Удаленная работа в сша налоги

Опубликовано: 30.04.2024

Письмо Министерства финансов РФ №03-04-06/66831 от 30.07.2020

Специалисты Минфина в письме от 30.07.2020 № 03-04-06/66831 высказались по поводу НДФЛ с доходов работников, проживающих за рубежом, по трудовому договору о дистанционной работе за пределами России. Также затронуты особенности налогообложения среднего заработка и пособий, получаемых удаленщиками.

О специфике дистанционного труда

Труд удаленщиков регулируется главой 49.1 Трудового кодекса РФ. Для признания работы дистанционной сотрудник должен выполнять ее вне места нахождения работодателя и вне стационарного рабочего места, которое последний контролирует прямо или косвенно. Взаимодействуют стороны обычно через Интернет (ч. 1 ст. 312.1 ТК РФ). Вместе с тем, обязанности удаленщика и порядок взаимодействия с ним следует детально прописать в трудовом договоре. Ведь контролировать дистанционщиков сложнее. Поэтому желательно четко зафиксировать, когда они должны быть в доступе, отвечать на письма и запросы, каковы критерии оценки их деятельности, порядок и сроки представления отчетов по итогам работы. Порой в контракт включают условие о периодическом общении с удаленщиком по видеосвязи. Законом это не запрещено.

Обмен документами при дистанционной деятельности преимущественно происходит в электронном виде. При этом стороны обязаны использовать усиленные квалифицированные электронные подписи (ч. 4 ст. 312.1 ТК РФ). Учтите, что виртуальная переписка также подтверждает факт трудовых отношений (Апелляционное определение Московского городского суда от 20.10.2017 № 33-42884/2017).

Упомянутый специалист может трудиться по совместительству у неограниченного числа работодателей. А вот одновременно заключить с «физиком» договор о дистанционной работе и «обычный» трудовой контракт нельзя (письмо Минтруда России от 29.12.2016 № 15-2/ООГ-4698, апелляционные определения Мосгорсуда от 20.04.2017 № 33-14962/2017 и Свердловского областного суда от 11.04.2017 № 33-6070/2017).

Дистанционщики, как и другие работники, имеют право на отпуска и пособия (в том числе по временной нетрудоспособности, по беременности и родам).

Удаленщик за рубежом: что с НДФЛ?

НДФЛ облагается доход, полученный налоговыми резидентами РФ как от источников в России, так и за ее пределами, а нерезидентами – только от источников в нашей стране. Так сказано в ст. 209 НК РФ. В общем случае резидентами признаются граждане, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 Кодекса).

Таким образом, когда дистанционщик трудится на российской территории, работодатель будет выступать в роли налогового агента. Если сотрудник является налоговым резидентом, его вознаграждение облагается НДФЛ по ставке 13%, а если нерезидентом – по ставке 30% (см. письма Минфина России от 12.05.2017 № 03-04-06/28634 и от 22.02.2017 № 03-04-05/10518).

Те же правила действуют и при налогообложении среднего заработка, положенного работающему в РФ удаленщику при его направлении в загранкомандировку (письмо Минфина от 18.01.2018 № 03-04-05/2325).

А как быть, когда дистанционщик трудится за рубежом? Именно такая ситуация рассмотрена чиновниками в комментируемом нами письме («удаленный» договор заключен со специалистом, постоянно проживающим в Швейцарии). Финансисты подчеркнули: доходы граждан, не признаваемых налоговыми резидентами РФ, от источников за пределами России, НДФЛ не облагаются. Если удаленщик является резидентом Швейцарии, то налогообложение зарплаты и других вознаграждений от ведения трудовой деятельности в этом государстве производится только на его территории. То, что результаты работы «физика» используются в РФ, значения в данном случае не имеет. Согласно подпункту 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за рубежом – это доход от источников за пределами нашей страны. Следовательно, в отношении подобных выплат работодатель налоговым агентом не выступает.

Если же заграницей трудится удаленщик, признаваемый резидентом РФ, то он самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ со своих доходов (подп. 3 п. 1 и п. 2 ст. 228 Кодекса). Стало быть, работодатель умывает руки и в этом случае – налоговым агентом он опять-таки не станет.

Но если дистанционщик-нерезидент частично выполняет свои обязанности на территории нашей страны, его зарплата (в соответствующей доле) подлежит обложению НДФЛ (письмо Минфина от 20.02.2016 № 03-04-06/9783). Тогда от обязанностей налогового агента работодателю не уйти. К налогооблагаемой доле дохода применяют 30-процентную ставку.

Налогообложение отпускных и больничных разнится

При предоставлении ежегодного отпуска и направлении в служебную поездку за работником сохраняется средний заработок (ст. 114 и 167 ТК РФ). Порядок его исчисления прописан в статье 139 Трудового кодекса и в Положении, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

В комментируемом письме чиновники отметили: средний заработок сотрудников, трудящихся за рубежом, для целей налогообложения относится к доходам от источников за пределами РФ. Позиция логичная, ведь такой заработок сохраняется по месту работы, которое расположено вне нашей страны.

Схожая точка зрения высказана в письме Минфина от 18.07.2019 № 03-04-06/53227. Подчеркнуто – место работы должно непременно значиться в трудовом контракте (ст. 57 ТК РФ). Если в договоре зафиксировано, что место работы дистанционщика находится в иностранном государстве, его зарплата относится к доходам от источников за пределами РФ. Идентичная картина с сохраняемым на время отпуска средним заработком, а также с премиями (годовыми и единовременными).

Итак, со среднего заработка за период командировки или отпуска «заморского» дистанционщика налог на доходы физлиц удерживать не нужно.

Суммы возмещения целевых расходов удаленщика, определенные трудовым договором, также свободны от НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ, письма финансового ведомства от 27.11.2015 № 03-04-06/69014 и от 21.02.2020 № 03-04-06/12888).

А вот с пособиями все иначе. В письме от 30.07.2020 № 03-04-06/66831 финансисты обратили внимание на подпункт 7 пункта 1 статьи 208 НК РФ, согласно которому к доходам от источников в РФ относятся пенсии, пособия и стипендии, полученные физлицом в соответствии с российским законодательством. Отсюда вывод – больничное пособие считается доходом от источников в России. А значит, при выплате сотрудникам таких сумм работодателю как налоговому агенту нужно удержать НДФЛ. Статус «физика» в этом случае не важен.

Распечатать

НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА
Электронная версия популярного журнала

Новые документы с комментариями экспертов. Журнал помогает бухгалтерам разбираться в значениях и смыслах новых документов по учету и налогам.

Ирина Сербина — владелица компании, которая занимается регистрацией, операционным поддержанием и бухгалтерским обслуживанием стартапов в Кремниевой долине. Мы попросили ее рассказать, как зарегистрировать бизнес в США, какую форму собственности лучше выбрать и сколько всё это стоит.

Три основных формы собственности: Corporation, LLC и Sole Proprietor

В США есть три основных типа компаний:

Corporation — инкорпорация, акционерное общество;
LLC — Limited Liability Company, общество с ограниченной ответственностью;
Sole Proprietor — индивидуальный предприниматель.

Компании отличаются требованиями к владельцам, видом ответственности и методом начисления налогов.

Corporation

Sole Proprietor

Требований к учредителям нет

Может зарегистрировать только резидент США

Налоги на бизнес считаются отдельно от налога на личные доходы учредителей

Прибыль компании распределяется пропорционально долям учредителей и считается личным доходом.

Нерезиденты платят налог по ставке 35%

Налоги на бизнес считаются как налоги на доходы физлица.

Для резидентов ставка от 15% до 40% — зависит от дохода

Если учредитель не нарушал закон умышленно, он не отвечает по долгам компании и судебным искам

Потери, как и доходы, распределяются пропорционально долям в конце года, но по судебным искам отвечает компания, а не учредители

Предприниматель отвечает своими деньгами и имуществом по долгам и судебным искам

Можно получать инвестиции в обмен на акции компании

Нельзя выпускать акции. Для каждого инвестора придется выделять долю, что для них неудобно с точки зрения налогообложения

Нельзя получать инвестиции

Корпорацию может зарегистрировать нерезидент США без номера социального страхования — соушиал-секьюрити, SNN и разрешения на работу. Корпорация позволяет получать инвестиции и вести в США любой бизнес, который разрешен законом, — продавать товары, например на Амазоне, или оказывать услуги.

Корпорация платит налоги по корпоративной ставке: 21% федерального налога плюс налог штата. В каждом штате ставки разные, но 80% корпораций регистрируют в Делавэре, поэтому покажем на его примере.

В штате Делавэр, если у компании нет офиса и сотрудников, в бюджет штата нужно платить только фиксированный франшизный налог — от 225 до 455 долларов в год.

LLC больше подходит резидентам США, потому что резиденты платят налоги по прогрессивной шкале — от 15% до 40%, а нерезиденты — 35% независимо от прибыли. Эта форма защищает учредителей от судебных требований: по искам отвечает компания, а не учредители. Но с LLC сложно привлечь инвесторов, потому что нет возможности выпустить акции, и каждому инвестору приходится выделять долю в компании, что усложняет налоговую отчетность. Чаще всего у инвесторов нет на это времени.

Sole Proprietor подходит только для резидентов США. Но предпринимателям в США вообще необязательно что-то регистрировать, они просто работают под своим именем, а налоги с доходов от бизнеса платят как с доходов физлица. Sole Proprietor регистрируют, если хотят вести дела под другим именем или добавить название профессии.

Уолтер Смит может открыть булочную и продавать хлеб без регистрации, но если он хочет работать под именем Питер Свит или Булочник Уолтер Смит, тогда регистрирует Sole Proprietor.

Какую форму выбрать, зависит от задач компании, но обычно нерезиденты выбирают корпорацию. Поэтому дальше будем говорить о ней.

Для регистрации компании необязательно лететь в США

Компанию регистрируют не в США, а в отдельном штате. От штата к штату правила и налоговые ставки отличаются — мы будем рассказывать на примере Делавэра. Если кратко, процесс такой:

выбрать штат;
проверить на сайте штата, свободно ли название компании;
нанять регистрационного агента для почты, об этом дальше;
подать по электронной почте сертификат об инкорпорации — что-то вроде паспорта компании;
оплатить пошлину, в Делавэре — от 100 долларов;
получить электронный сертификат со штампом.

Сертификат приходит на электронную почту. За дополнительную плату примерно в пять долларов можно заказать сертификат в бумажном виде, но уже много лет их никто не использует.

Требований к учредителю или проверки компании перед регистрацией нет. Единственное ограничение: название компании должно быть свободно. Если название занято, нужно придумать другое — поменять или добавить слово в конце.

Перед регистрацией компания должна нанять регистрационного агента. Регистрационный агент — это человек, на адрес которого власти штата и те, кто хочет судиться с компанией, могут отправлять официальные письма. Если письмо пришло регистрационному агенту, оно считается доставленным компании.

Работа агента — «сидеть у почтового ящика» и пересылать почту клиентам, за это ему платят от 100 до 300 долларов в год. Его адрес и будет юридическим адресом компании, но для других целей, например, почты от клиентов или партнеров, этот ящик использовать нельзя.

На практике за регистрацией чаще обращаются к агентам. Агенту нужен паспорт учредителя и вводные о компании — чем будет заниматься, кто директор, — по которым он подготовит документы:

сертификат компании;
документ о назначении директоров;
анкету для получения регистрационного номера в налоговой, он называется Tax ID или EIN.

Стоимость услуг агентов зависит от набора документов, в среднем берут от 300 до 1000 долларов, а регистрация занимает от недели до месяца. Есть агенты, которые делают только регистрацию по сертификату клиентов, — они берут меньше, но не проверяют содержание и не готовят остальные документы.

С регистрацией без помощи опытного агента есть риски: если в документах будут ошибки и их найдут на этапе инвестирования, инвестор может отказаться от проекта. Но хуже, если это выяснится уже в суде. Цель корпорации — защищать учредителя от исков и претензий клиентов или инвесторов, но если документы оформлены неправильно, защиты не будет, и придется отвечать своим имуществом и деньгами.

В Делавэре платят франшизный налог

Делавэр — самый популярный штат для регистрации инкорпораций, потому что в нем хорошо проработан корпоративный свод законов и нет налога штата: нужно платить только франшизный налог — это фиксированная сумма от 222 до 455 долларов. Налог штата остается фиксированным, пока у компании не появятся дорогостоящие активы или не подорожают акции. Но кроме налога штата есть федеральный налог — 21% от чистой прибыли компании.

Если компания физически не присутствует в штате, ей не нужно подавать налоговый отчет для штата. Но есть другой отчет: для IRS, федеральной налоговой службы, он подается каждый год.

Еще компания должна вести бухгалтерию и быть готовой предъявить ее при проверке или аудите. Обычно для этого нанимают бухгалтера, но если компания ведет дела не слишком активно, первое время можно обойтись своими силами.

Для открытия счета нужно прийти в отделение банка

В последние годы требования американских банков постепенно ужесточаются в рамках борьбы с терроризмом, и это усложняет открытие счетов. Чтобы открыть счет в банке, понадобится:

физический адрес компании в США;
налоговый идентификационный номер компании;
личный визит в отделение банка.

И чаще всего банки просят номер социального страхования, SNN.

Адрес. У компании должен быть адрес. Если клиент указывает адрес регистрационного агента, для банка это значит, что компании не существует, и счет ей не откроют. Банку нужен физический адрес, которой не числится в реестре почтовых провайдеров.

Подойдет личный адрес учредителя — нет запрета работать из дома. Если есть квартира или дом в собственности, их адрес может быть юридическим адресом компании. Но чаще арендуют почтовый ящик или место в коворкинге. По закону нужно снять офис, но место в коворкинге может выполнять его функции. Цена места зависит от города, лучше выбирать не дешевле, а там, где находится банк. Для примера: аренда места в калифорнийском коворкинге стоит около 300 долларов в месяц.

По закону нужно снять офис, но место в коворкинге может выполнять его функции

Оформить EIN — на сайте налоговой США

Налоговый идентификационный номер компании. Такой номер называется EIN, или Tax ID — то же самое, что российский ИНН. Если у учредителя компании есть номер социального страхования, он может оформить налоговый номер через сайт налоговой США — заполнить форму SS-4. Или обратиться к агенту — оформление налогового номера обычно стоит около 200-300 долларов.

Номер социального страхования, SSN. Этот номер есть у каждого, кто имеет разрешение на работу в США. По туристической визе номер социального страхования получить нельзя. Без номера открыть счет сложнее: большинство банков отказывают.

Личное присутствие. Легально заочно открыть счет нельзя ни в одном банке Америки — нужно посетить банк лично. Можно приехать в Америку и открыть счет в банке, а потом управлять им из своей страны, но с ограничениями — например, нельзя делать заочные переводы в Россию. Есть стартапы, которые позволяют открывать счета онлайн, но тоже с ограничениями, например:

Пейонер — с марта 2020 года не работают с Россией;
Меркури-пеймент-системс — нет переводов в Россию;
Страйп — нужен номер социального страхования.

В обычном банке нужно выяснить, какие услуги будут доступны при удаленной работе со счетом, но тут получается замкнутый круг: если сказать, что приехал на неделю и хочешь управлять счетом из-за границы, счет, скорее всего, не откроют, но если не сказать, не получишь нужную информацию.

Чтобы решить проблему с номером социального страхования и личным визитом, часто нанимают местного агента, который пойдет в банк и откроет счет. Его услуги понадобятся и позже, при удаленном управлении счетом: бывают ситуации, когда нужно идти в банк лично или звонить в отдел безопасности. При этом важно понимать, что у агента будет полный доступ к счету и деньгам, поэтому лучше найти кого-то по рекомендации.

Информационный отбор

Это действительно стоящее обучение, за символическую плату.

Я научу, как войти в востребованную, высокооплачиваемую нишу по заработку, которая еще не дошла до широких масс жителей стран СНГ. Это реальная работа, за которую будут платить крупные компании США.

Я покажу, как без знания английского языка, работая из любой точки мира, в удобное для вас время, с любого устройства, которое подключено к интернету, зарабатывать хорошие деньги. Также есть возможность карьерного роста, с выходом на легальный заработок в 5000$. Это хороши шанс кардинально изменить свою жизнь в лучшую сторону!

Внимание.
Обучение защищено от пиратства, и под одной учетной записью сможет работать только один ученик. Так что в складчину работать не получится. Курс действительно стоящий, и за символическую плату.

Все мы знаем, что уровень жизни в США гораздо выше, чем в странах СНГ. 1000$, которые вы сможете заработать, для них просто мелоч.

Мой курс не связан с продажами, соцсетями, арбитражом трафика, где без опыта и вложений не возможно заработать.

Давайте знакомиться!

Меня зовут Олег. 5 лет занимался арбитражем трафика, что подразумевает работу в соцсетях, поэтому выше я написал, что без опыта и вложений, в этой сфере (продажи, соцсети, арбитраж) заработать не получится. Последние 2 года работаю удаленно в Американской IT компании.

Я покажу, как с нуля, без вложений, опыта и знания английского языка, выйти на заработок в 1000$. Если развиваться в этой сфере, то можно легально устроиться на удаленную работу в компанию США, с зарплатой от 2000$ до 5000$.

Для работы подойдет любое устройство с выходом в интернет

Компьютер
Ноутбук
Планшет
Смартфон

Работать можно из любой точки мира.
Современные технологии развиваются невероятно стремительно, стирая любые границы. Для работы уже можно не покидать уютное домашнее кресло или шезлонг где-нибудь на берегу океана..

Вывод денег на платежную систему PayPal

Если вы из России, то с PayPal можно вывести на карту. Если вы из соседней страны, где отключен вывод с PayPal на карту, то я покажу, как это обойти.

Три вещи никогда не возвращаются обратно — время, слово и возможность. Поэтому, не теряйте времени, выбирайте слова и не упускайте возможность.
Конфуций —

Это реальная работа, за которую вам будут платить крупные компании США. Это не какой-то чудо способ заработка, с которыми вы сталкивались неоднократно, и я уверен, что вы не заработали ни копейки, а только потратили свое время и деньги. Я хочу научить вас, как войти в востребованную, высокооплачиваемую нишу по заработку, которая еще не дошла до широких масс жителей стран СНГ.

Ответы на часто задаваемые вопросы.

Что делать после оплаты доступа к курсу?
После оплаты, вы перейдете в личный кабинет моей онлайн школы, а на вашу почту придет код для активации кабинета. После активации вам будут доступны все уроки моего обучения. Вы по порядку изучаете уроки и приступаете к работе. Если у вас возникнут какие-то вопросы, тогда я с радостью на них отвечу. Задать мне вопрос можно прямо из вашего личного кабинета.

Какие навыки нужны для этой работы?
Никаких особых навыков не нужно. Вы находитесь на моем сайте, а это значит, что у вас есть доступ к интернету и вы умеете им пользоваться. Весь процесс работы я описал в уроках моего обучения. Я думаю, справится любой пользователь интернета, там нет ничего сложного.

Сколько нужно работать в день?
Работать можно в удобное для вас время, хоть полчаса, хоть весь день. Это не волшебная кнопка «деньги», заработок будет напрямую зависеть от уделенного работе времени, но учитывая, что работать вы будете на американском рынке, деньги будут хорошие. Вы можете, в качестве подработки, начать с часа или двух, в свободное от основной работы время. Затем, когда почувствуете, что зарабатываете больше, чем на основной работе, можно полностью перейти на удаленную работу. Уверен, что это произойдет очень быстро.

Сколько я смогу заработать?
Если рассматривать это в качестве подработки, уделяя работе пару часов в день, то 200-400$. Если уделять работе весь день, то за месяц можно заработать больше 1000$. Если продолжать развиваться в этой сфере, то можно устроиться сотрудником в компанию США, на удаленную работу с зарплатой до 5000$ в месяц.

Нужно ли знать английский язык?
Нет, хоть мы и будем работать на американские компании, знание английского не обязательно. Сейчас все сайты автоматически переводятся в браузере Chrome, большего для этой работы нам не потребуется.

Пора валить? Все об эмиграции.

Народ часто спрашивает ~~армянское радио~~ - а сколько платят? В США сложнее сравнивать доходы. Это не тот случай, когда работа сосредоточена в Москве и Питере.

Высокотехнологичные компании есть много где по стране и финансовые цифры зависят от того, где вы будете жить. Доход в Калифорнии совсем не то же самое, что доход в Орегоне или Техасе. Более того, одна и та же компания платит по-разному работникам в Калифорнии, Орегоне и Техасе. Посему напрямую сравнивать просто цифры зарплат невозможно. Стоит сравнивать комбинацию следующих факторов

Финансы
- Зарплата + бонус
- Акции и опционы
- Стоимость недвижимости
- Налоги штата

Если есть или предполагаются дети
- Качество школ
- Качество университетов
- Качество и наличие медицинских учреждений

Индивидуальные факторы
- Погода (некоторым непременно нужно калифорнийское солнце)
- Природа (некоторым могут не понравится пустынные места типа Нью-Мексико как в Breaking Bad).
- Спорт (горные лыжи, велосипед, рыбалка, . )
- Любимые занятия (в Аризоне грибы не пособираешь)
- "Русские" магазины со знакомыми товарами
- Русский детский сад и учитель языка
- Наличие соотечественников для ~~выпивки и разговоров про Путина~~ культурного общения
- Работа (или хоть какие-то занятия) для жены

Визовые вопросы
- Если иммиграция по H-1B, будет ли компания спонсировать грин-карту?

Доходы
- Работа в каком-нибудь банке и не получать никаких акций или опционов. Зарплата + бонус.
- Работа в стартапе, которые платит мало и в конце концов прогорает.
- Работа в компании с растущими акциями — Эппл, Гугл, Майкрософт, Амазон, Фейсбук, НВидия, Нинтендо, Активижн, тысячи их.
- Работа в стартапе, который таки пойдет IPO — Тесла, СпейсХ, .

В первом случае, ИМХО, лучше найти что-то в Европе. Платят почти столько же, зато лучше социалка, отпуск длинный, медицина социальная, такое все.

Во втором случае беда. Тут уж нужно жопой чуять.

В третьем случае нужно пройти интервью, компании набирают верхние 5-10% программистов. Затем еще хотя бы сколько вырасти внутри, хотя бы до сеньора.

В четвертом самое сладкое. Там и миллионы получатся, если поступить в стартап, который станет сильной публичной компанией. Ну как попасть в Гугл в 2000-м или Теслу в 2010.

Налоги
В США есть
- федеральный налог
- налог штата (state tax, есть не везде)
- налог с продаж (sales tax, ндс) - не везде
- налог на недвижимость (property tax, достаточно разный, от 0,5% до 2%)

Например, вы можете гордиться большой зарплатой в Калифорнии, но там есть и налог штата, и достаточно высокий налог на недвижимость, и ндс, да и таких высокооплачиваемых там не вы один, и потому все будет стоить дороже - и дом, и еда. А с дорогого дома и налог на недвижимость выше. Зато вероятность получить акции или опционы больше.

В штате Вашингтон, например, нет подоходного налога штата (федеральный, понятно, по-прежнему платится). Но достаточно высокий налог на недвижимость. С дома за миллион (ничего такого особенного, в приличном школьном округе) будете платить 10 тыс налога в год. Калькулятор ипотеки для интересующихся.

С другой стороны, налоги на недвижимость и процент по ипотеке списываются с налогооблагаемой суммы, так что более высокий налог на дом еще не значит, что ваш доход сильно уменьшится.

Список штатов без подоходного налога. Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington, Wyoming.

Список штатов без налога с продаж. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon. Но на Аляске в некоторых городах таки есть ндс, а в Нью-Гемпшире есть ндс в ресторанах.

Недвижимость
Если есть или предполагаются дети, при осмотре цены нужно всегда смотреть качество школ. Хорошие публичные (бесплатные) школы - один из важнейших факторов цены жилья. Кроме того, понятно, что в районах с приличным населением доходы выше, выше и стоимость жилья. Удобство проезда на работу также важный фактор.

Университеты
С жителей штата университеты берут меньше денег. Например, один из лучших университетов, частный University of Washington в Сиэтле берет с жителя штата примерно 14 тыс долларов в год, а с понаехавших и 40 и 50 тысяч. Хотя не все делают скидки, некоторые берут со всех одинаково.

Семья и общение
В более населенных местах можно с большей вероятностью найти соотечественников, магазинчик с "русскими" товарами типа черного хлеба, кислой капустки, сметанки, маянезика, колбаски, селедки. Для детей могут найтись сады с русскими владельцами и языком общения. У супруги (супруга) не поедет крыша от сидения дома без общения и языка. После получения гринки им может быть проще найти работу, или даже сразу получится на месте найти компанию-спонсора на собственную H-1B.

Одиноки, рассчитываете найти пару на месте? Вы будете смеяться, но я знаю мужика, которому пришлось сделать обрезание, поскольку в США во многих местах таких большинство и местные барышни привыкли. Процент обрезанных по штатам.

Медицина
Медицина в США дорогая. Работодатель обычно оплачивает медстраховку на семью, но из кармана придется платить тоже. Это называется deductible. То есть сначала платите вы, а по достижении определенной суммы уже 100% покрывает страховка. Сумма из кармана может быть 5-6 тыс в год на семью из 4 человек. Зубная страховка отдельно, с отдельными суммами из кармана.

Таким образом, если есть предложение работы, следует смотреть на общий пакет и ситуацию в той местности, где вы собираетесь жить и работать, ваши жизненные планы, семейную и психологическую ситуацию.

Может вы рассчитываете перекантоваться пока не получите грин-кард, а дальше перейти куда-то еще. А может, переезд для вас как ядерная война, и лучше сразу подобрать место на много лет.

Могу ли я жить, там где дешево, а работать там, где много платят?
В принципе можно, но есть нюансы.
- Свежеприбывшего на удаленку, скорее всего, не пустят. Ветерану легче договориться внутри компании.
- Не все компании любят удаленку.
- Некоторые компании уменьшают зарплату уезжающим в дешевую местность.
- Личное общение с боссом способствует продвижению по службе.
- Таких умных много, многие уже сбежали из дорогих мест в куда подешевле, и там, где было дешево, уже цены подросли.
- Где дешево, обычно не очень хорошие школы.

Что пропустил, товарищи из США добавят :-)

Помогите, пожалуйста, разобраться. Я гражданин РФ, но уже два года живу в Чехии. Работаю на местную фирму, и она платит за меня все налоги.

Еще я удаленно работаю на компанию из США. От нее я получаю доход в долларах простыми переводами на карту российского банка. Долго искал, но так и не нашел ответа на вопрос: могу ли я оформить самозанятость для работы с этим удаленным заказчиком, не будучи при этом налоговым резидентом РФ?

Если бы я жил в Чехии и работал, скажем, на Москву, то с самозанятостью все было бы окей. Если бы жил в Москве и работал на Чехию или США, тоже окей. Но я в Чехии, тружусь на американскую фирму, а доход получаю на российскую карту. Самозанятость в этом случае не работает? Тогда, может быть, мне открыть счет как ИП?

И еще довольно забавный вопрос: правомерно ли просто ничего не платить в России и рассматривать эти поступления на карту не как доход, а как промежуточный этап по переправке денег в Чехию? А уже в Чехии засчитывать его как доход на территории страны и платить налог.

Илья, ваше стремление платить налоги с долларовой подработки похвально. Только, во-первых , откуда вы знаете, что американский заказчик не платит налоги за вас? А во-вторых , в описанной вами ситуации вы вообще ничего не должны российскому бюджету: у вас попросту нет обязанности платить налог. Думаю, вас сбил с толку тот факт, что деньги из Штатов поступают на вашу российскую карту.

Разберем все вопросы по порядку.

Работая за границей на заграницу, самозанятым стать нельзя

В вашем случае вы не можете стать самозанятым, даже если это было бы вам нужно. И не потому, что вы налоговый нерезидент. Есть статус резидента или нет, для самозанятости значения не имеет. Прописка тоже не важна.

Оформить самозанятость вправе только те граждане РФ или стран — членов ЕАЭС, которые фактически ведут деятельность:

либо живя в экспериментальных регионах России — с 1 июля 2020 года это почти все субъекты РФ;
либо находясь за границей, но при этом работая на клиентов из экспериментальных российских регионов.

У вас же ни то ни другое условие не соблюдается.

Кто в России должен платить НДФЛ

Налоговые резиденты РФ, которые получают доходы от источников как в России, так и за ее пределами.
Налоговые нерезиденты, которые получают доходы от источников в РФ. К примеру, человек живет за рубежом, но сдает в Москве квартиру.

Вы же — налоговый нерезидент, который получает доход из США, то есть от источника за пределами РФ. А значит, платить НДФЛ в российскую казну вы не должны.

И неважно, что деньги от американского заказчика поступают на карту, открытую вами в свое время в российском банке. Хотя я солидарна с теми, кто настороженно относится к идее переводить зарубежный доход на карту российского банка. Если банку в России вдруг что-то в ваших операциях покажется подозрительным, он просто заблокирует карту. И не исключено, что для разблокировки потребуется ваше личное присутствие.

Мне кажется, что для заграничных доходов вам было бы значительно проще открыть карту за рубежом.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Скорее у автора будет больше проблем в Чехии, так как доход он получает, но не указывает его для чешской стороны, проживая И работая в стране. Советую этот вопрос изучить.
Чешский рабочий контракт тоже должен не запрещать дополнительную работу.

Не интересно, а можно ли в данном случаем, открыть ИП и платить небольшие налоги как юридическое лицо в России, избегая тем самым обязанности платить высокие налоги в Чехии?

Tema, именно это я и хотел узнать! Потому как предполагал, что просто с "самозанятостью" не прокатит. Здесь немного перефразировали оригинальную формулировку вопроса.

Спасибо за ответ!
1. "Только, во-первых, откуда вы знаете, что американский заказчик не платит налоги за вас?" - это прописано в нашем договоре.
2. А можно всё-таки затронуть тему с ИП? Ничего не мешает открыть его на территории России и платить туда? Разница в налогах (по сравнению с чешским НДФЛ 15%) того стоит, поэтому и интересуюсь.

Ilia, для нерезидентов в РФ ставка НДФЛ — 30% по общему правилу. Статья 224 налогового кодекса.
Так что не думаю, что оно того стоит.

Антон, а причём тут НДФЛ? Я планировал открыть ИП на УСН и платить 6%, никакого НДФЛа там нет, насколько мне известно. Исключения из этого правила ко мне вроде как не относятся:

ИП на УСН обязан уплачивать НДФЛ, если он получает:

Призы от участия в рекламной акции, которую проводили производители продукции или торговые предприятия. Условие начисления — выигрыши свыше 4 тыс. рублей (п. 2 ст. 224 и п. 28 ст. 217 НК РФ).
Материальную выгоду от экономии на процентах. Доход, с которого будет уплачен налог, считается исходя из разницы 2/3 от ставки рефинансирования и суммы процентов, указанных в договоре. Если заем получен в валюте, доход рассчитывается исходя из 9% годовых за минусом процентов, указанных в договоре (п. 2 ст. 212, 224 НК РФ).
Проценты по вкладам в рублях и валюте. По процентам, полученным в рублях, необлагаемый доход будет считаться исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ + 5%. Если проценты получены в валюте, необлагаемый доход считается исходя из 9% годовых (ст. 224 НК РФ).
Дивиденды от осуществления деятельности в сторонних организациях (ст. 275 НК РФ).
Доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью: подарки, выигрыши в лотерею, от продажи собственного имущества, авторское вознаграждение, доходы, с которых налоговый агент не удержал налог (ст. 228 НК РФ).

Забыл уточнить важную деталь: в Чехии такой штуки как УСН просто нет, тут НДФЛ платят и ИП в том числе. Из-за этого и весь сыр-бор.

забыла добавить - к ИП статус резидент/нерезидент не применяется.

Alexandra, Спасибо за информацию!

Ilia, кроме того, при ведении деятельности в качестве ИП есть такая замечательная вещь, как взносы ОМС и ОПС. Ещё надо подавать декларацию ради которой вам либо лететь в РФ, либо платить представителю.
Если вы реально хотите сэкономить эти несколько процентов, то можно придумать схему, например чтобы американцы переводили доход на карту вашего родственника, который живёт в РФ и оформлен как самозанятый, а он уже вам в Чехию направлял деньги в качестве подарка, но это будет уклонение от уплаты налогов (уголовное преступление).

Антон, взносы это да, но они не очень большие (даже учитывая 1% после 300к/год). О декларации честно говоря не задумывался, спасибо. Но тоже не должно быть проблемой, их же можно и онлайн подавать если что.
Что интереснее, помимо 6% (

7% если считать со взносами), у ИП же ещё могут быть налоговые каникулы!
Вот про все эти вещи и хотелось бы увидеть в статье подтверждения моих слов и есть ли какие-то подводные камни в моей ситуации. Вот первый "камень" - это личная подача декларации, окей, его обошли, вдруг ещё что-то есть.

Читайте также: