Проверяет ли роспотребнадзор самозанятых

Опубликовано: 20.09.2024

Индивидуальному предпринимателю К. пришлось заплатить штраф 15 000 ₽, потому что в ее магазине принимали только наличную оплату. Кафе Б. оштрафовали на 30 000 ₽ за неправильно установленную систему вентиляции. А ООО «М.» выписали штраф 100 000 ₽ за то, что на этикетке продукта был указан неправильный состав.

В статье расскажем, за что и на какую сумму может оштрафовать Роспотребнадзор.

Что проверяет Роспотребнадзор

Роспотребнадзор — государственный орган, который контролирует деятельность бизнеса. Он проверяет, соблюдают ли бизнесмены требования СанПиН, не нарушают ли они права потребителей. Следит за тем, как торговые точки продают отдельные виды продуктов — этот список утверждает государство. Роспотребнадзор также оценивает качество товаров, которые предприниматели ввозят в РФ.

Государство утверждает санитарные нормы и правила — сокращенно СанПиН — и следит за их соблюдением.

Как Роспотребнадзор может обнаружить нарушения

Проверки бывают трех видов: плановая, внеплановая и по инициативе сотрудника Роспотребнадзора — ее проводят, если нарушение выявилось случайно, и сотрудник решил провести расследование.

Плановые проверки проводят ежегодно по утвержденному графику. Посмотреть, кого будут проверять в этом году, можно на сайте Роспотребнадзора.

Внеплановые проверки организовывают, например, если на магазин или компанию пожаловались, или от действий предпринимателя пострадали люди, растения, животные, или по распоряжению прокурора.

Сотрудник Роспотребнадзора может заметить нарушение сам или ему об этом сообщат сотрудники других служб. Например, когда в магазине сотруднику Роспотребнадзора отказались давать сдачу с крупной купюры, он может зафиксировать это как нарушение, возбудить административное дело и провести расследование.

За что оштрафует Роспотребнадзор

Нарушили СанПин.Санитарных требований несколько сотен, если не тысяч, и для каждого вида бизнеса они свои. В кодексе есть общая норма для всех случаев (ст. 6.3 КоАП), и специальные — для конкретных видов нарушений. Штрафы тоже будут разные.

Например, за нарушение требований СанПин к питьевой воде ИП оштрафуют на 2000-3000 ₽, организацию — на 20 000-30 000 ₽.

Оказали некачественные услуги. Если вам продали несвежий беляш или обувь, которая развалилась через месяц, это считается некачественными услугами. Качество, правила и порядок оказания услуг прописаны в законе (ч. 1 ст. 14.4 КоАП).

ИП заплатит за это нарушение 10 000-20 000 ₽, а юридическое лицо — 20 000-30 000 ₽. Если ИП совершает это же нарушение второй раз, штраф вырастет до 15 000-30 000 ₽, а для организации — до 30 000-50 000 ₽ (ч. 2 ст. 14.4 КоАП).

К примеру, человек обратился в химчистку. Сотрудник химчистки забрал у него вещь и не выдал второй экземпляр договора или квитанцию. Это считается нарушением — по закону предприниматель обязан выдавать договор.

Обманули потребителей. Обмануть потребителя могут разными способами. В ч.1 ст. 14.7 КоАП перечислены возможные виды обмана: обмеривание, обвешивание, обсчет и другие способы. Если в недобросовестном обслуживании уличили ИП, ему выпишут штраф 10 000-30 000 ₽, а организации — на сумму 20 000-50 000 ₽.

И. купила в магазине телевизор. Ей навязали дополнительную платную услугу — проверку телевизора на «битые писксели». На самом деле такая проверка бесплатна и входит в предпродажную проверку качества товара.

В ч. 2 ст. 14.7 КоАП описан еще один вид обмана, который касается качества товара — «перебитые» даты изготовления. Если качество товара напрямую зависит от даты производства и срока годности, то юридическое лицо за это могут оштрафовать на сумму от 100 000 до 500 000 ₽.

В Роспотребнадзор поступила жалоба на продуктовый магазин. Сотрудник Роспотребнадзора провел проверку и обнаружил, что срок годности на упаковке колбасы «перебит». Суд оштрафовал компанию на 100 000 ₽.

Не предоставили законные льготы потребителю. Некоторым потребителям положены льготы. К примеру, вы купили билет на междугородный или международный автобус, который отправится через несколько часов. В течение всего этого времени вы имеете право бесплатно пользоваться туалетом на автовокзале. Если на вокзале нет бесплатных туалетов и с вас требуют деньги, он может быть оштрафован на 5 000-10 000 ₽ (ч. 3 ст. 14.8 КоАП).

Невозможно оплатить товары или услуги. По закону крупные магазины должны давать выбор, как оплачивать товары — наличкой или картой. Некоторые виды бизнеса обязаны предоставлять такой выбор независимо от размера выручки. Например, в сфере ЖКХ или образования предприниматель обязан принимать как наличную, так и безналичную оплату.

Если эти правила не соблюдаются, Роспотребнадзор может оштрафовать ИП на 15 000-30 000 ₽, организацию — на 30 000-50 000 ₽.

ИП и юридические лица, которые отказались обслужить покупателя, потому что «нет сдачи», тоже оштрафуют. Если вы пришли в магазин, взяли пакет молока и протянули продавцу купюру 5000 ₽, он обязан с вами расплатиться, иначе нарушит закон.

Нет книги жалоб и предложений. Если у торговой точки нет книги жалоб в принципе, ей грозит штраф по ст. 14.15 КоАП: ИП — на 1000-3000 ₽, организации — на 10 000-30 000 ₽. Если вместо книги вам выдали чистую тетрадь и сказали, что это и есть книга жалоб, то штраф выпишут уже по ч.1 ст. 14.7 КоАП: для ИП это 10 000-30 000 ₽, для организации — 20 000-50 000 ₽. Если книгу жалоб вообще не дали, за это предусмотрен штраф по ч.1 ст. 14.4 КоАП: 10 000–20 000 ₽ для ИП и 20 000–30 000 ₽ для юридического лица.

Всегда ли назначают штрафы

Штрафы за перечисленные нарушения назначают не всегда. Заменить их могут предупреждение, дисквалификация директора и административное приостановление деятельности.

Самое «легкое» наказание — это предупреждение. Его назначают, если нарушитель сам провел работу над ошибками, устранил последствия или от его проступка нет никаких серьезных последствий.

Кроме того, в КоАП есть специальная норма о замене штрафа на предупреждение, если вред от нарушения незначителен или отсутствует, и сам проступок ИП или организация совершили впервые.

Но если предприниматель повторно и специально нарушает предписание, то штрафа или другого наказания не избежать.

Может ли Роспотребнадзор привлечь к уголовной ответственности

К уголовной ответственности Роспотребнадзор не привлекает, это могут делать только следователи. Привлечь могут как за нарушение, так и за его последствия.

Например, если из-за нарушения СанПин массово заболели или погибли люди, то преступника будут судить по ст. 236 УК РФ. Если никто не погиб, нарушитель понесет административную ответственность.

Если предприниматель оказал услуги, которые не отвечают требованиям безопасности, против него будет возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 238 УК РФ. Но если люди сильно пострадали или погибли, то привлекать будут по ч. 2 и ч. 3 той же ст. 238 УК РФ. В этой ситуации меру наказания определяет только суд: от штрафа до лишения свободы.

Кто назначает административный штраф: Роспотребнадзор или суд

Сотрудник Роспотребнадзора фиксирует все обнаруженные нарушения в протоколе. А вот постановление о назначении наказания он выносит не всегда.

Например, наказание за нарушение СанПин назначает суд или главный санитарный врач и его заместители. Сотрудник Роспотребнадзора это сделать не сможет.

При нарушении прав потребителей меру наказания определяет сотрудник Роспотребнадзора, если предприниматель оспаривает штраф — суд.

Можно ли оспорить штраф от Роспотребнадзора

Оспаривать и обжаловать можно любое действие должностного лица или госоргана. Вот реальные случаи отмены штрафов:

ИП хранил в одном морозильнике мороженое и пельмени. Роспотребнадзор привлек к ответственности администратора, но в постановлении допустил ошибку и сослался не на ту статью КоАП. Из-за этой ошибки суд отменил постановление и штраф.

ИП на ценнике указала «шуба», в то время как это было «меховое пальто». Роспотребнадзор оштрафовал ИП на 12 000 ₽ за то, что предприниматель вводит потребителей в заблуждение о потребительских качествах товара. Судья с этим не согласился: неправильное название товара на ценнике не значит, что продавец хочет обмануть. Штраф отменили.

На этикетке парфюма нечитаемый текст, за что фирму оштрафовали на 10 000 ₽. Но судья указал, что если закон не требует определенного размера шрифта, то и Роспотребнадзор такого требовать не может. Поэтому в этом случае штраф наложить нельзя.

Организация продала краску, на банке которой невозможно было прочитать дату изготовления. За это Роспотребнадзор выписал штраф 10 000 ₽. Суд посчитал это наказание слишком строгим, ведь краска сама по себе качественная, не просроченная, и имущественный ущерб потребитель не понес. А товар с нечитаемой датой изготовления по умолчанию некачественным не считается. Судья заменил штраф на предупреждение.

Сотрудник Роспотребнадзора проверял автовокзал и нарушил правила заполнения протокола. Поэтому его доказательства суд не засчитал. Постановление было отменено.

С 01.07.2020 были внесены изменения в закон о самозанятых ─ расширен список регионов, в которых можно стать плательщиком НПД (налога на профессиональный доход), теперь это вся территория РФ.

В 2020 году поддержка самозанятых заключалась в предоставлении дополнительных налоговых вычетов в размере 12130 рублей и возврате налога, уплаченного за 2019 год.

Кроме этого, Федеральный закон от 08.06.2020 № 169-ФЗ внес изменения в закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ и приравнял самозанятых граждан к субъектам МСП (малого и среднего предпринимательства), что позволит им получать дополнительную поддержку. О том, какую именно, рассказываем в этой статье.

На какую поддержку могут рассчитывать самозанятые

Закон № 209-ФЗ предусматривает такую поддержку малого бизнеса и физлиц, которые используют спецрежим (НПД):

Финансовая ─ предоставление субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов МСП. Также в финансовую поддержку входят кредиты по льготным ставкам.

Предоставление во владение (пользование) государственного или муниципального имущества ─ от земельных участков до транспорта и инструментов. Имущество можно получить даже безвозмездно или на льготных условиях, но использовать его надо только по целевому назначению.

Информационная ─ официальные сайты, где можно узнать о действующих программах для МСП и имуществе, которое можно получить на льготных условиях.

Консультации ─ создание специальных организаций, которые будут отвечать на вопросы из разных сфер (юридические, по налогам и т.д.). Сюда же входит компенсация затрат за консультационные услуги, подтвержденные документально.

Подготовка, переподготовка и обучение работников субъектов МСП.

Закон № 209-ФЗ определяет основные направления поддержки предпринимательства, а конкретные меры устанавливают органы власти разных уровней, например:

Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2425 о том, что в 2021 году льготный кредит можно получить под 7% годовых.

Распоряжение Правительства РФ от 30.01.2021 № 208-Р с рекомендациями региональным и местным властям об увеличении мест нестационарной торговли, объектов для развозных продаж, мест на ярмарках и рынках. Такие меры нужны, чтобы больше самозанятых могло продавать продукты собственного производства.

Постановление Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764 ─ правила получения кредита по льготным ставкам в 2019 ─ 2024 годах и возмещения банкам недополученных доходов.

Актуальная информация о доступных мерах поддержки самозанятых и других субъектов малого бизнеса есть:

Портале бизнес-навигатора МСП. Здесь можно ввести свой ИНН и получить персональные предложения;

региональных сайтах «Мой бизнес», куда можно обратиться за консультацией по программам для МСП и узнать о проводимых мероприятиях.

А в Санкт-Петербурге есть свой Фонд поддержки МСП. С поддержкой фонда можно разобраться с федеральными законами, связанными с организацией и ведением бизнеса, а также с любым режимом налогообложения.

Отличия между ИП на НПД и физлицами-самозанятыми

При изучении конкретных программ поддержки обращайте внимание, на кого они распространяются. Дело в том, что ИП ─ плательщики НПД и самозанятые, которые не являются предпринимателями находятся в разных категориях (ст.14.1 закона № 209-ФЗ). Поэтому и меры поддержки могут отличаться.

Такое разделение связано с тем, что на НПД есть возможность выбора: остаться физлицом или зарегистрироваться как ИП.

Кроме разных программ поддержки, есть и другие отличия плательщиков НПД со статусом ИП от физлиц-самозанятых:

ИП могут открыть расчетный счет и подключить эквайринг для приема платежей картами через терминал или в интернете. Подробнее об этом читайте в статье «Выгодный эквайринг для физических лиц».

Заниматься определенными видами деятельности могут только юрлица или предприниматели, например, чтобы стать водителем такси, нужно зарегистрировать ИП и получить специальное разрешение.

Если эквайринг не нужен и для выбранного бизнеса необязательно быть ИП, то можно оставаться самозанятым физлицом.

Особенности НПД

Напомним, какие права, обязанности и ограничения есть в статусе самозанятых.

Из всех существующих налоговых режимов НПД самый простой и бюджетный:

Плательщики налога на профдоход не платят НДФЛ в размере 13%, а уплата страховых взносов, в том числе пенсионных по желанию ─ перечислять их необязательно.

Чтобы оформить самозанятость, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в веб-версии на сайте ФНС.

Рассчитывать сумму налога ─ обязанность налоговых органов, самозанятому нужно только после получения дохода фиксировать сумму в «Моем налоге».

Можно совмещать с работой в найме.

Величина налоговых ставок НПД ─ 6% при работе с организациями, 4% ─ когда самозанятые оказывают услуги физлицам. За счет вычета, размер которого 10 тыс. руб. в год, проводится пересчет налоговых ставок на 2 и 1% соответственно.

Необязательно открывать расчетный счет ─ оплату от заказчиков можно принимать на текущий счет физлица и привязанную к нему карту.

Не нужна онлайн-касса.

Но есть и требования с ограничениями:

Годовой доход не больше 2,4 млн руб.

Продавать можно только товары собственного производства.

Каждому покупателю надо выдавать чек из приложения «Мой налог». Установлены такие сроки ─ при расчетах наличными и картой сразу после оплаты, при безналичных поступлениях на счет, например, от организаций ─ не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

Платить налог надо ежемесячно, срок уплаты НПД ─ не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

При заключении трудовых договоров ─ найме сотрудников ─ придется распрощаться с режимом самозанятости.

Нет налоговых каникул ─ периода без налоговых платежей, как, например, по некоторым видам деятельности на патенте или упрощенке.

А еще, согласно ст. 129.13, определена ответственность самозанятых за нарушения порядка и/или сроков передачи сведений о расчетах ─ сумма штрафа составляет 20% от суммы непроведенного через «Мой налог» дохода. А если то же самое произойдет в течение полугода штраф составит уже 100% от суммы расчета.

С какими вопросами поможет МТС Касса

Приходите к нам, когда надумаете сменить статус физлица-самозанятого на ИП ─ плательщика НПД, а может, поменять налоговый режим или даже открыть ООО.

Мы поможем в таких вопросах:

Бесплатная регистрация ИП и ООО в налоговой.

Выбор банка для РКО с учетом особенностей вашего бизнеса. Среди наших партнеров много банков, которые предоставляют выгодные условия по ведению расчетного счета, а также различные бонусы ─ бесплатное обслуживание, кэшбэк до 5% и бонусы до 300 тыс. руб. на развитие бизнеса.

Подключение безналичных платежей через эквайринг и систему быстрых платежей (СБП).

СБП ─ это новый способ приема безналичных оплат от покупателей по сниженной ставке до 0,4% ставке. МТС Касса интегрирована с СБП, и для приема безналичных платежей вам не понадобится терминал эквайринга

Подключение онлайн-бухгалтерии. При небольших оборотах и несложных операциях вы сможете самостоятельно вести учет в специальном сервисе и экономить на бухгалтере. С помощью шаблонов вы будете составлять документы, например, акты выполненных работ и счета на оплату, а всю отчетность для ФНС автоматически подготовит онлайн-бухгалтерия.

Выбор онлайн-кассы, если уйдете с НПД.

Итоги

Введение самозанятости позволило многим людям «заплатить налоги и спать спокойно». НПД ─ выгодный режим, при котором не надо перечислять взносы и сдавать отчетность. Главное ─ не забывать все расчеты с покупателями и заказчиками вносить в приложение «Мой налог». На основании этих официальных доходов в ФНС считают, а самозанятые уплачивают налоги.

Но надо помнить, что на НПД максимальный доход за год ─ 2,4 млн руб. После достижения этой суммы придется менять систему налогообложения, регистрировать ИП или ООО, ставить онлайн-кассу. Чтобы не тратить время на всё перечисленное, приходите к нам, мы поможем.

Остались вопросы? Обращайтесь к нашим специалистам!

Для новичка

В законодательстве РФ помимо общего порядка уплаты налогов предусмотрено несколько специальных налоговых режимов. Одним из них является самозанятость.

В настоящем обзоре подробно описано, что это за режим, кто имеет право его применять, какие здесь есть особенности и как перейти на такой порядок налогообложения.

Самозанятость: понятие, законодательное регулирование
Кто может стать самозанятым?
Особенности работы в статусе самозанятого
Для чего может потребоваться получение статуса самозанятого?
Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые?
Плюсы и минусы уплаты НПД
Сколько платят в бюджет самозанятые?
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Заключение

Самозанятость: понятие, законодательное регулирование

Самозанятость – это специальный налоговый режим, в рамках которого физические лица и ИП имеют возможность уплачивать налог с получаемого ими дохода по упрощенной схеме.

В действующем законодательстве не используется слово «самозанятость». Вместо него применяется понятие – налог на профессиональный доход (НПД).

Основным нормативным актом, регулирующим деятельность самозанятых лиц, является Закон РФ от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ.

Этой режим начал действовать с 1 января 2019 года. При этом изначально он применялся только в 4 регионах (Москва, Московская и Калужская область, Татарстан). Однако к 2021 году в этом эксперименте участвует уже более 50 субъектов РФ.

Кто может стать самозанятым?

В упомянутом выше законе определен перечень условий, которые должны быть соблюдены для получения статуса самозанятого. Заключаются они в следующем:

плательщиком НПД может быть только физическое лицо или индивидуальный предприниматель,
отсутствие наемных работников или работодателя,
размер дохода за год не должен превышать 2,4 млн рублей,
если предприниматель ранее уплачивал налоги по другой системе, то для уплаты НПД нужно будет отказаться от прежнего режима налогообложения.

Помимо приведенных выше пунктов также есть еще одно важное условие – деятельность лица, желающего получить статус самозанятого, не должна попадать в список, приведенный в п. 2 ст. 4 Закона РФ № 422-ФЗ.

Особенности работы в статусе самозанятого

Работа в качестве самозанятого лица имеет ряд особенностей:

Налогоплательщики могут применять такой режим независимо от территории, на которой они ведут свою деятельность. Главное условие – это должен быть субъект РФ, включенный в данный эксперимент.
Самозанятые лица могут работать с любыми контрагентами: другими гражданами, индивидуальными предпринимателями, а также юридическими лицами.
Налогом облагается профессиональный доход, полученный от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
Физические лица, работающие на таком режиме, освобождаются от уплаты НДФЛ, а индивидуальные предприниматели от НДС (за исключением отдельных случаев).
Самозанятым не нужно сдавать налоговую декларацию и посещать территориальное отделение ФНС. Весь процесс организуется в приложении «Мой налог».
По НПД налоговым периодом признается один календарный месяц. При этом первым налоговым периодом считается промежуток времени, прошедший с момента постановки на учет до конца месяца, идущего после месяца, в котором гражданин зарегистрировался в качестве самозанятого.
Самозанятым лицам предоставляется налоговый вычет в размере до 10 000 рублей (исчисляется нарастающим итогом). Об этом написано в п. 1 ст. 12 Закона РФ № 422-ФЗ.

Для чего может потребоваться получение статуса самозанятого?

Можно назвать несколько весомых причин для перехода на специальный налоговый режим НПД.

В первую очередь это возможность с минимальными потерями легализовать свой доход. Как известно, каждый человек, получающий финансовую выгоду на территории РФ, обязан уплачивать с нее налоги в бюджет. Уклонение от данной обязанности влечет за собой существенные риски в виде: блокировки счетов банками, санкций со стороны налоговых органов.

Таким образом, получение статуса самозанятого позволяет открыто заниматься своей деятельностью, не переживая о получении штрафа за незаконное предпринимательство.

Кроме того, последнее время оформление самозантости все чаще требуется для работы на биржах фриланса (например, eTXT, freelancejob.ru).

Еще одна причина для перехода на НПД – возможность начать сотрудничество с солидными заказчиками. Сегодня бизнес предпочитает вести деловые отношения с лицами, имеющими официальный статус (ИП, самозанятый).

Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые?

В законе не описаны конкретные виды деятельности, которыми вправе заниматься самозанятые граждане. Однако в п. 2 ст. 4 Закона РФ № 422-ФЗ приведен перечень сфер, в которых нельзя работать плательщикам НПД. Сюда относится:

продажа подакцизных товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке,
перепродажа товаров и имущественных прав (за исключением случаев, когда продаются активы, ранее использовавшиеся для личных нужд),
добыча и продажа полезных ископаемых,
ведение предпринимательской деятельности в рамках договора поручения/комиссии, агентского соглашения,
оказание услуг по доставке товаров с приемом оплаты за них.

Кроме того, получить статус самозанятого не смогут лица, которые уже ведут деятельности в рамках другого налогового режима.

Как показывает практика, НПД идеально подходит для работы в таких сферах: выполнение различных задач в интернете (фриланс), репетиторство, услуги няни, седелки, переводчика и т.д.

Плюсы и минусы уплаты НПД

Работа в статусе самозанятого лица имеет несколько существенных преимуществ. Выражаются они в следующем:

Вместе с тем, работа в режиме НПД не лишена и некоторых минусов. Основные сложности, с которыми сталкиваются самозанятые, заключаются в следующем:

необходимость в ежемесячной уплате налога, период самозанятости не включается в трудовой стаж. Однако эту проблему легко решить. Можно начать добровольно вносить взносы в счет пенсионного страхования, самозанятый, добровольно уплачивающий страховые взносы, не может уменьшить налог на их сумму, отсутствие выплат в случае выхода в декрет, наступление временной нетрудоспособности (уход на больничный), наличие лимита по доходам (до 2,4 млн рублей в год), нет возможности привлечь наемных работников, самозанятость доступна не для всех видов деятельности.

Сколько платят в бюджет самозанятые?

В соответствии с положениями ст. 8 Закона РФ № 422-ФЗ по НПД объектом налогообложения признается доход, полученный физическим лицом/ИП от реализации: товаров, работ, услуг или имущественных прав.

Налог исчисляется в виде процента от полученного дохода. Для самозанятых лиц установлены следующие ставки (ст. 10):

4% – по сделкам, совершенным с физическими лицами,
6% – при поступлении оплаты от индивидуальных предпринимателей и организаций.

Ежемесячно до 12 числа налоговый орган направляет самозанятому уведомление о необходимости проведения перечислений в бюджет (через приложение «Мой налог»). При этом платеж должен быть проведен до 25 числа этого же месяца.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Одно из существенных преимуществ самозанятости – простота получения такого статуса. Действовать нужно в соответствии со следующей инструкцией:

Первым делом на свой телефон необходимо скачать бесплатное приложение «Мой налог» – оно находится в свободном доступе в App Store и Google Play.
Следующим шагом будет регистрация в приложении – тут на выбор налогоплательщика есть несколько вариантов авторизации в системе:

по скану российского паспорта (его нужно приложить к камере телефона в развернутом виде, приложение отсканирует документ, после чего будет предложено сделать селфи), по ИНН – в этом случае потребуется сам идентификационный номер налогоплательщика и пароль от ЛК на сайте nalog.ru, через учетную запись на портале Госуслуги.

В процессе регистрации в приложении «Мой налог» будет запрошен телефон заявителя. Нужно указать реальный номер, так как на него придет код подтверждения операции.

Войдя в систему необходимо указать вид деятельности, которым планирует заниматься самозанятый – для этого нужно последовательно выбрать такие вкладки: «Прочее» / «Профиль» /«Вид деятельности».
Для перечисления налоговых платежей в бюджет к своему аккаунту можно прикрепить банковскую карту или же настроить автоплатеж.

Пройдя все описанные выше шаги, налогоплательщик может приступать к ведению своей деятельности. Каждый раз при получении дохода ему необходимо будет формировать чек со следующими сведениями:

перечисленная сумма,
название оказанной услуги,
сведения о клиенте (название ООО или имя ИП, ИНН). Если заказчиком является физическое лицо, то о нем ничего не нужно указывать.

Дополнительно стоит отметить, что если на НПД перешел индивидуальный предприниматель, который ранее применял другие специальные режимы налогообложения (УСН, ЕСХН и т. д.), то от них нужно будет отказаться в течение месяца. Оформляется отказ путем направления в налоговый орган соответствующего уведомления.

Заключение

Налог на профессиональный доход (самозанятость) позволяет физическим лицам и предпринимателям, зарабатывающим до 2,4 млн рублей в год путем самостоятельного оказания тех или иных услуг, легализовать свою деятельность.

Главные преимущества такого режима – низкие ставки, отсутствие отчетности, простота исчисления и уплаты налога, а также удаленная регистрация (без визита в налоговый орган).

Нужно ли самозанятому получать сертификаты и декларации соответствия?

Повара и изготовители косметики, работающие на дому, стали привычным явлением. Человек оформляется в качестве самозанятого, выплачивает полагающийся налог за профессиональный доход, после чего может работать в полной мере. Как утверждает сайт ФНС, самозанятые имеют право заниматься реализацией продукции собственного изготовления, включая различные кондитерские продукты.

Требуются ли для такого производства сертификаты? И сможет ли их оформить обычный гражданин, не имеющий статуса предпринимателя?

Действующее законодательство Российской Федерации имеет строгий регламент в отношении разнообразных пищевых продуктов и косметических изделий. Существуют отраслевые правила, регламенты, разрешительная документация и т.д. Самозанятые обходят всю эту бумажную волокиту стороной, единственная официальная сложность, предстоящая им – это подача документов на получение соответствующего статуса, а также выплата налогов.

С позиции законодателя это упущение. Создается впечатление, что с введением налога для самозанятых не было предусмотрено того, что они будут заниматься реализацией продуктов питания или косметологических изделий, произведенных собственноручно. Изготовление пищи и косметики регулируется множественными нормативными актами, существовавшими до того, как появились самозанятые.

Почему существует правовой пробел?

Специализированная платформа ФНС для тех, кто работает по системе НПД, содержит примеры видов занятости. В перечнях можно встретить реализацию продукции собственноручного изготовления. Например, разнообразные кондитерские изделия. Из этого можно сделать вывод, что ФНС не отрицает факта наличия самозанятых кондитеров.

Действующее законодательство не содержит нормативных актов, подразумевающих необходимость оформления самозанятыми специализированных сертификатов, так как сам статус не предполагает того, что будет совершаться производство в крупных масштабах. Второй аспект – отсутствие случаев, когда людям массово наносился ущерб продукцией, изготовленной самозанятыми кондитерами. Есть только единичные примеры, но и они не образуют чёткую статистику.

Повара, занимающиеся приготовлением пищи на дому, должны выполнять санитарные нормативы. Но эти правила действуют лишь для промышленных цехов, так как соблюсти все нормы одному индивиду невозможно.

Кондитерам не предписано обязательство по оформлению индивидуальной медицинской книжки. Подобный нюанс затрагивает лишь лиц, осуществляющих трудовую деятельность в промышленных пищевых цехах.

Упрощенные санитарные правила для самозанятых

В некоторых регионах предусмотрели подобное развитие ситуации, поэтому весной 2019 года на местах были разработаны упрощенные санитарные правила, регулирующие деятельность кондитеров, занимающихся готовкой пищи на дому.

Правила предполагают соблюдение следующих мер:

сохранение чеков и сертификатов на расходные материалы;
применение емкостей, имеющих специализированную маркировку, к таким можно отнести тазы, кастрюли и т.д.;
маркировка готового блюда не должна содержать сведений о пищевой и энергетической ценности;
сертификация продукции должна реализоваться на добровольной основе.

Перечень правил был отправлен федеральному Роспотребнадзору, который согласился принять их к рассмотрению. К сожалению, дальше этого процесс не зашел. Классификация продукции собственного изготовления у самозанятых

Работа на самого себя подразумевает отсутствие коммерческой деятельности, а именно перепродажи продукции, изготовленной посторонними лицами. К реализации доступны лишь товары, что были изготовлены собственноручно самозанятым. Субъект может производить мягкие игрушки, предметы одежды, бижутерию, декорации для дома и т.д.

Хэнд-мэйд – вещи, изготовленные собственноручно или готовые изделия, но после доработанные человеком. К примеру, декоративная роспись глиняных горшков, приобретенных ранее в магазине, будет классифицироваться как хэнд-мэйд. Ещё одним примером станет реализация футболок одного цвета и размерного ряда, но наличие на них авторских принтов позволит обозначить продукцию как вещи собственного производства.

Минфин обозначил примеры продукции, относящейся к хэнд-мэйду:

люстра, изготовленная своими руками;
разнообразные электронные устройства;
питьевая вода, прошедшая дополнительную очистку;
различные композиции, составленные из цветов (можно вырастить самостоятельно или приобрести их в специализированном магазине).

Почему самозанятым не требуется разрешение на мыло и торты?

Технический регламент Таможенного союза «О безопасности пищевой продукции» содержит нормы, регламентирующие соответствующее обращение с продуктовыми изделиями, включая последующую реализацию и т.д.

Эти требования обязательны к соблюдению всеми производителями, а также лицами, отвечающими за транспортировку и реализацию пищевых изделий на территории ЕАЭС (Евразийский экономический союз). Эта продукция должна иметь декларацию соответствия, подтверждающую, что техрегламент выполняется в полной мере.

Есть два нюанса. Первый состоит в том, что получить такую декларацию может только предприниматель или ООО, простое физическое лицо не сможет их оформить. Второй аспект – это необходимость подтверждения того, что продукция отвечает заявленным требованиям.

Выполнить все предписания нереально в домашних условиях. К такому выводу пришло свердловское управление Роспотребнадзора, отказавшись принимать жалобы на самозанятых, поступающие от граждан.

Люди и ранее занимались производством пищи в домашних условиях, после реализуя её продажу, но их деятельность не была подкреплена статусом самозанятости. Роспотребнадзор всегда призывал относиться к подобной продукции с осторожностью, акцентируя внимания на том, что изделия могут содержать разнообразные инфекции, вирусы, патогенные микроорганизмы, способные вызвать тяжелое отравление.

Ещё один нюанс состоит в отсутствии даты производства. Также никто не застрахован от появления аллергии, ведь производитель может отказаться зачитывать полный состав своего продукта.

Роспотребнадзор указан на то, что проверки физических лиц не осуществляются их ведомством. Граждане должны самостоятельно решать прения, возникшие у них с самозанятыми поварами.

Ситуация с мылом ручной работы полностью аналогичная. Оно считается косметической продукцией, его производство жестко контролируется регламентом, но самозанятый, при всем своем желании, не сможет выполнить предписанные нормы. Соблюсти правила удастся лишь ИП и ООО.

Может ли самозанятый заниматься реализацией мыла без маркировки?

Технический регламент подразумевает наличие у парфюмерии и косметической продукции специализированной маркировки. Кроме неё должны присутствовать сведения для потребителя: как называется изделие, целевое предназначение, где и кем изготовлено, адрес производителя и пр. Эти требования затрагивают лишь компании и организации, ИП и самозанятые не попадают под их регламент.

Самозанятым запрещается реализовать продукцию, у которой, согласно требованиям законодательства, должна присутствовать маркировка «Честный знак». Эта маркировка существенно отличается от той, что прописана в техническом регламенте.

Перечень продукции, на которой должен стоять «Честный знак», не содержит мыла. Сюда относится верхняя одежда, парфюмерия, постельное бельё. Для реализации этой продукции самозанятому потребуется получить статус предпринимателя, приобрести онлайн-кассу, создать аккаунт в системе «Честный знак», после чего ставить на продукцию собственноручного изделия соответствующую маркировку.

Перечень продукции продолжает расширяться, не стоит исключать вероятности, что со времени в нем может появиться мыло.

«Опора России», известная как общероссийская общественная организация малого и среднего предпринимательства, зимой 2020 года подала прошение в Минпромторг. Просьба состояла в том, чтобы самозанятые могли заниматься реализацией продукции, присутствующей в списке, без соответствующей маркировки. Обсуждение данного вопроса продолжается по сей день.

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставлять комментарии.

С 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход для самозанятых введён на всей территории РФ. Плюсов у самозанятости много. В этой статье, хочу рассказать о недостатках или минусах использования данного специального налогового режима.

И так. Подводные камни, о которых Вы могли не знать. (Ошибки, мифы и заблуждения самозанятых граждан).

Возможное наличие комиссии банка при осуществлении безналичных платежей
Что делать, если чек выдали, а клиент не заплатил?
Какие документы должны быть у самозанятых?
Самозанятые ошибочно используют налоговый бонус в 10 000 руб
Все ли поступления денежных средств на счет самозанятых — доходы?
Штрафы за невыдачу или отсутствие чеков
Не забывайте о минусах применения налогового режима для самозанятых

Возможное наличие комиссии банка при осуществлении безналичных платежей

При осуществлении платежей с расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в адрес самозанятых взимается комиссия, как при переводе на счёта физических лиц.

Что делать, если чек выдали, а клиент не заплатил?

Зачастую самозанятые лица путают выставление счета на оплату с чеком, выдаваемым приложением «Мой налог». Так, самозанятый выставил чек, думая, что выставил счет, а заказчик или клиент его не оплатил. Тем самым, самозанятые рискуют заплатить налог с суммы, указанной в чеке, из своего кармана. Чтобы избежать негативных последствий в таких случаях — не забывайте вовремя аннулировать чек в приложении «Мой налог». Помните — чек выдаётся после получения оплаты.

Приложение «Мой налог» формирует чек об оплате, который самозанятый предоставляет в бумажном и электронном виде клиенту. Дополнительно электронная копия чека отправляется в налоговую службу для учета.

Какие документы должны быть у самозанятых?

Помните. Самозанятость — это полноценная предпринимательская деятельность. Со своими вытекающими правами, обязанностями и ответственностью. Такие первичные документы как договора, акты выполненных работ, деловая переписка с заказчиками — самозанятому также необходимы. Их может запросить налоговая инспекция, а также документы могут потребоваться при нарушении прав самозанятых.

Подведомственность. Споры с самозанятыми рассматривают районные суды общей юрисдикции по правилам гражданского процессуального кодекса.

Подсудность. Определяется условиями договора. (Зачастую в нём уже содержатся данные условия — стороны могли указать, что все споры должны рассматриваться в определённом суде). Если в договоре такого условия нет, то подсудность определяется в зависимости от того, кому предъявляете иск. Если ответчик — гражданин или ИП, предъявляйте иск в суд по месту его жительства, если ответчик — юридическое лицо, то по адресу его места нахождения, который указан в ЕГРЮЛ.

Самозанятые ошибочно используют налоговый бонус в 10 000 руб

Это не значит, что налоги до первых 10 000 рублей платить не надо. На практике это работает так. Например. Вы работаете налоговым консультантом и оформили самозанятость. За свою деятельность Вы единоразово получили 20 000 руб от юридического лица. По идее, должны заплатить 6% налога, то есть 1200 рублей. Но с налоговым бонусом Вы платите не 6%, а только 4% (льгота 2%), то есть 800 рублей. Разница 400 рублей в этом месяце и есть тот самый налоговый бонус. Представим, что в следующем месяце ситуация аналогичная, то есть Вы снова сэкономили 400 рублей. И так до тех пор, пока суммарно экономия не перевалит за 10 000 рублей. Потом льгота пропадает и платить придется все 6%.

Все ли поступления денежных средств на счет самозанятых — доходы?

Самозанятый гражданин, как физическое лицо вправе расплачиваться карточкой, привязанной к счёту плательщика налога на профессиональный доход, переводить с карты на карту и осуществлять различные платежи. Хороший вопрос — могут ли данные граждане получать на тот же счет иные денежные средства не связанные с предпринимательской деятельностью самозанятого?

Для того чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, Вам вовсе не обязательно иметь банковский счет или карту. Они пригодятся лишь когда необходимо оплатить налог. Правда оплатить налог можно и наличными денежными средствами — по квитанции, которую можно распечатать из приложения «Мой налог».

Налогом облагается только тот доход, который внесён в приложение, поэтому если вам на карту пришёл перевод от знакомого, зарплата или что-то иное, не связанное с вашей деятельностью, то эти суммы налогом не облагаются.

Ну и, конечно, налоговики могут запросить данные о поступлении денежных средств на счета самозанятого и сравнить их с теми, что отражены через приложение «Мой налог». Запрос в банк возможен в случае, когда в отношении самозанятого инициирована налоговая проверка. И если налоговая докажет, что это выручка — поступившие суммы будут считаться доходом самозанятого.

Обратите внимание. Получая статус самозанятого, у налоговых инспекторов появляется право мониторить все ваши расчетные счета на предмет сокрытия доходов от уплаты налога. Стало быть, перевела вам любимая бабушка подарок на день рождения. Налоговая может посчитать это доходом самозанятого и обратное предстоит доказывать Вам. Будьте готовы давать объяснения о том, откуда появились деньги и почему не учтены в качестве дохода. Кроме того, нужно быть готовым данные факты подтвердить документально.

Штрафы за невыдачу или отсутствие чеков

Самозанятому полагается штраф 20% от суммы сделки за отсутствие чека при первом нарушении (но не менее 1000 руб) и 100% от суммы сделки при повторном нарушении (но не менее 5000 руб), а еще есть пени при наличии задолженности по налогу. Поэтому лучше не забывать о новом статусе и внимательно относиться к финансам.

Не забывайте о минусах применения налогового режима для самозанятых

Ограничение по срокам. Сегодня самозанятость — это эксперимент, сроком действия до 2028 года включительно;
Наличие лимита на сумму годового дохода в 2 400 000 руб.;
Запрет найма сотрудников;
Ограничения по видам деятельности;
Отсутствие обязательных отчислений в пенсионный фонд РФ. Как следствие — отсутствие формирования пенсионного стажа.

Мы привыкли, что, работая официально, имеем все социальные гарантии. Но плательщики налога на профессиональный доход — это отдельный эксперимент. Ведь самозанятый платит за себя налоги сам. Данные граждане участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь без каких либо обязательных или фиксированных платежей.

Но! Самозанятый гражданин в виду отсутствия уплаты подоходного налога — не сможет вернуть подоходный налог ни с лечения, ни с покупки квартиры, ни с обучения. Нет отчислений ни в ПФ, ни в ФОМС, ни в ФСС. То есть, нет больничных, нет декретных пособий, нет отпусков. Но и как сказано ранее — нет пенсионного стажа.

Читайте также: