Справка 25 для налогового вычета

Опубликовано: 11.05.2024

Каждый гражданин РФ обязан платить налоги со всех доходов, подлежащих налогообложению. Однако некоторые траты позволяют исключить конкретные суммы из налогооблагаемой базы, оформив налоговый вычет.

Компания «КонсалтГрупп» поможет оформить налоговый вычет по всем правилам. У нас можно заказать справку для налогового вычета в формате под ключ — с заполнением деклараций и подачей бумаг в территориальную инспекцию ФНС.

Наши клиенты получают вычет со 100-процентной гарантией, ведь наши бухгалтеры и юристы знакомы со всеми тонкостями процедуры уменьшения налогооблагаемой базы. Мы работаем с клиентами из Москвы и отдаленных регионов России. У нас можно заказать оформление любой справки и 3 НДФЛ на налоговый вычет с подачей бумаг в любую ИФНС.

Кто имеет право на возврат суммы уплаченных налогов

По мнению налоговых органов на возврат уплаченного НДФЛ имеет право любое физическое лицо, которое потратило личные средства на следующие цели:

благотворительную помощь религиозной организации, частному или государственному фонду, некоммерческой структуре;
строительство собственного дома;
оплату лечения (личного или родственников);
покупку квартиры;
оплату образования (своего или родственников);
выплату страхового взноса (по договору добровольного страхования);
выплату по ипотеке.

Если у заявителя найдутся доказательства целевой траты — ему вернут налог на доход физического лица (НДФЛ) с потраченной на вышеуказанные цели суммы.

Право обратиться в налоговую инспекцию за вычетом имеет любое физическое лицо, в том числе и индивидуальный предприниматель, адвокат или нотариус. Это право не зависит от уровня доходов, но требует обязательного декларирования и уплаты всех налогов и социальных выплат.

Как оформить вычет через налоговую службу

Во-первых, от заявителя потребуют справку по форме 2-НДФЛ, в которой будут указаны все источники полученных за прошлый год доходов. Ее можно заказать в бухгалтерии или получить в местном отделении ФНС.

Во-вторых, заявитель обязан подать в налоговую инспекцию справку по форме 3-НДФЛ. Причем для оформления справки по этой форме стоит привлечь профессионалов, поскольку от нее зависит сумма возврата. Поэтому такую справку стоит заказать у профессиональных бухгалтеров, способных свести доходы и расходы с точностью до копейки.

В-третьих, необходимо составить заявление, с указанием всех реквизитов заявителя и размера вычетов. К заявлению следует приложить доказательную базу — документы, которые можно заказать для оправдания целевых трат.

Эти бумаги подаются в территориальную инспекцию ФНС. И если оформлением документов занимались профессионалы — вы получите одобрение заявления со 100-процентной вероятностью.

Кому отказывают в начислении вычета

В ТОП-5 причин отказа по предоставлению возврата уплаченных налогов входят следующие обстоятельства:

Ошибочное заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и/или 2-НДФЛ.
Неполный комплект приложений к заявлению — вы можете забыть справку 3-НДФЛ или копию договора по ипотеке.
Подача заявления в чужую ИФНС — его нужно подавать по месту регистрации налогоплательщика.
Ошибка в расчете суммы возврата — даже эту процедуру стоит заказать опытному бухгалтеру.
Наличие текущей задолженности по налогам и сборам.

Если вы приняли решение заказывать услуги оформления заявки на возврат части НДФЛ у профессионалов, вам не придется исправлять свои ошибки, расходуя время на сбор новых справок, копий и чеков. Именно поэтому большинство заявителей предпочитают действовать с помощью опытных посредников, которым знакомы все тонкости юридической и бухгалтерской составляющих процедуры оформления возврата НДФЛ.

Пять причин заказать вычет «под ключ» у «КонсалтГрупп»

Клиенты нашей компании могут рассчитывать на следующие преимущества:

Быстрое оформление всех документов и справок — мы ценим ваше время и бережем свое.
Возможность заказать услугу под ключ — мы заполним все бумаги и передадим их в ИФНС без вашего участия.
Выполнение заказа любой сложности — мы оказываем юридические, бухгалтерские и консалтинговые услуги любым субъектам хозяйствования.
Работа в Москве и регионах — мы работаем с любым резидентом РФ, независимо от места регистрации налогоплательщика.
Гарантия качества — наша компания работает по договору, поэтому вы получите нужную услугу в полном объеме и в оговоренные сроки.

Ценим Ваше время

Являемся надежным партнером

Профессионалы с богатым опытом работы

Лидеры по выполнению заказов любой сложности

Гарант качества за представленные услуги

Хотите воспользоваться этими преимуществами — звоните по номеру +7 (495) 979-66-62 в будние дни, с 9:00 до 18:30 по московскому времени. Наши операторы ответят на все ваши вопросы и согласуют дату подписания договора на оказание консалтинговой или юридической помощи.

Не могли дозвониться? Тогда воспользуйтесь формой «Обратный звонок» и мы перезвоним вам в течение 15 минут (в рабочее время). Или заполните форму «Онлайн заказа» и мы перезвоним вам с готовым набором выгодных предложений.

Бухгалтерское обслуживание юридических лиц и ИП, получение справок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Государство возвращает часть денег, потраченных на лечение. Вы можете получить налоговый вычет за себя или родственников, если платите НДФЛ по ставке 13%.

Расскажу, кому положен вычет, сколько денег возвращают и что для этого нужно.

Вычет — это часть налогов, которую государство возвращает гражданину. То есть получить эти деньги может только официальный налогоплательщик.

Для возврата налога за лечение установлено дополнительное условие: его дают только тем, кто платит именно НДФЛ — налог на доходы физических лиц, и именно по ставке 13%

Трудоустроенные неофициально и безработные
ИП на спецрежимах
Самозанятые граждане
Налоговые нерезиденты РФ

Работники с белой зарплатой
ИП на общей системе налогообложения
Физлица с задекларированным доходом. Например, от сдачи жилья в аренду или продажи автомобиля
Налоговые резиденты РФ

Частные медицинские услуги — консультации, анализы, диагностика, стоматология, лечебный массаж, дневной стационар, санаторное лечение.

Дорогостоящее лечение из установленного перечня услуг. В него входят, в частности, операции на внутренних органах, онкотерапия, гемодиализ, протезирование суставов, ЭКО и выхаживание недоношенных детей.

Любые лекарства, которые выписал лечащий врач в государственной или частной клинике. До 2019 года вычет давали только на лекарства из определенного списка, сейчас ограничений нет.

Взносы по договору ДМС, если их не оплатил работодатель.

Медицинские услуги и лекарства, которые вы оплатили для своих родственников: мужа или жены, родителей, детей до 18 лет.

Налоговый вычет на лечение — всегда 13%, но сумма зависит от типа медуслуг. За лекарства и простую частную медпомощь можно вернуть максимум 15 600 ₽ в год — то есть 13% от 120 000 ₽.

Обратите внимание, что это годовой лимит на все социальные вычеты. То есть, если, например, в этом году вы уже получаете вычет за обучение, которое стоит более 120 000 ₽, оформлять вычет за медицину нет смысла — в совокупности вернут только 15 600 ₽.

Кроме того, нельзя вернуть больше налогов, чем заплатили за год. Например, в этом году вы официально работали 3 месяца и получали ежемесячно 30 000 ₽. Каждый месяц работодатель отчислял за вас НДФЛ 13%, то есть 3900 ₽. Итого за год вы отдали государству 11 700 ₽. Значит, именно такую сумму вы можете вернуть по всем социальным вычетам. Уточнить размер своих отчислений можно в личном кабинете на сайте ФНС.

На дорогостоящее лечение лимит не установлен. Если ваш случай есть в специальном перечне, налоговая вернет 13% от любой суммы, независимо от размера годового НДФЛ.

За обычное лечение:

Договор с клиникой.
Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, ее выдают в регистратуре клиники по запросу. Чтобы получить справку, нужно принести чеки.
Декларация 3-НДФЛ.
Заявление на возврат налога.

За дорогостоящее лечение:

Договор с клиникой.
Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
Справка об оплате медицинских услуг с кодом 2.
Декларация 3-НДФЛ.
Заявление на возврат налога.
Если вы хотите получить вычет на протез или имплант, понадобятся дополнительные документы: выписка из больницы, чек за оплату протеза.

За лекарства:

Бланк с рецептом по форме № 107-у. Это рецепт именно для налоговой, а не для аптеки. Попросите врача его оформить, даже если вам назначили безрецептурный препарат.
Чек из аптеки с названием лекарства.
Декларация 3-НДФЛ.
Заявление на возврат налога.

За ДМС:

Договор или полис ДМС.
Копия лицензии страховой, если в договоре нет ее реквизитов.
Документ, подтверждающий оплату страховки.
Декларация 3-НДФЛ.
Заявление на возврат налога.

Письмо Министерства финансов РФ №03-04-05/63596 от 21.07.2020

Организация обязана уменьшить доход работника на стандартные налоговые вычеты. Минфин России в письме от 21.07.2020 г. № 03-04-05/63596 разъясняет нюансы представления стандартного вычета на ребенка. Нужно ли каждый год подавать работодателю заявление и представлять справку из образовательной организации для подтверждения права на вычет? Рассмотрим.

Детский вычет

Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

Размеры вычета установлены так:

на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

Вот необходимые документы для вычета:

свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Если человек работает в организации не с начала года, то вычет предоставляют с учетом дохода, который он получил по прежнему месту работы. При этом работник должен представить в бухгалтерию справку о доходах по форме № 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

Пример. Как предоставить детский вычета с учетом дохода по прежнему месту работы

Иванов устроился на работу в ООО «Альфа» с 1 мая 2020 года с окладом 36 000 рублей. Он имеет двоих детей школьного возраста. Общая сумма дохода Иванова по прежнему месту работы в текущем году составила 120 000 руб.

В мае-октябре 2020 года ежемесячный доход Иванова по новому месту работы, облагаемый налогом, составит:

36 000 руб. – 2800 руб. = 33 200 руб.

В ноябре доход работника превысит 350 000 рублей, поэтому он утрачивает право на детский вычет. Начиная с ноября, ежемесячный доход Иванова, облагаемый налогом, составит 36 000 руб.

Что нужно учесть?

Стандартный налоговый «детский» вычет предоставляют за тот налоговый период, в котором были предоставлены подтверждающие право на этот вычет документы, включая заявление работника.

Вот образец заявления.

Директору ООО «Альфа» Петрову П.П.

от Иванова Ивана Ивановича, ИНН 770102030405, проживающего(-ей) по адресу: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

На основании подпункта (подпунктов) _____2 и 4 пункта 1 статьи 218 (указать соответствующие подпункты п. 1 ст. 218 НК РФ)

Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налогового вычета:

1. Свидетельство о рождении ребенка;

2. Справка об обучении ребенка;

3. Свидетельство о регистрации брака.

Дата ______ Подпись ________ /Иванов И.И./

Заявление на «детский» вычет каждый год требовать от работника не нужно. При этом если в заявлении указано, что работник просит предоставить налоговый вычет на ребенка только в определенном налоговом периоде, то для получения такого вычета в следующем налоговом периоде ему необходимо представить новое заявление. Так разъясняют чиновники в комментируемом письме.

Если документы поданы не в год рождения ребенка, а в следующем налоговом периоде, то вычеты за предшествующий период (год рождения ребенка) должна предоставить налоговая инспекция. Для этого нужно подать налоговую декларацию и подтверждающие право на вычет документы.

Для ребенка, достигшего 18 лет, до 24 лет – подтверждение того, что он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором, интерном, курсантом –ежегодно предоставляемая справка из образовательной организации. В ней должны быть указаны период и форма обучения ребенка.

Обратите внимание: «Детский» вычет предоставляют
за период обучения ребенка в образовательном учреждении или учебном заведении,
включая академический отпуск.

Распечатать

НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА
Электронная версия популярного журнала

Новые документы с комментариями экспертов. Журнал помогает бухгалтерам разбираться в значениях и смыслах новых документов по учету и налогам.

Государственное бюджетное
учреждение здравоохранения
Краевая
больница №3
министерства здравоохранения Краснодарского края

8 861 268-79-47
горячая линия учреждения

350007, Краснодар,
ул. Захарова, 59

07.04.2021

7 апреля 2021 г - Всемирный день здоровья

16.03.2021

Акция

Уважаемые посетители!

С 15 по 26 марта 2021 года состоится проведение I этапа Всероссийской профилактической антинаркотической читать далее

05.03.2021

C 8 марта - Международным женским днём

Главная --> -->
Информация для пациентов --> -->
Справка для ФНС

Справка для ФНС

Информация для предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации.

Уважаемые пациенты!

Пройдя лечение в ГБУЗ «Краевая больница №3» за наличный расчет, Вы можете получить весь пакет документов, необходимых для оформления налогового вычета, который позволит вам вернуть часть потраченных средств за счет уменьшения подоходного налога (НДФЛ).

Перечень видов лечения, по которым можно получить налоговый вычет, утвержден постановлениями Правительства РФ.
Статья 219 НК РФ, п.1, пп.3 гарантирует налогоплательщикам уменьшение подоходного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), на суммы, уплаченные за налоговый период:

- услуги по своему лечению;

- услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;

- медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;

- страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

Чтобы получить налоговые вычеты в связи с расходами на лечение, вам (налогоплательщику) необходимо предоставить налоговым органам следующие документы:
1. Копию договора между налогоплательщиком и КБ №3 на оказание платных медицинских услуг;
2. Копию лицензии больницы на оказание медицинских услуг;
3. Справку о доходах клиента-налогоплательщика, форма 2-НДФЛ;
4. Копию заключительного акта с перечнем оказанных медицинских услуг;
5. Справку об оплате оказанных медицинских услуг в КБ №3 для предоставления в налоговые органы:

справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ для получения социального вычета по форме 289/БГ-3-04/256 можно получить в кассе учреждения с понедельника по пятницу с 8-00 часов до 16-00 часов при предъявлении документа удостоверяющего личность.

На основании приказа МЗ РФ и МНС РФ от 25.07.2001г., №289/БГ-3-04/256 справка выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы, по требованию физического лица (налогоплательщика), производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет.

Справка выдается лично физическому лицу, производившему оплату, либо представителю физического лица на основании нотариальной доверенности.

6. ИНН клиента-налогоплательщика (ваш);
7. Копии документов, подтверждающих факт внесения денежных средств на расчетный банковский счет или в кассу КБ №3 (кассовый чек, выписка банка);
8. Копию свидетельства о браке, рождении ребенка, или иные документы, подтверждающие родство налогоплательщика с человеком, за лечение которого были уплачены денежные средства;
9. Оригинал налоговой декларации.

Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса)

Внимание!
Обязательно сохраняйте все чеки и платежные документы, в случае оплаты медицинских услуг наличными.
Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.

1. Получение налоговых вычетов:

1.1. Стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ)

Данный вычет может быть предоставлен налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся дети, а также нескольким льготным категориям граждан в виде определенной суммы от дохода.

1.2. Социальные (ст. 219 НК РФ)

Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда налогоплательщик несет так называемые социальные расходы (на обучение, лечение, на благотворительность, а также отчисления в негосударственные пенсионные фонды, расходы на добровольное страхование и на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть вашей трудовой пенсии).

Вы можете оформить социальный налоговый вычет, если у вас были расходы:

на своё обучение (по любой форме обучения)
на обучение детей (подопечных) до 24 лет, обучающихся по очной форме
на обучение брата/сестры, возрастом до 24 лет, обучающихся по очной форме

Документы, необходимые для получения налогового вычета на обучение:

Паспорт гражданина РФ
ИНН
Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ) (оригинал)
Договор на обучение, дополнительное соглашение, документы о смене наименования учреждения
Лицензия учебного заведения
Квитанции об оплате за обучение
Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке
Справка о форме обучения ребенка
Документы, подтверждающие родство (для возврата за брата/сестру)
Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка

2. Hа лечение и приобретение медикаментов:

при расходах на собственное лечение
при расходах на лечение мужа/жены, родителей (прямые родственники)
при расходах на лечение детей (до 18 лет)

Для оформления социального налогового вычета на лечение (медикаменты):

Паспорт гражданина РФ
ИНН
Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, документы, подтверждающие родство (для возврата за брата/сестру)
Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
Справка об оплате медицинских услуг (рецепт по форме №107/у с печатью «Для налоговых органов», заверенный подписью врача и печатями лечебного заведения – если медикаменты)
Договор на оказание медицинских услуг на имя получателя льготы
Копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг
Платежные документы (квитанции, товарные чеки, платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за медикаменты)
Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка

3. Hа добровольное пенсионное страхование, на негосударственное пенсионное обеспечение:

при уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, заключенному налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга, (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)
при уплате налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

Паспорт гражданина РФ
ИНН
Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
Документ, подтверждающий уплату пенсионных взносов
Выписка о состоянии пенсионного счета вкладчика/участника НПФ (налогоплательщика) за истекший налоговый период, заверенная печатью и подписью НПФ
Копия лицензии НПФ, в котором у Вас открыт пенсионный счет
Пенсионный договор (копия), заключенный с негосударственным пенсионным фондом (далее НПФ), имеющим лицензию на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
Документ (копию), подтверждающий факт родства налогоплательщика с лицом, если пенсионный договор заключен в пользу третьего лица (свидетельство о браке; свидетельство о рождении (усыновлении); свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка; документ (постановление, удостоверение) органов опеки и попечительства о назначении опеки или попечительства на ребенка, иные документы)

4. Hа благотворительность:

образовательных, научных, медицинских учреждений
культурных центров и в организации, занятых в сфере соц.обеспечения
культурно – спортивных организаций
дошкольных образовательных учреждений
пожертвования на содержание спортивной команды

Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:

Паспорт гражданина РФ
ИНН
Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования)
Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования

1.3. Профессиональные (ст. 221 НК РФ)

Сумму налогооблагаемого дохода можно уменьшить только на расходы от ведения предпринимательской деятельности:

1. Индивидуальный предприниматель (ИП)

Документы, необходимые для оформления вычета:

заявление
налоговая декларация
документы, подтверждающие право на получение профессионального налогового вычета

2. Занимаетесь частной практикой (нотариус, адвокат и т.п.)

3. Получаете вознаграждение по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (выполнение работ)

Документы, необходимые для оформления вычета:

заявление на получение вычета в адрес организации, от которой вы получили доход
документы, подтверждающие произведенные расходы

1.4. Имущественные (ст. 220 НК РФ)

Имущественные вычеты – это налоговая льгота, позволяющая вернуть часть денежных средств, которые вы уплатили государству в виде подоходного налога 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например, дома с земельным участком.

Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в случаях:

если вы купили квартиру, землю, дом (или другое жилое помещение)
вы построили дом (жилой, с получением собственности на дом), у вас были расходы на отделку квартиры, строительство дома
вы оплачиваете кредит на приобретение квартиры (или другого жилого помещения)
если ваше имущество было выкуплено для государственных или муниципальных нужд.

Документы, необходимые для получения налогового вычета при покупке квартиры, дома, земли

Паспорта собственников
Свидетельство ИНН
Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ) (для пенсионеров 2015, 2016, 2017, 2018 гг.)
Реквизиты расчетного счета карты, сберкнижка
Договор на покупку недвижимости – договор купли-продажи, долевого строительства, договора уступки права, договора паевого взноса, предварительные договора (доп. соглашения к договорам), договор подряда и т.п.
Свидетельство о государственной регистрации права на дом, землю, квартиру (или выписка из ЕГРН)
Акт приема передачи в собственность (при строительстве жилья обязательно)
Платежные документы по договору - квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры, расписка продавца (при купли-продажи квартиры), акт сверки, чеки, выписка с банковского счета, справка о полной выплате паевого взноса, аккредитив, документы на банковскую ячейку, либо другие платежные документы, подтверждающие оплату
Кредитный договор на покупку квартиры
Справка из банка об уплаченных процентах, с даты кредитного договора, за каждый год
При необходимости – свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, свидетельство о перемене имени/фамилии, пенсионное удостоверение

Дополнительные документы: индивидуально, зависит от договора, обсуждаются на консультации

1.5. Нерезидент

Иностранные граждане, находящиеся на территории Российской Федерации, уплачивают 30% от заработной платы. При установлении статуса резидентства налоговая ставка меняется, и с заработной платы удерживают 13%. Разницу 17% можно вернуть, составив 3-НДФЛ.

Документы, необходимые для оформления вычета:

1.6. Убытки

Получившийся отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы.

Учет убытков, перенесенных на текущий период с прошлых лет, а также перенос убытков, образовавшегося в текущем году, на последующие периоды, производится в налоговых декларациях по налогу на доходы физических лиц ( форма 3-НДФЛ ).

2. Получение дохода:

В соответствии со ст. 226 Налогового кодекса обязанность исчислить, удержать и уплатить сумму налога в отношении доходов, выплачиваемых физическому лицу, возложена на налогового агента, как правило, работодателя. Однако в некоторых случаях физическим лицам необходимо самостоятельно исчислить сумму налога путём подачи в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
Декларация в отношении доходов, полученных от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, подается налогоплательщиком в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

2.1. Продажа имущества

Продажа имущества, например, квартиры, дома, земли, автомобиля и т.п., находившегося в собственности менее 3 или 5 лет.

Доходы физического лица от продажи недвижимого имущества освобождаются от НДФЛ в случае, если недвижимость находилась в собственности более 5 лет, и более 3 лет при условии, что право собственности оформлено до 2016 года.

Условия освобождения останутся прежними для следующих видов жилья:

Приобретенного посредством договора наследования или дарения от близкого родственника;
Полученного вследствие приватизации;
Право владения, на которое возникло после заключения договора пожизненного содержания с иждивением.