Налоги в северной каролине

Опубликовано: 12.05.2024

Налоговая система Америки считается одной из самых эффективных в мире. При этом на практике, налогообложение в США является довольно сложным и многогранным процессом. Наряду с доходами, которые облагаются по стандартным ставкам, существуют и доходы, облагаемые дважды (например, дивиденды по акциям), а также доходы, вовсе не подлежащие обложению (доход от покупки ценных бумаг, эмитированных местными органами власти).

Содержание

Система налогообложения США
Какие налоги платят фирмы
Налог на прибыль в США (Corporate Income Tax)
Налог с продаж (Sales Tax)
Подоходный налог (Income Tax)

Отчисления на социальное и медицинское обеспечение
Налог с лиц, работающих на себя (Self-Employment Tax)
Налог на дивиденды
Налоги на недвижимость
Налог на подарки (Gift Tax)

Система налогообложения в США

Система имеет несколько уровней: федеральный, региональный, местный. Перечень налогов на каждом из них свой, при этом некоторые взимаются параллельно в несколько бюджетов.

Ниже представлены наиболее распространенные виды налогов США:

На федеральном уровне	На региональном уровне	Города и муниципалитеты
На доходы физических лиц	На доходы физических лиц	На прибыль
На прибыль	На прибыль	На наследство и дарение
Акцизные и таможенные сборы	С продаж	Лицензионные сборы
На наследство и дарение	Акцизы	Экологический
На прирост капитала	На транспорт	На транспорт
Отчисления в фонд соц. страхования	На прирост капитала
На недвижимость

Все уровни госуправления полностью обособлены. Федеральное правительство не вмешивается в налоговые дела штата, региона, муниципалитета. Региональные законодательные органы могут принять решение о введении на подотчетной территории лишь тех налогов, которые не противоречат федеральному законодательству. А местные власти могут устанавливать только разрешенные штатом сборы.

Какие налоги платят фирмы

К основным налогам, уплачиваемым компаниями, относятся:

	корпоративный налог на прибыль;
	налог с продаж;
	налог на недвижимость;
	налог на прирост капитала;

Региональные и местные власти могут взимать налоги на: прирост капитала, на нераспределенную прибыль, на имущество, на добычу полезных ископаемых, экологический и др.

Кроме того, каждая компания, выступающая в качестве работодателя, обязана зарегистрироваться на всех уровнях госуправления и платить отчисления с фонда заработной платы - в региональный и федеральный фонды безработицы.

Разные типы компаний уплачивают в США разные виды налогов, а также имеют право на различные вычеты и льготы. Поэтому, особенно на этапе планирования открытия бизнеса, важно досконально разобраться в механизме налогообложения.

Налог на прибыль в США (Corporate Income Tax)

Корпоративный налог на прибыль, подлежащий к уплате юридическим лицом, напрямую зависит от его организационно-правовой формы.

С точки зрения налогообложения стоит отдельно выделить такие типы компаний как:

	Корпорации, которые бывают в виде C-корпораций и S-корпораций;
	LLC - Limited Liability Company (аналог российского общества с ограниченной ответственностью).

S-Corporation не уплачивает налог на прибыль от своего имени, доходы или убытки деятельности разделены между участниками корпорации, на которых возлагается обязанность по уплате налогов.

С-Corporation уплачивают Corporate Income Tax от своего имени. Федеральный налог для корпораций рассчитывается по ставке 21%. Помимо этого каждый штат может устанавливать собственные ставки: где-то он не взимается вообще (Делавэр), а в Айове составляет 12%.

У корпорации облагаются абсолютно все доходы, что были получены во всех странах мира. Однако из этого правила есть исключения в зависимости от наличия налоговых соглашений США с другими странами.

Базой обложения служит чистая прибыль, которая определяется как разница между всеми поступлениями и суммой разрешенных законодательством расходов, понесенных компанией за отчетный период. При этом в отношении корпораций налог охватывает не только полученную юридическим лицом чистую прибыль, но и распределенную прибыль, т.е. акционеры обязаны также уплатить налог на прибыль с полученных дивидендов.

Механизм корпоративного налогообложения LLC может быть различным: они могут облагаться как корпорация, уплачивая Corporate Income Tax, или как партнерство, распределяя полученный доход между участниками.

Если у Вас возникли вопросы относительно налогооблагаемой базы, ставок, сроков подачи или заполнения налоговой отчетности по Income Tax, обратитесь за помощь к профессиональным налоговым консультантам.

Компания American Corporate Services, Inc. уже почти 30 лет оказывает различные налоговые услуги. Опытные CPA-специалисты и налоговые адвокаты готовы оказать как консультативную поддержку по отдельным вопросам корпоративного налогообложения, так и взять на себя весь комплекс работ по минимизации налогообложения и заполнению налоговой декларации.

Налог с продаж (Sales Tax)

В 2019 году Sale Tax присутствовал в 38 штатах. Максимальный размер ставки составлял 10,02%, 5 штатов вовсе его не взимали (Аляска, Орегон, Делавер, Монтана, Нью-Хемпшир).

Налог с продаж в США, представляющий аналог российского НДС, существует на региональном и местном уровнях. Плательщиком является покупатель товара, но перечисляет в бюджет Sale Tax продавец товара.

Широкий перечень товаров освобожден от налогообложения: рецептурные лекарственные средства, продукты питания, сельскохозяйственные товары и т.д.

Подоходный налог (Income Tax)

Любые доходы физического лица подлежат налогообложению. Подоходный налог в Америке (Income Tax) охватывает доходы:

В 43 штатах имеется Income Tax с физических лиц. Максимальная ставка достигает 13,3% (в Калифорнии), минимальная находится на уровне 2,9% (в Северной Дакоте).

Связанные с трудоустройством (зарплата, премии, компенсационные выплаты, бонусы),

От владения капиталом и имуществом (проценты, дивиденды, аренда),

Связанные с приростом капитала (при продаже недвижимости, земельных участков, корпоративных прав),

Самозанятых лиц (при самостоятельной предпринимательской деятельности).

Налогооблагаемая база корректируется на сумму разрешенных вычетов и льгот (затраты на повышение квалификации, на медицинское обслуживание, в связи с переездом в новую местность, расходы на благотворительность, зачёт для престарелых лиц и инвалидов и др.)

После этого следует определение необлагаемого минимума. Он зависит от семейного (социального) статуса плательщика (например, холостой резидент или состоящий в браке, общая декларация от супругов или две отдельные, вдова (вдовец) с ребенком, основной кормилец семьи и т.д.). Так, для одиноких лиц до 65 лет такой минимум равен 12,2 тыс. дол. в год; для супругов, которые совместно подают декларацию, это уже 24,4 тыс. дол. и т.д.

Далее определяется ставка (на федеральном уровне она является прогрессивной). Например, для неженатого молодого человека с доходом в 75000 долларов налог на доход в США будет высчитываться по ставке в 22%.

В повседневной жизни самостоятельными вычислениями редко пользуются, есть специальные таблицы, программы и консультации специалистов.

Income Tax можно уплачивать двумя способами: работодатель удерживает его сумму до выплаты зарплаты или работник получает полную зарплату, а налог платит сам в течение года.

Отчисления на социальное и медицинское обеспечение

Кроме подоходного налога с заработной платы все резиденты уплачивают:

Social Security Tax, полная ставка которого составляет 12,4% от фонда заработной платы, он перечисляется в социальный фонд;

Medicare, полная ставка которого составляет 2,9% от фонда заработной платы, он перечисляется в медицинский фонд.

Половину этих отчислений (6,2% Social Security Tax и 1,45% Medicare) уплачивает работодатель, оставшуюся половину – сам работник.

При этом существует ряд особенностей при исчислении данных платежей. Например, работодатели обязаны удерживать и перечислять дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9%, если заработная плата работника в течение календарного года превышает 200 тыс. долларов.

В 2020 году базовый лимит заработной платы составляет $137700.

При расчете Social Security Tax надо иметь в виду существование базового лимита заработной платы. Это максимальная сумма, которая облагается налогом за текущий год. Это означает, что вся сумма зарплаты сверх этой цифры не подлежит обложению социальным налогом.

С одной стороны, никому не хочется уплачивать излишнюю сумму налогов, с другой стороны, недоплата грозит серьезными последствиями, в том числе уголовными. Поэтому все применяемые вычеты и льготы должны быть законодательно обоснованы и выверены.

Лицензированные налоговые специалисты American Corporate Services готовы предоставить персональные консультации обладателям сложных зачетов и вычетов, людям, не владеющим английским языком, а также всем, кто сомневается в правильности заполнения налоговой декларации. Мы окажем помощь в составлении отчетности, рассчитаем сумму к уплате и поможем легально минимизировать налоги в США.

Налог с лиц, работающих на себя (Self-Employment Tax)

Налог на самозанятость - это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, уплачиваемый работающими не по найму лицами. Сюда относятся фрилансеры, владельцы мелкого бизнеса, независимые подрядчики.

Каждый работающий не по найму человек, заработная плата которого превышает 400 долларов, должен уплачивать Self-Employment Tax.

Главными составляющими являются отчисления на социальное обеспечение (Social Security) и программу Medicare. Общая ставка составляет - 15,3% (из них - 12,4% идет в фонд социального обеспечения и 2,9% - в фонд программы «Медикеэ»).

Налог на дивиденды

Дивиденды, полученные в США, подлежат налогообложению. Они могут облагаться в рамках декларации по Income Tax, т.е. как часть дохода. Налоговая ставка составляет до 37% в зависимости от общей суммы валового дохода и от семейного статуса налогоплательщика.

Однако есть вариант налогообложения дивидендов по пониженным ставкам. Это возможно только в случаях, когда речь идет о квалифицированных дивидендах (сюда относятся, например, дивиденды компаний, акции которых свободно обращаются на крупных американских биржах). Ставка налога составит 0, 15 или 20% в зависимости от размера дохода.

Отдельно стоит рассмотреть ситуацию, когда дивиденды выплачиваются не в традиционной форме (в виде денежных средств), а путем дополнительного выпуска акций. В таком случае у акционера есть два пути: продать дополнительные акции или оставить их в расчете на рост котировок. При продаже нужно будет уплатить налог на доход или на прирост активов. А вот в случае, если акции будут присоединены к портфелю ценных бумаг, они не будут облагаться вовсе.

Налоги на недвижимость

Налог на недвижимость в США предусмотрен на уровне штатов и местных муниципалитетов. Говоря о налогах на недвижимое имущество, часто подразумевают несколько связанных между собой налогов.

Property Transfer Tax платит продавец после передачи покупателю документов на владение собственностью. Сумма исчисляется по оценочной стоимости продаваемого имущества.

Property Tax уплачивают ежегодно на всё недвижимое имущество (в том числе земельные участки), находящееся во владении. Каждый штат сам определяет его ставку.

Capital Gain Tax - фактически, это налог на прирост капитала, но он напрямую связан с недвижимостью. Уплачивается при продаже имущества, налогооблагаемой базой является разница между ценой недвижимого объекта при его покупке и ценой последующей продажи.

Отдельно стоит недвижимость, получаемая в порядке наследования или дарения. В этом случае ставки зависят не только от оценочной стоимости, но и от степени родства лиц, между которыми переходит право собственности на имущество.

В США существует огромное количество различных форм отчетности и налоговых деклараций, касающихся владения недвижимостью или перехода права собственности на нее. Ставки этих налогов весьма отличаются от штата к штату.

Налоговые эксперты American Corporate Services готовы проконсультировать Вас по вопросам правильности заполнения или взять на себя составление всех необходимых деклараций по налогам на недвижимость, обеспечив полное соответствие требованиям IRS.

Налог на подарки (Gift Tax)

Безвозмездная передача имущества (денежные средства, акции, доли в компании, недвижимость) может облагаться налогом на подарки.

Ставка может доходить до 40%. Однако в подавляющем большинстве случаев платить налог на дарение не придется. Главное – правильно воспользоваться льготами, предусмотренными налоговым законодательством. Ежегодный необлагаемый минимум составляет 15 тыс. долларов. Т.е. на эту сумму человек в течение года может делать подарки совершенно любому лицу.

Но даже если подарок одному лицу составит более этой суммы, это совсем не значит, что налог надо будет уплачивать. Законодательством предусмотрен еще одна необлагаемая сумма в течение всей жизни – 11,4 млн. долларов (по состоянию на 2019 год). Поэтому на подаренные, к примеру, 50 тыс. долларов надо будет заполнить декларацию, но превышение в 35 тыс. долларов может пойти в зачет в пожизненный лимит.

Минимизация налогообложения в США возможна лишь в случае досконального знания законодательства, а также его правоприменительной практики. Именно поэтому в Америке широко распространено налоговое консультирование. Не стоит пренебрегать консультацией налогового адвоката, особенно на этапе планирования переезда в Соединенные Штаты или открытия бизнеса в этой стране.

Данная статья носит исключительно ознакомительную цель и не является консультацией по индивидуальным вопросам. Для реализации конкретных решений предлагаем обратиться к нашим опытным налоговым адвокатам и CPA.

Штаб-квартира Bank of America в Шарлотте

Северная Каролина входит в десятку самых экономически развитых штатов США, для нее характерны хорошо развитый финансовый сектор, сельское хозяйство, туризм и промышленность.

Самый большой город Северной Каролины, Шарлотт, является вторым по величине банковским центром в Соединенных Штатах Америки (после Нью-Йорка). Здесь расположены штаб-квартиры целого ряда финансовых компаний, в том числе одного из крупнейших банков США Bank of America, региональный (охватывающий территорию Восточного побережья США) офис банка Wells Fargo и многие другие.

Кроме этих банков, в Шарлотте базируются еще несколько компаний, входящих в список Fortune 500 (самых крупных компаний США), в том числе розничная сеть Lowe's, торгующая различными товарами для дома; один из ведущих производителей стали в США Nucor; энергетической компании Duke Energy; крупный автомобильный дилер Sonic Automotive; производитель деталей и оборудования для аэрокосмической промышленности Goodrich; выпускающая гидравлическое оборудование, системы электроснабжения и другую промышленную продукцию корпорация SPX; производитель целлюлозо-бумажной продукции Domtar. Среди других крупных компаний Северной Каролине - производитель оборудования для ядерной энергетики Babcock & Wilcox, изготавливающая автомобильные комплектующие (в первую очередь радиаторы) Radiator Specialty Company, оператор кабельного телевидения Time Warner Cable, розничные сети Belk, Food Lion и Harris Teeter и многие другие.

Хотя Северная Каролина не может похвастать особо крупными запасами полезных ископаемых, в штате добывают слюду и литий (первое место в США), гранит, тальк и даже драгоценные камни.

Даунтаун Роли, столицы Северной Каролины

Птицеферма в Северной Каролине

Природа Северной Каролины способствует развитию сельского хозяйства, благодаря мягкому климату и плодородным почвам штат занимает первое место в США по объемам производства табака. Кроме того, на полях "Штата дегтярных пяток", как часто называют Северную Каролину, выращивают соевые бобы, бататы (сладкий картофель), кукурузу, хлопок, различные овощи и другие культуры. Хорошо развиты также животноводство (крупный рогатый скот и свиньи), птицеводство (куры и индейки) и, на океанском побережье, рыболовство (крабы, креветки и другие морепродукты).

В последние годы в связи с резким увеличением спроса многие фермерские хозяйства Северной Каролины переориентировались на производство "органических" (то есть экологически чистых) продуктов.

Табачная плантация в Северной Каролине

Химический завод в Уилмингтоне, Северная Каролина

Исторически в Северной Каролине были отлично развиты текстильная промышленность и изготовление мебели. Хотя и сегодня в этих отраслях заняты довольно много жителей штата (в основном в небольших городах), значительная конкуренция со стороны Китая и государств Юго-Восточной Азии заставили промышленность штата стать более диверсифицированной, разнонаправленной.

Как уже упоминалось выше, сейчас в Северной Каролине работает множество промышленных предприятий, производящих комплектующие для автомобилей и самолетов; различные химикаты; гидравлическое, электрическое, медицинское, электронное и телекоммуникационное оборудование; бумагу и изделия из нее; продукты питания; лекарства; текстиль; школьные автобусы, грузовики и многие другие виды промышленной продукции.

Президент США Барак Обама на заводе по производству грузовиков в Маунт Холли, Северная Каролина

Президент США на заводе в Северной Каролине

Комплекс зданий Research Triangle Park

В штате расположен один из крупнейших научно-исследовательских центров Соединенных Штатов Америки - Research Triangle Park, основанный еще в 1959 году в районе образованного городами Роли, Дарем и Чапел-Хилл мегаполиса "Треугольник". Здесь проводят исследования в области информационных и биотехнологий десятки компаний, в том числе такие известные, как IBM, Intel, Microsoft, BASF, Bayer, Cisco Systems, Sony Ericsson, Red Hat, Verizon и многие другие.

Подобные крупные центр инновационных разработок созданы и в двух других мегаполисах Северной Каролины: North Carolina Research Campus неподалеку от Шарлотты и Piedmont Triad Research Park в районе "Триады Пидмонта".

Биотехнологическая лаборатория в Piedmont Triad Research Park

На съемочной площадке в Уилмингтоне, Северная Каролина

Северная Каролина - один из крупнейших за пределами Калифорнии центр кинематографа США. Киностудии расположены в Шарлотте, Роли, Дареме, Уинстон-Сейлем и, самая большая в штате - EUE Screen Gems Studios в Уилмингтоне. Неудивительно, что в штате проводится целый ряд кинофестивалей, привлекающих множество туристов.

Туризм очень важен для экономики Северной Каролины, особенно для его западных (горных) регионов, а также для побережья и островов Аутер-Банкс. Штат занимает шестое место в США (после Флориды, Калифорнии, Нью-Йорка, Невады и Пенсильвании) по количеству посещающих его туристов.Среди наиболее известных и популярных достопримечательностей - Национальный парк Грейт-Смоки-Маунтинс, живописное шоссе Блу-Ридж-Парквей, Национальный мемориал братьев Райт, район "Старого Салема" и остров Хаттерас.

Блу-Ридж-Парквей в Северной Каролине

Зал славы NASCAR в Шарлотте

Десятки тысяч болельщиков привлекают в штат соревнования серии NASCAR, чрезвычайно популярных в США гонок серийных автомобилей. Северная Каролина - родина NASCAR, а в наши дни в районе Шарлотты живут большинство гонщиков и персонала серии. NASCAR не только значительно увеличивает количество туристов, но и создает в штате много рабочих мест.

В городе Конкорд расположен огромный (140 000 зрителей) автодром Charlotte Motor Speedway, на котором ежегодно проводятся одни из самых престижных гонок Coca-Cola 600 и Sprint All-Star Race. В Шарлотте в 2010 году был открыт Зал славы NASCAR, своеобразный музей, посвященный самым знаменитым и титулованным гонщикам.

Где жить выгоднее?

Один из популярных порталов для поиска работы в США ZipRecruter опубликовал данные о среднем заработке американцев по штатам.

Согласно представленной статистике, в среднем самые большие зарплаты в штате Нью-Йорк – $35.16 в час или $73,123 в год, а самые маленькие зарплаты по стране в Северной Каролине – $25.78 в час или 53,629 в год. «Мама Америка» решила выяснить бюджет семьи в США, где выгоднее жить и зарабатывать.

Мы сравнили, какую долю от зарплаты средний американец платит за жилье, налоги, медицинскую страховку, еду, одежду, а самое главное, сколько ему еще удается отложить. Для примера, возьмем семью с одним ребенком, где мама занимается ребенком и не работает.

Жизнь в Северной Каролине

Начнем с Северной Каролины. Аренда 2 BR квартиры (с двумя спальнями) в городе Шарлотт обойдется в $825 или $9,900 в год.

Медстраховка в г. Шарлотт

Медицинская страховка – одна из дорогих и обязательных трат каждого американского жителя. Так, план «Blue Value BRONZE 8150» на всю семью обойдется в $263.51 в месяц или $3,162.12 в год.

В этом случае налог составит порядка $8,988 (максимум). Почему максимум? Система подоходного налога в США построена таким образом, что каждая семья платит свой налог. Из представленной выше максимальной суммы будут вычтены расходы на ребенка, а также другие расходы (например, лизинг автомобиля, ипотека). Итоговая сумма получится на пару тысяч меньше. В Северной Каролине налог штата для данной семьи составляет 3,29%, федеральный налог – 5,82%. Взнос на будущую пенсию – 7,65%. В итоге получается 16,76%.

Налоги в г. Шарлотт

На еду семья из трех человек в месяц тратит в среднем $500. Можно, конечно, и больше, и меньше. Все зависит от желаний и потребностей конкретной семьи, мы приводим лишь средние значения. За год на эти нужды семья потратит порядка $6,000.

Расходы на одежду посчитать достаточно сложно. В один месяц трат будет больше, в другой меньше. Возьмем, для примера, среднюю цифру – $150 в месяц или $1,800 в год.

Расходы на машину обойдутся в среднем в $200 в месяц, включая бензин и страховку. Если машина взята в лизинг, то еще ежемесячный платеж, который зависит от марки машины. В среднем – от $150 - $200. Так, за год на машину можно потратить $4,800.

Оплата счетов: мобильный телефон ($50), домашний телефон и Интернет ($100), электричество ($70). В целом за год - $2,640.

Кроме того, обязательно будут расходы на развлечения: походы в кино, кафе и другие. Предположим, что это еще $200 в месяц или $2,400 в год.

Теперь посчитаем, сколько семья из Северной Каролины тратит в среднем в год и получаем сумму $ 39,690.12.

Размер средней заработной платы в Северной Каролине.

При таком раскладе семейный бюджет будет иметь запас (накопление или остаток) порядка $14,000 за год или 26% от общего дохода.

Обратите внимание, это средний бюджет семьи, где работает только один человек. Накопления могут составить почти до 30%. Выгодно?

Жизнь в Нью-Йорке

Теперь опишем другой пример – проанализируем средние зарплаты и расходы в Нью-Йорке. Итак, возьмем такой же случай, как и в другом примере: работает только папа, мама занимается уходом за ребёнком.

Траты на 2 BR квартиру, например, в Бруклине, составят $1,750 в месяц – соответственно $21,000 – в год.

Пример цены аренды квартиры в Нью-Йорке.

Медицинская страховка на семью обойдется в $604,44. В Нью-Йорке страховка рассчитывается так.

Семья выбирает тарифный план. В нашем случае Бронзовый уровень, номер плана 25303NY0010001, стоит $1,246.65 ежемесячно. По законам штата, данная семья на основании их дохода может получить государственное субсидирование в размере $642,21 в месяц. Поэтому в итоге медицинская страховка на семью фактически составит $604,44 в месяц. В год такая страховка обойдется в $7,253.28, соответственно.

Пример цены за медстраховку семьи в Нью-Йорке

Всего с совокупного годового дохода семья должна заплатить 21,92% налогов – то есть $16,026. Эта сумма не окончательная – из нее будут вычтены расходы на ребенка – порядка двух-трех тысяч долларов. Поскольку в США для каждой семьи определяется свой процент налога, окончательные цифры можно узнать только при подаче конкретной декларации.

Размер подоходного налога в Нью-Йорке.

Приведем примерный порядок цифр. Данная семья заплатит 7,47% федерального налога, 7,65% – пенсионные взносы, 4,06% – налог штата, а также локальный налог – 2,74%. Кстати, в Северной Каролине такого налога нет.

Цены на питание (продукты и товары первой необходимости) в разных штатах США примерно одинаковые. Поэтому оценим эти расходы так же, как и в первом примере – $500 или $6000 в год.

С одеждой – та же история. Вычтем $150 в месяц расходов на одежду. Примерно $1800 в год.

Оплата счетов за мобильный телефон ($50), домашний телефон и Интернет ($100), электричество ($70), как и Северной Каролине. Эти расходы примерно одинаковы в разных штатах. На это все уйдет порядка $2,640 за год.

Расходы на машину могут быть примерно те же: $200 на бензин и страховку, $200 на лизинг машины. В год – $4,800.

Развлечения и походы в кафе у каждой семьи свои. Предположим, что семья тратит на это регулярно по $200 каждый месяц. В целом за год сумма затрат составит $2400.

Размер средней заработной платы в Нью-Йорке.

Теперь посчитаем, сколько всего тратит в год семья в Нью-Йорке. Просуммировав все траты, получаем сумму $61,919.28. Разница с доходом составляет $11,203.72. Или 15% дохода, которые можно отложить. И это при том, что работает только один человек.

А теперь, давайте, сравним сбережения семей из двух разных штатов. 26% от доходов в Северной Каролине и 15% – от годового дохода семьи из Нью-Йорка. Как вы уже заметили, траты на еду, одежду, оплату счетов примерно одинаковые в разных штатах. А вот аренда жилья, медицинская страховка и налоги различаются.

В Северной Каролине, несмотря на низкий уровень доходов, относительно дешевая аренда жилья. По сравнению с Нью-Йорком – более, чем вдвое. Медицинская страховка также дешевле. Здесь сложно сравнивать, поскольку в разных штатах работают разные страховые компании. Поэтому за один и тот же набор услуг семьи в разных штатах будут платить разные деньги.

Налоги в разных штатах различаются не только процентной ставкой, но и по своей структуре. В одних штатах есть локальный налог, как в Нью-Йорке, в других, как в Северной Каролине, – нет.

Приведенные примеры ярко иллюстрируют то, что даже, если в семье работает только один человек, можно не только успешно оплатить все счета, но и даже иметь сбережения. Кроме того, выбирая место жительства в США, фактор размера зарплаты не является ключевым. На примере штата Северная Каролина мы показали, что можно отложить больше, чем в самом высокооплачиваемом штате – Нью-Йорке.

«Мама Америка» рекомендует: при выборе штата и города для жизни, обязательно изучите следующие вопросы:

Сколько стоит жилье?
Какая цена медицинской страховки?
Какие налоги платят в штате?

Это три фактора, на которых строится финансовая стабильность семьи.

Государственный подоходный налог
Налог на имущество
Налог с продаж
Налог на использование
Налог на стоимость земли
Уровни государственного налога

Уровни государственных налогов указывают как на налоговое бремя, так и на услуги, которые государство может позволить себе предоставлять резидентам.

В штатах используется другая комбинация продаж , дохода , акцизов и сборов с пользователей . Некоторые взимаются напрямую с жителей, а другие - косвенно. Эта таблица включает налог на душу населения, взимаемый на уровне штата.

Эта таблица не обязательно отражает фактическое налоговое бремя, которое несут непосредственно физические или юридические лица в государстве. Например, прямое налоговое бремя штата на физических лиц на Аляске намного ниже, чем указано в таблице. В штате нет прямого подоходного налога с населения и не взимается налог с продаж на уровне штата, хотя он позволяет местным органам власти собирать собственные налоги с продаж. Аляска собирает большую часть своих доходов от корпоративных налогов на нефтяной и газовой промышленности.

В этой таблице не учитываются налоги и расходы местных органов власти в пределах штатов, которые могут сильно различаться, а иногда и несоразмерно с налоговым бременем штата.

СОДЕРЖАНИЕ

1 Сборы государственных налогов (2015 г.)
- 1.1 Примечания
2 налоговых сборов правительства штата (2012)
- 2.1 Примечания
3 Ставки и скобки государственного подоходного налога с физических лиц
4 См. Также
5 ссылки
6 Внешние ссылки

Сборы налогов правительства штата (2015)

Эти данные собираются Бюро переписи населения США для правительств штатов в течение 2015 финансового года. Эти статистические данные включают сбор налогов только для правительств штатов; они не включают сборы налогов от местных органов власти. % представляет собой долю от общей суммы налогов из этой категории, а не ставку налога.

Налоги с продаж (в тысячах долларов)		Налог на прибыль (в тысячах долларов)		Налоги на недвижимость (в тысячах долларов)		Лицензионные сборы (в тысячах долларов)		Прочие налоги (в тысячах долларов)		Итого налоги (в тысячах долларов)	численность населения	На душу населения ($)
Состояние	%	%	%	%	%
Алабама	4936049	50,6%	3870173	39,7%	336825	3,5%	493883	5,1%	118509	1,2%	9755439	4853875	2009,82
Аляска	255971	29,6%	227852	26,4%	127821	14,8%	146846	17,0%	105233	12,2%	863723	737709	1170,82
Аризона	8246393	58,6%	4451843	31,6%	882643	6,3%	458737	3,3%	42484	0,3%	14082100	6817565	2065,56
Арканзас	4410340	48,0%	3140706	34,2%	1088431	11,8%	384306	4,2%	166429	1,8%	9190212	2977853	3086,19
Калифорния	52347262	34,6%	86936733	57,5%	2315507	1,5%	9421978	6,2%	151163	0,1%	151172643	38993940	3876,82
Колорадо	4788704	37,4%	7048478	55,0%	0	0,0%	680767	5,3%	292683	2,3%	12810632	5448819	2351,08
Коннектикут	6562147	40,4%	8871756	54,7%	0	0,0%	452687	2,8%	345368	2,1%	16231958	3584730	4528,08
Делавэр	498557	14,2%	1540994	43,9%	0	0,0%	1389894	39,6%	84471	2,4%	3513916	944076	3722,07
Флорида	30336315	81,5%	2237500	6.0%	70	0,0%	2138834	5,7%	2505040	6,7%	37217759	20244914	1838,38
Грузия	7555865	38,3%	10679060	54,1%	862493	4,4%	626088	3,2%	224	0,0%	19723730	10199398	1933,81
Гавайи	4082196	62,9%	2060164	31,8%	0	0,0%	252431	3,9%	90772	1,4%	6485563	1425157	4550,77
Айдахо	1940708	48,8%	1695450	42,6%	0	0,0%	333144	8,4%	6143	0,2%	3975445	1652828	2405,24
Иллинойс	16102948	41,0%	19968083	50,8%	60959	0,2%	2730407	7,0%	420654	1,1%	39283051	12839047	3059,65
Индиана	10591278	60,9%	6136548	35,3%	8834	0,1%	656381	3,8%	6609	0,0%	17399650	6612768	2631,22
Айова	4268628	46,5%	3934855	42,8%	1772 г.	0,0%	874778	9,5%	109222	1,2%	9189255	3121997	2943,39
Канзас	3977806	50,5%	2721257	34,5%	658758	8,4%	378193	4,8%	147946	1,9%	7883960	2906721	2712,32
Кентукки	5450451	47,0%	4821411	41,6%	563435	4,9%	487834	4,2%	274852	2,4%	11597983	4424611	2621,24
Луизиана	5307657	54,6%	3236754	33,3%	56658	0,6%	386352	4,0%	731334	7,5%	9718755	4668960	2081,57
Мэн	1999051	49,2%	1702096	41,9%	37028	0,9%	268026	6,6%	57874	1,4%	4064075	1329453	3056,95
Мэриленд	8299002	41,8%	9349733	47,1%	738170	3,7%	851466	4,3%	611617	3,1%	19849988	5994983	3311,10
Массачусетс	8274172	30,6%	16719284	61,9%	5311	0,0%	1213135	4,5%	800304	3,0%	27012206	6784240	3981,61
Мичиган	13124461	48,7%	10010943	37,1%	1963036	7,3%	1563500	5,8%	295397	1,1%	26957337	9917715	2718,10
Миннесота	9953411	40,7%	11846676	48,5%	839487	3,4%	1392055	5,7%	407624	1,7%	24439253	5482435	4457,74
Миссисипи	4873512	61,6%	2317985	29,3%	25961	0,3%	606432	7,7%	82624	1,0%	7906514	2989390	2644,86
Миссури	5084211	42,5%	6281907	52,5%	30265	0,3%	547993	4,6%	11767	0,1%	11956143	6076204	1967,70
Монтана	603200	21,2%	1348517	47,4%	268057	9,4%	350769	12,3%	272922	9,6%	2843465	1032073	2755,10
Небраска	2315830	45,5%	2584059	50,8%	119	0,0%	172391	3,4%	14360	0,3%	5086759	1893765	2686,06
Невада	6038768	80,2%	0	0,0%	242168	3,2%	649333	8,6%	602720	8,0%	7532989	2883758	2612,21
Нью-Гемпшир	970102	39,0%	672717	27,0%	404579	16,3%	322667	13,0%	117672	4,7%	2487737	1330111	1870,32
Нью-Джерси	12951867	41,0%	15829393	50,1%	4547	0,0%	1553255	4,9%	1228592	3,9%	31567654	8935421	3532,87
Нью-Мексико	2995689	49,8%	1631201	27,1%	108803	1,8%	272008	4,5%	1001742	16,7%	6009443	2080328	2888,70
Нью-Йорк	23969841	30,6%	48797671	62,4%	0	0,0%	1764149	2,3%	3711068	4,7%	78242729	19747183	3962,22
Северная Каролина	10712738	42,7%	12527873	50,0%	0	0,0%	1753433	7,0%	67548	0,3%	25061592	10035186	2497,37
Северная Дакота	1938816	33,8%	722658	12,6%	3505	0,1%	225540	3,9%	2849324	49,6%	5739843	756835	7584,01
Огайо	17214405	60,8%	8885559	31,4%	0	0,0%	2171231	7,7%	25961	0,1%	28297156	11605090	2438,34
Оклахома	4136027	44,0%	3640820	38,7%	0	0,0%	1055808	11,2%	574738	6,1%	9407393	3907414	2407,58
Орегон	1498647	14,2%	7930842	75,0%	20336	0,2%	987018	9,3%	138322	1,3%	10575165	4024634	2627,61
Пенсильвания	18369805	50,9%	13999109	38,8%	41859	0,1%	2222055	6,2%	1477467	4,1%	36110295	12791904	2822,90
Род-Айленд	1620523	50,7%	1391704	43,5%	2480	0,1%	120832	3,8%	61134	1,9%	3196673	1055607	3028,28
Южная Каролина	4891618	50,8%	4119129	42,8%	26394	0,3%	524285	5,4%	71605	0,7%	9633031	4894834	1968.00
Северная Дакота	1372682	82,0%	4334	0,3%	0	0,0%	288796	17,3%	8296	0,5%	1674108	857919	1951,36
Теннесси	9195880	72,4%	1703169	13,4%	0	0,0%	1502770	11,8%	295836	2,3%	12697655	6595056	1925,33
Техас	47654182	86,5%	0	0,0%	0	0,0%	3426885	6,2%	4005371	7,3%	55086438	27429639	2008,28
Юта	2766724	41,3%	3526399	52,6%	0	0,0%	280021	4,2%	130212	1,9%	6703356	2990632	2241,45
Вермонт	1026188	33,7%	821953	27,0%	1035611	34,0%	111527	3,7%	47873	1,6%	3043152	626088	4860,58
Вирджиния	6495087	31,6%	12721796	61,9%	32712	0,2%	829279	4,0%	458011	2,2%	20536885	8367587	2454,34
Вашингтон	16241234	78,7%	0	0,0%	2018393	9,8%	1396989	6,8%	987838	4,8%	20644454	7160290	2883,19
западная Вирджиния	2619323	47,1%	2121215	38,1%	6678	0,1%	138918	2,5%	679850	12,2%	5565984	1841053	3023,26
Висконсин	7647097	44,9%	8101659	47,6%	165155	1,0%	1026575	6.0%	78540	0,5%	17019026	5767891	2950,65
Вайоминг	994850	42,2%	0	0,0%	318569	13,5%	153768	6.5%	889136	37,7%	2356323	586555	4017,22
Общее	431255544	47,1%	387206745	42,2%	17555153	1,9%	52199149	5,7%	28271459	3,1%	916488050	320896618	2856,02

^ Включая налоги на алкоголь, топливо и табак.
^ Включает личный и коммерческий доход.
^ Включает только налоги, взимаемые на уровне штата.
^ Включает налоги на наследство, дарение и выходное пособие.
^ По состоянию на 1 июля 2015 г.

Сборы государственных налогов (2012 г.)

Эти данные собираются Бюро переписи населения США для правительств штатов в течение 2012 финансового года. Эти статистические данные включают сбор налогов только для правительств штатов; они не включают сборы налогов от местных органов власти. % представляет собой долю от общей суммы налогов из этой категории, а не ставку налога.

Robert Gordon: The death of innovation, the end of growth (Май 2021).

ПРИМЕЧАНИЕ. Законы штата часто меняются, и следующая информация может не отражать недавние изменения в законах. Для получения текущих налоговых или юридических консультаций проконсультируйтесь с бухгалтером или адвокатом, поскольку информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не является заменой налоговой или юридической консультации.

Ответ на этот вопрос Нет . В настоящее время Северная Каролина не собирает налог на недвижимость на государственном уровне.

Несколько лет назад, однако, все изменилось до того, как основные изменения вступили в силу в отношении федерального налогового законодательства в сфере недвижимости. Что федеральные законы об уплате налога на недвижимость связаны с налогами на недвижимость в Северной Каролине? До 1 января 2005 года Северная Каролина действительно взимала отдельный налог на имущество на государственном уровне, называемый «подоходным налогом», который был равен части общего федерального налога на недвижимость.

Что такое подоходный налог?

«Подобрать налог» - это налог на недвижимость, взимаемый на основании налогового кредита штата, который IRS разрешил на федеральную налоговую декларацию недвижимости, форму 706 IRS, до 1 января 2005 года. Каждое государство имело разные налоговое законодательство в отношении налога на пикап, поэтому сумма, которую собирает государство, варьируется в зависимости от налогового законодательства штата. В сущности, однако, общий счет налога на недвижимость не был увеличен или уменьшен из-за налога на пикап. Вместо этого общий налоговый счет был распределен между IRS и государственным налоговым органом.

Итак, что это означает на простом английском языке? Это означает, что часть федерального налога на недвижимость была вывезена из IRS и вместо этого уплачена в государственную налоговую инспекцию декана. Таким образом, до 1 января 2005 года, если умерший житель Канзаса задолжал федеральным налогам на недвижимость, тогда Департамент доходов Северной Каролины собрал налог с жильцов покойного жителя Северной Каролины.

Что такое будущее налога на недвижимость в Северной Каролине?

С 1 января 2005 года подоходный налог был официально прекращен в соответствии с положениями Закона о примирении и упрощении налоговой помощи («EGTRRA»). В ответ на эти изменения в федеральном законе, которые поэтапно прекратили налог с подоходного налога, некоторые государства, которые использовали для сбора налога на пикап, решили принять законы, которые позволят государству еще собирать налог на недвижимость. Это называется «развязыванием», поскольку государства, которые ввели государственный налог на недвижимость, больше не основывали свои законы о налоге на имущество штата на действующее федеральное законодательство об уплате налога на недвижимость.

Большинство штатов абсолютно ничего не делали и, следовательно, больше не собирали налог на имущество штата. Северная Каролина была среди меньшинства, которое ввело отдельный государственный налог на недвижимость, который исчез в течение одного года в 2010 году из-за отмены федерального налога на недвижимость, а затем появился в 2011 году с освобождением в размере 5 миллионов долларов и 5 долларов США.12 миллионов освобождений в 2012 году. В конце концов, налог на недвижимость в Северной Каролине был отменен навсегда с 1 января 2013 года .

Кроме того, хотя в соответствии с положениями EGTRRA налог на покупку должен был быть возвращен в 2011 году, это не было связано с принятием Закона о реформе страхования от безработицы и трудоустройства от 2010 года («TRUIRJCA») , который восстановил федеральные налоги на недвижимость, но не возвратил подоходный налог.

Тем не менее, положения TRUIRJCA истекают 31 декабря 2012 года, что привело бы к возвращению налога на пикап в 2013 году, но Конгресс и президент Обама действовали в начале 2013 года для принятия Американского закона о помощи налогоплательщикам («ATRA») ). Согласно положениям ATRA, правила, регулирующие федеральные налоги на недвижимость, как указано в TRUIRJCA, были сделаны постоянными, а это означает, что налог на пикап не был воскрешен в 2013 году и не будет возвращаться в последующие годы без дальнейших действий Конгресса. Таким образом, не ожидайте, что Северная Каролина начнет собирать налог на недвижимость снова в ближайшее время.

Для получения дополнительной информации о налоге на недвижимость в Северной Каролине обратитесь на веб-сайт Департамента доходов Северной Каролины.

Обеспечивает ли Северная Каролина сбор налогов на государственное наследство?

Ответ на этот вопрос No ; Северная Каролина не взимает государственный налог на наследство.

Читайте также: