека (да что там греха таить — даже для подготовленного) все эти вопросы представляют определенные трудности, занимают много времени.

МТС Касса предлагает начинающему предпринимателю целый пакет услуг:

Помощь в выборе банка и тарифа РКО, услуги по открытию РКО без визита в банк, бухгалтерского, юридического, кадрового сопровождения
Бесплатная регистрация юр.лиц и ИП в налоговой
Современное кассовое оборудование (покупка онлайн-кассы, аренда, trade in, рассрочка)
Товароучетная система
Эквайринг
Интернет со специальным тарифом для мобильных онлайн-касс
Сервис, настройка под ключ и техподдержка 24/7
Бухгалтерский интернет-сервис
Услуга по переводу торговли в онлайн-формат и сервисы доставки через бизнес-партнеров под ключ
Инструменты аналитики бизнеса и контроля торговли со смартфона
Интеграции с ERP предприятия

Для каждого вида бизнеса мы найдем оптимальное решение.

В декабре 2020 года Минэкономразвития вынес на рассмотрение законопроект о возможности регистрации товарного знака физлицами. В ведомстве уточнили, что во многих иностранных государствах такая возможность есть уже давно. Причём физлица, получившие товарный знак, обладают теми же правами, что и юридические лица. Что изменится, если и в нашей стране одобрят такой законопроект? Сможет ли самозанятый зарегистрировать товарный знак? Разбираемся в статье.

Зачем самозанятым оформлять товарный знак?

С 2017 года в ГК РФ появилось понятие самозанятых граждан. Это физические лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, не требующей регистрации ИП. Например, репетиторы, дизайнеры, копирайтеры, няни и др.

Женя – профессиональный кондитер. У неё нет штата сотрудников, а годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Женя оформила статус самозанятого и теперь мечтает зарегистрировать рабочую страничку в качестве товарного знака.

На сегодняшний день регистрация товарного знака на физического лицо невозможна. Законопроект, предложенный Минэкономразвития, ещё не одобрен, следовательно, получить свидетельство о регистрации товарного знака могут только индивидуальные предприниматели или юридические лица.

Если законопроект одобрят, физические лица, в том числе и самозанятые, смогут наравне с индивидуальными предпринимателями получить права на логотип, название, доменное имя. Другими словами, смогут зарегистрировать личный бренд. Этот шаг позволит талантливым кондитерам, дизайнерам, преподавателям повысить узнаваемость и доверие, даст возможность превратить маленькое дело в крупный бизнес.

Что могут зарегистрировать самозанятые в качестве товарного знака?

Свои имя и фамилию — если, конечно, в стране нет однофамильцев, уже зарегистрировавших такое же имя как товарный знак. Классический пример товарного знака с использованием имени/фамилии – “А. Коркунов”, “Кристина” (зарегистрирован на А.Б. Пугачёву), “Немирофф”, “Евгений Плющенко”, “Алсу” и др.
Псевдоним, который известен благодаря вашей деятельности.
Слоган, который вы собираетесь использовать для продвижения бренда. Так, товарными знаками стали слоганы компании "Тойота Мотор" “Управляй мечтой”, производителя Fanta “Вливайся!”и др.
Доменное имя (“имя сайта”, на котором представлены ваши товары или услуги). Известными товарными знаками являются домены “эльдорадо.ru”, “job.ru, www.lafei-nier.ru и др.
Название группыв социальных сетях (Facebook или “ВКонтакте”). Как правило, названия групп – это уже зарегистрированные товарные знаки. Но бывает и наоборот: группы набирают популярность и только после этого подают заявку на регистрацию. Так было, например, с группами “Подслушано” и “Чай с тишиной”.
Аккаунт в Instagram или TikTok.
Канал в Twitter или Telegram.
Оригинальную этикетку, которой маркируется ваш товар.
Фирменное оформление изделий (например, украшение для торта).
Упаковку товара. Оригинальная упаковка, не похожая на классическую упаковку данного типа товаров, может стать товарным знаком. Например, оригинальная коробка “Raffaello”, стеклянная бутылка “Coca Cola”, эко-упаковка для яиц от Maja Szczypek и т.д.

Женя, наш кондитер, может зарегистрировать не только доменное имя в качестве товарного знака. Она может запатентовать оригинальную упаковку или дизайн тортов. При наличии аккаунтов в других социальных сетях, Женя может защитить и их.

Товарным знаком может стать всё, что имеет материальную ценность, приносит прибыль. Есть случаи, когда товарным знаком становились мемы (например, интернет-мемы “Ждун”, “Сердитый кот”, “Тро-ло-ло” и др.).

Нужна ли самозанятым уникальность бренда?

Главный принцип любого товарного знака – уникальность. В противном случае его просто не зарегистрируют. Любой бизнес заинтересован в том, чтобы его продукция или услуги были узнаваемыми. Кто-то использует для этого яркий логотип, кто-то оригинальное название, кто-то – всё в совокупности. Если же одно из средств индивидуализации ассоциируется у потребителя с другой фирмой, вам будет сложно завоевать его доверие.

Даже если вы создали уникальный на ваш взгляд дизайн, а название нигде и никогда не звучало, проверьте уникальность бренда. По статистике только 5–10% заявленных обозначений проходят регистрацию с первого раза. Остальные оказываются неуникальными и требуют доработки.

Сегодня есть возможность проверить товарный знак на уникальность, не выходя из дома. В свободном доступе есть база зарегистрированных товарных знаков, одна из которых представлена на официальном сайте ФИПС.

Сервис, которым пользуемся мы в своей работе – brand-search. С его помощью можно проверить, свободно ли ваше обозначение. Он анализирует и словесные, и изобразительные товарные знаки, и доменные имена. Алгоритмы сервиса очень точно подбирают схожие наименования и просчитывают вероятность регистрации такого обозначения. Используя эти данные, вы сможете доработать свой логотип до уникальности.

Как проходит регистрация товарного знака на самозанятого?

На данный момент зарегистрировать товарный знак самозанятому можно только при наличии ИП или юр. лица. Как только законопроект, описанный в начале статьи, вступит в силу, любое физическое лицо сможет приступить к оформлению товарного знака. Что для этого нужно?

1. Проверить уникальность обозначения. Оно не должно быть тождественно зарегистрированным товарным знакам или тем, которые ожидают проверки.

2. Оплатить гос.пошлину. Оплату можно производить в несколько этапов: первую - во время подачи заявки; вторую - за проведение экспертизы, третью - после получения положительного решения.

3. Составить заявку на регистрацию. Она представляет собой бланк, в котором нужно заполнить:

подробное описание обозначения;
личные данные заявителя;
вид товарного знака (словесный, изобразительный, комбинированный, звуковой и др.);
класс МКТУ (группа определённого вида товаров/услуг), внутри которого знак получит охрану;
неохраняемые элементы (элементы знака, на которые не будет распространяться государственная защита. Такими элементами являются, например, общеупотребительные термины, географические названия, официальные символы);
чек об оплате пошлины;
данные для обратной связи.

4. Подать заявку через сайт ФИПС или Госуслуг. Заявки также принимают лично в ФИПС.

5. Дождаться результатов проверки. Каждое обозначение сначала проходит формальную проверку, затем экспертизу по существу. В случае нарушений заявителю направляется соответствующее уведомление.

6. Получить свидетельство о регистрации товарного знака.

В общей сложности регистрация товарного знака на самозанятого или ИП длится около года. Стоимость самостоятельной регистрации, без привлечения патентных бюро, – от 26 000 рублей (с учётом скидки при электронной подаче заявки).

Получив желаемое свидетельство, наш кондитер Женя откроет для себя новые пути развития. Самозанятых, имеющих товарных знак, с бо́льшей охотой рекламируют на различных площадках, и не только в социальных сетях. Женя повысит лояльность к своему бренду и сможет привлекать новых клиентов из различных слоёв населения.

Минэкономразвития разработало поправки, направленные на реализацию «дорожной карты» трансформации делового климата в сфере интеллектуальной собственности (Распоряжение правительства от 3 августа 2020 г. № 2027-р). Если законопроект будет принят, правами на интеллектуальную собственность можно будет распоряжаться через информационные системы, а граждане без статуса ИП получат право регистрировать товарные знаки.

Товарные знаки можно будет использовать не для предпринимательства?

Действующая редакция ст. 1478 ГК устанавливает, что обладателем исключительного права на товарный знак может быть только юридическое лицо или ИП. Минэкономразвития предлагает разрешить регистрировать товарные знаки на имя граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

В пояснительной записке министерство напомнило, что летом 2017 г. были внесены поправки в Гражданский кодекс. Согласно новой редакции ст. 23 ГК в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности могут быть предусмотрены условия их осуществления без государственной регистрации ‎в качестве индивидуального предпринимателя. Такие изъятия действуют для «самозанятых»: в соответствии с Законом о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «налог на профессиональный доход» в ряде регионов России физлица могут заниматься отдельными видами деятельности без регистрации ИП.

Ведомство утверждает, что зарегистрировать товарный знак на физлицо можно во многих других государствах. Например, в Австрии, Германии, Великобритании и США. «Таким образом, иностранные заявители оказываются наделенными правом регистрации товарного знака в РФ без подтверждения статуса, соответствующего индивидуальному предпринимателю», – считает министерство.

Оно также предлагает урегулировать наследование исключительного права на товарный знак гражданина как со статусом ИП, так и без него. В п. 1 ст. 1505 ГК может появиться упоминание о том, что новым правообладателем станет только один из наследников. Предполагается, что наследники сами выберут, к кому из них перейдет право на товарный знак. В тех ситуациях, когда договориться не получится, нового правообладателя определит суд. Если же право никто не унаследует, смерть гражданина станет основанием для прекращения охраны товарного знака.

Старший юрист, руководитель практики IP/IT юридической фирмы Maxima Legal Максим Али отметил, что сейчас необходимость получения статуса ИП останавливает некоторых потенциальных заявителей. К тому же, возможность зарегистрировать товарный знак за физлицом дает более широкие возможности для защиты активов и их сохранения за бенефициарами компании, считает эксперт.

Однако, по его словам, законопроект не решает еще более концептуальную проблему – невозможность регистрации товарного знака на нескольких лиц. «На первый взгляд, нет серьезных мотивов, по которым такая регистрация должна быть невозможна. Тем более, учитывая неработоспособность института коллективного товарного знака. Законопроект, скорее, укореняет сложившуюся ситуацию, предлагая нескольким наследникам самостоятельно договориться о том, кто будет правообладателем товарного знака. Вряд ли такой механизм можно считать эффективным: спор между наследниками с большой долей вероятности окажется в суде, у которого будет крайне мало ориентиров для его правильного разрешения», – пояснил Максим Али.

Адвокат, юрист практики по интеллектуальной собственности/информационным технологиям АБ «Качкин и Партнеры» Антонина Шишанова полагает, что изначально закрепление возможности обладания исключительным правом на товарный знак только за юрлицами и ИП было связано с функциями такого средства индивидуализации: «Товарный знак используется для индивидуализации товаров или услуг при осуществлении предпринимательской деятельности. Соответственно, правообладателем должно быть только лицо, которое вправе ее осуществлять. Но сегодня круг субъектов предпринимательской деятельности расширяется. Здесь, конечно же, первыми на ум приходят самозанятые». Невозможность зарегистрировать необходимые им товарные знаки выглядит как ущемление прав таких лиц, заметила Антонина Шишанова. «Кажется, что рано или поздно вопрос о возможности регистрации товарного знака лицом, законно осуществляющим предпринимательскую деятельность без статуса индивидуального предпринимателя, мог бы дойти даже до Конституционного Суда», – считает она.

В то же время сама идея использования товарного знака только при осуществлении предпринимательской деятельности должна сохранять свое значение, полагает адвокат. «Чтобы не допустить ситуации произвольной регистрации обозначений в качестве товарных знаков, в том числе так называемыми патентными троллями. Кроме того, возможность регистрации товарных знаков для любых целей, в том числе не связанных с предпринимательской деятельностью, может привести к трансформации восприятия товарного знака как средства индивидуализации и способов его использования», – объяснила она.

Исходя из содержания пояснительной записки, идея законодателя состоит в том, чтобы предоставить возможность использовать товарный знак лицам, не имеющим статуса ИП, но осуществляющим предпринимательскую деятельность. «Из нынешней редакции законопроекта, скорее, следует, что зарегистрировать товарный знак сможет любое физическое лицо для любых целей, в том числе не связанных с предпринимательской деятельностью. Пожалуй, целесообразнее было бы оставить в тексте законопроекта упоминание о том, что обладателем исключительного права на товарный знак может быть лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность. Без привязки к перечислению конкретных субъектов», – указала Антонина Шишанова.

Минэкономразвития – о преимуществе блокчейна

Еще одна идея Минэкономразвития – закрепить возможность распоряжаться правами на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации через информационные системы.

Предполагается, что их участниками от госорганов станут Роспатент и Минсельхоз, который занимается селекционными достижениями. Из пояснительной записки следует, что таких систем может быть несколько. Но все они должны соответствовать требованиям, которые Роспатенту и Минсельхозу придется разработать в случае принятия поправок. В пояснительной записке отмечается, что это могут быть, например, требования к безопасности или юридическому оформлению транзакций. «При выполнении таких требований любая информационная система (в случае обращения юридического лица, обеспечивающего ее функционирование) сможет быть присоединена к информационным системам федеральных органов исполнительной власти», – объясняет Минэкономразвития. Однако обеспечивать работу системы сможет только российская организация.

Ведомство акцентирует внимание на том, что у госорганов не будет выбора: после обращения юрлица, обеспечивающего функционирование системы, они обязаны присоединиться к ней, если система отвечает установленным правилам. Это «обеспечит беспристрастность и отсутствие коррупциогенных факторов», полагает министерство. Предполагается, что действия участников информационной системы могут стать юридически значимыми, только если они предусмотрены правилами этой системы.

«Отличительной особенностью проектируемого законопроектом информационного взаимодействия является то, что информационная система должна обеспечивать сохранность, неизменность и, в то же время, общедоступность внесенных в нее сведений», – указывают разработчики. В пояснительной записке также отмечается, что поправки можно реализовать различными способами – при помощи электронной подписи и на основе технологий распределенного реестра, в том числе блокчейна, который позволяет создавать децентрализованные распределенные информационные системы. «Последние обладают рядом преимуществ, такими ‎как прозрачность проводимых транзакций, открытость происходящих процессов, децентрализация хранимых данных, защищенность данных от различных кибератак (man-in-the-middle-атак, манипулирование данными, DDoS-атак и т.д.)», – утверждает Минэкономразвития.

В пояснительной записке ведомство называет причины, по которым использование информационных систем целесообразно. Среди них более оперативное распоряжение правами и возможность удаленного доступа, особенно актуальная, по мнению разработчиков, из-за коронавируса и вынужденной самоизоляции.

Кроме того, законопроект вводит обязательную регистрацию залога исключительного права на зарегистрированные программы для ЭВМ и базы данных. «Данная норма необходима для обеспечения дополнительных гарантий кредиторов (в первую очередь банков), осуществляющих кредитование под залог интеллектуальной собственности, – поясняет Минэкономразвития. – В отношении, например, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, товарных знаков регистрация передачи исключительных прав в залог является обязательной, тогда как в отношении программ для ЭВМ и баз данных такая регистрация не предусмотрена в связи с их фактическим депонированием ‎в Роспатенте. В то же время данная норма востребована бизнесом».

«В части информационных систем законопроект, судя по пояснительной записке, нацелен на блокчейн-системы. Нельзя сказать, что сейчас есть острая необходимость в этом. Вполне возможно, изменения предлагаются для реализации конкретного проекта в данной сфере», – предположил Максим Али. По его словам, интересно условие об обязательной регистрации залога исключительного права на компьютерную программу, зарегистрированную в Роспатенте. «Это действительно даст большие гарантии участникам оборота, в том числе компаниям, которые планируют приобрести программу или инвестировать в ее разработку», – считает юрист.

Антонина Шишанова предложение об информационных системах поддержала. «Такие изменения кажутся оправданными в текущий момент, когда возможность удаленного взаимодействия становится едва ли не обязательным элементом для обеспечения оперативной связи», – подчеркнула она.

Закон о самозанятых гражданах – текст, виды деятельности самозанятых, комментарии. Бесплатная консультация юриста онлайн.

27 ноября 2018 года Президент России подписал закон о самозанятых, который с 1 января 2019 год ввел в действие новый налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход» (НПД), призванный вывести из тени самозанятых граждан. После вступления в силу закона и дальнейшего расширения эксперимента сограждане стали активно искать в интернете информацию по запросам типа «закон о самозанятых гражданах России», «закон о самозанятых текст закона» или «закон о самозанятых гражданах с 2021 года». Давайте вместе разберёмся в положениях закона.

История создания закона о самозанятых

1 декабря 2016 года в послании Федеральному собранию Владимир Путин предложил определить статус самозанятых граждан, отметив необходимость улучшения условий для ведения бизнеса в России. С тех пор работу по этому вопросу одновременно ведут Минюст, Минфин, Минтруд и Минэкономразвития России.

В понимании чиновников самозанятый гражданин — это тот, кто по каким-то причинам не хочет регистрироваться в качестве ИП. Поэтому задача государства заключалась в том, чтобы предложить самозанятым условия, при которых легализация их деятельности станет максимально интересной и выгодной для граждан.

Итогом всех дискуссий и обсуждений стала разработка законопроекта № 551845-7, который в ноябре 2018 года был принят Госдумой и одобрен Советом Федерации. 27 ноября 2018 года Президент России подписал Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Закон о самозанятости населения направлен на то, чтобы легализовать деятельность тех граждан, которые имеют неофициальные доходы, но до сих пор не были никак зарегистрированы.

Глава ФНС России в феврале 2019 года назвал основную цель налога для самозанятых и в первую очередь это не отдельные граждане, а крупные интернет-сервисы, позволяющие гражданам получать неофициальный доход.

«На самом деле, на сегодня агрегаторы, которые предоставляют услуги, — вот кто основная цель нового налога на самозанятых. Они должны быть в системе государственных отношений», — сообщил глава Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин на Российском инвестиционном форуме.

Он привел в пример сервис «Яндекс.Такси». «Когда вы заказываете «Яндекс.Такси», приезжает машина, вы заплатили там 1 000 рублей и все. Дальше человек, который оказал вам эту услугу, платит агрегатору, например, 30%. Все. Какая-то информационная услуга, на самом деле, услуга оказана на территории Российской Федерации, нужно соответствующим образом платить налог, в том числе с того, что заработал данный таксист», — пояснил глава ФНС России.

Закон о самозанятых – это уникальное решение, такого еще не было в российском налоговом законодательстве. Так, в законе зафиксирована гарантия неухудшения его условий в течении ближайших 10 лет.

Закон о самозанятых гражданах (полный текст)

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» содержит 16 статей:
Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента
Статья 2. Общие положения
Статья 3. Мобильное приложение «Мой налог»
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима
Статья 6. Объект налогообложения
Статья 7. Порядок признания доходов
Статья 8. Налоговая база
Статья 9. Налоговый период
Статья 10. Налоговые ставки
Статья 11. Порядок исчисления и уплаты налога
Статья 12. Налоговый вычет
Статья 13. Налоговая декларация
Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов
Статья 15. Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента
Статья 16. Вступление в силу настоящего Федерального закона

Закон о самозанятых

В 2019 году территория проведения эксперимента по выводу самозанятых из «тени» была ограничена 4 регионами России, налог на профессиональный доход действовал в Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

15 декабря 2019 года президент России Владимир Путин подписал закон о расширении эксперимента по налогу на самозанятых граждан (Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»).

С 1 января 2020 года эксперимент распространился ещё на несколько регионов России: на Санкт-Петербург, Воронежскую, Волгоградскую, Ленинградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также на Красноярский и Пермский края, Ненецкий, Ханты-Мансийский (Югра) и Ямало-Ненецкий автономные округа, а также Республику Башкортостан.

1 апреля 2020 года Президент России подписал закон о распространении налогового спецрежима НПД на территорию всей России — Федеральный закон от 1 апреля 2020 г. N 101-ФЗ «О внесении изменений в статью 1 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». В соответствии с законом еще не участвующим в эксперименте субъектам РФ предоставляется право самостоятельно ввести на своей территории данный налоговый режим уже с 1 июля 2020 года.

С 1 июля 2020 года эксперимент стартовал в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия, Чувашия, в Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области.

С 3 июля стать самозанятым можно в Республике Адыгея, с 9 июля — в Ульяновской области и Республике Тыва, а с 24 июля — в республике Северная Осетия-Алания.

Закон и виды деятельности самозанятых граждан

Перечень видов деятельности самозанятых граждан в законе не конкретизирован. Однако в законе о самозанятых перечислены виды деятельности, при которых применять налоговый спецрежим нельзя, т. е. это виды деятельности, которыми не могут заниматься самозанятые граждане, уплачивая налог на профессиональный доход (НПД) – продажа подакцизных товаров, посредническая деятельность по агентскому договору, по договорам комиссии и поручения и т. д.

Список видов деятельности, которые не подпадают под действие налогового спецрежима НПД указан в п. 2 ст. 4, п. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Читайте статью экспертов портала о видах деятельности самозанятых граждан по ссылке.

Автор: Татьяна Князева
Фото: rosipro, palinchak, JanPietruszka, belchonock / Depositphotos

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

Читайте также: