Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов обеспечение развития
Опубликовано: 15.05.2024
Подготовка к ЕГЭ по обществознанию. Тестовые задания по теме "Налоги".
Просмотр содержимого документа
«ЕГЭ по обществознанию. Тестовые задания по теме "Налоги".»
Тестовые задания по теме «Налоги».
1.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) налог на имущество физических лиц
Б) акцизный сбор
В) транспортный налог
Г) налог на доходы физических лиц
Д) таможенный сбор
2.Борис Михайлович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги. Установите соответствие между примерами и элементами структуры налога: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
ЭЛЕМЕНТЫ СТРУКТУРЫ НАЛОГА
А) 1 см рабочего объёма двигателя
Б) легковой автомобиль
В) заработная плата
Г) земельный участок
Д) Борис Михайлович
1) субъект налога
2) объект налога
3) источник уплаты налога
4) единица налогообложения
3.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) налог на добавленную стоимость
Б) налог на прибыль
В) налог на имущество физических лиц
Г) земельный налог
1) прямые налоги
2) косвенные налоги
4.Владимир Александрович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги.
Установите соответствие между примерами и элементами структуры налога: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
ЭЛЕМЕНТЫ СТРУКТУРЫ НАЛОГА
А) 1 см 3 рабочего объёма двигателя
Б) Владимир Александрович
B) легковой автомобиль
Г) заработная плата
Д) земельный участок
1) субъект налога
2) объект налога
3) источник уплаты налога
4) единица налогообложения
5.Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в РФ (в соответствии с Налоговым кодексом РФ): к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
ВИДЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ В РФ
А) налог на доходы физических лиц
В) транспортный налог
Г) государственная пошлина
Д) земельный налог
6.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) налог на добавленную стоимость
Б) имущественный налог
В) транспортный налог
Г) налог на прибыль предприятия
Д) таможенные пошлины
7.Установите соответствие между объектами налогообложения и видами налогов.
А) доходы физических лиц
В) имущество организаций
Г) добыча полезных ископаемых
Д) имущество физических лиц
8.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) земельный налог
Б) транспортный налог
В) налог на имущество организаций
Г) налог на добавленную стоимость
Д) акцизный сбор
9.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) имущественный налог
Б) транспортный налог
В) налог на добавленную стоимость
Г) акцизный сбор
Д) налог на добычу полезных ископаемых
1) прямые налоги
2) косвенные налоги
10.Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) налог на имущество организаций
В) транспортный налог
Г) торговый сбор
11.Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов. К каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) обеспечение развития
Б) снижение безработицы
В) обеспечение финансирования
Г) сглаживание социального
неравенства в обществе
Д) снижение различий в уровне жизни
в разных регионах страны
12.Гражданин А. является владельцем дачи. Ежегодно он уплачивает налог на этот имущественный объект. Что еще, помимо налога на имущество, относится к прямым налогам? Выберите нужные позиции из приведенного ниже списка и запишите цифры в порядке возрастания, под которыми они указаны.
1) налог на наследство
2) акцизный налог
3) личный подоходный налог
4) таможенная пошлина
5) налог на прибыль
6) налог на добавленную стоимость
13.Какие налоги уплачивает предприятие? Найдите в приведенном списке нужные позиции и запишите цифры, под которыми эти налоги указаны.
1) налог на прибыль
2) налог на добавленную стоимость
3) налог на доходы физических лиц
4) налог на наследство
5) государственная пошлина
14.Найдите в приведенном списке налоги, взимаемые с физических лиц, и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) налог на имущество предприятий
2) налог на добавленную стоимость
3) налог на имущество
4) налог на прибыль
5) подоходный налог
6) налог на дарение
15.Индивидуальный предприниматель Семён за год получил доход в размере 2 млн рублей при затратах 950 тыс. рублей. 120 тыс. рублей он заплатил в качестве налога на доход, и ещё 25 тыс. рублей в качестве налога на имущество. На оставшиеся после уплаты налогов средства Семён приобрёл акции нефтяной компании, рассчитывая на высокие дивиденды. Какие экономические термины характеризуют описанную ситуацию? Запишите цифры, под которыми они указаны.
Цифры укажите в порядке возрастания.
Вложение | Размер |
---|---|
testovye_zadaniya_po_teme_nalogi.docx | 24.77 КБ |
Предварительный просмотр:
Тестовые задания по теме «Налоги».
1.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) налог на имущество физических лиц
Б) акцизный сбор
В) транспортный налог
Г) налог на доходы физических лиц
Д) таможенный сбор
2.Борис Михайлович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги. Установите соответствие между примерами и элементами структуры налога: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
ЭЛЕМЕНТЫ СТРУКТУРЫ НАЛОГА
А) 1 см рабочего объёма двигателя
Б) легковой автомобиль
В) заработная плата
Г) земельный участок
Д) Борис Михайлович
1) субъект налога
2) объект налога
3) источник уплаты налога
4) единица налогообложения
3.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) налог на добавленную стоимость
Б) налог на прибыль
В) налог на имущество физических лиц
Г) земельный налог
1) прямые налоги
2) косвенные налоги
4.Владимир Александрович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги.
Установите соответствие между примерами и элементами структуры налога: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
ЭЛЕМЕНТЫ СТРУКТУРЫ НАЛОГА
А) 1 см 3 рабочего объёма двигателя
Б) Владимир Александрович
B) легковой автомобиль
Г) заработная плата
Д) земельный участок
1) субъект налога
2) объект налога
3) источник уплаты налога
4) единица налогообложения
5.Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в РФ (в соответствии с Налоговым кодексом РФ): к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
ВИДЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ В РФ
А) налог на доходы физических лиц
В) транспортный налог
Г) государственная пошлина
Д) земельный налог
6.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) налог на добавленную стоимость
Б) имущественный налог
В) транспортный налог
Г) налог на прибыль предприятия
Д) таможенные пошлины
7.Установите соответствие между объектами налогообложения и видами налогов.
А) доходы физических лиц
В) имущество организаций
Г) добыча полезных ископаемых
Д) имущество физических лиц
8.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) земельный налог
Б) транспортный налог
В) налог на имущество организаций
Г) налог на добавленную стоимость
Д) акцизный сбор
9.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) имущественный налог
Б) транспортный налог
В) налог на добавленную стоимость
Г) акцизный сбор
Д) налог на добычу полезных ископаемых
1) прямые налоги
2) косвенные налоги
10.Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) налог на имущество организаций
В) транспортный налог
Г) торговый сбор
11.Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов. К каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А) обеспечение развития
Б) снижение безработицы
В) обеспечение финансирования
Г) сглаживание социального
неравенства в обществе
Д) снижение различий в уровне жизни
в разных регионах страны
12.Гражданин А. является владельцем дачи. Ежегодно он уплачивает налог на этот имущественный объект. Что еще, помимо налога на имущество, относится к прямым налогам? Выберите нужные позиции из приведенного ниже списка и запишите цифры в порядке возрастания , под которыми они указаны.
1) налог на наследство
2) акцизный налог
3) личный подоходный налог
4) таможенная пошлина
5) налог на прибыль
6) налог на добавленную стоимость
13.Какие налоги уплачивает предприятие? Найдите в приведенном списке нужные позиции и запишите цифры, под которыми эти налоги указаны.
1) налог на прибыль
2) налог на добавленную стоимость
3) налог на доходы физических лиц
4) налог на наследство
5) государственная пошлина
14.Найдите в приведенном списке налоги, взимаемые с физических лиц, и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) налог на имущество предприятий
2) налог на добавленную стоимость
3) налог на имущество
4) налог на прибыль
5) подоходный налог
6) налог на дарение
15.Индивидуальный предприниматель Семён за год получил доход в размере 2 млн рублей при затратах 950 тыс. рублей. 120 тыс. рублей он заплатил в качестве налога на доход, и ещё 25 тыс. рублей в качестве налога на имущество. На оставшиеся после уплаты налогов средства Семён приобрёл акции нефтяной компании, рассчитывая на высокие дивиденды. Какие экономические термины характеризуют описанную ситуацию? Запишите цифры, под которыми они указаны.
Цифры укажите в порядке возрастания.
2) налоговый вычет
4) косвенные налоги
5) прямые налоги
- 12112
- 42321
- 21112
- 41232
- 33132
- 21112
- 13213
- 11122
- 11221
- 13123
- 33122
- 135
- 125
- 356
- 356
Налоги и налоговая система
1. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
А) налог на добычу полезных ископаемых Б) земельный налог
В) налог на игорный бизнес Г) налог на добавленную стоимость
Д) налог на имущество физических лиц
1. Федеральные 2. Региональные 3. Местные
2. Выберите верные суждения о налогах:
1. Налог на прибыль фирм является косвенным налогом
2. К прямым налогам относится налог на добавленную стоимость
3. С ростом ставки налога поступления в бюджет сначала снижаются, затем растут
4. Налог на имущество предприятий представляет собой прямой налог, который выплачивается в региональный бюджет
5. Ставка налога имеет четыре разновидности: твёрдую, пропорциональную, прогрессивную, регрессивную
3. Установите соответствием между видами и примерами налогами:
А) налог на имущество предприятий Б) водный налог
В) налог на добавленную стоимость Г) земельный налог
Д) транспортный налог
1. Федеральные 2. Региональные 3. Местные
4. Выберите верные суждения о налогах:
1. Налоги наполняют государственный бюджет и оплачивают расходы государства
2. К косвенным налогам относят налог на доходы физических лиц, налог на наследство
3. Налоги направляются на поддержку малообеспеченных слоев общества за счёт частичного перераспределения средств
4. Прямые налоги, в отличие от косвенных, носят обязательный характер
5. Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика
5. Выберите верные суждения о налогах и налогообложении:
1. При пропорциональной системе налогообложения его ставки увеличиваются при возрастании объекта налога
2. Налоги – обязательные платежи физических и юридических лиц в пользу государства в порядке и на условиях, определённых законодательством
3. Через налоги государством осуществляется воздействие на общественные отношения
4. Фискальные функция налогов проявляется в формировании и мобилизации финансовых ресурсов государства
5. При высокой ставке подоходного налога резко повышается деловая активность фирм и населения
6. Какие признаки присущи любому налогу:
1. Обязательность уплаты 2. Безвозмездность 3. Пропорциональность налогу 4. Возвратный характер 5. Законодательное установление 6. Приблизительность размера для налогоплательщика
7. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
А) подоходный Б) с продаж В) на добавленную стоимость Г) на наследство
Д) на имущество
1. Прямые 2. Косвенные
8. Выберите верные суждения о налогах:
1. Налоги представляет собой плату за пользование имуществом государства
2. Одним из принципов налогообложения является его всеобщность
3. Принцип справедливости в налогообложении выражается в неравенстве налогов для каждого уровня дохода
4. Налоги следует рассматривать как безвозмездную помощь государству граждан и предприятий
5. Устойчивость видов налогов и их ставок во времени представляет собой один принципов налогообложения
9. Выберите верные суждения о налогах:
1. По механизму контроля косвенные налоги являются более сложными, чем прямые
2. С помощью налогов государство обеспечивается финансовыми ресурсами
3. К принципам налогообложения относится неизбежность осуществления платежа
4. Источниками налогов могут быть различные формы дохода
5. Особенностью налогообложения является динамичность видов налогов и их ставок во времени
10. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
А) акциз Б) налог на имущество предприятий В) налог с оборота Г) налог на добычу полезных ископаемых Д) налог с продаж
1. Прямые 2. Косвенные
11. Выберите верные суждения о налогах:
1. Одной из важнейших функций налогов является учёт доходов граждан, предприятий и организаций
2. В отличие от косвенных налогов прямые взимаются при образовании материальных благ
3. Одной из особенностей косвенных налогов является то, что их платит потребитель
4. Прямые налоги взимаются через надбавку к цене или тарифу
5. Налоги способствуют циклическому развитию экономики
13213
45
21132
135
234
125
12211
25
234
21212
123
Установление соответствий в экономике
Восьмое задание ЕГЭ по обществознанию предполагает установление соответствий между позициями из двух столбиков – например, между примерами функций и теми, кто может их выполнять, или между примерами ситуаций и видами какого-либо процесса, который они иллюстрируют.
Задание 8 связано с темой «Экономика» — для его успешного выполнения нужно хорошо знать теорию по таким аспектам, как безработица, типы экономических систем, налоги, факторы производства, государственный бюджет и другие экономические разделы.
8 номер ЕГЭ относится к базовому уровню сложности, однако за его правильное выполнение можно получить 2 балла – в том случае, если все цифры расставлены верно, нет ни одной лишней и ни одной ошибки. Если же присутствует одна цифра, написанная ошибочно, ставится 1 балл, если же ошибок 2 и больше, баллы за задание не ставятся.
Алгоритм выполнения задания
- Внимательно читаем условие задания, изучаем приведенные в двух столбцах положения;
- Вспоминаем теорию по данной теме;
- Анализируем приведенные варианты и проводим соответствие, в случае затруднений действуем методом исключения;
- Записываем ответ.
Разбор типовых вариантов заданий №8 ЕГЭ по обществознанию
Первый вариант задания
Проведите соответствие между данными примерами и видами издержек фирмы в краткосрочном периоде: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
Ответ запишите в таблицу.
А | Б | В | Г | Д |
К постоянным издержкам относят те, которые не зависят от объема выпускаемой продукции: например, плата за аренду помещения, коммунальные услуги, затраты на амортизацию и заработную плату управленческого персонала. Переменные издержки же зависят от объема производства и реализации продукции: к ним относится приобретение сырья, транспортные услуги, оплата труда, энергии, топлива, расходы на упаковку. Исходя из этого, нетрудно определить, что оплата транспортных услуг за перевозку товара, сдельная оплата труда наемных работников и приобретение сырья – переменные издержки, а арендная плата и оклады администрации – постоянные.
А | Б | В | Г | Д |
2 | 1 | 1 | 2 | 2 |
Второй вариант задания
Ответ запишите в таблицу.
А | Б | В | Г | Д |
Фискальная функция налогов – основная функция налогообложения, которая служит для пополнения государственного бюджета и обеспечения финансирования государственных расходов. Стимулирующая функция обеспечивает развитие тех или иных экономических процессов: путем предоставления налоговых льгот государство стимулирует развитие малого предпринимательства, научно-технические разработки, развитие сельского хозяйства и так далее. Распределительная функция заключается в перераспределении общественных благ в пользу менее имущих слоев населения, что помогает добиться снижения различий в уровне жизни людей.
А | Б | В | Г | Д |
3 | 1 | 2 | 3 | 2 |
Третий вариант задания
Проведите соответствие между данными характеристиками и факторами экономического роста: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.ХАРАКТЕРИСТИКИ | ФАКТОРЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА |
А) Дополнительный набор сотрудников Б) Замена оборудования на более современное В) Открытие новых филиалов предприятия Г) Проведение курсов повышения квалификации персонала Д) Дополнительные закупки сырья | 1) Интенсивный 2) Экстенсивный |
Ответ запишите в таблицу.
А | Б | В | Г | Д |
Интенсивный фактор экономического роста предполагает экономический рост за счет более эффективного использования уже имеющихся факторов производства: замены оборудования на более современное, повышение квалификации работников, улучшения организации производства. При экстенсивном росте наблюдается лишь количественное увеличение используемых факторов: увеличение числа сотрудников, дополнительные закупки сырья, расширение производственных площадей.
А | Б | В | Г | Д |
2 | 1 | 2 | 1 | 2 |
Четвертый вариант задания
Ответ запишите в таблицу.
А | Б | В | Г | Д |
Внутренние источники образуются в результате экономической деятельности самого предприятия, продажи его товаров и услуг. К ним относится прибыль предприятия, доход от продажи ценных бумаг, амортизационные отчисления. К внешним источникам относятся поступления извне: кредиты, займы, субсидии, государственный заказ.
А | Б | В | Г | Д |
2 | 2 | 1 | 1 | 2 |
Пятый вариант задания
Ответ запишите в таблицу.
А | Б | В | Г | Д |
Как мы помним, при традиционной экономической системе господствует общинный строй, большую роль играют родоплеменные отношения, основой экономики является сельское хозяйство. При командной или плановой системе большую роль играет государство, которое занимается планированием, распределением ресурсов. При рыночной системе господствует частная собственность, государство не играет столь большой роли.
А | Б | В | Г | Д |
2 | 3 | 1 | 2 | 1 |
Шестой вариант задания
Ответ запишите в таблицу.
А | Б | В | Г | Д |
Прямые налоги уплачиваются собственниками дохода и имущества, а косвенные – покупателями каких-либо товаров. Яркие примеры косвенных налогов – акцизы и налог на добавленную стоимость (НДС). К прямым налогам относят налоги на различное имущество и на доходы (НДФЛ).
1. Выберите верные суждения о налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Пропорциональное налогообложение означает, что ставка налога зависит от величины дохода.
2) При пропорциональном налогообложении с высоких доходов взимается больший процент, чем с низких.
3) При прогрессивной системе по мере возрастания дохода увеличивается ставка налога.
4) При регрессивном налогообложении семья с меньшими доходами платит больший процент от своих доходов, чем семья с высокими доходами.
5) При регрессивном налогообложении могут взиматься одинаковые ставки налога со всех налогоплательщиков.
Пояснение. Ответ: 34.
2. Выберите верные суждения о налогах и налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) При пропорциональной системе налогообложения ставки увеличиваются при возрастании объекта налога.
2) Налоги — обязательные платежи физических и юридических лиц в пользу государства в порядке и на условиях, определённых законодательством.
3) Налоги устанавливаются законом и обязательны к уплате.
4) Фискальная функция налогов проявляется в наполнении государственного бюджета и финансировании расходов государства.
5) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость.
Пояснение. Ответ: 234.
Налоги служат как источником пополнения государственных доходов, так и рычагом воздействия государства на рыночную экономику. Поэтому создание эффективной системы налогообложения является одной из важнейших задач любой страны. Основным элементом налоговой системы являются налоги. Налоги — обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц с целью удовлетворения общественных потребностей.
В зависимости от ставки различают налоги:
Пропорциональные налоги — налоги, у которых средняя и предельная налоговая ставки остаются постоянными при любом изменении дохода.
Прогрессивные налоги — когда при возрастании дохода увеличиваются средние и предельные ставки налогов. При прогрессивном налогообложении, как правило, устанавливается необлагаемый минимум дохода. Это доход, с которого налоги не взимаются. По мере превышения доходами этого уровня средняя и предельная ставки возрастают.
Регрессивные налоги — налоги, средняя предельная ставки которых уменьшаются по мере роста облагаемой суммы.
По объекту обложения налоги делятся на прямые и косвенные. Прямые — это налоги на доходы физических и юридических лиц или на объекты имущества. Основными объектами прямых налогов являются налог на прибыль, подоходный налог с физических лиц, поимущественные налоги. Косвенные налоги — это те налоги, которые включаются в цены товара или услуги, увеличивая ее. Такие налоги перечисляются в налоговые органы предприятиями, фирмами, а фактически оплачивает их потребитель. К косвенным налогам относятся налог на добавленную стоимость, налог с продаж, акцизы, таможенные пошлины.
3. Выберите верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Налоги наполняют государственный бюджет и оплачивают расходы государства.
2) К косвенным налогам относят налог на доходы физических лиц, налог на наследство.
3) Налоги направляются на поддержку малообеспеченных слоёв общества за счёт частичного перераспределения средств.
4) Прямые налоги, в отличие от косвенных, носят обязательный характер.
5) Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика.
Пояснение. Ответ: 135
Налоги служат как источником пополнения государственных доходов, так и рычагом воздействия государства на рыночную экономику. Поэтому создание эффективной системы налогообложения является одной из важнейших задач любой страны. Основным элементом налоговой системы являются налоги. Налоги — обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц с целью удовлетворения общественных потребностей. Налоговая система — законодательно закрепленная совокупность налогов, платежей, принципов их построения и способов взимания. В основе построения налоговой системы лежат следующие принципы:
Всеобщность — охват налогами всех юридических и физических лиц, располагающих доходами, имуществом.
Обязательность. Юридические и физические лица, облагаемые налогами, обязаны уплачивать их в строго указанное сроки, нарушение сроков или отклонение от уплаты карается законом.
Равнонапряженность, т. е. взимание налогов по единым ставкам, независимо от субъектов налогообложения.
Однократность — недопущение того, чтобы с объекта обложения налог взимался более одного раза.
Стабильность. Ставки налоговых платежей и порядок их отчисления не должны часто изменяться.
Простота и доступность для восприятия.
Гибкость. Налоговая система должна стимулировать развитие приоритетных отраслей экономики.
В теории налогообложения различают принципы горизонтальной и вертикальной справедливости. Первый предполагает, что налогоплательщики, находящиеся в равном экономическом положении, должны уплачивать одинаковые налоги. Второй — то, что налогоплательщики, находящиеся в неравном положении, должны уплачивать неравные налоги. Налоговая система содержит следующие элементы:
Субъект налога (налогоплательщик) – юридическое или физическое лицо, на которое законодательно возложено обязательство платить налоги.
Носитель налога — лицо, из дохода которого выплачивается налог.
Источник налога — средства, из которых выплачивается налог (прибыль, заработная плата и т. д.).
Единица обложения — единица измерения объекта налогообложения (рубль, гектар и т. д.).
Налоговая ставка — величина налога с единицы обложения.
Налоговые льготы — уменьшение налоговых ставок, изъятие из обложения определенных элементов объекта налога (например, амортизационных отчислений), освобождение от налогов и т. д. Они устанавливаются, как и налог, в порядке и на условиях, определяемых законодательными актами.
Налоговые платежи — виды и группы налогов.
Налоговая база — сумма, с которой взимается налог.
Налоговое бремя — отношение налоговой суммы к доходу.
К настоящему времени сформировались две основные концепции налогообложения: концепция полученных благ (принцип выгоды) утверждает, что тот, кто получает больше выгод от государства, должен уплачивать и более высокие налоги; концепция платежеспособности утверждает, что размер налогов должен зависеть от получаемого дохода.
4. Выберите в приведённом списке верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны.Цифры укажите в порядке возрастания.
1) Прямые налоги касаются только доходов физических лиц.
2) Косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг.
3) Фискальная функция налогов обеспечивает финансирование государственных расходов на содержание государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств.
4) Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства.
5) Распределительная функция налогов обеспечивает сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путём установления на них повышенных налогов.
Пояснение. Ответ: 234.
1) Прямые налоги касаются только доходов физических лиц. Нет, неверно, юридические лица тоже платят прямые налоги с доходов, например, налог на прибыль организаций.
5) Распределительная функция налогов обеспечивает сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путём установления на них повышенных налогов. Нет, неверно, данная функция называется социально-воспитательная.
5. Борис Михайлович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги.
Б) легковой автомобиль
В) заработная плата
Г) земельный участок
Д) Борис Михайлович
1) субъект налога
2) объект налога
3) источник уплаты налога
4) единица налогообложения
Пояснение. Ответ: 42321.
Субъект налогообложения — юридическое или физическое лицо, являющееся плательщиком налога. Существуют определенные механизмы переложения налогового бремени и на других лиц, поэтому специально выделяется такое понятие, как носитель налога. Носитель налога — лицо, которое фактически уплачивает налог. Объекты налогообложения — доход (прибыль), имущество (материальные ресурсы), цена товара или услуги, добавленная стоимость.
В настоящее время общей чертой большинства налоговых систем является материально-денежный, а не личностный характер объектов налогообложения. Использование в качестве объекта налогообложения физического лица (подушный налог) утратило свое значение, практически этот вид налога нигде не используется. Объект налогообложения не всегда совпадает с источником взимания налога. то есть доходом, из которого выплачивается налог.
А) 1 см рабочего объёма двигателя — единица налогообложения.
Б) легковой автомобиль — объект налога.
В) заработная плата — источник уплаты налога.
Г) земельный участок — объект налога.
Д) Борис Михайлович — субъект налога.
6. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) налог на прибыль
В) налог на имущество физических лиц
Г) земельный налог
1) прямые налоги
2) косвенные налоги
Пояснение. Ответ: 21112.
Виды налогов (по характеру налогового изъятия): прямой — платят собственники дохода и имущества (подоходный, на имущество, на прибыль), косвенный — платят покупатели (акциз, таможенная пошлина, НДС).
А) налог на добавленную стоимость — косвенные налоги.
Б) налог на прибыль — прямые налоги.
В) налог на имущество физических лиц — прямые налоги.
Г) земельный налог — прямые налоги.
Д) акцизы — косвенные налоги.
7. Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в РФ
В) транспортный налог
Г) государственная пошлина
Д) земельный налог
Ответ: Ответ: 33132.
А) налог на доходы физических лиц — федеральные.
Б) акцизы — федеральные.
В) транспортный налог — региональные.
Г) государственная пошлина — федеральные.
Д) земельный налог — местные.
8. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) имущественный налог
В) транспортный налог
Г) налог на прибыль предприятия
Д) таможенные пошлины
Пояснение. Ответ: 21112.
А) налог на добавленную стоимость — косвенный.
Б) имущественный налог — прямой.
В) транспортный налог — прямой.
Г) налог на прибыль предприятия — прямой.
Д) таможенные пошлины — косвенный.
9. Установите соответствие между объектами налогообложения и видами налогов.
В) имущество организаций
Г) добыча полезных ископаемых
Д) имущество физических лиц
Пояснение. Ответ: 13213.
10. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) транспортный налог
В) налог на имущество организаций
Г) налог на добавленную стоимость
Д) акцизный сбор
Пояснение. Ответ: 11122
11. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) транспортный налог
В) налог на добавленную стоимость
Г) акцизный сбор
Д) налог на добычу полезных ископаемых
1) прямые налоги
2) косвенные налоги
Ответ: 11221
12. Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов
А) налог на имущество организаций
В) транспортный налог
Г) торговый сбор
Ответ: 13123.
13. Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов.
А) обеспечение развития научно-технического прогресса
Б) снижение безработицы
В) обеспечение финансирования государственных расходов
Г) сглаживание социального неравенства в обществе
Д) снижение различий в уровне жизни в разных регионах страны
Пояснение. Правильный ответ: 33122
1. Выберите верные суждения о налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Пропорциональное налогообложение означает, что ставка налога зависит от величины дохода.
2) При пропорциональном налогообложении с высоких доходов взимается больший процент, чем с низких.
3) При прогрессивной системе по мере возрастания дохода увеличивается ставка налога.
4) При регрессивном налогообложении семья с меньшими доходами платит больший процент от своих доходов, чем семья с высокими доходами.
5) При регрессивном налогообложении могут взиматься одинаковые ставки налога со всех налогоплательщиков.
2. Выберите верные суждения о налогах и налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) При пропорциональной системе налогообложения ставки увеличиваются при возрастании объекта налога.
2) Налоги — обязательные платежи физических и юридических лиц в пользу государства в порядке и на условиях, определённых законодательством.
3) Налоги устанавливаются законом и обязательны к уплате.
4) Фискальная функция налогов проявляется в наполнении государственного бюджета и финансировании расходов государства.
5) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость.
3. Выберите верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Налоги наполняют государственный бюджет и оплачивают расходы государства.
2) К косвенным налогам относят налог на доходы физических лиц, налог на наследство.
3) Налоги направляются на поддержку малообеспеченных слоёв общества за счёт частичного перераспределения средств.
4) Прямые налоги, в отличие от косвенных, носят обязательный характер.
5) Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика.
4. Выберите в приведённом списке верные суждения о налогах
1) Прямые налоги касаются только доходов физических лиц.
2) Косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг.
3) Фискальная функция налогов обеспечивает финансирование государственных расходов на содержание государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств.
4) Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства.
5) Распределительная функция налогов обеспечивает сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путём установления на них повышенных налогов.
5. Борис Михайлович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги.
Б) легковой автомобиль
В) заработная плата
Г) земельный участок
Д) Борис Михайлович
1) субъект налога
2) объект налога
3) источник уплаты налога
4) единица налогообложения
Запишите в ответ цифры, расположив их в порядке, соответствующем буквам:
6. Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
Б) налог на прибыль
В) налог на имущество физических лиц
Г) земельный налог
1) прямые налоги
2) косвенные налоги
7. Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в РФ
В) транспортный налог
Г) государственная пошлина
Д) земельный налог
8. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) имущественный налог
В) транспортный налог
Г) налог на прибыль предприятия
Д) таможенные пошлины
9. Установите соответствие между объектами налогообложения и видами налогов.
В) имущество организаций
Г) добыча полезных ископаемых
Д) имущество физических лиц
10.Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) транспортный налог
В) налог на имущество организаций
Г) налог на добавленную стоимость
Д) акцизный сбор
11. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) транспортный налог
В) налог на добавленную стоимость
Г) акцизный сбор
Д) налог на добычу полезных ископаемых
1) прямые налоги
2) косвенные налоги
12. Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов
В) транспортный налог
Г) торговый сбор
13. Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов.
А) обеспечение развития научно-технического прогресса
Б) снижение безработицы
В) обеспечение финансирования государственных расходов
Г) сглаживание социального неравенства в обществе
Д) снижение различий в уровне жизни в разных регионах страны
Читайте также: