Продажа земли под гаражом налог

Опубликовано: 15.05.2024

Без наличия документа, подтверждающего собственность участка земли под гаражом, у владельца недвижимости могут возникнуть серьезные проблемы. Дело в том, что такое строение считается незаконным и самовольно возведенным на муниципальных землях. Они могут продать или передать ее в аренду физическим или юридическим лицам, а те потребуют сноса незаконно построенного здания. Работы по сносу оплачиваются владельцами гаражей.

Только частная собственность на землю дает полную гарантию сохранности строения, позволяет его продавать, дарить или включать в завещание на законных основаниях. Правила приватизации регулируются Гражданским и Земельным кодексами РФ и федеральным законом №178-ФЗ. Их выполнение считается обязательным для всех юридических и физических лиц.

Общие законодательные требования

Конкретный процесс оформления участка земли под гаражом в собственность зависит от стартовых условий и обстоятельств. Но есть общие требования: приватизировать землю можно по цене, не ниже кадастровой, участок должен иметь зарегистрированный надлежащим образом паспорт, процедура отвечать требованиям регистрации в Росреестре.

Гараж расположен в кооперативе

Довольно сложная ситуация, сразу сделать документы на право собственности под отдельным боксом ГСК невозможно. На первом этапе необходимо оформить документы под всей линией на кооператив. Выполняется это на собрании всех пайщиков. После принятия решение начинается оформление собственности земли на всех пайщиков кооператива. В случае успешного решения вопроса можно приступать ко второй фазе. Теперь необходимо получить разрешение на право личной собственности, он дается на собрании и оформляется подписями каждого пайщика. Только на основании такого документа можно делить общую собственность на отдельные участки по владельцам гаражей.

Но есть серьезная проблема – если хотя бы один пайщик высказал свое несогласие, то делить землю на небольшие участки и в дальнейшем приватизировать ее отдельным членам кооператива запрещается. Часто ситуация заходит в тупик, ее решение зависит от личных отношений в ГСК. Важно знать, что обращение с исковыми заявлениями в судебные организации бесполезны, суд не имеет правовых оснований в принудительном порядке выделять отдельный участок земли из общей приватизированной площади.

Гараж отдельно стоящий

Все зависит от желания органов местного самоуправления. Надо понимать, что на начальной стадии оформления документов соискатель пребывает в положении незаконного застройщика со всеми вытекающими негативными юридическими последствиями. Процесс разбивается на несколько этапов:

• сбор документов на строение;
• постановка гаража на кадастровый учет;
• регистрация в Росреестре.

Только после этого владелец гаража может писать заявление в местные органы власти с просьбой о приватизации под строением земли. Участок должен числиться на ней и иметь свой кадастровый номер. В случае получения положительного решения составляется договор купли-продажи, стоимость определяется государственными органами, но она не может быть ниже кадастровой в данном регионе. Если участок был получен в аренду до 2001 года, то его можно приватизировать по упрощенной схеме, в этом случае нормы Земельного кодекса не требуют обязательного согласия муниципалитета.

По дачной амнистии

Государство несколько раз продлевало дачную амнистию, на этот раз закон действует до 1. 03. 2021 года. Главное условие – гараж примыкает к частному дому. Приватизация земли осуществляется по упрощенной схеме, публичные торги не нужны, кадастровый паспорт необязателен. Единственное требование – гараж как строение следует предварительно поставить на учет в Росреестре.

Через аренду

Этот метод позволяет снимать наиболее острые проблемы на первом этапе, а в дальнейшем упрощает процесс оформления участка в собственность. Заключается договор долгосрочной аренды с указанием оплаты, прав и обязанностей сторон. По существующему законодательству первоочередное право оформления земли в собственность имеют арендаторы. На это не влияют решения местных органов самоуправления, права защищены законом. Перевод арендованной земли в собственность осуществляется с учетом действующих нормативных документов.

Действующая процедура оформления земли под гаражом в собственность

Это универсальные действия, но в каждом конкретном случае алгоритм может несколько корректироваться. Что надо делать соискателю?

1. Собрать всю имеющуюся информацию. Надо выяснить, кому и на каких правах принадлежит земельный участок, есть ли у него регистрация. Выдано ли разрешение на строительство гаража, сколько ему лет, поставлено ли строение на учет в Росреестре.
2. Написать заявление в соответствующий орган. Как уже выше говорилось, это может быть как ГСК, так и муниципалитет. Приложить все имеющиеся документы, максимально объективно аргументировать свою просьбу.
3. После получения положительного решения начать процедуру приватизации с оформлением необходимого пакета документов. На последней стадии земельный участок обязательно надо зарегистрировать в специальных органах, без нее земля юридически не переходит к новому владельцу.

После получения права собственности новый владелец обязан уплачивать налоги согласно действующим требованиям. Важно знать, что в некоторых случаях квитанции об оплате налогов на землю могут быть весомым преимуществом при решении вопросов приватизации.

Наиболее частые причины отказа

Вопрос не всегда решается положительно, причины отказа могут быть как объективными, так и субъективными. Оспаривать их очень сложно, суды крайне редко становятся на сторону частной собственности и всегда защищают муниципальные интересы. Отказ в продаже может быть в следующих случаях:

• неполный пакет исходных документов;
• ошибки или умышленно неточные исходные сведения;
• участок находится в собственности у другого физического или юридического лица, а оно не дает согласия;
• администрация имеет другие планы на использования земли.

Судебное разбирательство

Перед принятием окончательного решения о судебном разбирательстве, заявителю настоятельно рекомендуется проконсультироваться с адвокатом по земельному праву. Он может реально оценить шансы на успешное решение и оказать квалифицированное сопровождение заявителя на все время процесса.

После подачи заявления закрепленный судья может принять или отказать в принятии иска, оставить без движения или возвратить его заявителю. Причины могут быть разными, главная из них – документ составлен с нарушением ст. 131 ГПК. Назначается судебное заседание, о чем оповещаются заинтересованные стороны. В процессе заседания проверяются изменения в исковом заявлении, выслушиваются возражения ответчика и дело начинает рассматриваться.

Решение принимается после подробного изучения всех обстоятельств, принимается во внимание прения сторон. Если для письменного оформления полного текста решения суда требуется много времени, то озвучивается лишь результативная часть. О времени предоставления полного документа стороны извещаются отдельно.

Как показывает практика решения земельных споров в судебном порядке, прибегать к ним целесообразно только в тех случаях, когда ответчиками являются физические или юридические лица. Судиться с органами государственной власти нецелесообразно, абсолютное большинство решений не на стороне истцов, а на стороне ответчиков.

В судебном порядке можно потребовать у председателя гаражного кооператива выдачу документов, в этой ситуации суд поможет истцу. Но уже требовать от членов кооператива разрешить приватизацию одного земельного участка под гаражами невозможно. Зато владелец может продать его третьему лицу и зарегистрировать сделку в Росреестре без согласия общего собрания и без права собственности на землю под гаражом. Для регистрации необходимо представить договор и акт приема/передачи, выписку о праве собственности с ЕГРН и нотариально заверенное разрешение супруги или супруга на продажу. Это единственный случай, когда можно производить юридически правильные действия с гаражами без права собственности на земельный участок под ним.

Покупка или продажа земли – это юридическое действие перехода прав собственности и, согласно требованиям законодательства, должна проходить процедуру регистрации. В результате в рамках межведомственного взаимодействия Росреестр сообщает налоговой службе. Продавец должен знать о том, что существуют случаи, когда он обязан уплатить с такой сделки налог. Рассмотрим вопрос налогообложения сделки с продажи земельного участка и уточним, какие нововведения принесет нам 2021 год.

Каким налогом облагается продажа земли?

Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Налог с продажи земельного участка в 2021 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.

Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.

Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.

Налог с продажи земельного участка в собственности более и менее 3 или 5 лет

Следует уточнить, что не все обязаны уплатить налог с полученных средств от реализации объекта недвижимости. Фактически будете ли вы освобождены от НДФЛ при продаже земельного участка, находится в зависимости от того, сколько лет до момента совершения сделки владели имуществом. Две ситуации предусматривает Налоговый кодекс, когда налоговая сумма не будет рассчитана:

1. Когда земля приобреталась до наступления 2016 года, действующий срок владения ей составляет минимально 3 года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Этот же срок распространяется на случаи получения земельного участка (п. 3 ст. 217.1 НК):

в качестве наследства или дара от близкого родственника (по соответствующему договору);
в результате приватизации;
при передачи плательщиком ренты по договору бессрочного содержания с иждивением.

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.

2. В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет.

Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.

Не взимается налог при продаже участка в следующих случаях:

при владении объектом более минимально установленного срока (3 года или 5 лет);
участок земли приобретался по цене меньшее или равной той, за которую продается, и это подтверждается документально.

Сумма налога

Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:

Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.

Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:

уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.

С применением имущественного вычета налогооблагаемая база будет равна 1,5 млн. – 1 млн. = 500 тыс. рублей. НДФЛ = 500 тыс. руб. × 13% = 65 тыс. руб. (Этот вариант применим, когда покупатель не может предоставить документы, доказывающие покупку участка и подтвердить понесенные на это расходы.)
Очевидно, что выгодным вариантом будет уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов: 1,5 млн. – 1,2 млн. = 300 тыс. рублей. НДФЛ = 300 тыс.рублей × 13% = 39 тыс. рублей.

Если для приобретения этого участка гражданин Иванов И.М. брал кредит в банке, то к подтвержденным расходам можно прибавить проценты, которые он выплатил кредитному учреждению. Доказать их можно по справке, взятой в банке. Таким образом, налоговая база станет еще меньше на размер уплаченных процентов.

Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?

Отдельно следует сказать про случай, когда земельный участок был продан ниже кадастровой стоимости, чтобы уйти от налогообложения. В новой редакции Налогового кодекса определяются положения, когда продается любой недвижимый объект, к которым относится и земельный участок, приобретенный после наступления 2016 года.

Если земельный участок продан ниже кадастровой стоимости, то для них применяется сравнение с кадастровой оценкой на начало года, когда переход прав собственности на него зарегистрирован. В случае, когда сумма дохода от продажи окажется ниже стоимости по кадастру, то для расчета налогооблагаемой базы применяется коэффициент 0,7.

1. Гражданин Марков М. М. вступил в наследство на земельный участок в 2019 году и в этом же периоде продал его за 300 тыс. рублей. Его кадастровая стоимость значительно выше и оценена в 1500 тыс. рублей.

Базой для исчисления налога будет 1,5 млн. руб. × 0,7 = 1 050 000. рублей. Если применить имущественный вычет, то уменьшим ее на 1 млн. рублей и останется 50 тыс. рублей.

НДФЛ = 50 000 × 13% = 6500 рублей.

2. В случае, когда кадастровая стоимость этого участка оказалась меньше полутора миллионов рублей, то уменьшив ее на коэффициент 0,7, получили бы итог менее 1 млн.рублей. После имущественного вычета облагаемого НДФЛ дохода нет. Значит, гражданин Марков М.М. в результате облагаемого дохода не получил и освобожден от налога.

1,3 млн. руб. × 0,7 = 910 тыс. рублей — 1 млн. рублей = 0 (не платится налог)

При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е. на всю стоимость объекта недвижимости в размере 1 млн. рублей (например, участок находится в совместной собственности у двух лиц в равных долях и продается по одному договору, тогда вычет будет предоставлен каждому по 500 тыс. рублей);
при продаже долей по разным договорам у каждого собственника возникает право воспользоваться имущественным вычетом относительно своей доли (по каждому договору вычет составит 1 млн. рублей).

Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2021 году

Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.

Значит, требуется заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и представление ее в следующем году после получения дохода, не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.

Если землю продали 2020 году менее положенного срока, то налоговую декларацию (3-НДФЛ) нужно передать до 30 апреля 2021 года, а земельный налог нужно оплатить до 15 июля 2021 года.

Если же декларация подана в ИФНС вовремя, но пропустили срок уплаты налога, то будет применены пени за каждый день просрочки. Когда не исполнена обязанность и по декларированию и по уплате, то на провинившееся лицо накладывается штраф в 20% от суммы налогооблагаемого дохода. Помимо штрафа подлежат взысканию и пени, исчисляемые в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, действующей на дату расчета задолженности.

Примеры заполненной декларации при:

Оштрафовать налоговики могут и за несвоевременное предоставление декларации. Сумма штрафа не может быть менее 1 000 рублей даже для тех, у кого расчеты налога окажутся нулевыми, но декларация сдана не в срок. Поэтому лучше своевременно побеспокоиться о ее заполнении и передаче в налоговой орган лично или через личный кабинет ФНС, Госуслуги.

Куда обращаться за налоговым вычетом при продаже земельного участка?

Для этого нужно обратиться в ФНС по месту жительства и предоставить документы на право получения вычета, а именно:

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ — инструкция заполнения.
Копии документов, подтверждающие факт продажи земли: договор купли-продажи или мены и т.д.
Для расходного вычета потребуются дополнительные документы, доказывающие расходы:

чек;
банковская выписка;
расписка продавца;
ПКО или платежное поручение.

С собой необходимо кроме копий иметь оригиналы документов, для проверки налоговым инспектором.

Видео: Налог при продажи недвижимости для физических лиц

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:

Преимущества собственности на «гаражный» участок, как стать владельцем участка под кооперативным гаражом, как получить право собственности на участок индивидуального гаража, какой налог платить за участок гаража

Плюсы оформления участка под гаражом в собственность.
Как зарегистрировать землю под кооперативным гаражом в собственность (Процедура регистрации земли).
Порядок оформления долевой собственности на землю ГСК.
Сколько стоит оформление земли на членов ГСК.
Процедура оформления земли под отдельно стоящим гаражом.
Основания для отказа регистрации прав на «гаражную» землю
Какой налог платить за участок под гаражом.

Помещение гаража удобно и как место хранения автомашины, и как кладовка. Терять право пользования гаражом сейчас, когда сложности хранения личного транспорта лишь возрастают – нельзя. Однако недостаточно узаконить гаражное строение, важно также зарегистрировать участок гаража в собственность.

Плюсы оформления участка под гаражом в собственность

По Земельному кодексу РФ (ст.16) территории в границах России, не состоящие в собственности граждан, юрлиц или муниципалитетов, принадлежат государству. Т.е. сколько бы лет гараж не находился на неузаконенном месте, его владелец обязан убрать гаражную конструкцию под некий государственный проект – дорожное строительство, теплотрассу или иные цели.

При ненадлежащем (неузаконенном) использовании земли гаражное машиноместо, расположенное на изымаемом государством земельном участке, будет снесено с выплатой документально доказанному собственнику минимальной компенсации (ст.239 Гражданского кодекса).

Если же местные власти под инфраструктурный проект изымут уже приватизированный «гаражный» участок, то выкупать его будут вместе с постройкой и по согласованной цене (ст.279-282 Гражданского кодекса). И тогда утрату гаража собственнику компенсирует приличная сумма, многократно превышающая стоимость бокса.

Кроме того гараж, возведенный на участке, эксплуатируемом по праву пользования (ст.271 Гражданского кодекса) или состоящем в аренде, сложно реализовать в рамках обычной гражданской сделки, поскольку право владельца на землю под гаражом не зафиксировано Росреестром (ч.1 ст. 37 Земельного кодекса). Поэтому стоимость продажи гаража с участком, законно принадлежащих продавцу, будет намного выше цены «без земли».

Учитывая высокую интенсивность городской и пригородной застройки, владельцам гаражей будет выгодным получить право собственности на участки под гаражными боксами. А увеличение (небольшое) налога по гаражу с учетом участка под ним дальновиднее считать страховкой от изъятия властями за бесценок.

Как зарегистрировать землю под кооперативным гаражом в собственность

Гаражные помещения в составе гаражно-строительных кооперативов (некоммерческих) представляют собой ряд гаражных помещений, имеющих общие конструкционные элементы с «коробками» по соседству. Т.е. земельный участок ГСК является неделимым, что не допускает самостоятельного приобретения права собственности на участок под отдельным гаражным боксом.

Возможно только оформление земли в общую долевую собственность – под всеми строениями ГСК и на всех членов кооператива (п.2 ст.39.20 Земельного кодекса) одновременно. Это значит, что согласие на долевое оформление всего участка ГСК должны дать все члены гаражного кооператива.

Порядок оформления долевой собственности на землю ГСК

Первое: все гаражи (строения) должны состоять в собственности. Каждому участнику гаражного кооператива следует подтвердить членство в ГСК справкой, оформить в БТИ техпаспорт, закрепить право собственности в Росреестре.

Отметим возможную потребность выкупа гаражных строений у ГСК при оформлении собственности, если такое условие отражено в договоре членства в кооперативе.

Возможные проблемы: уставные документы гаражного кооператива выполнены с нарушением действующего законодательства, либо у ГСК нет регистрации юрлица. В названных случаях оформление кооперативных гаражей в собственность допускается лишь в судебном порядке.

Второе: Составление коллективной заявки, направляемой в земельно-имущественный отдел администрации (гл.V.1 Земельного кодекса). Нужно собрать всех владельцев гаражей ГСК, составить и подписать протокол согласия на долевое оформление земельного участка.

К заявлению на долевую собственность земли ГСК, подаваемому в местную администрацию, прилагаются:

документы гаражного кооператива (ИНН, устав, подтверждение регистрации юрлица);
документы на передачу земельного участка;
документы на право собственности к гаражным боксам;
справка БТИ на гаражное помещение (для ее получения необходим техплан);
список членов кооператива (собственников);
техпаспорта гаражей, паспорт земельной территории ГСК;
квитанции уплаты госпошлины.

Рассмотрение заявки займет 30 дней от даты ее принятия канцелярией местной администрации.

Третье: При одобрении властями долевого оформления, необходимо заключить с местной администрацией договор купли-продажи участка ГСК, либо передачи земли в собственность.

Сколько стоит оформление земли на членов ГСК

Поскольку долевая собственность на участок будет распространяться на всех членов гаражного кооператива, то расходы по оформлению им необходимо понести равными долями.

Затраты будут следующими:

регистрационная госпошлина (долевая собственность) – 22 000 руб. Текущий размер пошлины определяется Налоговым кодексом (п.22.1 ст.333.33);
сумма приобретения участка, составляющая до 60% от кадастровой цены земли (постановление Правительства за №279 от 26.03.2015)***.

Помимо названных регистрационных затрат возможны дополнительные расходы, связанные с потребностью приведения кадастровых документов к стандартам ЕГРН.

Будут ли оправданы расходы по регистрации? Да. Долевые собственники (члены ГСК) приобретут право гражданских сделок по недвижимому имуществу (гаражу), не требующих согласования в администрации ГСК – купли-продажи, дарения и завещания гаража вместе с долей в земельной территории кооператива.

Оформление земли под отдельно стоящим гаражом

В отсутствии зарегистрированного права собственности на гаражную постройку, она считается строением, возведенным самовольно (ст.222 Гражданского кодекса). Право собственности на самострой может быть признано только в суде (п.3 ст.222 Гражданского кодекса).

Нарушители, пользовавшиеся самовольно возведенной постройкой свыше 15 лет, обладают большим правом ее легализации по суду, чем собственники самовольных «новостроек» (ст.234 Гражданского кодекса).

При наличии прав собственности на земельный участок, к примеру, в садоводческом товариществе, допускается упрощенное оформление самовольно возведенного на участке гаражного бокса, а равно и прочих капитальных строений, в срок до марта 2021 года (закон за №93-ФЗ от 30.06.2006).

Первое. Необходимо письменно заявить имущественно-земельному отделу местной администрации намерение перевода земли в собственность, либо на приватизацию, приложив следующие документы:

копию гражданского паспорта. При обращении от имени собственника его представителя – копию доверенности;
копии документов на право собственности по гаражному боксу;
копии документов на право пользования земельным участком;
межевой план земли. Необходим обязательно, межевание (приглашается кадастровый инженер) проводится перед обращением в местную администрацию;
ЕГРН-выписку по действующим правам собственности на заявляемый участок.

Рассмотрение администрацией поданного заявления с комплектом документов займет до 30 дней.

Второе. При положительном решении требуется заключить с местной администрацией договор перехода участка под гаражом в собственность хозяина гаража, либо договор купли-продажи.

Третье. Оформить в Росреестре регистрацию права на участок.

Затраты по узакониванию собственности на землю под индивидуальным гаражным боксом в рассмотренном порядке составят: от 10 000 руб. на подготовку документов (включая межевание); 350 руб. на госпошлину по регистрации права собственности физлица на участок (п.24 ст.333.33 Налогового кодекса).

Также, при самовольной постройке гаража, наряду с перечисленными выше расходами потребуется выплатить штраф, определяемый от кадастровой стоимости земли под гаражом (ст.7.1. КоАП).

Основания для отказа регистрации прав на «гаражную» землю

Полностью перечень оснований, позволяющих муниципалитетам отказывать заявителям в приватизации или регистрации участков, отражен в Земельном кодексе (ст.39.16). Без указания основания местные администрации выносить отказ неправомочны.

Наряду с очевидными причинами (отсутствие законного права заявителя, наличие действующего собственника, изъятие/ограничение земли в обороте и т.п.), оказать в передачи земли под гаражом собственнику муниципалитеты вправе по следующим основаниям:

не оформление ГСК статуса некоммерческого юрлица с соответствием уставных документов действующим требованиям;
преобразование кооператива с ранее предоставленным разрешением постройки гаражей и с выделением участка в некоммерческое юрлицо без переоформления документов на предоставленную городскую (муниципальную) землю;
участок, по которому подано заявление, включен в план застройки (городской, муниципальной), либо иных госнужд в рамках Гражданского кодекса;
отсутствие или недостача правоустанавливающих документов по гаражу или земельному участку, либо ошибки в документальных данных и сведениях Росреестра.

В случае неверно оформленных уставных и обосновывающих передачу земли документов учредителям ГСК следует немедленно привести документальную базу в порядок, иначе гаражный комплекс может быть признан самостроем, подлежащим сносу.

Если «гаражная» земля ранее включена в план застройки муниципалитетом, то собственнику гаражного бокса может быть предоставлено лишь право аренды с определенным сроком.

Ошибки в правоустанавливающих документах, т.е. несоответствие, к примеру, точного ФИО правообладателя в документе о выделении земли, полученном годы назад, сведениям его действующего гражданского паспорта, не являются существенным поводом отказа в регистрации права при последующем судебном разбирательстве.

Заметим также, что любую аргументацию отказа в передаче права собственности, вынесенную местной администрацией, заявитель вправе оспорить путем обращения в суд.

Какой налог платить за участок под гаражом

Все земельные участки облагаются имущественным налогом, выплачиваемым ежегодно. Размер налогового платежа зависит от формы владения землей – по праву пользования или в собственности. За «гаражную» землю владелец ежегодно оплачивает налог, исчисляемый по кадастровой стоимости участка. Потребность оплаты земельного налога возникает с госрегистрацией права пользования участком и завершается с момента прекращения данного права.

При нахождении гаражного бокса в комплексе ГСК, имеющего статус юрлица, плательщиком налога является именно кооператив (его учредители). Осуществлять выплаты земельного налога лично владельцам гаражей в составе кооператива не нужно.

В некоторых ГСК затраты по имущественному налогу за каждое место хранения автомашины компенсируются взносами собственников гаражных боксов (общая территория кооператива не учитывается). Отдельные гаражные кооперативы имеют официальное освобождение от оплаты земельного налога и их пайщики налоговых затрат не несут.

Получив право собственности на «гаражный» участок, собственник платит налог по 1,5% ставке. Расчет налога за участок под гаражом такой: стоимость 1 м 2 по кадастру умножается на площадь «гаражного» участка, следом на коэффициент налога 1,5% (ст.394 Налогового кодекса).

Начисление налога для долевых собственников в составе ГСК начисляется согласно размера земельной доли в общей площади кооператива. Если гаражные блоки однотипные, то и сумма налога будет одинакова. Отметим, что пенсионерам и многодетным гражданам по условиям Налогового кодекса предоставляется льгота по земельному налогообложению (п.5 ст.391).

По вопросам любой сложности, связанным с узакониванием земли под принадлежащей вам постройкой, обращайтесь к специалистам нашей ассоциации.

Вопрос-ответ (10)

Как оплачивать налог на землю двум собственникам гаражей если они двух этажные

Я живу в Московском районе Санкт-Петербурга,в 1996 году купил во дворе своего дома кирпичный гараж, который находится в ряду таких же примыкающих к нему кирпичных гаражей постройки 60-х годов. Это не кооператив. У меня есть действующий договор аренды земельного участка, по которому я плачу арендную плату. Что надо сделать для приватизации этого земельного участка?

Хотим купить гараж в гаражном кооперативе(территория была выделена под застройку администрацией города). Гараж в собственности,есть запись в реестре. На Земельный участок под ним есть разрешение администрацией взять в аренду (срок ещё не закончился) но договора нет!а тот,кому была разрешена аренда . умер. как нам оформить землю на себя?ведь и срок предоставления ещё не закончился. будут ли сложности в оформлении земли,с договором купли продажи самого гаража.

С Городскими властями заключён Договор аренды земли под гараж. В договоре указано, что земля арендуется под размещение гаража. Гараж построен (более 15 лет назад), но не оформлен как недвижимое имущество (не зарегистрирован в Росреестре). Считается ли такое строение, с юридической точки зрения, самостроем? Благодарю за ответ

Здравствуйте. Унас проблема такова характера: 1. гск раньше был под одними документами (юр.лицо), буквально пару лет назад переоформили и заверели у юриста. Земля никогда не при надлежала ГСК, она при надледала птице фабрики. Как стали Москвой Фабрику развалили,электричество каторое давала нам фабрика отключили. Из документов только выписка на юрлицо,и из 200-от гаражей только у 15% есть бумажка датирована 70-80 годами,что фабрика им дает место под гараж,больше ни каких документов нет. Земля непринадлежит муниципалитету, а принадлежит фабрике,а фабрика банкрот. Подскажите как нам быть.

Гараж построен давно. Без всяких документов. Сейчас от нас требует сельский совет оформлять землю, а потом сам гараж. Я обратилась к кадастровому инженеру, план он составил. Что надо делать дальше. Куда обращаться?

Есть гараж на территории ГСК, является отдельно стоящим строение, права на собственность приобретены через суд, как выкупить участок под гаражом.

Здрваствуйте! Гараж в собственности, но выяснила не давно, что земля в аренде у ТСЖ. Гараж (несколько гаражей вместе построины, но не гаражный кооператив) построен вместе с домом в 90-х, есть подземные и сверху наши гаражи. У ТСЖ образовалась по их оплатам задолжность и они решили с нас брать аренду, чтоб погасить свою за должность. Но суть не в этом можно ли приватизировать или оформить в собственность землю под гаражем, если земля в аренде этого дома?

Здравствуйте! Я специалист по вопросам недвижимого имущества.
только что
Опишите мне Вашу проблему или задайте вопрос связанную(ый) с недвижимостью. Консультация будет абсолютно бесплатна.
только что
Тут разговор о ГСК и о его членах. Я владелец пристроенного к ГСК капитального гаражного бокса с 2002 года, но не член ГСК. Земля в аренде, есть номер в ЕГРН. Бокс тоже зарегистрирован в ЕГРН. В продаже земли под боксом отказали потому что он пристроен. Ваш совет, есть судебная практика по похожим случаям.

Купили гараж в ГСК, собственность оформлена по закону (есть выписка из егрн). Земля на которй находится ГСК принадлежит ГСК на праве собственности (выписка из егрн). Как можно оформить землю под гаражем в свою собственность? Что нужно сделать? Спасибо

В статье уже дан ответ на ваш вопрос: Земельный участок ГСК является неделимым, что не допускает самостоятельного приобретения права собственности на участок под отдельным гаражным боксом.

Задать вопрос

Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.

На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО. Однако кроме затрат на покупку, уплату автокредита, необходимо также платить налог на гараж. При этом, не играет никакой роли тип постройки – монументальный (постоянный) или временный (простой железный блок). Рассмотрим, что он себя представляет и к чему обязывает владельца.

Из чего складывается налог на гараж?

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:

Какой налог на гараж?

Гараж – является полноценным имуществом - нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2021 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость.

Согласно пункту 2 статьи 406 Налогового Кодекса Российской Федерации, размер налога на гараж для физических лиц составляет 0,1%. В то же время, следует принимать во внимание, что ставка налога на гараж может быть уменьшена до нуля либо увеличена, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Оценку производят специалисты, однако они могут допускать погрешности. В этом случае, можно обратиться с заявлением о пересчете кадастровой стоимости.

Что касается налога на землю, то она зависит от:

кадастровой оценки земельного участка;
ставки на налог в регионе (в среднем по стране составляет 1,5%);

Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.

Если гараж в кооперативе

Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму налога на гараж в гаражном кооперативе в вашу платежку.

В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом.

Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%.

Налог на гараж для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров. Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Если возможность снизить стоимость все-таки есть, нужно составить заявление и с копией пенсионного удостоверения и паспортом обратиться в налоговую инспекцию.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Если владелец гаража официально продал гараж или машину, то он получил прибыль, с которой нужно заплатить налоги. Есть два варианта уплаты налога в зависимости от того, сколько лет имущество было в собственности владельца.

Если более 3 лет

В этом случае подоходный налог платить не придется. С 2010 года владельцев такого имущества освободили от подачи деклараций и уплаты налога после продажи. Это распространяется на отношения, которые возникли после января 2009 года.

Если менее 3 лет

В таких случаях есть вероятность, что владелец занимается перекупками. В этом случае налог определяется одним из 2 вариантов:

Вычитается 250 000 рублей из суммы, которая была получена при продаже, если нет документов, которые подтверждают наличие расходов на приобретение. С того, что осталось, нужно заплатить 13%.
Доход, который был получен, уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением имущества вне зависимости от того, когда он был куплен. С остатка оплачивается 13%. К этому способу нельзя применить затраты на приватизацию, так как это не покупка.

Если продавать гараж будет иностранный гражданин, то ему придется заплатить 30%, как нерезиденту.

Стоимость продажи прописывается в договоре, который становится основанием для заполнения декларации. Не стоит очевидно занижать цену в договоре – специалисты ФНС могут проверить эту информацию и запросить кадастровую стоимость.

Как рассчитать налог на гараж?

Предположим, что гараж продает собственник, который получил его по наследству 2 года назад. В этом случае он должен заплатить налог (владеет менее 3 лет). Кроме того, он не может предъявить ФНС расходы на приобретение, так как получил гараж от дедушки в наследство.

Продает гараж он за 900 000 рублей. Так как документов, подтверждающих расходы, у него нет, он может снизить налоговую базу только на 250 000 рублей. С остальной суммы будет платить налог в 13%:

900 000 – 250 000 = 650 000 рублей. 650 000*13% = 84 500 рублей – ему придется заплатить.

Если бы он продавал гараж за 250 000 рублей или меньше, то никакие налоги ему платить бы не пришлось.

Владелец продает гараж за 900 000 рублей. Купил его 2 года назад за те же 900 000 рублей, но сейчас нужно срочно продать из-за переезда. Никакой налог он платить не будет, потому что у него на руках договор, по которому он купил гараж за те же деньги.

900 000 – 900 000 = 0 рублей.

А если бы он продавал гараж через 3 года, то мог бы продавать его даже за 2 миллиона, налог платить не нужно.

Какие могут быть льготы по налогу на гараж?

Обратите внимание, что пенсионерам необходимо платить налоги наравне с остальными категориями плательщиков. Но у них есть льгота – можно не платить налог на один объект каждого вида (на одну квартиру, один гараж и так далее).

Если продается гараж в кооперативе, то часть земля под гаражом является собственностью кооператива. Поэтому владелец продает коробку, а землю нет. И за ее использование ему не приходится платить налоги.

Помимо этого, дополнительные льготы могут установить местные власти. Они праве установить льготную ставку для отдельных категорий населения или вообще отменить налог за продажу гаража. Узнать о наличии таких льгот можно в органах местного самоуправления или в МФЦ.

Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:

p, blockquote 1,0,0,0,0 -->

имущественный налог за само строение;
земельный налог(за землю, на которой построен гараж).

Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2021 году

Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.

p, blockquote 2,0,0,0,0 -->

Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

p, blockquote 4,0,1,0,0 -->

p, blockquote 5,0,0,0,0 -->

Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

p, blockquote 6,0,0,0,0 -->

Платят пенсионеры налог с продажи гаража

Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:

p, blockquote 7,0,0,0,0 -->

Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
Цены продажи гаража.

Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.

p, blockquote 8,0,0,0,0 -->

С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

p, blockquote 9,1,0,0,0 -->

Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража. При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры). С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

p, blockquote 10,0,0,0,0 -->

Приведем пример расчёта. Пенсионер Грибоедов продал гараж за 300000 руб. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (300000-250000). С 50 тыс. руб. будет исчисляться НДФЛ 13%. Налог к уплате составит 6500 руб.

У пенсионеров есть ещё один вариант сократить размер налогового бремени. Они могут уменьшить цену продажи на стоимость покупки гаража при условии, что у них остались подтверждающие оплату документы. Например, пенсионер Иванов купил год назад гараж за 250 000 руб., а продал его за 200 000 руб. Налог к уплате будет равен нулю, т.к. расходы на покупку превысили доходы.

p, blockquote 12,0,0,0,0 -->

Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.

p, blockquote 13,0,0,0,0 -->

Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.

Какие льготы на владение гаражом имеют пенсионеры в 2021 году

Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки.

p, blockquote 15,0,0,0,0 -->

p, blockquote 16,0,0,0,0 -->

Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.

p, blockquote 17,0,0,0,0 -->

Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов. Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% — дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража. Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

p, blockquote 18,0,0,0,0 --> p, blockquote 19,0,0,0,1 -->

Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются только после подачи в ФНС заявления и подтверждающих права на льготы (пенсионного удостоверения). До подачи указанных документов ФНС будет продолжать рассылать квитанции с требованием об уплате налога.

Читайте также: