В юриспруденции налоговое право составляет отрасль тест
Опубликовано: 25.04.2024
Поможем успешно пройти тест. Знакомы с особенностями сдачи тестов онлайн в Системах дистанционного обучения (СДО) более 50 ВУЗов. При необходимости проходим систему идентификации, прокторинга, а также можем подключиться к вашему компьютеру удаленно, если ваш вуз требует видеофиксацию во время тестирования.
Закажите решение теста для вашего вуза за 470 рублей прямо сейчас. Решим в течение дня.
1. Налог на имущество организаций в РФ относится к налогам и сборам
региональным
местным
смешанным
федеральным
2. Налоговые законы приоритет над неналоговыми законами
в исключительных случаях имеют
имеют, если это предусмотрено Налоговым кодексом РФ
не имеют
имеют
3. К прямым налогам относятся
подоходный налог, налог с продаж, налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения
акцизы, НДС
акцизы, подоходный налог, НДС
подоходный налог, уплачиваемый физическими лицами, налог на прибыль предприятий и организаций, налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения
4. Количество уровней в налоговой системе государства зависит от
уровня экономического развития
воли правительства
государственного устройства
географического положения
5. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль
гражданского права
гражданско-процессуального права
финансового права
6. Законодательство о налогах и сборах регулирует
властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ
властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
7. Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных лиц
имеют обратную силу
в специально оговоренных случаях не имеют обратной силы
не имеют обратной силы
в исключительных случаях имеют обратную силу
8. При установлении налогов должны быть определены
ставка налогообложения
все элементы налогообложения
субъекты налогообложения
9. Основным налогом в России в XIX в. являлся/являлась
оброк с казенных крестьян
поземельный налог
подоходный налог
подушная подать
10. Налог на наследование или дарение в РФ относится к налогам и сборам
смешанным
региональным
местным
федеральным
11. Налог на прибыль с предприятий и организаций по уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж, относится к налогам
закрепленным
косвенным
абстрактным
разноуровневым
12. К способам, исключающим двойное международное налогообложение, относится
налоговый кредит
антиналогообложение
налоговый гнет
налоговые льготы
13. Действие налоговых законов РФ на суда, находящиеся в российских территориальных водах
распространяется только на промысловые и пассажирские суда
не распространяется
распространяется
распространяется только на промысловые суда
14. Налоги, поступающие одновременно в бюджеты различных уровней в пропорции, согласно бюджетному законодательству, называются
адвалорными
регулирующими
прямыми
закрепленными
15. Плательщики налогов — это
юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, на которых в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги
юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, когда-либо платившие какой-либо налог
физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ
юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, уплатившие в соответствии с законодательными актами налоги
2020-10-10
21
1. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено. (Ответ: до двадцати четырех часов последнего дня срока)
2. Абстрактные налоги — это налоги, которые:
(Ответ: вводятся государством для формирования бюджета в целом)
3. Автором «Исследования о природе и причинах богатства народов» является: (Ответ: Адам Смит)
4. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении. (Ответ: одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу)
5. Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ, устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, устанавливающие или отягчающие ответственность за налоговые правонарушения, устанавливающие новые
обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов, а также иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах:
(Ответ: обратной силы не имеют)
6. Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных лиц: (Ответ: имеют обратную силу)
7. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в. (Ответ: вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд)
8. Антиналогообложение — это: (Ответ: явление, возникающее вследствие несоответствия налоговых систем различных стран, когда ни одно из государств не признает какого-либо налогоплательщика или объект в качестве «своих»)
9. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены:
(Ответ: «Налоговый курьер»)
10. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: (Ответ: федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги, и сборы)
11. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из:
(Ответ: Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним законов о налогах и сборах)
12. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль: (Ответ: финансового права)
13. Введение налога — это: (Ответ: вторичное нормотворческое действие, принятие соответствующего нормативного акта, подробно регламентирующего условия, порядок и процедуру фактического взимания того или иного налога в бюджет)
14. Во время правления Ивана III основным прямым налогом на Руси был налог: (Ответ: подушный)
15. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются.
(Ответ: в пользу налогоплательщика)
16. Действие налоговых законов РФ . на посольства и консульства РФ в других странах. (Ответ: распространяется всегда)
17. Действие налоговых законов РФ на суда, находящиеся в российских территориальных водах, . (Ответ: распространяется)
18. Для российской налоговой системы свойственно соотношение компетенции центральных и местных органов власти по варианту:
(Ответ: разные налоги и разные ставки)
19. Доля косвенных налогов в России за последние 5 лет в 1997 году составляла: (Ответ: 70-75%)
20. Единица налога — это: (Ответ: условная единица принятого масштаба, используемая для количественного выражения налогооблагаемой базы)
21. Законодательство о налогах и сборах регулирует. (Ответ: властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а
также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения)
22. Земельный налог в РФ относится к налогам и сборам: (Ответ: местным)
23. К источникам налогового права не относится: (Ответ: Налоговое законодательство зарубежных стран)
24. К косвенным налогам относятся: (Ответ: акцизы, таможенные пошлины, налог с оборота)
25. К прямым налогам относятся: (Ответ: подоходный налог, уплачиваемый физическими лицами, налог на прибыль предприятий и организаций, налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения)
26. К специальным налоговым режимам относятся:
(Ответ: упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции)
27. К способам, исключающим двойное международное налогообложение, относится: (Ответ: налоговый гнет)
28. Какие акты не имеют обратной юридической силы? (Ответ: устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов)
29. Какой из российских налогов, введенный Петром I, действует в модифицированной форме в настоящее время: (Ответ: подушный)
30. Количество уровней в налоговой системе государства зависит от:
(Ответ: государственного устройства)
31. Контроль за уплатой налогов в США осуществляется: (Ответ: Службой внутренних доходов)
32. Масштаб налога — это: (Ответ: определенная законом физическая характеристика или параметр изменения ставок налогообложения)
33. Международное двойное налогообложение — это: (Ответ: одновременное обложение в двух или более странах одного налогоплательщика в
отношении одного и того же объекта одним и тем же или аналогичным налогом)
34. Могут ли полномочные министерства и ведомства принимать нормативные акты направленные на регулирование налоговых правоотношений? (Ответ: да, но такие акты не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах)
35. Могут ли субъекты РФ устанавливать налоги и сборы (ставку и виды)?
36. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и(или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ? (Ответ: нет)
37. На суда, приписанные к российским портам, действие налоговых законов РФ: (Ответ: всегда распространяется)
38. Наибольшие налоговые поступления в бюджет Франции дает: (Ответ: НДС)
39. Наибольший доход в бюджеты городов Древнего Рима приносил: (Ответ: поземельный налог)
40. Налог – это: (Ответ: обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований)
41. Налог на добавленную стоимость в РФ относится к налогам и сборам:
42. Налог на игорный бизнес в РФ относится к налогам и сборам:
43. Налог на имущество организаций в РФ относится к налогам и сборам:
44. Налог на имущество физических лиц в РФ относится к налогам и сборам:
45. Налог на наследование или дарение в РФ относится к налогам и сборам (Ответ: местным)
46. Налог на недвижимость в РФ относится к налогам и сборам:
47. Налог на пользование недрами в РФ относится к налогам и сборам:
48. Налог на прибыль с предприятий и организаций по уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж, относится к налогам:
49. Налог на рекламу в РФ относится к налогам и сборам:
50. Налог на социальное страхование уплачивается в равных долях работодателем и наемным работником в: (Ответ: США)
51. Налог с продаж и НДС присутствует одновременно в налоговых системах: (Ответ: Японии)
52. Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются:
53. Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соответствии с Налоговым кодексом РФ нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются: (Ответ: местными)
54. Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются:
55. Налоги, вводимые государством для формирования бюджета в целом, называются: (Ответ: абстрактными)
56. Налоги, вводимые для финансирования конкретного направления затрат государства, называются: (Ответ: целевыми)
57. Налоги, взимаемые в процессе накопления материальных благ непосредственно с доходов или имущества налогоплательщиков, называются: (Ответ: прямыми)
58. Налоги, взимаемые через цену товара, называются:
59. Налоги, непосредственно и целиком поступающие в конкретный бюджет или внебюджетный фонд, называются: (Ответ: закрепленными)
60. Налоги, поступающие одновременно в бюджеты различных уровней в пропорции, согласно бюджетному законодательству, называются:
61. Налоговая база — это: (Ответ: стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения)
62. Налоговая льгота, как правило, — это: (Ответ: предоставляемые отдельным категориям плательщиков предусмотренные действующим
законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими плательщиками)
63. Налоговая система Франции характеризуется: (Ответ: преобладающим значением косвенного налогообложения и относительно небольшой
долей подоходного налога)
64. Налогово-правовая норма — это: (Ответ: общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, установленное в определенном порядке и санкционированное компетентным государственным органом; соблюдение нормы обеспечивается в необходимых случаях силой принуждения государства)
65. Налоговое право — это: (Ответ: подотрасль финансового права)
66. Налоговой системе России присущи: (Ответ: нестабильность и неурегулированность)
67. Налоговые законы приоритет над неналоговыми законами .
68. Налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика:
(Ответ: имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога)
69. Налоговый гнет — это: (Ответ: обобщенный показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и определяемый как отношение общей суммы налоговых сборов к валовому внутреннему
70. Налоговый гнет в России составляет: (Ответ: 32%)
71. Не являются участником налоговых правоотношений: (Ответ: отделы по борьбе с экологическими преступлениями МВД РФ)
72. Нормативные правовые акты о местных налогах и сборах принимаются в РФ: (Ответ: представительными органами местного самоуправления)
73. Общее количество налоговых платежей в Древнем Риме было более:
74. Общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, установленное в определенном порядке и санкционированное компетентным государственным органом, соблюдение
которого обеспечивается в необходимых случаях силой принуждения государства, называется: (Ответ: налогово-правовой нормой)
75. Объект налогового правоотношения — это: (Ответ: сам налог как обязательный взнос в бюджет)
76. Объект налогообложения — это: (Ответ: юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог)
77. Обязанность платить налоги — . (Ответ: конституционная обязанность)
78. Органы местного самоуправления . устанавливать местные налоги и сборы, не закрепленные в НК РФ. (Ответ: не вправе)
79. Основной чертой налоговой системы России в XVIII в. было:
(Ответ: большое значение косвенных налогов по сравнению с налогами прямыми)
80. Основным налогом в России в XIX в. являлся/являлась: (Ответ: подушная подать)
81. Основным содержанием налогового правоотношения является обязанность налогоплательщика: (Ответ: внести в бюджетную систему или внебюджетный государственный фонд денежную сумму в соответствии с установленными ставками и в предусмотренные законом сроки)
82. Основными функциями налогов являются: (Ответ: фискальная, регулирующая, контрольная)
83. Относятся ли приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с налогообложением и сборами Министерства РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ, Государственного таможенного комитета РФ обязательные для их подразделений к законодательству о налогах и сборах? (Ответ: нет)
84. Охраняемая государством мера возможного поведения субъектов налогового права называется: (Ответ: субъективным налоговым правом)
85. Плательщики налогов — это: (Ответ: юридические лица, другие категории плательщиков, физические лица, на которых в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги)
86. По налоговому законодательству РФ физические лица считаются резидентами, если они находятся на территории РФ более: (Ответ: 183 суток в календарном году)
87. По налоговому законодательству РФ юридические лица считаются резидентами, если они: (Ответ: созданы на территории России по российскому законодательству)
88. Подоходный налог с физических лиц в РФ относится к налогам и сборам:
89. Подоходный налог с физических лиц в США: (Ответ: является одной из самых крупных статей доходов)
90. Подоходный налог с физических лиц по уровню бюджета относится к налогам: (Ответ: регулирующим)
91. После событий 1917 года основным доходом Советского государства выступили: (Ответ: эмиссия денег, контрибуции и продразверстка)
92. Пошлина — это: (Ответ: плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий в интересах этих организаций и граждан)
93. Предмет налогообложения — это: (Ответ: имущество (земля, автомобили, другое имущество) и нематериальные блага (государственная символика), с наличием которых закон связывает возникновение налоговых обязательств)
94. Предоставление льгот по налогообложению путем освобождения налогоплательщиков от уплаты налога на имущество физических лиц относиться к типу: (Ответ: освобождение отдельных категорий населения)
95. При налоговой скидке налог, уплаченный в иностранном государстве, рассматривается как: (Ответ: расходы, вычитаемые из сумм доходов, подлежащих налогообложению)
96. При установлении налогов должны быть определены. (Ответ: все элементы налогообложения)
97. Принципиальное отличие налоговой системы Германии от французской налоговой системы состоит в: (Ответ: наличии налога с продаж вместо НДС)
98. Принципы налогообложения впервые сформулировал: (Ответ: Адам Смит)
99. Резким отличием российской налоговой системы от зарубежных налоговых систем является/являются: (Ответ: низкая доля подоходного налога с физических лиц и высокая доля налога на прибыль
100. Российское законодательство уплату налога имуществом . (Ответ: не предусматривает)
101. Самой крупной статьей доходов в США является: (Ответ: подоходный налог с населения)
102. Система актов и мероприятий, проводимых государством в области налогообложения и направленных на реализацию тех или иных задач, стоящих перед обществом, называется: (Ответ: налоговой политикой государства)
103. Система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности, называется: (Ответ: налоговым правом)
104. Смешанные налоги — это: (Ответ: категория налогов, плательщиками которой являются как физические лица, так и предприятия, организации)
105. Содержанием налоговых правоотношений является/являются: (Ответ: права и обязанности их участников)
106. Соотношение налоговых доходов от внутренней и внешней торговли в развитых странах составляет: (Ответ: 1:1)
107. Соотношение налоговых доходов от внутренней и внешней торговли в России равно: (Ответ: 2:1)
108. Ставка налога — это: (Ответ: размер налога, приходящийся на единицу налогообложения)
109. Ставки акцизов и таможенных пошлин в РФ устанавливает:
(Ответ: Правительство РФ)
110. Ставки налога бывают: (Ответ: твердые, процентные)
111. Субъект налоговых правоотношений — это: (Ответ: реальный участник налоговых правоотношений)
112. Субъектом налогообложения по подоходному налогу может быть «только семья» в налоговых системах такого государства, как:
113. Существующая российская налоговая система создавалась:
(Ответ: на базе опыта зарубежных стран)
114. Таможенная пошлина в РФ относится к налогам и сборам:
115. Уплата налогов носит характер:
(Ответ: не только добровольный, но и принудительный)
116. Уравнительный налог существует в налоговой системе: (Ответ: Японии)
117. Установите последовательность нормотворческих действий:
1) установление налога; 2) введение налога; 3) внесение изменений и дополнений; 4) отмена налога
118. Установление налога — это: (Ответ: первичное нормотворческое действие, принятие нормативного акта, посредством которого
конкретный налоговый платеж определяется как таковой и находит свое место в действующей налоговой системе государства)
119. Федеральные законы, вносящие изменения в Налоговый кодекс РФ в части установления новых налогов и (или) сборов, а также акты законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и акты представительных органов местного самоуправления, вводящие налоги и (или) сборы, вступают в силу не ранее: (Ответ: 1 января года, следующего за годом их принятия)
1. Налоговое право – это составная часть:
+ правовой системы РФ;
- правового статуса гражданина РФ;
2. К принципам налогового права относятся:
+ законность, всеобщность и справедливость налогообложения;
- обратная сила всех правовых норм в области налогообложения, избранность защиты только отдельных категорий налогоплательщиков;
- дифференцирование налогов по половому признаку, прогрессивная шкала налогообложения.
3. Источники налогового права – это:
+ система правовых актов разной юридической силы, в которых закреплены нормы налогового права;
- извещения об уплате налогов, получаемые налогоплательщиками;
- только Налоговый кодекс РФ.
4. К правам налоговых органов относятся:
+ осуществление налоговых проверок, проведение инвентаризации и наложение ареста на имущество налогоплательщика;
- допрос лиц, которые обладают ценными для налогового контроля сведениями, в качестве свидетелей; беспрепятственный осмотр жилых помещений помимо воли проживающих там лиц;
- разглашение налоговой тайны, проведение платного инструктажа о порядке заполнения налоговой декларации.
5. Правоотношения, которые возникают между государством и налогоплательщиками по поводу налогообложения, составляют:
+ предмет налогового права;
- метод налогового права;
- принципы налогового права.
6. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, который платят граждане и юридические лица путем отчуждения своих денежных средств с целью обеспечить деятельность государства и муниципалитетов финансами, - это определение:
7. Основной функцией налогообложения является:
8. Нормативно-правовой акт, который устанавливает введение новой формы налоговой декларации, вступает в законную силу:
+ не ранее чем через два месяца после его опубликования;
- через один месяц после его опубликования;
- дата вступления в законную силу может составлять менее месяца, если это прямо указано в самом акте.
9. Часть суммы налога, сбора или страхового взноса, которую налогоплательщик не заплатил в надлежащий срок, называется:
10. Водный налог относится к:
11. В каком случае лица будут признаны взаимозависимыми?
+ если являются мужем и женой;
- если одна компания обладает 15%-ной долей в другой компании;
- если два работника на одинаковых должностях трудятся в одной организации.
12. Сообщение в налоговую о своем участии в иностранной организации, доля которого превышает 10%, является:
- о данном факте в налоговые органы РФ сообщать не нужно.
13. Если налогоплательщик уплатил необходимую сумму налога позднее установленного законом срока, он:
+ обязан уплатить пеню;
- обязан привести поручителя, который по договору возьмет на себя обязательство выплачивать налоги за налогоплательщика в случае последующих пропусков указанных сроков;
- вправе не уплачивать пеню, если предоставит в налоговый орган квитанции об оплате налога.
14. В какой срок налоговая обязана уведомить налогоплательщика, если принято решение отменить наложенный на его имущество арест:
+ в течение 5 дней после дня принятия указанного решения;
- не позднее 3 дней после дня принятия указанного решения;
- не позднее 24 часов с момента принятия указанного решения.
15. Если налогоплательщик уплатил сумму налога больше необходимой и не имеет недоимок, то излишне уплаченные денежные средства:
- идут в зачет следующего налогового периода;
- идут в доход государства/региона/муниципалитета (в зависимости от вида налога).
16. Сумма оплаты за предоставляемый бланк налоговой декларации:
+ отсутствует, т.к. бланк предоставляется налоговым органом бесплатно;
- включена в сумму налога;
- оплачивается налогоплательщиком отдельно перед получением этого бланка.
17. Если нормативно-правовой акт запрещает налогоплательщику совершить действие, которое разрешено Налоговым кодексом РФ, то действует:
+ Налоговый кодекс РФ;
- указанный нормативно-правовой акт;
- сложившийся правовой обычай.
18. Если конец срока выпадает на рабочую субботу, то днем окончания срока будет считаться:
+ данная рабочая суббота;
- ближайший рабочий будний день;
- рабочая пятница, предшествующая субботе.
19. Метод налогового права характеризуется:
+ приоритетом публичных интересов над частными;
- большим количеством диспозитивных норм;
20. Признаком налога не является:
- исключительно денежная форма уплаты;
- индивидуальная безвозмездность и безвозвратность.
1. Налоговое право – это составная часть:
+ правовой системы РФ;
- правового статуса гражданина РФ;
2. К принципам налогового права относятся:
+ законность, всеобщность и справедливость налогообложения;
- обратная сила всех правовых норм в области налогообложения, избранность защиты только отдельных категорий налогоплательщиков;
- дифференцирование налогов по половому признаку, прогрессивная шкала налогообложения.
3. Источники налогового права – это:
+ система правовых актов разной юридической силы, в которых закреплены нормы налогового права;
- извещения об уплате налогов, получаемые налогоплательщиками;
- только Налоговый кодекс РФ.
4. К правам налоговых органов относятся:
+ осуществление налоговых проверок, проведение инвентаризации и наложение ареста на имущество налогоплательщика;
- допрос лиц, которые обладают ценными для налогового контроля сведениями, в качестве свидетелей; беспрепятственный осмотр жилых помещений помимо воли проживающих там лиц;
- разглашение налоговой тайны, проведение платного инструктажа о порядке заполнения налоговой декларации.
5. Правоотношения, которые возникают между государством и налогоплательщиками по поводу налогообложения, составляют:
+ предмет налогового права;
- метод налогового права;
- принципы налогового права.
6. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, который платят граждане и юридические лица путем отчуждения своих денежных средств с целью обеспечить деятельность государства и муниципалитетов финансами, - это определение:
7. Основной функцией налогообложения является:
8. Нормативно-правовой акт, который устанавливает введение новой формы налоговой декларации, вступает в законную силу:
+ не ранее чем через два месяца после его опубликования;
- через один месяц после его опубликования;
- дата вступления в законную силу может составлять менее месяца, если это прямо указано в самом акте.
9. Часть суммы налога, сбора или страхового взноса, которую налогоплательщик не заплатил в надлежащий срок, называется:
10. Водный налог относится к:
11. В каком случае лица будут признаны взаимозависимыми?
+ если являются мужем и женой;
- если одна компания обладает 15%-ной долей в другой компании;
- если два работника на одинаковых должностях трудятся в одной организации.
12. Сообщение в налоговую о своем участии в иностранной организации, доля которого превышает 10%, является:
- о данном факте в налоговые органы РФ сообщать не нужно.
13. Если налогоплательщик уплатил необходимую сумму налога позднее установленного законом срока, он:
+ обязан уплатить пеню;
- обязан привести поручителя, который по договору возьмет на себя обязательство выплачивать налоги за налогоплательщика в случае последующих пропусков указанных сроков;
- вправе не уплачивать пеню, если предоставит в налоговый орган квитанции об оплате налога.
14. В какой срок налоговая обязана уведомить налогоплательщика, если принято решение отменить наложенный на его имущество арест:
+ в течение 5 дней после дня принятия указанного решения;
- не позднее 3 дней после дня принятия указанного решения;
- не позднее 24 часов с момента принятия указанного решения.
15. Если налогоплательщик уплатил сумму налога больше необходимой и не имеет недоимок, то излишне уплаченные денежные средства:
- идут в зачет следующего налогового периода;
- идут в доход государства/региона/муниципалитета (в зависимости от вида налога).
16. Сумма оплаты за предоставляемый бланк налоговой декларации:
+ отсутствует, т.к. бланк предоставляется налоговым органом бесплатно;
- включена в сумму налога;
- оплачивается налогоплательщиком отдельно перед получением этого бланка.
17. Если нормативно-правовой акт запрещает налогоплательщику совершить действие, которое разрешено Налоговым кодексом РФ, то действует:
+ Налоговый кодекс РФ;
- указанный нормативно-правовой акт;
- сложившийся правовой обычай.
18. Если конец срока выпадает на рабочую субботу, то днем окончания срока будет считаться:
+ данная рабочая суббота;
- ближайший рабочий будний день;
- рабочая пятница, предшествующая субботе.
19. Метод налогового права характеризуется:
+ приоритетом публичных интересов над частными;
- большим количеством диспозитивных норм;
20. Признаком налога не является:
- исключительно денежная форма уплаты;
- индивидуальная безвозмездность и безвозвратность.
I вариант.
1.Что такое налоговое право?
а) подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций+
б) самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций
в) подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
г) самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
2.Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?
а) осмотр помещений+
б) проведение налоговых проверок+
в) консультации по вопросам применения налогового законодательства
г) предупреждение налогоплательщиков
3.Какие счета не подвергаются взысканию налога?
а) ссудные
б) валютные
в) бюджетные
г) депозитные, после истечения срока действия депозитного договора+
4.Нормативные акты Министерства по налогам и сборам:
а) входят, если это прямо предусмотрено в самом акте
б) нет правильного ответа
в) входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат НК РФ
г) не входят в состав налогового законодательства+
д) входят в состав налогового законодательства
5.В случае когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает…
а) по решению налогового органа
б) по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления
в) не ранее даты получения налогового уведомления
г) в установленные Налоговым кодексом РФ сроки+
7.Что такое налог?
а) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
в) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
г) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения муниципальных образований
д) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований+
8.В каком порядке налог принудительно взыскивается с организаций?
а) в порядке, согласованном с руководителями организации
б) в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке+
в) как в судебном, так и в бесспорном порядке
г) только в судебном порядке
9.Что такое недоимка?
а) сумма сбора, недоначисленная налогоплательщиком
б) сумма налога, не уплаченная в установленный срок
в) сумма налога или ссора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
г) сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок+
10.Какие нормы относятся к общей части налогового права:
а) закрепляющие объекты налогообложения
б) закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
в) закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
г) закрепляющие принципы формирования налогового законодательства+
д) закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации+
11. Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?
а) с помощью SMS-сообщения
б) по почте+
в) лично налогоплательщиком+
г) по факсу
12. В каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация?
а) только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
б) по каждое налогу, действующему на территории РФ
в) только при уплате федеральных налогов
г) по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком+
13. Кто из ниже перечисленного не является участниками налоговых правоотношений:
а) органы налоговой полиции+
б) налоговые органы
в) таможенные органы
г) все перечисленное
д) налогоплательщики
14. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
а) всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам+
б) всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
в) всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
г) организациям и индивидуальным предпринимателям
15. Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения, чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?
а) 15 лет
б) 3 года+
в) 10 лет
г) 2 года
16.Что из ниже перечисленного относится к налоговой тайне налогоплательщика?
а) сведения об уставном капитале (фонде) организации+
б) сведения об участниках (учредителях) организации+
в) сведения о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ
г) сведения о нарушении законодательства о налогах и сборах
17.За счет каких средств возмещается ущерб налогоплательщику, причиненный неправомерными действиями налоговых органов?
а) федерального бюджета+
б) из средств, специально созданного для этого фонда
в) внебюджетных фондов
г) заработной платы виновных сотрудников
д) из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия
18.Какие обстоятельства смягчают ответственность за совершение налогового правонарушения?
а) действие стихийных бедствий
б) неисполнение требований налогового органа
в) физическая угроза+
г) влияние личных отношений взаимозависимых лиц+
19. В каком случае считается, что налогоплательщик получил налоговое уведомление?
а) с момента доставления его в почтовое отделение
б) если налогоплательщик или его уполномоченный представитель расписался на уведомлении+
в) в течение 6 дней с даты направления уведомления заказным письмом+
г) в течение 1 месяца с даты направления уведомления простым письмом
20.Что относится к источникам налогового права?
а) Конституция РФ+
б) Трудовой кодекс РФ
в) Закон субъекта РФ о введении регионального налога+
г) Гражданский кодекс РФ
д) Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ+
II вариант.
1. Что из данного не будет являться обязательным элементом налога?
а) налоговые льготы+
б) нет правильного ответа
в) порядок исчисления налога
г) объект налогообложения
д) налоговая база
2. Выберите, к каким налогом и сборам относится экологический налог в РФ:
а) к региональным
б) к местным
в) к федеральным+
г) к смешанным
3. Определите, когда налоговая обязанность считается исполненной налогоплательщиком:
а) нет правильного ответа
б) с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым агентом с налогоплательщика
в) с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм налогов
г) со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации+
д) с момента предъявления в банк инкассового поручения налогового органа
4. В праве ли налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика?
а) не имеют право
б) имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога+
в) имеют право
г) имеют право в исключительных случаях
5. В течении какого времени должно быть удовлетворено требование об уплате налога?
а) 15 дней
б) 30 дней
в) 7 дней
г) 5 дней
д) 10 дней+
6. Отметьте места, где могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц:
а) в вышестоящем налоговом органе
б) Конституционном суде РФ
в) в вышестоящем налоговом органе или в суде+
7. Кто принимает решение о взыскании налога за счет денежных средств организации?
а) принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
б) принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
в) принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
г) принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога+
д) нет правильного ответа
8. Кем/чем является субъект налоговых?
а) реальным участником налоговых правоотношений+
б) любым лицом, обладающим правосубъектностью, т.е. являющимся носителем субъективных прав и обязанностей
в) взимаемым налогом
г) исключительно физическим лицом, на которое в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги
9. Отметьте, откуда может быть осуществлено бесспорное взыскание штрафа:
а) нет правильного ответа+
б) с любых счетов организации
в) с расчетного счета индивидуального предпринимателя
г) с банковского счета физического лица
д) с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора
10. В этой стране в налоговой системе одновременно имеется налог с продаж и НДС.
а) в Германии
б) во Франции
в) в США
г) в Японии+
11. При реализации этой продукции налогообложение производится по налоговой ставке 10%:
а) зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов+
б) книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой+
в) детской спортивной обуви
г) работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита
д) мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе
12. Определите объект налогообложения:
а) юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог+
б) взимаемый налог
в) сумма налога, причитающаяся взносу в бюджет
г) имущество налогоплательщика
13. Какая налоговая ставка у налогообложения товаров (работ, услуг) в области космической деятельности?
а) 10%
б) 18%
в) 0%+
г) 13%
д) 20%
14. В налоговой системе какого государстве субъектом налогообложения по подоходному налогу может быть «только семья»?
а) в России
б) в США
в) во Франции+
г) в Германии
15. Как по общему правилу определяется налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?
а) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога
б) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога+
в) нет правильного ответа
г) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога
д) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога
16. Выберите, какие нормы относятся к общей части налогового права:
а) закрепляющие объекты налогообложения
б) закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
в) закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
г) закрепляющие принципы формирования налогового законодательства+
д) закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации+
17. Налоговая декларация в налоговый орган может быть доставлена:
а) с помощью SMS-сообщения
б) по почте+
в) лично налогоплательщиком+
г) по факсу
18. Определите, в каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация:
а) только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
б) по каждое налогу, действующему на территории РФ
в) только при уплате федеральных налогов
г) по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком+
19. Укажите, кто из нижеперечисленного не является участниками налоговых правоотношений:
а) органы налоговой полиции+
б) налоговые органы
в) таможенные органы
г) все перечисленное
д) налогоплательщики
20. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
а) всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам+
б) всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
в) всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
г) организациям и индивидуальным предпринимателям
Читайте также: