Юридическая помощь при заполнении налоговой декларации

Опубликовано: 10.05.2024

Разделы:

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физлица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
от продажи имущества и имущественных прав;
от источников, находящихся за пределами России;
выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

В налоговых декларациях необходимо указать:

все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
источники выплаты доходов;
налоговые вычеты;
суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Форма

Ознакомьтесь с примером заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ), подготовленным экспертами компании "Гарант"

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справка о доходах и суммах налога физического лица (форма по КНД 1175018) (форма применяется с 1 апреля 2021 г.), которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки о доходах и суммах налога физического лица (форма по КНД 1175018) налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

С 1 января 2021 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ в составе налоговой декларации (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с письмом ФНС России от 12 декабря 2017 г. № ГД-4-11/25247@ , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении формы 3-НДФЛ .

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/290@). Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов. Напомним, что декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно подать в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц.

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

лично или через его представителя,
в виде почтового отправления с описью вложения,
на бумажном носителе в налоговый орган через МФЦ,
в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Соблюдать нормы налогового законодательства является обязательным условием функционирования любого субъекта хозяйствования. Для того чтобы осуществлять возложенную на нее контролирующую функцию, налоговая инспекция разработана система отчетности, которая включает в себя ряд документов, для каждого из которых имеются свои правила заполнения и срок сдачи в налоговый орган. В числе таких документов фигурирует справка 3 НДФЛ — что это? Ответ на поставленный вопрос вы сможете найти в данной статье, в которой рассмотрены основные моменты, которые отражают особенности указанной формы отчетности.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.

За 2020 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля

Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2020 года

за несвоевременную сдачу декларации:

Если налог был уплачен – 1 000 рублей
.
Если налог не был уплачен – 5%
суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но
не более 30%
указанной суммы и
не менее 1 000 рублей
.

Налогооблагаемый доход

НДФЛ подлежит к оплате практически со всех видов прибыли, как натуральной, так и денежной.

Среди часто встречающихся ситуаций можно выделить следующие:

реализация имущества, которое на момент продажи являлось собственностью налогоплательщика менее 3 лет;
различные выигрыши в виде лотереи;
выручка от сдачи квартиры в аренду;
недвижимость, акции компании или транспортные средства, которые были подарены лицами, не являющимися членами семьи.

Фрилансер также обязан оплачивать подоходный налог.

Подача декларации 3-НДФЛ

Подать декларацию можно следующими способами:

В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Доход, освобожденный от налогообложения

Далеко не за всю поступившую прибыль необходимо отчитываться. Налоговый кодекс в этом отношении достаточно гибкий, и существует обширный перечень источников прибыли,,которые на облагаются подоходным налогом..

Не следует оплачивать подоходный налог, если источником прибыли послужили:

материальная помощь от государства, за исключением дотаций по уходу за больным ребенком и в связи с наступлением временной нетрудоспособности;
пенсия;
стипендия;
алименты;
одноразовые выплаты материальной помощи;
прибыль от реализации самостоятельно выращенной продукции растениеводства или животноводства;
выручка от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет;
доходы, полученные в порядке наследования;
подарки от членов семьи;
спортивные призы или их материальный эквивалент.

Поэтому перед тем как приступить к заполнению 3-НДФЛ, подробно изучите этот список, возможно, нет необходимости пополнять государственную казну.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – и воспользоваться бесплатной программой «Декларация»

Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:

: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).

Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную ().

Обратите внимание

, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Образец документа

Для получения шаблона документа следует обратиться в отделение налоговой службы лично. Бланк для заполнения выдается совершенно бесплатно. Для экономии времени лучше скачать шаблон дистанционно.

Для этого потребуется:

Посетить портал ФНС
.
Войти: Налогообложение в РФ – Действующие в РФ налоги и сборы – Налоги на доходы ФЛ – Налоговые вычеты – Примеры заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Для удобства предлагаем на нашем портале. Форма актуальна по состоянию на июль 2020 года.

Рассмотрим, как заполнить документ по налогу

при покупке квартиры:

Номер корректировки – это показатель, который отражает, сколько раз в течение года подавалась декларация. Отсчет начинается с нуля.
Налоговый период. Поскольку есть разные по длительности периоды, следует указать продолжительность. Если срок равен году, то потребуется указать 34.
Отчетный год. В разделе прописывается год, за который подается декларация.
Код налоговой службы – персональный номер инспекции, куда подается документ. Найти его можно в любом справочнике или позвонить по телефону в ФНС для получения сведений.
Сведения о плательщике. Указываются все личные данные.
Сведения о документе, удостоверяющего личность. Прописываются данные паспорта.
Выбирается статус налогоплательщика.
Прописывается адрес регистрации и места жительства за пределами РФ.
Указывается номер телефона.
Прописывается количество страниц, на которых подается декларация, включая копии.
Если документ направляет представитель, но в конце титульного листа прописываются его данные и ставится подпись.
На второй странице необходимо заполнить 1 раздел. В нем прописывается сумма, которую следует уплатить или вернуть. В результате этого выбирается причина обращения
, и прописываются все сведения: КБК, ОКТМО, сумма к получению или возврату.

На каждом листе в верхней части нужно указывать свою фамилию с инициалами.

Во втором разделе прописываются сведения, которые соответствуют вашему случаю. Главное – это внимательно читать пункты и указывать сведения. При возникновении трудностей можно обратиться за помощью к специалисту службы поддержки ФНС по телефону горячей линии.

Следующая страница «А» должна отражать все доходы, которые вы получили на территории РФ.

В последнем разделе делаются расчеты налоговых вычетов по расходам
.

Все данные следует вносить печатными буквами. Исправлять указанные данные категорически недопустимо. В результате этого лучше вносить информацию через компьютер.

Предлагаем скачать образцы документов 3-НДФЛ

Основные правила заполнения декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларации необходимо учитывать следующие правила:

декларация заполняется от руки заглавными печатными символами, либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета;
в верхней части каждой страницы проставляется ИНН налогоплательщика, а также его фамилия и инициалы;
все суммы налога указываются в целых рублях по правилам округления;
не допускается двусторонняя печать и наличие исправлений;
пустые страницы декларации печатать не обязательно;
в нижней части каждой страницы (кроме титульной), необходимо поставить подпись и дату подписания декларации;
сшивать или скреплять декларацию не нужно.

Как подать документ

Для удобства граждан существует несколько вариантов, с помощью которых может быть подана декларация.

Наверняка те налогоплательщики, кто хоть раз подавал декларацию по УСН в налоговую инспекцию, знают как ее долго и утомительно рассчитывать и заполнять. Но для тех, кто ценит свое время на нашем сайте предусмотрена возможность рассчитать и заполнить декларацию формы по КНД 1152017 в режиме онлайн.

Для этого вам необходимо заполнить поля, указав поквартальные значения доходов и расходов при объекте налогообложения «доходы минус расходы», или значения доходов и уплаченных взносов в ПФР и ФФОМС при объекте «доходы». Нажав кнопку «Рассчитать» вы получите рассчитанные значения строк декларации по УСН.

Если вам необходимо подготовить и распечатать декларацию по УСН онлайн, то отметьте пункт «Сформировать документ для печати». В появившейся форме «Данные для титульного листа» заполните нужные поля. Теперь же, при нажатии кнопки «Рассчитать» сформируется декларация по УСН в формате PDF, которую можно скачать, нажав на появившуюся ссылку.

Актуальная форма декларации по УСН за 2020 год (по единому налогу) утверждена на основании: Приказа ФНС России от 26 февраля 2016 № ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».

Бланк налоговой декларации по УСН (по единому налогу) за 2020 год представляет собой шаблон, который можно редактировать. Если вы, по каким-то причинам, решили не пользоваться онлайн-сервисом по заполнению документа, а хотите рассчитать и заполнить декларацию вручную, то эта ссылки для вас:

Декларация на УСН заполняется и подается один раз в году, по окончании налогового периода. Налогоплательщикам на УСН поквартально отчитываться не нужно, но не стоит забывать о авансовых платежах, которые тоже можно рассчитать при помощи данного онлайн-сервиса.

Крайним сроком сдачи отчетности по УСН: для ИП – 30 апреля года, следующим за отчетным; для организаций – 31 марта.

В случае, если ИП закрывает свою деятельность, или происходит ликвидация организации, то декларацию нужно сдавать в срок до 25 числа месяца, следующем за тем, когда прекращена деятельность (это определяется датой в уведомлении, которое подано в налоговую инспекцию).

На нашем сайте есть калькулятор сроков подачи декларации УСН, которые рассчитает срок с учетом всех нюансов законодательства.

Предусмотрены штрафы, в случае, если вы не сдали налоговую декларацию. 1000 рублей, если налог УСН был вовремя уплачен, в том случае, если налог не был вовремя перечислен — 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Предоставляется налоговая декларация для ИП в налоговую инспекцию по месту проживания, ЮЛ — по месту юридического адреса. Предусмотрено несколько способов подачи отчетности:

На бумажном носителе. Заполнить декларацию нужно в двух экземплярах, один из них вы отдадите в ФНС, второй экземпляр, с штампом о приеме и подписью сотрудником налоговой инспекции является подтверждением того, что отчетность сдана. Подать декларацию таким образом можно лично или через представителя, и которого есть нотариальная доверенность.

Почтовым отправлением. В этом случае тоже документ заполняется два раза (или, в случае если он сформирован данным онлайн-сервисом — распечатывается два раза). К нему прилагается опись вложения в двух экземплярах (скачать шаблон описи). Документы отправляются Почтой России ценным письмом. При данном способе предоставления отчетности, подтверждением ее сдачи является чек и опись вложения, в котором стоит штамп почтового отделения с датой.

В электронном виде. Отчетность можно подать через интернет с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС или через операторов, которые предоставляют услуги электронного документооборота.

Как получить услугу

Что такое налоговый вычет 3 НДФЛ?

Налоговый вычет — не подлежащая обложению налога доходная часть граждан, или возврат определенной части ранее уплаченного НДФЛ в связи с имеющимися расходами, категория которых определена Налоговым кодексом (приобретение жилья, лечение, обучение и др.). Предоставляется он при соблюдении установленных законом условий. В случае возникновения такого права, налог будет начисляться с разницы между полученного в течение года дохода и суммой налогового вычета.

Пакеты услуг

Пакет «ЛАЙТ»

Декларация 3-НДФЛ +заявление
В пакет входит:
Консультация по вопросу получения налогового вычета
Подготовка документов:
- декларация по форме 3-НДФЛ за 1 год ( каждый последующий год +1000 руб.)
- заявление в ИФНС о возврате НДФЛ
- проверка перечня всех необходимых документов
Без подачи в налоговую
Варианты оплаты:
3-НДФЛ и заявление распечатанное в 2х экз. у нас в офисе – 1 300 ₽ (1000 ₽ декларация + 300 ₽ заявление)
3-НДФЛ и заявление онлайн на эл почту - 800 ₽
Только 3-НДФЛ онлайн на эл почту – 600 ₽
Только заявление онлайн на почту – 200 ₽

800 - 1300 ₽ Заказать

Пакет «ПОД КЛЮЧ» SILVER

В пакет входит:
Консультация по вопросу получения налогового вычета
Подготовка документов:
- декларация по форме 3-НДФЛ за 1 год ( каждый последующий год +1000 руб.)
- заявление в ИФНС о возврате НДФЛ
- проверка перечня всех необходимых документов
- пакет документов на получение вычета
- опись передаваемых документов в налоговую
Направление всего пакета документов в налоговый орган
Отслеживание хода камеральной проверки
Общение с налоговым инспектором
В случае необходимости составление и подача уточненной декларации
В случае необходимости выезд в ИНФС
В случае необходимости составление и подача жалобы в ИФНС
Дополнительно оплачивается:
* Декларация за 2й и последующий годы – 1000 ₽ за 1 год (т.е. 3500 ₽ – вычет под ключ за 1 год, вычет под ключ за 2 года – 4500 ₽)

от 3500 ₽ Заказать

Пакет «ПОД КЛЮЧ» GOLD

В пакет входит:
Выезд к Клиенту на дом в пределах Санкт-Петербурга и ЛО (Мурино, Кудрово)
Консультация по вопросу получения налогового вычета
Подготовка документов:
- декларация по форме 3-НДФЛ за 1 год ( каждый последующий год +1000 руб.)
- заявление в ИФНС о возврате НДФЛ
- проверка перечня всех необходимых документов
- пакет документов на получение вычета
- опись передаваемых документов в налоговую
Направление всего пакета документов в налоговый орган
Отслеживание хода камеральной проверки
Общение с налоговым инспектором
В случае необходимости составление и подача уточненной декларации
В случае необходимости выезд в ИНФС
В случае необходимости составление и подача жалобы в ИФНС
Дополнительно оплачивается:
* Декларация за 2й и последующий годы – 1000 ₽ за 1 год (т.е. 5000 ₽ – вычет под ключ за 1 год, вычет под ключ за 2 года – 6000 ₽)

от 5000 ₽ Заказать

Преимущества обращения в компанию

Минусы «самостоятельного решения»

Плюсы «решения с профессионалами»

Сжатые сроки процедуры. Мы уверены в своевременном выполнении всех необходимых действий.
Подготовка декларации 3-НДФЛ, заявления, пакет документов для подтверждения основания получения вычета
Если отсутствуют какие-то документы – помогаем их восстановить, запросить
Экономия времени. При направлении пакета документов в налоговую инспекцию необязательно участие заявителя. Специалисты решают все вопросы и проблемы самостоятельно.
Контроль хода камеральной проверки, общение с налоговым инспектором
В случае задержки выплаты ваших средств по вине налоговой - пишет и подаем жалобу в налоговую
Сопровождаем вас на всех этапах проверки до получения вами денег
Наши специалисты помогли вернуть нашим клиентами около 13 млн руб. налогов за последний год.

Вопрос-ответ

Что включает в себя услуга «Налоговый вычет под ключ»?

Юридическая консультация, помощь в выборе оптимального решения вопроса.
Анализ представленных документов и конкретной ситуации.
Составление налоговой декларации по форме 3–НДФЛ.
Подготовка заявлений о перечислении денежных средств на счет налогоплательщика.
Расчет налога (НДФЛ) к возмещению.
Формирование пакета документов, необходимого для подачи в налоговую инспекцию.
Подача пакета документов в налоговую инспекцию почтовым отправлением, отслеживание поступления документов в налоговую инспекцию.
Отслеживание хода камеральной проверки и перечисления денежных средств.
Поездки в налоговую для решения спорных ситуаций, написание жалобы, если деньги не поступают из-за проволочек в работе ФНС.

За какие годы можно получить налоговый вычет в 2019 году?

В 2019 году Оформление налогового вычета и заполнение 3-НДФЛ производится за 2018, 2017, 2016 года, а для пенсионеров дополнительно еще и за 2015 год.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета?

ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ, ЖИЛОГО ДОМА, КОМНАТЫ:

Копия паспорта.
Копия ИНН.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (с каждого места работы) (оригинал).
Копия договора о приобретении жилья.
Копия свидетельства на право собственности на жилье (при покупке) или акт о передаче жилья налогоплательщику (при участии в строительстве).
Копии платежных документов, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, платежные поручения о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка в получении денежных средств (в том числе в простой письменной форме) и другие документы).
Реквизиты счета Клиента (для перечисления денежных средств).

Если покупка производилась с использованием кредитных средств (в ипотеку):

Копия кредитного договора.
Справка из банка об уплаченных процентах по кредиту (ипотеке).
Если при приобретении недвижимости заключался предварительный договор купли-продажи, ДДУ и др., то необходима копия соответствующего предварительного договора.

Какие бывают виды налогового вычета?

Закрепленные российским законодательством вычеты делятся на несколько видов:

Стандартные. Ежемесячно определенная часть дохода налогом не облагается. В основном оформляется у работодателя. Получают граждане, имеющие детей или льготы по состоянию здоровья.
Социальные. Компенсация расходов, потраченных на медицинские или образовательные услуги.
Имущественный. Льготы предоставляются за операции, совершаемые с имуществом. Оформляются через налоговую инспекцию. Неиспользованные вычеты в текущем году могут переходить на следующий год.
Инвестиционный. Налоговая льгота предоставляется при совершаемых с ценными бумагами операциями.
Профессиональный. Возмещение расходов, связанных с творческой деятельностью.

Кому положен налоговый вычет?

На возврат ранее перечисленного налога могут рассчитывать те граждане, которые его уплачивали.

На его получение имеют право:

Граждане России, работающие по трудовому договору.
Люди пенсионного возраста, продолжающие официально работать или ранее трудившиеся в отчетный налоговый период.
Иностранные граждане, пребывающие на территории России более 180 дней и уплачивающие в бюджет страны НДФЛ.
Российские граждане, а также лица иностранных государств, продавшие имущество, которым они владели менее 3-5 лет.

Кто не может получить налоговый вычет?

Вычет не предусматривается:

Гражданам, у которых отсутствует доход, облагаемый НДФЛ (индивидуальные предприниматели и не трудоустроенные лица).
Лицам, чьи расходы были покрыты работодателем.
Гражданам, которые погасили расходы материнским капиталом, в том числе доходом, предоставленным из бюджета субъектами России.
Если составлен договор купли-продажи между взаимозависимыми лицами, определяемыми налоговым законодательством.
Лицам, имеющим на руках предварительный договор.
Студентам.
Военнослужащим.

Налоговый вычет “ПОД КЛЮЧ”

Пакет “ПОД КЛЮЧ”

Бесплатно входит в услугу

Консультация по вопросу получения налогового вычета

Подготовка документов:

- декларация по форме 3-НДФЛ за 1 год ( каждый последующий год +1000 руб.)

- заявление в ИФНС о возврате НДФЛ

- проверка перечня всех необходимых документов

- пакет документов на получение вычета

- опись передаваемых документов в налоговую

Направление всего пакета документов в налоговый орган

Отслеживание хода камеральной проверки

Общение с налоговым инспектором

В случае необходимости составление и подача уточненной декларации

В случае необходимости выезд в ИНФС

В случае необходимости составление и подача жалобы в ИФНС

Дополнительно оплачивается

* Декларация за 2й и последующий годы – 1000 ₽ за 1 год (т.е. 3500 ₽ – вычет под ключ за 1 год, вычет под ключ за 2 года – 4500 ₽)

Остались вопросы?

Оставьте свой номер телефона и мы Вас бесплатно проконсультируем!

+7(812)984-96-78
+7(962)684-96-78
dogovor780@gmail.com
Пн-Пт: 10.00 - 20.00 Сб: 12.00 - 18.00

Главный офис
Санкт-Петербург, Приморский район, м.Старая деревня, ул.Савушкина, д.83,к.3, офис 329 (БЦ "Антарес")
Офис на Рижской
Санкт-Петербург, м. Новочеркасская ( также от м. Пл. А. Невского), ул. Рижская, д.3, офис 317 ( БЦ "Наутилус")
Офис на Петроградке
Санкт-Петербург, м.Чкаловская, ул. Ораниенбаумская, д. 27, офис 110 (БЦ "Печатный двор")

Заказать регистрацию ООО

Заполните контактную форму и мы сами свяжемся с Вами!

Заказать ликвидацию ООО

Свяжитесь с нами

Свяжитесь с нашей службой поддержки клиентов, если у Вас есть какие-либо вопросы.

Заказать ликвидацию ИП

Соглашение об обработке персональных данных
В целях соблюдения 152-ФЗ "о защите персональных данных"

Присоединяясь к настоящему Соглашению и оставляя свои данные на Сайте http://dogovor78.ru/ (далее – Сайт), путем заполнения полей форм обратной связи Пользователь:

подтверждает, что все указанные им данные принадлежат лично ему,
подтверждает и признает, что им внимательно в полном объеме прочитано Соглашение и условия обработки его персональных данных, указываемых им в полях форм обратной связи, текст соглашения и условия обработки персональных данных ему понятны;
дает согласие на обработку Сайтом предоставляемых в составе информации персональных данных в целях заключения между ним и Сайтом настоящего Соглашения, а также его последующего исполнения;
выражает согласие с условиями обработки персональных данных без оговорок и ограничений.

Пользователь дает свое согласие на обработку его персональных данных, а именно совершение действий, предусмотренных п. 3 ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных", и подтверждает, что, давая такое согласие, он действует свободно, своей волей и в своем интересе. Согласие Пользователя на обработку персональных данных является конкретным, информированным и сознательным.

Настоящее согласие Пользователя признается исполненным в простой письменной форме, на обработку следующих персональных данных: фамилии, имени, отчества; года рождения; места пребывания (город, область); номеров телефонов; адресов электронной почты (E-mail).

Пользователь, предоставляет http://dogovor78.ru/ право осуществлять следующие действия (операции) с персональными данными: сбор и накопление; хранение в течение установленных нормативными документами сроков хранения отчетности, но не менее трех лет, с момента даты прекращения пользования услуг Пользователем; уточнение (обновление, изменение); использование; уничтожение; обезличивание; передача по требованию суда, в т.ч., третьим лицам, с соблюдением мер, обеспечивающих защиту персональных данных от несанкционированного доступа.

Указанное согласие действует бессрочно с момента предоставления данных и может быть отозвано Вами путем подачи заявления администрации сайта с указанием данных, определенных ст. 14 Закона «О персональных данных». Отзыв согласия на обработку персональных данных может быть осуществлен путем направления Пользователем соответствующего распоряжения в простой письменной форме на адрес контактной электронной почты указанной на сайте http://dogovor78.ru/ .

Сайт не несет ответственности за использование (как правомерное, так и неправомерное) третьими лицами Информации, размещенной Пользователем на Сайте, включая её воспроизведение и распространение, осуществленные всеми возможными способами. Сайт имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения. Ссылка на действующую редакцию всегда находится на страницах сайта: http://dogovor78.ru/

К настоящему Соглашению и отношениям между пользователем и Сайтом, возникающим в связи с применением Соглашения подлежит применению право Российской Федерации."

Предусмотрено несколько способов подачи налоговой отчетности для физических лиц — лично или через представителя в бумажном виде, почтой или в электронном виде.

Последний способ отправки формы 3-НДФЛ предусматривает подготовку налоговой декларации с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС — ниже дана пошаговая инструкция, как заполнить и подать отчет электронно, также приведен пример оформления при продаже машины физическим лицом.

Как подать форму 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году?
Как заполнить налоговую декларацию в электронном виде — пошаговая инструкция
Пример заполнения при продаже автомобиля в 2020 году

Как подать форму 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году?

В последнее время популярность набирает именно электронный способ подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС. Это удобно, быстро, просто и не требует обязательного посещения отделения ФНС.

Подавая 3-НДФЛ электронно, налогоплательщик минимизирует возможные ошибки при заполнения налоговой декларации — процесс заполнения очень простой, а также избавляет себя от необходимости поиска актуальной формы отчетности.

У налогоплательщика, желающего подать отчетность через личный кабинет на сайте ФНС, есть возможность пойти двумя путями:

Сроки подачи в 2020 году зависят от причины отправки отчетности физическим лицом:

при продаже автомобиля, квартиры, иной недвижимости — до 30 апреля 2021 включительно;
для получения любого вида вычета и возврата налога — в любой время в течение года, следующего за годом, когда произведены расходы;
для самостоятельной уплаты НДФЛ с полученного дохода — до 30 апреля 2021 включительно;
для уплаты налога от деятельности ИП, КФХ — аналогично до 30.04.2021.

Как заполнить налоговую декларацию в электронном виде — пошаговая инструкция

Шаг 1. Перейти на страницу сайта ФНС для входа в личный кабинет налогоплательщика — прямая ссылка.

В личный кабинет можно войти несколькими способами:

Прийти в любое отделение ФНС с паспортом и оформить регистрационную карту с логином и паролем, которые можно указывать при входе на сайте.
Примененить квалифицированную электронную подпись, выданную Удостоверяющим центром.
С помощью подтвержденной учетной записи на госуслугах.

В данном примере воспользуемся способом входа в личный кабинет через госуслуги.

Шаг 2. Сделать электронную подпись, которая необходима для подписания заполненного бланка декларации.

Нужно нажать на свои ФИО вверху страницы, чтобы перейти в Профиль для изменения настроек.

В открывшемся профиле нужно найти вкладку «Получить ЭП» путем нажатия на стрелку вправо.

Далее выбрать первый пункт «Ключи ЭП хранится в защищенной системе ФНС», это самый простой способ, который и рекомендован ФНС. После выбора данного пункта нужно опуститься чуть ниже и указать пароль, который и будет электронной подписью. Пароль нужно запомнить.

Создание сертификата займет некоторое время, о чем придет сообщение в личный кабинет налогоплательщика. Факт создания электронной подписи можно посмотреть в разделе «Получить ЭП». Чтобы увидеть реквизиты электронной подписи, нужно нажать на ссылку «Просмотреть сертификат» и ввести придуманный пароль. Если пароль будет забыт, можно нажать на ссылку «отозвать сертификат» и сформировать его заново, задав новый пароль.

Шаг 3. Перейти в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Для этого нужно выбрать на главной странице личного кабинета раздел «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Подать 3-НДФЛ».

Как заполнить и подать 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика за 2020 год - примеры

Шаг 4. Выбрать способ подачи 3-НДФЛ.

Можно подготовить декларацию непосредственно в личном кабинете, можно загрузить уже готовый заполненный бланк в программе «Декларация 2020», сохраненный в формате xml.

Для заполнения 3-НДФЛ в личном кабинете, нужно нажать «Заполнить онлайн».

Если выбрано онлайн заполнение в личном кабинете, то нажимаем «Заполнить онлайн» и выполняем шесть шагов в зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ.

Ниже рассмотрим, как заполнить декларацию в личном кабинете онлайн при продаже автомобиля в 2020 году.

Пример заполнения при продаже автомобиля в 2020 году

Если в 2020 году продан автомобиль, и он был в собственности менее 3 лет, то продавец должен заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ независимо от того, нужно платить налог с полученного дохода или нет.

Налог платить не нужно, если доходы от продажи машины равны или меньше налогового имущественного вычета (расходы по приобретению данного авто или фиксированная сумма 250 000).

3-НДФЛ нужно сдать в ФНС по месту жительства до 30 апреля 2021, нарушение этого срока приведет к необходимости платить штраф 1000 руб. При этом отчетность все равно подать придется.

Если налог платить нужно, то сделать это можно в срок до 15 июля 2021.

Если автомобиль был в собственности 3 и более лет, то сдавать декларацию не нужно, платить НДФЛ также не требуется.

Исходные данные для примера:

Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ, если автомобиль был куплен в октябре 2018 за 350 000, а продан в ноябре 2020 года за 360 000.

В этом случае заполнить налоговую декларацию нужно, так как автомобиль был в собственности менее трех лет.

Для подачи 3-НДФЛ находим в «Жизненных ситуациях» раздел «Подать 3-НДФЛ» и выбираем «Заполнить онлайн».

Далее пошагово выполняем следующие действия:

Шаг 1. Заполнить «Данные».

Если автомобиль продан в 2020 году, а декларация подается в 2021, то указывается год «2020».

Если 3-НДФЛ заполняется впервые в отношении данной машины, то отмечается пункт «ДА». Если налоговая вернула ранее поданную декларацию и налогоплательщик ее изменяет и уточняет, то выбирается «НЕТ» и указывается порядковый номер корректировки.

В последнем пункте налоговые резиденты выбирают «ДА».

После заполнения указанных данных нужно нажать кнопку «Далее».

Шаг 2. Заполнить «Доходы».

В этом разделе нужно показать доход от продажи автомобиля, для этого нажать на кнопку по центру «Добавить источник дохода».

В качестве источника дохода выступает покупатель автомобиля. После добавления дохода нужно заполнить данные о том лице, которому продана машина. Обычно это физическое лицо, но может быть и организация или ИП. В зависимости от выбранного типа покупателя заполняются соответствующие реквизиты.

В нашем примере авто продан гражданину Лосеву Дмитрию Александровичу за 360 000 руб., поэтому выбирается «физическое лицо», вписывается его ФИО, согласно договору купли-продажи.

Ставку нужно оставить 13%, которая стоит по умолчанию.

Вид дохода — в строке набираем «транспортное средство» или код дохода «1521» и выбираем «Доходы от продажи ТС».

Сумма дохода — указывается цена, по которой продан автомобиль. В нашем примере это 360000.

Предоставить налоговый вычет — выбираем либо вычет в размере расходов на покупку авто (код 903), либо в размере 250 000 (код 906). Второй вариант проще выбрать, если стоимость машины 250 000 или менее рублей, в этом случае сумма вычета подставляется автоматически. Если цена продажи выше, а также сохранился договор о покупке данного транспортного средства, то выбирается код 903 и вносится сумма данных расходов, документально подтвержденных.

В нашем примере выбираем код 903 и вписываем сумму вычета — 350000.

В подразделе «сумма дохода и налога» автоматически проводится расчет налогооблагаемой суммы (цена продажи минус вычет) и НДФЛ, который нужно заплатить. Если доходы равны или ниже вычета, то налог равен нулю.

В нашем примере автомобиль был куплен за 350 000, а продан за 360 000, значит налогооблагаемый доход = 10 000, а сумма налога к уплате 1 300.

После заполнения данного раздела нажимаем кнопку «Далее».

Шаг 3. Проверить декларацию 3-НДФЛ.

После нажатия на кнопку «далее» в разделе доходов, в разделах «Выбор вычетов», «Вычеты» и «Распорядиться переплатой» нужно нажать «Далее». Данные разделы заполняются в том случае, если налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ в связи с правом на различные льготы (например, для получения стандартного вычета, имущественного при покупке квартиры или по ипотеке, социального за лечение и обучение).

Если нужно показать в 3-НДФЛ только продажу автомобиля, то все указанные вкладки можно пропустить.

Во вкладке «Просмотр» необходимо проверить, что правильно указан налог к уплате или его отсутствие. Далее можно посмотреть заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, нажав на ссылку «pdf». Открытый файл лучше сохранить на свой компьютер, возможно, в будущем она пригодится.

Шаг 4. Прикрепить документы, подтверждающие доходы и расходы.

Доход подтверждает договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли продавца.

Расходы нужно подтверждать, если выбран вычет 903 — необходимо приложить договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли покупателя.

Шаг 5. Ввести пароль сертификата электронной подписи.

Далее в разделе «Сообщения» в личном кабинете налогоплательщика можно отслеживать процесс взаимодействия налоговиков с декларацией 3-НДФЛ. В течение нескольких дней произойдет регистрация поданной формы, после чего придет сообщение на почту о том, что отчет принят.

Для уплаты налога (если есть такая обязанность) можно зайти на главную страницу личного кабинете, где можно увидеть ссылку на оплату.

На начальном этапе после отправки декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика будет статуст «Принято».

Читайте также: