Услуги перевозки самозанятый или ип если машина арендованная

Опубликовано: 11.05.2024

1. Можно ли при автоперевозках перейти на патентную систему налогообложения?

Да, перевозки автомобильным транспортом подпадают под патент. Это удобный вариант перехода, но подойдет он только индивидуальным предпринимателям, при соблюдении условий:

не более 15 сотрудников
доход не более 60 млн рублей в год.

Организации не могут применять патент.

2. Нужно ли покупать несколько патентов, если оказывать услуги перевозки пассажиров и грузов между регионами?

Предприниматели на патенте могут осуществлять перевозки между регионами и не покупать патенты в каждом регионе. Достаточно купить один патент в регионе, в котором вы «базируетесь» и преимущественно осуществляете деятельность.

Для налоговой имеет решающее значение, в каком регионе заключен договор на перевозку. Например, если в качестве ИП вы зарегистрированы в Пермском крае, патент приобретен там же и вы осуществляете перевозку груза из Перми в Московскую область, то достаточно, чтобы в договоре на оказание услуг по перевозке местом заключения договора был прописан г. Пермь. Приобретать патент в Московской области и во всех регионах, по которым будет проезжать автомобиль во время перевозки, не требуется.

3. На что переходить, если помимо перевозок оказываем услуги по размещению наружной рекламы на транспорте?

Организации могут перейти только на упрощенку.

С предпринимателями ситуация не однозначна. Перевозки выгодно перевести на ПСН (при соблюдении лимитов по численности сотрудников и размеру доходов для патента), а куда переводить размещение наружной рекламы на транспорте, будет зависеть от вашего регионального законодательства.

По новому закону, регионы могут расширять перечень видов деятельности на ПСН. То есть вы сможете применять этот спецрежим при размещении «рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств», если это разрешено вашим региональным законодательством.

Однако если в вашем регионе в отношении наружной рекламы на ТС патент не разрешат, то в 2021 вам подойдет вариант совмещения двух режимов УСН (по рекламе) и ПСН (по перевозкам).

4. Может ли перевозчик грузов быть самозанятым и платить НПД?

Да, такой вариант возможен. Если вы открыли ИП и работаете сами на себя, то вариант с НПД (налог на профессиональный доход или «налог для самозанятых») для вас допустим, но есть три ограничения:

лимит по выручке: до 2,4 млн рублей;
нельзя нанимать сотрудников;
НПД нельзя совмещать с другими режимами.

Для контроля движения денег, выставления счетов, приема онлайн-платежей можно использовать 1С:БизнесСтарт для самозанятых. Программа сама рассчитает налоги и передаст данные в ФНС.

5. Как эффективнее организовать документооборот при перевозках пассажиров и грузов?

Здесь есть своя специфика. Например, нужно выписывать путевые листы на каждую поездку (вне зависимости от категории водителя). Когда за рулем сам предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами.

Особенно внимательным к составлению оправдательных документов нужно быть при применении УСН с объектом «доходы минус расходы» или ОСН — для уменьшения налоговых платежей.

Документооборот при транспортных перевозках имеет значение, поэтому обратите внимание на программные продукты 1С, разработанные для этой отрасли: https://solutions.1c.ru/transport.

6. Как рассчитать, какой вариант перехода с ЕНВД выгоден моему бизнесу?

Вы можете посчитать сами или воспользуйтесь автоматизированным «Сравнением режимов налогообложения» в программе 1С:БизнесСтарт. Введите данные по вашей деятельности, и программа посчитает сумму налогов для разных режимов. В этом видео можно посмотреть, как это происходит.

7. Как быть перевозчикам, которые сейчас совмещают ЕНВД с УСН?

Если вы планируете всю свою деятельность перевести на упрощенку с 2021 года, то уведомлять о «полном» переходе на УСН налоговую не нужно: вас переведут автоматически.

Если вы хотите сменить объект налогообложения при УСН (например, сейчас у вас «доходы», а вы хотите уплачивать налог с разницы «доходы минус расходы»), то вы должны не позднее 31 декабря 2020 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-6. Уведомление можно подать в бумажном виде или электронном, например, через сервис 1С-Отчетность.

8. Что ждет перевозчиков, которые сейчас совмещают ЕНВД с ОСНО?

Если ничего не делать, всю деятельность в 2021 году переведут на ОСНО. Если вы с 2021 года хотите перевести свой бизнес на УСН, то потребуется уведомить об этом налоговую.

Совмещать ОСНО и УСН нельзя, на спецрежим можно перевести бизнес целиком (при условии, что вы укладываетесь в установленные лимиты для применения УСН). При переходе на УСН до 31 декабря 2020 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-1 в бумажном виде или в электронном (например, через 1С-Отчетность).

9. Какую отчетность потребуется сдавать после смены режима?

После перехода с «вмененки» отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Можно самому вести учет и сдавать отчетность например, в 1С:БизнесСтарте — он сделан специально для предпринимателя, там нет «страшных бухгалтерских слов». Можно доверить свой учет специалистам 1С:БухОбслуживания — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

10. Нужно ли перепрошивать контрольно-кассовую технику после перехода с ЕНВД?

Закон обязывает перевозчиков при оказании услуг населению использовать онлайн-кассы вне зависимости от применяемого режима налогообложения.

При переходе с ЕНВД на другую систему налогообложения нужно проверить и при необходимости обновить обязательные реквизиты кассового чека. Нужный реквизит проходит по тегу 1055 и отражает применяемую систему налогообложения: ОСН, УСН доход, УСН «доход-расход», ПСН (ст.4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Подавать в ФНС заявление на перерегистрацию кассы не нужно.

На канале Справочное бюро предпринимателя есть видеоролик о том, как быть с кассами после отмены ЕНВД. Посмотрите, оно не только содержательное, но и веселое.

Новый налоговый режим для самозанятых заработал в России с 2019 года. По сообщениям налоговой, с января официально зарегистрировались более 40 000 россиян.

В статье расскажем, что лучше для начинающего предпринимателя с небольшим бизнесом: открыть ИП на упрощенной системе налогообложения, купить патент или оформить самозанятость.

Самозанятость

Самозанятость, или налог на профессиональный доход — новый режим, который ввели для легализации частных специалистов. Стать самозанятыми могут физические лица и индивидуальные предприниматели без сотрудников. С 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года режим действует в четырех регионах: Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области.

Но зарегистрироваться могут и люди из других регионов, если они работают на территории эксперимента: налоговый юрист Ольга Ковешникова объясняет, что речь в законе идет не о месте жительства самозанятого, а о месте ведения деятельности. Если гражданин работает в нескольких регионах, то он может сам выбрать, где вставать на учет. Поменять место регистрации получится только раз в год.

Например, вы проживаете в Самаре, где режим для самозанятых не действует, но работаете с клиентами из Москвы. Значит вы вправе стать самозанятым и указать местом регистрации Москву.

Кому подходит. Самозанятыми могут быть только физические лица, которые работают на себя. Это люди, продающие свои услуги: дизайнеры, копирайтеры, мастера по ремонту, репетиторы, няни, а также те, кто продает товары собственного производства, например, кондитеры, или сдает жилье в аренду.

Самозанятые не могут масштабировать бизнес: закон запрещает им нанимать сотрудников или становиться посредниками в сфере услуг. То есть режим подходит для тех, кто собирается работать в одиночку и чей бизнес будет расти только в отдаленной перспективе.

Кому не подходит. Самозанятые не могут заниматься деятельностью, для которой нужна лицензия или которую регулируют другие законы. Например, врач или адвокат не может быть самозанятым, даже если работает один в своем кабинете.

Также самозанятые не могут работать в торговле, то есть перепродавать с наценкой чужие товары, не те, что они произвели сами. В принципе нельзя торговать подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином.

Ограничение касается и агентов или посредников — людей, которые продают чужие услуги или товары и берут с этого комиссию. Например, агенты по недвижимости, получающие процент после продажи квартиры.

«Если вы перепродаете товары, например, одежду, то применять налог на профессиональный доход не вправе, об этом прямо сказано в пункте 2 статьи 4 № 422-ФЗ. Однако если вы производитель детской одежды, то есть шьете ее сами или вяжете, то можете смело пользоваться данным режимом. Важно сравнить выгоды от налога на профессиональный доход с другими спецрежимами, которые законодательство разрешает использовать, если вы зарегистрированы как ИП. В ряде случаев они могут быть выгоднее».

Наталья Рожкова, главный бухгалтер ООО «СПФ ФУДС», опыт работы в сфере финансов — более 20 лет

Сколько зарабатывают. По закону самозанятые могут зарабатывать не более 2 400 000 ₽ в год. Ограничений по доходу в месяц нет — вы можете получить 600 000 ₽ в один месяц, а потом по 50 000 ₽ в остальные и подходить под условия режима.

Деньги от клиентов разрешено принимать наличными или получать на карту. При этом онлайн-касса не нужна. Чек пробивают в специальном приложении от налоговой «Мой налог», затем отправляют его клиенту по номеру телефона или на электронную почту. Установить приложение нужно, чтобы проще вести отчетность: оно есть и для Android, и для iOS. Кроме него, можно использовать личный кабинет на сайте «Мой налог».

С кем работают. Самозанятые вправе работать с другими физическими лицами, ИП или компаниями. Лучше всего режим подходит тем, кто работает только с физическими лицами, самозанятость упрощает отчетность: вам не нужна онлайн-касса, формируете чеки в приложении «Мой налог», там же фиксируете доход и рассчитываете налоговые платежи.

Юридическим лицам выгоднее работать с самозанятыми, чем с обычными физлицами по гражданско-правовому договору (ГПХ) — за самозанятых не надо уплачивать пенсионные взносы и перечислять за них 13% от зарплаты в счет НДФЛ.

Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело»

Компаниям обязательно нужно проверить, что самозанятый действительно зарегистрирован на день платежа. Это можно сделать в онлайн-сервисе от ФНС. Иначе есть риск потом заплатить за работника налоги и взносы.

На практике компании относятся к самозанятым по-разному: от опасения до радости, что не надо платить налоги.

Например, самозанятому автору Дмитрию Кузьмину отказали в официальном сотрудничестве из-за того, что клиент находился вне регионов эксперимента, — компания испугалась, что налоговая опровергнет статус самозанятого, заставит ее стать налоговым агентом, заплатить НДФЛ и пенсионные взносы.

Другой самозанятой, Гульназ Хабибуллиной, отказались переоформить договор ГПХ на договор самозанятости. Компания сослалась на норму закона, по которой работодатель два года не может работать с бывшим сотрудником как с самозанятым. Эта норма касается только трудового договора, но компания решила перестраховаться.

«Компаниям запрещено переоформлять сотрудников на самозанятых. Если сотрудник уволился, с ним два года нельзя работать по договору самозанятости. С работой по договору ГПХ нет ограничения, перезаключать его можно сразу.

Главное — чтобы договор ГПХ не маскировали под трудовой, если это так, и договор ГПХ признают трудовым через суд, тогда и новый договор с самозанятым могут переквалифицировать в трудовой.

В целом компаниям работать с ИП проще и удобнее, потому что это более понятно и предсказуемо. Но не более того. Если плательщик НПД зарегистрирован, выполняет свои обязательства по договору, выдает чеки, вовремя платит налоги, — с таким тоже можно спокойно работать».

Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело»

Если самозанятый раньше работал с юридическими лицами по договору ГПХ, то нужно уточнить, готовы ли они продолжить сотрудничество в новом статусе. А если был оформлен в компании по трудовому договору, придется продолжить работать в статусе сотрудника, совмещая с самозанятостью — переоформить трудовой договор на договор с самозанятым нельзя.

Например, маркетолог Кирилл работал с интернет-агентством по гражданско-правовому договору, а потом стал самозанятым. Агентство может перезаключить с ним договор и продолжить работу. А маркетолог Елена была оформлена в штат, поэтому после смены статуса она не может сотрудничать со своим работодателем как самозанятая: придется или продолжать работу по трудовому договору, или увольняться и искать других клиентов.

«Пока никто не отказался работать со мной из-за самозанятости. Напротив, ИП и ООО позитивно реагируют, ведь они больше не должны платить за меня никакие налоги, и для них это экономия. Физические лица сами чеки не просят, но нормально реагируют, когда я говорю, что сейчас сформирую и пришлю чек».

Вероника Чурсина, копирайтер, самозанятая

Какие налоги платят. Самозанятые платят 4% налога с доходов от физических лиц и 6% налога с доходов от юридических лиц, то есть компаний. Никаких отчетов в налоговую самозанятым сдавать не нужно.

Пенсионные взносы платить тоже не нужно. Это одновременно и минус — пенсия потом будет ниже, если самозанятый решит не платить взносы в фонд на добровольной основе.

Елена Воробьева, руководитель департамента бухгалтерского и юридического обслуживания в компании MCOB, советует самозанятым добровольно переводить страховые взносы в ПФР, чтобы заработать стаж и пенсионные баллы. Чтобы в стаж засчитали год, нужно заплатить не менее 29 354 ₽ в 2019 году, что меньше, чем у ИП.

Самозанятый Иванов работал с юридическими лицами и заработал в год миллион рублей. Он заплатил 60 000 ₽ налога.

Самозанятый Иванов работал с физическими лицами и заработал в год миллион рублей. Он заплатил 40 000 ₽ налога.

Ольга Ковешникова, налоговый юрист, партнер юридической компании «Рафиков, Ковешникова и Партнеры»

Переход на НПД выгоден прежде всего тем, у кого доход небольшой, оплата пенсионных и медицинских взносов существенна по отношению к доходу.

В первый год работы самозанятые могут вычесть из налога 10 000 ₽ — это налоговый вычет, который предоставляет государство. Пока эта сумма не кончится, можно платить с доходов от физлиц 3%, а с доходов от юрлиц — 4%.

Для репетиторов, нянь, сиделок и домашних клинеров до конца 2019 года действуют налоговые каникулы: можно зарегистрироваться в налоговой, но ничего не платить.

Иванов получает 100 000 ₽ в месяц от физлица Петрова и 100 000 ₽ в месяц от компании «Ромашка». По закону без вычета он должен заплатить 4 000 ₽ налога с первой суммы и 6 000 ₽ налога со второй суммы.

Иванов получает 100 000 ₽ в месяц от физлица Петрова и 100 000 ₽ в месяц от компании «Ромашка». Пока действует вычет, Иванов платит 3 000 ₽ с первой суммы и 4 000 ₽ со второй. Каждый месяц от вычета в 10 000 ₽ отнимают 3 000 ₽, через четыре месяца вычет закончится. Тогда Иванов начнет платить обычную сумму налога.

«ИП я для себя не рассматривала из-за налоговой отчетности, подачи деклараций, онлайн-касс. Сейчас вся моя отчетность — чеки, которые я формирую прямо в личном кабинете на сайте ФНС, не нужно открывать и оплачивать обслуживание расчетного счета, нет необходимости подавать декларацию. Хорошо и то, что нет обязательных отчислений взносов в налоговую, как у ИП».

Вероника Чурсина, копирайтер, самозанятая

Патент

Патентная система налогообложения позволяет ИП платить только один налог и не заполнять налоговые декларации. Патент — разрешение заниматься выбранным видом деятельности, чаще всего его покупают на год, и больше никаких налогов платить не нужно.

Кому подходит. Список видов деятельности, которые подходят под патент, есть в статье 346.43 Налогового кодекса. Туда входят небольшие розничные магазины и кафе, парикмахерские и салоны красоты, ремонтные мастерские и ателье, прачечные, автомойки, шиномонтаж, ремонт жилья, курсы и репетиторы, остекление балконов, ветеринарные пункты, клининг, ритуальные услуги.

В каждом регионе могут быть свои услуги, которые попадают под патент. Можно зайти на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотреть закон вашего региона — так вы точно узнаете, подходит ли вам этот режим.

На патенте можно нанимать до 15 человек: это идеальный вариант для микробизнеса с небольшим количеством сотрудников.

Кому не подходит. Бизнесу, где нужно больше 15 сотрудников, а также тем предпринимателям, которые не попали в список, утвержденный региональным законодательством по месту регистрации.

Бывает и так, что патент покупать невыгодно, на других системах налогообложения ИП платит государству меньше. В этом случае можно выбрать другой режим. Покупка патента — право, а не обязательство.

Частные специалисты, которые работают в одиночку, тоже вправе оформить патент, если их деятельность попадает в список. Но им выгоднее оформить самозанятость.

Сколько зарабатывают. Годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей. В большинстве случаев придется открыть расчетный счет в банке. Онлайн-касса нужна не всем патентщикам, в некоторых случаях налоговое законодательство разрешает работать без нее.

Онлайн-касса на патенте обязательна для парикмахерских, ремонтных мастерских, автомастерских, грузоперевозок, ветеринарных услуг, прокатов, кафе. Исключения указаны в статье 2 № 54-ФЗ. На сайте налоговой можно пройти тест и узнать, нужна ли вам онлайн-касса.

При этом принимать наличные от других ИП и юрлиц можно только в сумме до 100 000 ₽ по одному договору, это ограничение касается всех ИП, независимо от налогового режима. От физических лиц можно брать любые суммы.

С кем работают. Может работать с физическими и юридическими лицами, налоговый кодекс не предполагает никаких ограничений. Чаще всего ИП на патенте обслуживают физлиц.

Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело»

На патенте можно работать с юридическими лицами, ограничений нет. Но каждый случай нужно рассматривать индивидуально: может ли предприниматель в целом купить патент. Нет двух одинаковых производств, нет двух одинаковых онлайн-школ. Одна вправе покупать патент, другая нет.

Какие налоги платит. Такой ИП не платит налоги, вместо них покупает патент — его стоимость и срок действия определены региональным законодательством. Стоимость патента фиксированная, не зависит от доходов. Для расчета налога берут потенциальный доход из регионального закона — сколько ИП может заработать за год. Сумма зависит от числа работников или транспортных средств, площади магазина или кафе. Посчитать стоимость патента можно через специальный калькулятор на сайте налоговой.

Кроме покупки патента, нужно платить страховые взносы за ИП. Патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги по УСН.

Понять, какой режим выгоднее, можно, если сложить стоимость патента и взносов, а потом сравнить с суммой налогов и взносов на других режимах. При небольшом доходе может быть выгоден другой налоговый режим.

ИП на патенте Иванов заработал за год 500 000 ₽, он купил на 2019 год патент за 12 000 ₽ и заплатил страховые взносы 36 238 ₽. Всего Иванов отдал государству 48 238 ₽.

ИП на УСН Иванов заработал в 2019 году 500 000 ₽. Он оплатил взносы 36 238 ₽. Его налог — 30 000 ₽, его можно уменьшить на сумму взносов и отдать налоговой только 6 238 ₽. Всего Иванов отдал государству 36 238 ₽.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения, или УСН — специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса. Он дает индивидуальным предпринимателям возможность платить меньше налогов и сдавать меньше отчетности. Но есть ограничения по количеству сотрудников и прибыли.

Кому подходит. Подходит для большинства направлений бизнеса, в том числе и для торговли. Режим могут использовать ИП без сотрудников и с сотрудниками, но их количество не должно превышать 100 человек.

Специалисту без сотрудников лучше сразу оформить ИП на УСН, если он планирует масштабировать бизнес или работать только с юридическими лицами.

«Если вы хотите в будущем масштабировать бизнес, иногда лучше зарегистрировать ИП, а не самозанятость. Ограничение по получаемому доходу у самозанятых всего 2 400 000 ₽ в год, может получиться так, что вы превысите сумму и нужно будет срочно менять режим. А если вы собираетесь нанимать сотрудников, — точно необходимо регистрировать ИП».

Наталья Рожкова, главный бухгалтер ООО «СПФ ФУДС», опыт работы в сфере финансов — более 20 лет

Кому не подходит. Не подходит адвокатам и нотариусам, для продажи подакцизных товаров, банков, страховых компаний, микрофинансовых организаций, ломбардов, организаторам азартных игр и иностранным компаниям — эта система налогообложения только для российских граждан. Полный список тех, кому нельзя на УСН, — в Налоговом кодексе.

Сколько зарабатывают. Для упрощенной системы налогообложения есть ограничения по доходу до 150 миллионов рублей в год. Как правило, нужен расчетный счет в банке, а для приема платежей от физических лиц — онлайн-касса. На сайте налоговой можно пройти тест и узнать, нужна ли вам онлайн-касса. Ограничения по приему наличных тоже работают, как и для всех ИП.

С кем работают. Может работать с физическими лицами, другими ИП и юридическими лицами. Многие компании предпочитают работать с ИП на УСН, а не с самозанятыми или патентщиками, так как это привычнее, процесс сотрудничества понятнее, типовые документы согласованы.

Новый ИП может расторгнуть трудовой договор с компанией и сразу заключить новый контракт уже в другом статусе, а также совмещать работу в штате с деятельностью предпринимателя.

Если клиенты находятся на общей системе налогообложения, им бывает невыгодно работать с ИП, которые НДС не платят, так как они не могут вычесть НДС из налогов. Выход — снизить стоимость услуг на сумму налога.

Какие налоги платит. ИП на упрощенной системе налогообложения платит или 6% со всех доходов, или 15% с доходов минус расходы. Сумма налога не зависит от того, с кем работает предприниматель: она одинакова для поступлений с физических и юридических лиц. В налоговую нужно раз в год подавать декларацию о доходах. Также ИП должен вести книгу учета доходов и расходов, ее никуда не сдают, но должны показать в налоговой по первому требованию.

Кроме этого, ИП платят фиксированные взносы в ПФР и ФОМС, в 2019 году в размере 36 238 ₽, а также взносы в ПФР в размере 1% с дохода больше 300 000 ₽.

Сумму взносов вычитают из суммы налога. ИП без сотрудников может вычесть 100% взносов, а ИП с сотрудниками — 50%. До определенного уровня дохода взносы полностью покрывают налог. Для примера можно сравнить с самозанятостью.

Самозанятый Иванов работал с юридическими лицами и заработал за год 1 000 000 ₽. Он заплатил 60 000 ₽ налога.

ИП без сотрудников Иванов заработал в год 1 000 000 ₽. Он должен заплатить 36 238 ₽ фиксированных взносов и 1% с суммы 700 000 ₽ — 7 000 ₽.

Это 43 238 ₽. Он вычитает ее из налога 6%, то есть 60 000 ₽, и в налоговую платит 16 762 ₽.

Всего ИП Иванов отдал государству столько же, сколько самозанятый: 60 000 ₽.

«Для юрлиц нет разницы — работать с ИП или с самозанятыми. Обе категории платят налоги самостоятельно. Появился миф: если и работать с самозанятым, то с тем, у которого открыто ИП. Но предпринимателю нет смысла открывать ИП и самозанятость одновременно, нужно выбирать то, что выгоднее. Риски по блокировке счета компании по № 115-ФЗ одинаковые, не зависят от режима налогообложения контрагента: ИП он или самозанятый».

Елена Воробьева, руководитель департамента бухгалтерского и юридического обслуживания в компании MCOB

Самозанятый — это налоговый режим, благодаря которому вы можете сотрудничать с Яндекс.Такси напрямую, платить меньше налога и получать справки о доходах онлайн.

Почему стоит стать самозанятым

Повышенный приоритет на заказы
Получайте больше заказов — приоритет +5 баллов действует в течение полугода с момента регистрации в качестве прямого партнёра Яндекс.Такси.

Сейчас в ряде регионов тестируются особые правила начисления баллов приоритета — в них водители получают повышенное количество баллов в течение разного времени:

Официальный доход
Можно заказать справку с подтверждением дохода в приложении «Мой Налог».

Нет комиссии парка
Вы можете сотрудничать с сервисом Яндекс.Такси напрямую.

Перевод денег с баланса
Сразу на вашу банковскую карту без посредников.

Совмещение с официальной работой
Можно быть самозанятым водителем и при этом официально работать в другом месте.

3 бесплатные юридические консультации каждый месяц
На весь период сотрудничества с Яндекс.Такси в качестве самозанятого. Промокод придёт в течение двух дней после первой поездки.

Доступ к автокредиту
Самозанятые и ИП-водители могут купить машину в кредит от банков-партнёров и на особых условиях по программе «Новый автомобиль».

Специальные условия программы:

— Большой выбор популярных моделей: Skoda, Kia и другие.

— Возможность получить дополнительную скидку 10% от государства

— Первый платёж от 0%.

— КАСКО и ОСАГО по специальной цене.

— Поддержка менеджера на протяжении всего процесса.

Чтобы участвовать в программе, нужно сотрудничать с сервисом в качестве прямого партнёра от двух месяцев и выполнить не менее 100 заказов под аккаунтом самозанятого за последние 2 месяца. Подробнее о программе — по ссылке.

Ещё самозанятые могут покупать смены в тарифах «Эконом», «Комфорт» и «Комфорт+». После регистрации в Яндекс.Про самозанятые получают промокод на 1 смену по 12 часов — для этого нужно совершить хотя бы одну поездку под аккаунтом прямого партнёра Яндекс.Такси.

А в течение 3-х месяцев с момента регистрации в качестве самозанятого водители получают +10 баллов в программе привилегий за каждую поездку.

Какие налоги платят самозанятые

У самозанятых пониженная налоговая ставка — 4% за заказы от физических лиц, 6% за заказы от юридических лиц. Это меньше, чем размер комиссии, которую платят многие водители парку. Если вы не совершаете поездки — налог не начисляется. Налог зафиксирован до 2029 года согласно № 422-ФЗ.

Также для самозанятых предусмотрен единоразовый налоговый вычет 10 000 рублей. Это значит, что первое время налог будет меньше — 3% за заказы от физических лиц и 4% за заказы от юридических лиц до исчерпания суммы налогового вычета. Самозанятым не нужно платить обязательные страховые взносы, но это можно делать по желанию — например, чтобы ваш доход в такси учитывался при формировании будущей пенсии.

Кто может стать самозанятым

Самозанятыми могут стать граждане РФ, а также граждане Республики Беларусь, Казахстана и Киргизии. Подробнее о том, как стать самозанятым, если вы нерезидент РФ, читайте здесь: как стать самозанятым, если вы не резидент.

Если у вас ИП, его не нужно закрывать — достаточно сменить текущий налоговый режим на НПД и стать самозанятым водителем-партнёром. В этом случае к ИП будут применяться все льготы, предусмотренные для самозанятого. Подробнее о том, как стать самозанятым, если вы ИП, читайте здесь: как стать самозанятым, если вы ИП.

Не получится стать самозанятым, если:

вы не гражданин РФ или Белоруссии, Казахстана, Киргизии;
ваш совокупный доход в статусе самозанятого будет превышать 2,4 млн рублей;
у вас есть наёмные сотрудники;
вы государственный или муниципальный служащий.

Подробнее о том, как ИП стать самозанятым, читайте здесь:

При оказании услуг по перевозке пассажиров и багажа в качестве самозанятого необходимо иметь статус индивидуального предпринимателя.

Если не знаете, как лучше оформить своё дело в 2021 году, чтобы сэкономить на налогах и работать без кучи бумаг, этот материал для вас. Читайте, в чём плюсы и минусы ИП и самозанятости, а когда предпринимателю выгодно совмещать оба режима, чтобы платить меньше налогов и облегчить отношения с налоговой.

Плюсы и минусы самозанятости в 2021 году

Стать самозанятым можно за десять минут, не нужно вести отчётность и подключать онлайн-кассу. Но нанимать сотрудников нельзя, а стаж работы не идёт. Вот основные преимущества и недостатки при работе в статусе самозанятого.

Плюсы

Онлайн-касса не нужна. Самозанятому не надо подключать и использовать онлайн-кассу для взаиморасчётов с контрагентами и налоговой. Свой доход достаточно отражать в приложении «Мой налог», сам налог рассчитывается автоматически.

Не надо платить налоги, если не работал. Самозанятый платит налоги только с тех денег, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, платить налоги не надо.

Не надо вести бухгалтерию. Налоги к уплате автоматически рассчитываются в приложении «Мой налог» каждый месяц. Там же можно выдать контрагенту чек. Другие документы после получения оплаты оформлять не надо.

Татьяна Петухова, бухгалтер:

«Если доход поступил от юридического лица или ИП, налог будет 6%. Если доход поступил от физического лица — 4%. А если привязать в программе банковскую карту, налог будет автоматически списываться 25 числа следующего месяца за тем, в котором был получен доход. То есть программа всё считает сама и присылает уведомления — самозанятому вести подсчёты не нужно».

Лёгкое снятие с учёта. Перестать быть самозанятым так же просто, как стать им. Достаточно самостоятельно сняться с учёта в приложении «Мой налог»: нажмите на кнопку «Сняться с учета», укажите причину и подтвердите своё намерение. Снятие с учёта произойдёт моментально.

Не надо открывать специальный расчётный счет в банке и платить за его обслуживание. Чтобы работать как самозанятый, подойдёт обычный счёт физического лица в любом банке России. Весь заработок самозанятый получает на свою дебетовую карту.

ИП могут не платить за обслуживание счёта в Точке. Бесплатное обслуживание счёта доступно предпринимателям, которые недавно зарегистрировали ИП и чей месячный исходящий оборот не превышает 250 тысяч рублей.

Самозанятый может привлекать помощников. Самозанятый может передавать часть работы помощникам и заключать с ними договоры гражданско-правового характера. Однако в таком случае самозанятому придётся платить за помощника НДФЛ и взносы, а также подавать за него отчётность.

Несовершеннолетние самозанятые получили дополнительный налоговый бонус. Все самозанятые в возрасте от 16 до 18 лет в 2021, которые зарегистрировались в приложении «Мой налог» после 31 декабря 2020 года, получат налоговый бонус в размере МРОТ 12 130 рублей.

Минусы

Не идёт стаж работы. Самозанятый не обязан платить взносы в Пенсионный фонд, поэтому стаж работы у него автоматически не зачисляется.

Татьяна Петухова, бухгалтер:

«Самозанятый, который волнуется о будущей пенсии, может подать заявление через приложение „Мой налог“ и добровольно платить взносы в Пенсионный фонд. В этом случае стаж будет идти. Сумма за год стажа зависит от МРОТ и отображается после подачи заявления. Например, в 2020 году она составляла 32 448 рублей».

Чтобы добровольно платить пенсионные взносы, самозанятому надо подать заявление через приложение «Мой налог»

Есть ограничения по доходу. По закону самозанятый может заработать не более 2,4 миллиона рублей в год (это порядка 200 тысяч рублей в месяц, если разбить лимит помесячно). Если превысить эту сумму, вы автоматически перестанете быть самозанятым. Вдобавок придётся уплатить налог с дохода по ставке 13% (НДФЛ) с суммы более 2,4 млн рублей и подать декларацию 3 НДФЛ по окончании отчётного года.

Налоговая будет проверять самозанятых. В 2019 году, когда был запущен эксперимент с самозанятостью, налоговая заявила, что пока не будет проверять самозанятых. Из-за коронавируса в 2020 году налоговая приостановила проверки предпринимателей, но с 2021 года начнёт это делать. На этот раз объектом проверок могут стать самозанятые, так как многие предприниматели переводят сотрудников в статус самозанятых, чтобы уходить от налогов.

Плюсы и минусы ИП в 2021 году

Работая как ИП, можно нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения и накапливать пенсионные баллы, но надо сдавать дополнительную отчётность по сотрудникам и справляться с проверками налоговой. Вот основные плюсы и минусы работы ИП в 2021 году.

Плюсы

Более серьёзный правовой статус. На практике многие крупные компании заключают договоры подряда только с теми, кто зарегистрирован как ИП. Так им проще вести учёт и организовывать выплаты. Поэтому ИП проще работать с крупными заказчиками по безналичному расчёту.

Во многих регионах в отличие от крупных городов ИП — более привычный статус. Бухгалтеры многих компании всё ещё опасаются работать с самозанятыми, предпочитая проверенных ИП.

Можно выбрать систему налогообложения. В отличие от самозанятого ИП может самостоятельно выбрать систему налогообложения, исходя из особенностей бизнеса и объёма прибыли. Есть несколько вариантов.

Патент. В связи с отменой ЕНВД с 2021 патент получил особую популярность. Получив патент, можно заниматься почти теми же видами деятельности, что и на ЕНВД. Однако патент не подойдёт, если вы собираетесь продавать сигареты, алкоголь, обувь, лекарства, подакцизное дизельное топливо, автомобили и некоторые другие товары. В штате и на подряде можно иметь не более 15 сотрудников, а доход за год не должен превышать 60 млн рублей.

УСН. Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае налог рассчитывается с суммы всех поступлений на расчётный счёт и по кассе, а процентная ставка зависит от региона регистрации ИП. Ещё налог можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП: на 100%, если у ИП нет работников, и на 50% — если вы работодатель. При УСН «Доходы минус расходы» учитываются все расходы ИП. В этом случае налог рассчитывается с дохода, уменьшенного на сумму расходов. Ставка налога меняется по регионам и видам деятельности, а налог также можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП.

ОСНО. Эта система налогообложения подойдёт тем, кто занимается оптовой торговлей или работает с крупными заказчиками, которые тоже используют ОСНО и платят НДС. Тогда получится принять НДС к вычету и уменьшить свой налог к уплате. Тому, кто выберет ОСНО, потребуется опытный бухгалтер и более внимательный подход к бухгалтерскому учету. Отчётность надо сдавать поквартально, а не раз в год, как при УСН.

Больше возможностей для тех, кто работает по патенту. Нововведений, вступивших в силу с 2021 года, много. Мы рассказывали про них в отдельном материале.

Идёт стаж работы и начисляются пенсионные баллы. Любой ИП обязан платить страховые взносы за себя, поэтому у него идёт трудовой стаж.

Налоговый вычет на взносы в Пенсионный фонд за себя. Всё, что ИП платит в ПФР, можно вычесть из налогов. Учитываются выплаты в Пенсионный фонд и обязательное медицинское страхование.

Можно нанимать работников для любых работ. ИП может принимать сотрудников в штат, работать с ними по договору подряда или ГПХ.

ИП без сотрудников могут автоматически оплачивать налоги и переводить деньги на личную карту с помощью сервиса «Точка XS». А ещё Точка может сдать за вас годовую отчётность и помочь сэкономить на налогах.

Налоговые каникулы для новых ИП. Впервые зарегистрированные ИП на патенте и УСН могут уйти на налоговые каникулы и не платить налоги в течение трёх лет — с 2021 до 2024 год. Каникулы действуют для предпринимателей, которые работают в социальной, научной, производственной сфере или оказывают бытовые услуги населению.

Минусы

Необходимо платить страховые взносы. Все ИП платят за себя страховые взносы независимо от того, велась деятельность или нет. Если ваш доход за год был более 300 тысяч рублей, то с суммы превышения необходимо заплатить налог в размере 1%.

Клиенты Точки могут бесплатно пользоваться онлайн-бухгалтерией для ИП, чтобы сэкономить на бухгалтере. Мы рассчитаем налоговые платежи и подготовим отчётность.

Дополнительная отчётность для ИП с сотрудниками. Такие предприниматели должны подавать ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчётность за сотрудников в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и налоговую. Для этого понадобится нанять бухгалтера.

Ставка НДФЛ теперь зависит от доходов. С 2021 года ставка НДФЛ составляет не 13%, как ранее, а зависит от годового заработка. Для предпринимателей с годовым доходом более 5 млн рублей ставка составляет 15% с суммы свыше 5 миллионов рублей.

Отмена ЕНВД. С 1 января 2021 года этот налоговый режим перестал действовать. Все новые ИП, которые только начинают заниматься бизнесом, могут использовать только патент, УСН или ОСНО.

Новые правила расчёта ставок по УСН. С 2021 года ставки УСН зависят не только от объекта налогообложения, но и от сумм дохода и численности персонала. Для доходов менее 150 млн рублей и численности сотрудников не более ста человек действуют стандартные ставки. Если ИП получит более 150 млн рублей или примет на работу ещё одного сотрудника, он должен будет заплатить налог в размере 8% при системе «Доходы» и 20% при системе «Доходы минус расходы».

Налоговая часто проверяет ИП. В отличие от самозанятых налоговая часто проверяет ИП, которые находятся в зоне риска. К таким ИП относятся компании, которые платят существенно меньше налогов, чем в среднем по отрасли, выплачивают сотрудникам подозрительно низкие зарплаты, работают с недобросовестными контрагентами.

Что выгоднее в 2021 году: ИП или самозанятость

Мы спросили экспертов, как выгоднее вести деятельность в 2021 году.

Виктор Миронов, управляющий директор консультационной группы «ТИМ»:

«Первое, что нужно оценить при выборе, — это годовой оборот. Если он больше 2 млн рублей, статус самозанятого не подойдёт. Если оборот меньше, смело оформляйте статус самозанятого во всех случаях за исключением, если вы работаете в Чукотском АО, Ненецком АО и Мурманской области. В этих регионах ставка УСН при налоговой базе „Доход“ составляет 1% — получается выгоднее, чем быть самозанятым.
Другой повод выбрать ИП вместо самозанятости — если ваша деятельность попадает под патент. В зависимости от региона и вида деятельности вы платите фиксированную сумма налога, но авансом. Вот пример из практики. Наш клиент, будучи ИП, платил почти 200 тысяч рублей налога в год и взносы в фонды. Он занимается озеленением, а этот вид деятельности подпадает под патент. Теперь клиент платит 20 тысяч рублей и взносы в фонды. Если бы он захотел стать самозанятым, то заплатил бы не меньше 80 тысяч рублей налога».

Ирина Муравьева, юрист, руководитель продюсерского центра «Diamond Mine»:

«Многие считают, что самозанятость более выгодна по сравнению с ИП. Но это не всегда так. Самозанятый платит с оборота, поэтому тем, кто продаёт товары с высокой себестоимостью или услуги, почти всегда выгоднее использовать ИП „Доходы минус расходы“. ИП также лучше подходит для многих онлайн-бизнесов, где эксперт оказывает услуги сам, например для онлайн-школы. Заплатил 28 тысяч рублей за патент — и спокойно осваивай 60 миллионов рублей в год. Ни самозанятость, ни ИП на упрощёнке не смогут сравниться с патентом.
Но если вы делаете первые шаги и у вас нет уверенности, что продукт или услуга будут востребованы, начните с самозанятости. Безусловный плюс в том, что если не работаешь, то ничего не должен государству. Тогда как ИП в любом случае обязан отдать 40 874 рубля налогов в год».

Ирина Алексеева, главный бухгалтер ООО «УМК»:

Самозанятость хороша на начальном этапе ведения бизнеса. То есть пока ваш бизнес не приносит большой доход, но вы хотите исполнять обязанности налогоплательщика без лишних затрат. В этом случае смело вставайте на учёт как самозанятый. Но старайтесь прогнозировать свои доходы, чтобы вовремя зарегистрировать ИП и перейти на другую систему налогообложения.
Если вы не можете точно сказать, как будет расти ваша выручка, то можно сразу зарегистрировать ИП и выбрать самозанятость. При этом у вас не будет обязанности платить фиксированные страховые взносы. Вы сможете пользоваться всеми преимуществами самозанятости, но как только ваши доходы перешагнут критическую отметку в 2,4 миллиона рублей в год, вы откажетесь от самозанятости и перейдёте на другой режим налогообложения как ИП. При этом не нужно будет останавливать свою предпринимательскую деятельность, дожидаясь, пока будут готовы документы о регистрации ИП".

Как совмещать самозанятость и ИП

Если вы пока не определились, как заниматься бизнесом — в качестве самозанятого или ИП — можно попробовать оба варианта. То есть быть ИП, но платить налоги как самозанятый, не отчислять страховые взносы и не использовать онлайн-кассу.

ИП на НПД доступен предпринимателю, который соблюдает три условия:

продаёт товары или услуги только собственного производства;
не имеет наёмных сотрудников;
зарабатывает на бизнесе не более 2,4 миллиона рублей в год.

Анастасия Бодрова, предприниматель, разработчик и производитель грызунков-прорезывателей «Агу.рчик»:

«Можно быть ИП, а платить как самозанятый и не устанавливать кассу. Такой режим называется ИП на НПД. В этом случае предприниматель имеет все возможности ИП и при этом платит только налог 4−6% без других обязательных взносов, а чеки пробивает в электронном виде в приложении «Мой налог».

Такой способ подойдёт и тем, кому для ведения деятельности самозанятости недостаточно. Например, самозанятый не может получить сертификацию на свой товар или услугу, защитить товарный знак или заключить важные договоры о сотрудничестве с крупными компаниями. Для этого придётся стать ИП. На начальной стадии бизнеса это кажется невыгодным даже не из-за размера налога, а из-за значительной суммы обязательных взносов и обязательной установки онлайн-кассы.

Анастасия Бодрова, предприниматель, разработчик и производитель грызунков-прорезывателей «Агу.рчик»:

«Я начинала свой бизнес по производству грызунков для малышей именно с этого способа. Статус ИП позволил мне пройти сертификацию своей продукции, а статус самозанятого — продержаться в период окупаемости, сэкономив на налогах и взносах».

Чтобы стать ИП на НПД, действуйте так:

Зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении «Мой налог»
Подайте документы на регистрацию ИП в налоговую. Систему налогообложения выбирать не надо.
Убедитесь, что вы стали ИП на НПД. Для этого проверьте свой статус в личном кабинете ИП на сайте ФНС. Там должно быть указано, что вы — ИП и применяете налог на профессиональный доход.

Коротко

Стать самозанятым можно за десять минут, не надо вести отчётность и подключать онлайн-кассу, а ставки налога ниже, чем у ИП. Но нанимать сотрудников нельзя, а стаж работы не идёт.
Статус самозанятого подходит на старте бизнеса, а также тем, кто имеет основное место работы и хочет заниматься чем-то дополнительно.
ИП могут нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения, накапливать пенсионные баллы, но вынуждены нанимать бухгалтера, сдавать дополнительную отчётность по сотрудникам, а с 2021 ещё и отказаться от ЕНВД.
ИП обычно оформляют, когда хотят вести предпринимательскую деятельность и рассматривают это как единственный источник дохода.
Если вы пока не определились, как заниматься бизнесом, можно попробовать одновременно быть ИП и самозанятым.
ИП на НПД имеет все возможности ИП и при этом платит только налог 4−6% без других обязательных взносов, а чеки пробивает в электронном виде в приложении «Мой налог» без онлайн-кассы.

Полезная рассылка для бизнеса

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

Может ли водитель быть самозанятым? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-консультация специалиста.

Статус самозанятого гражданина с каждым месяцем набирает популярность, а в Сети растёт интерес к таким темам как «может ли быть водитель самозанятым», «перевозка грузов самозанятый водитель» и «водитель как самозанятый». Статус самозанятого лица выбирают специалисты разных профессий, однако в законе предусмотрены определённые ограничения по видам деятельности самозанятых граждан. Может ли водитель зарегистрироваться самозанятым – читайте ниже.

Кто такие «самозанятые лица»?

Под самозанятостью понимают форму занятости, при которой гражданин получает доход от деятельности по реализации произведённых им услуг, работ или товаров, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных сотрудников.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина читайте по ссылке.

Может ли водитель быть самозанятым?

Запреты, связанные с деятельностью самозанятых лиц, зафиксированы в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Среди прочего, самозанятые лица не могут заниматься перепродажей товаров, продавать подакцизные товары и оказывать услуги по договору поручения, комиссии либо агентскому договору. Однако в законе о самозанятых нет прямых ограничений для оказания транспортных услуг.

Водитель может зарегистрироваться в качестве самозанятого лица и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).

Какие взносы и налоги платят самозанятые? В чём плюсы и минусы статуса самозанятого и не выгоднее ли быть ИП? Как зарегистрироваться в качестве самозанятого? Ответы на эти и другие вопросы читайте далее.

Налоги и взносы при самозанятости

Для самозанятых граждан установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юрлицами и предпринимателями. Самозанятый гражданин не обязан вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога на профессиональный доход и его уплата происходит автоматически через мобильное приложение «Мой налог».

Статью экспертов портала о мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» читайте по ссылке.

Платить страховые взносы самозанятые лица не должны, но могут по своему желанию. Согласно постановлению Правительства РФ от 19 февраля 2019 года №160, период уплаты таких взносов засчитывается в страховой стаж при дальнейшем определении пенсии.

Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан читайте по ссылке.

Плюсы и минусы самозанятости для водителя

Статус самозанятого лица позволяет легально заниматься любимым делом. Основные плюсы регистрации в качестве самозанятого: регистрация и снятие с учёта в режиме онлайн за 10-15 минут, никаких деклараций, законность деятельности и низкий налог от 4%.

Несмотря на перечисленные выше плюсы самозанятости, стоит отметить и некоторые недостатки: запрет нанимать сотрудников по трудовому договору, лимит по доходам не более 2,4 млн. рублей в год и минимальная пенсия в преклонном возрасте.

Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости читайте по ссылке.

Несмотря на отдельные минусы, регистрация в качестве самозанятого лица это отличный вариант для тех, кто хочет работать в рамках закона, не опасаясь быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, но опасается регулярной уплаты страховых взносов, сложностей налогового и бухгалтерского учёта или обязанности иметь кассовый аппарат. Самозанятые лица полностью ограждены от этих сложностей ведения бизнеса.

через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в Google Play и App Store);
через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России;
через уполномоченный банк (через мобильное приложение или онлайн-банк).

Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых с пошаговой инструкцией читайте по ссылке.

Нужно ли регистрироваться самозанятым? Что лучше самозанятость или ИП? Многое зависит от региона РФ, масштабов вашей деятельности, стабильности дохода и других параметров – здесь нет универсального ответа.

Если у вас остались вопросы по регистрации либо нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого лица, то обратитесь за консультацией к специалисту.

Авторы: Александр Грищенко, Алексей Кулебякин
Фото: Free-Photos, NjoyHarmony, geralt, 6689062 / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

Читайте также: