Налоги в interactive brokers россии

Опубликовано: 22.04.2024

Многие начинающие инвесторы и не только, часто задаются вопросом касаемо налогов, при инвестировании через американского брокера.

Если вы инвестируете через российского брокера, то тут все гораздо проще. Ваш брокер уже по умолчанию является налоговым агентом, и соответственно он самостоятельно высчитывает налоги и передает все данные в налоговую службу. От вас как от инвестора ничего не требуется, вся прибыль или дивиденды поступают к вам на счет уже очищенные от налогов.

С зарубежным брокером, а именно с Interactive Brokers, дело обстоит немного иначе.

Все инвесторы нерезиденты США т.е. граждане РФ, должны заполнить форму W-8BEN, дающая право льготы на налоги, которые удерживаются на территории США.

В противном случае будет применена стандартная ставка налогообложения равная 30% с полученной прибыли.

При первичной регистрации, система предлагает на одном из этапов оформлении, заполнить эту форму. Т.е. если вы думаете, что такую форму не заполняли, то можете не переживать, вы это сделали уже в самом начале.

Но, необходимо помнить, что форма W-8BEN действует 3 года с момента ее подписания и истекает в последнюю дату третьего по счету календарного года. По истечение этого срока к вам повторно придет запрос на отправку обновленной формы.

Это делается для того, чтобы избежать двойного налогообложения, между Россией и США действует соглашение от 17.06.1992 года «Договор между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежание двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал». По состоянию на текущий день, обмен информацией о налоговых резидентах между странами не происходит, но возможно в будущем будет функционировать.

Получается, что Interactive Brokers будет удерживать с вас налог в размере 10% от полученного дохода. Но еще 3% вам необходимо будет доплатить самостоятельно, заполнив при этом налоговую декларацию и сдав ее до апреля следующего года.

Какие налоги необходимо платить, инвестируя через Interactive Brokers?

1. Налог на прирост капитала в размере 13%.

Это обычный налог НДФЛ – налог на доход физических лиц. Доходом в данном случае будет считаться разница между покупкой и продажей акций, конечно, в случае если вы ее продали дороже чем, купили.

Например, вы купили одну акцию компании McDonalds за 100$, через года вы её продали за 150$. Соответственно, налог будет начисляться на 50$ вышей прибыли в размере 10% т.е. 5$ удержит автоматически сам брокер.

+ 3% т.е. еще 1,5$ которые вам необходимо доплатить самостоятельно в свою налоговую по месту жительства.

10% удерживает брокер и 3% доплата в РФ.

2. Налог на дивиденды те же 13%.

Дивиденды, которые вы получаете на свой брокерский счет так же являются доходом для физического лица. Поэтому налоговая ставка по дивидендам американских акций для граждан РФ будет составлять тоже 10%, которые брокер будет удерживать автоматически, а по окончанию года 3% вы доплачиваете самостоятельно в налоговую.

В некоторых случаях ставка по налогам на дивиденды может быть равна 30%. Такой налог предусмотрен по инвестиционным фондам недвижимости REIT. Согласно законодательству США, все доходы от REIT фондов облагаются налогом в размере 30%.

К слову, о REIT ах, хорошо всем известный инвестиционный фонд недвижимости Kimco, облагается налогом у IB по ставке 10%.

Точно так же 10% удерживает брокер и 3% доплата в РФ.

Можно ли не платить налоги в РФ если инвестируете через Interactive Brokers?

Тема уже неоднократно подымалась на различных форумах по инвестированию, где предлагались разнообразные варианты и схемы, как избежать уплаты налога в РФ в размере 3% и что будет в случае вывода денег на свой счет в банке.

Конечно, всегда есть несколько вариантов, один из которых более соблазнителен и прост, это просто не платить. Ведь в данным момент автоматического обмена между США и РФ нет и, по сути, налоговая не узнает о ваших доходах у IB.

Но встает другой вопрос, в случае если обмен информацией заработает, через 3-5-10 лет, и потом придется заплатить все-таки налоги, но уже за все года инвестирования, с учетом всех штрафов и пени.

Возможно, и такое, вы, достигнув определенных целей, решите вывести часть накопленных денег, и сумма уже будет не маленькая, и тут у вашего банка может возникнуть вопрос о происхождение денег.

Или самый верный, пусть и не самый простой, затратный, но все-таки легальный способ, это заплатить все необходимые налоги, ведь, по сути, сумма в 3% не такая и большая, зато можно не переживать по поводу каких-либо проблем со стороны контролирующих органов в России и спать спокойно!

Сегодня полезная статья.

Всем кто планирует начать инвестировать через зарубежного брокера или недавно начал, рекомендую читать до конца.

Подписчики моего канала давно просили меня подготовить практическое руководство по теме налоги, сегодня поделюсь своим опытом взаимодействия с Interactive Brokers и налоговой, надеюсь вам это будет полезно.

Что важно знать!

1) Эта информация актуальна только для резидентов России, что касается нерезидентов, то если и есть нюансы, то о них я здесь не говорю.

2) Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.

3) Я привожу пример заполнения декларации только через он-лайн кабинет налоговой.

Конкретно про налоги:

Налоги уплачиваются со следующих инвестиционных доходов, полученных за пределами Российской Федерации:

с дивидендов от акций иETF
с дохода от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, ну с прибыли от разницы продаж.

Соответственно, если продаж и прибыли не было, то налогооблагаемой базы не возникает и налоги платить не нужно.

с купонов по облигациям
с процентов, получаемых от брокера, если у вас лежит кэш на счету, и брокер начисляет на него проценты. Интерактив Брокерс начисляет проценты на остаток, но остаток должен быть не маленьким. Там кажется от 10 000 долларов. На рубли тоже начисляется и остаток тоже должен быть эквивалентен 10 000 долларов. Подробнее об остатке и величину процента можно уточнить на сайте брокера.
с доходов от сделок с валютой: ну здесь спорный момент, его пытаются решить уже не первый год, т.к. валюта считается имуществом:

1/Если в отчете видно, что были спекулятивные сделки с валютой «покупка-продажа» или деньги лежали, на них не были куплены ценные бумаги, а потом были проданы, то лучше задекларировать и уплатить налог. Если валюта пролежала 3 года, то никаких налогов уплачивать не нужно.

2/Когда вы покупаете валюту, чтобы купить в будущем какой-то актив — это не считается, что вы получаете доход от операции с валютой, вы конвертируете валюту для приобретения актива.

прочие доходы: например, фонды облигаций и недвижимости иногда получают дополнительный доход и должны распределить его. Это не дивиденды, поэтому зарубежный брокер не будет удерживать налог, а вам придется самостоятельно полностью оплатить этот налог.

Итак, а если доходов не было, то декларация не нужна! То есть, если не было сделок продажи ценных бумаг с прибылью, не было купонов, дивидендов и прочих доходов. То и налога не будет.

О размере налога

Размер налога на доходы для резидентов РФ: 13%

Так как у нас подписан договор об избежании двойного налогообложения с США, то:

1) Если 10% удержал американский брокер, то 3% надо доплачивать самостоятельно в России.

2) Если зарубежный брокер ничего не удержал, а это бывает, например, при начислении процентов на остаток на брокерском счету, то в российской налоговой вы платите 13% с такого дохода.

3) А бывает и по-другому: иногда ставка налога, например на дивиденды, в США бывает выше 10%, например, по некоторым REITам 30%, по некоторым 10%. У меня нет и не было отдельных РЕИТов. Как правило, недвижимость в моем инвестиционном портфеле присутствует в составе фондов ETF.

Таким образом, если зарубежный брокер удержал 30%, то доплачивать в России ничего не надо, но и вернуть эту переплату нельзя!

Вся информация о вычетах будет в отчете брокера за год и в форме 1042-S.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

(I) Можно подать бумажную версию или электронную версию через личный кабинет налогоплательщика.

Я подаю через личный кабинет, т.к. так легче контролировать и проверять статус декларации.

Если будете подавать бумажную Декларацию, то надо заполнять последнюю версию, иначе не примут документы! Это важно!

Пошаговая инструкция заполнения через личный кабинет

Заходим на сайт ФНС www.nalog.ru
Открываем личный кабинет.

У кого нет личного кабинета на www.nalog.ru , соответственно надо чтобы был.

Выбираем раздел жизненные ситуации

Нажимаем подать декларацию 3-НДФЛ

Выбираем заполнить онлайн.

Появится 5 разделов -5 этапов:

данные
доходы
выбор вычетов
вычеты
просмотр и отправка

Важная информация: не забывайте сохранять изменения в процессе, т.к. периодически сайт может выкидывать вас из отчета! Во всяком случае меня выкидывает. Проблема эта сайта или моего компа я не знаю. Но сохраняться лишним не будет.

В разделе (1 ) Данные , там все просто, вносите сведения о налогоплательщике: выбираете свою налоговую, год за который сдается отчет – в 2020 сдаем за 2019! Подтверждаете, что являетесь налоговым резидентом России и переходим дальше.

В разделе (2), а это раздел Доходы, вносим доходы за пределами РФ за соответствующий год

Добавляем источник дохода и сведения о полученном доходе. В моем случае это источник дохода: Interactive Brokers (Дивиденды ETF TUR), страна: США.

Далее.

показываю доходы от дивидендов (код 1010),
указываю налоговую ставку 13%,
в графе налоговый вычет выбираю «не предоставлять вычет», т.к. к дивидендам не применяется налоговый вычет,
вношу сумму дохода в валюте, она пересчитывается в рубли.
дата получения дохода- здесь необходимо указать дату, когда был получен доход.
дата уплаты налога. как правило, дата уплаты налога совпадает с датой получения дохода, все это происходит в один день. Это будет видно в отчетах брокера. Если налог не был удержан, то не надо заполнять, там останется дата, проставленная программой по умолчанию.

Сведения о валюте дохода: наименование валюты – (840) Доллар США.
Курс доллара на дату дохода.
Курс определять автоматически.
Сведения о налоге, уплаченном в иностранном государстве: указываете сумму налога в иностранной валюте из отчета брокера.

Таким образом заполняете все доходы, которые получили от инвестиций за год, т.е. это могут быть доходы от продажи акций, ETF, проценты и т.д.
Все коды доходов есть в системе, поэтому все легко заполняется.

Далее раздел (3) выбор вычетов

Речь идет о том, что выделено красным, а именно, налоговые вычеты при переносе убытков.

Важно помнить, что нельзя получить вычеты по дивидендам!

Далее по вычетам:

Можно уменьшить полученные налогооблагаемые доходы от реализации ценных бумаг на сумму, потраченную при их приобретении и на сопутствующие расходы : комиссия, хранение, реализация.

То есть, нужно из отчета взять все расходы, посчитать их, внести в декларацию как вычет и таким образом уменьшить налогооблагаемую базу.

Можно уменьшить полученную прибыль на сумму убытка по ценным бумагам и производным финансовым инструментам прошлых лет. Убытки прошлых лет можно списать в течении 10 лет, после получения убытка. Если убыток по акциям, то и перенести его можно только на акции.
Есть еще такое понятие, как сальдирование:

Сальдирование результатов инвестиционной деятельности возможно между зарубежным и российским брокерами.

То есть, если у российского брокера получен убыток, то можно уменьшить прибыль у зарубежного брокера на сумму убытка, и наоборот. У меня лично такой ситуации не было, так как я не люблю продавать акции, но я держу в уме, что так можно.

Результаты инвестиций по моему российскому инвестиционному портфелю за 2019 год вы можете посмотреть по ссылке:

Далее раздел (4). Это раздел вычеты.

После произведения всех вышеописанных действий

Программа выдает предварительную сумму к уплате,
Также можно посмотреть получившуюся декларацию.

Список документов, которые нужно приложить к декларации:

Договор с брокеромInteractiveBrokers
Отчеты от брокера
Мой расчет с доходами и расходами
Расчет убытков.
Форма 1042-S
Пояснительная записка
Все документы в моем случае подавались без подписи и печати, просто в электронном формате.

Срок подачи декларации

до 30 апреля 2019, уплата налога до 15 июля 2019

Лучше не торопиться подавать в январе-феврале, т.к. в середине марта приходит форма 1042 -S. И ее надо сверить с отчетом брокера, который вы сможете загрузить уже в январе 2020! Говорят, что бывают расхождения по начисленному проценту дивидендов, связанному с внутренними перерасчетами фондов, но у меня такого не было, но на всякий случай лучше не бежать впереди паровоза.

Я поэтому и не торопился делать этот обзор.

А сейчас ну прям совсем важное:

Ответственность за налоговые нарушения

Непредставление налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 % в месяц от суммы налога, но не более 30 процентов, указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Неуплата или неполная уплата налога
- штраф 20% от неуплаченной суммы налога.
- формула пени. Пеня = неуплаченнная сумма налога*количество дней просрочки*1/300 ставки.

А на сегодня это все, что я хотел рассказать вам сегодня про налоги.

Прогноз по моей дивидендной зарплате на 2020 год вы можете посмотреть в этом видео:

С вами был Александр

Пожелаю вам удачных инвестиций и отсутствия проблем с налоговой инспекцией!

До скорых встреч на канале Финансовая независимость!

Всем большого профита!

И да пребудет с вами сила сложного процента!

Многие опытные инвесторы и трейдеры пользуются американским брокером Interactive Brokers, но выгодно ли там открывать счет начинающему инвестору? На самом деле не всё так однозначно, как может показаться на первый взгляд. Рассмотрим, какие плюсы и минусы инвестиций через этого брокера существуют, выгодны ли тарифы, каким образом платить налоги и что будет с вашим брокерским счётом, если Россия попадет под санкции. Я пользуюсь этим брокером 3 года и расскажу в том числе о своём опыте.

Надежность брокера

Нужна консультация или инвестиционный портфель: t.me/StepanErmakov

Interactive Brokers — онлайн брокер из США который открывает счета клиентам по всему миру в том числе на постсоветском пространстве. Все общение с брокером идёт исключительно онлайн.

Interactive Brokers работает более 40 лет;
Капитализация Interactive Brokers превышает 29 млрд. долларов;
Акции Interactive Brokers торгуются на бирже Nasdaq под тикером — IBKR.

Страховка SIPC на 500 000$

Одно из преимуществ Итерактив Брокерс — страховка всех брокерских счетов некоммерческой организацией SIPC. SIPC страхует брокерский счет инвестора и деньги на нем на случай любых непредвиденных ситуаций, например банкротства брокера. Сумма страхования составляет 500 000 $, включая 250 000 $ в деньгах .

Можно сделать вывод: надежность брокера — максимальная из возможных. Даже если вы сомневаетесь — есть страховка. Напомню в России её нет совсем на брокерских счетах.

Как открыть счет

Открытие счета в Intaractive Brokers происходит исключительно онлайн , сделать это можно по этой ссылке, в офисе открыть счет невозможно. Чтобы открыть счет нужно заполнить заявку, это занимает минут 10-15. В конце нужно будет приложить 2 документа: подтверждение личности и адреса. Для граждан России личность можно подтвердить загранпаспортом, а адрес проживания российским паспортом со страницей регистрации. Счет открывают в срок 1-3 дня, но могут затянуть и до 2-х недель. Не переживайте, если что-то не так – у вас попросят уточнение на е-мейл.

Также для граждан России нужно уведомить налоговую об открытии счета в течении месяца, иначе будет небольшой штраф. Уведомлять лучше через через личный кабинет налогоплательщика.

Как пополнить счет

Пополнить счет можно банковским переводом почти во всех валютах включая доллары, евро и рубли.

Внести депозит с банковской карты или Paypal нельзя;
Пополнять нужно с банковского счета своей страны;
В рублях пополнять гораздо выгоднее, нет комиссий за SWIFT-перевод.

Чтобы создать перевод средств брокеру нужно создавать инвойс в интерфейсе брокера, получить реквизиты и перевести деньги в своём интернет-банке.

При первом переводе в вашем банке попросят приложить договор с брокером для обоснования перевода. Прикладываете PDF договор который вам предоставит брокер. Далее к остальным платежам обычно договор прикладывать не нужно.

С каких банков нет проблем и деньги доходят быстро: Тинькофф Банк, Альфа-Банк, Райффайзен-Банк.

Лично у меня доллары с Тинькова доходят за 4 часа.

Проблемы с платежами могут возникнуть банков Открытие, Авангард, Сбербанк.

Какие комиссии за долларовый перевод в российских банках? У банка Тиньков перевод в долларах стоит 15 USD , однако если у вас премиум тариф то перевод бесплатен. Если вы делаете перевод в рублях то он в Тинькове бесплатен от любой суммы, комиссии вашего банка можно уточнить в его колл-центре или на сайте.

Тарифы и комиссии Interactive Brokers

Согласно последней моде у брокера простая тарифная сетка из двух тарифов, однако есть плата за неактивность.

Комиссия за неактивность

Если вы не совершаете сделок комиссия за неактивность составляет 10 долларов в месяц, при этом первые 3 месяца комиссия не взимается чтобы вы могли привыкнуть к брокеру .

Также стоит учитывать что из 10 долларов вычитаются комиссии за операции, которые вы совершили по тарифу брокера. Например если ваши комиссии за торговлю составили 8 долларов то вы заплатите за неактивность всего 2 доллара (10$-8$).

Есть и другие условия по этой комиссии:

если на счёте меньше 2000$ , то комиссия за неактивность 20$ в месяц;
если вам меньше 25 лет , комиссия составляет 3$ в месяц;
если сумма ваших активов больше 100 000$ плата за неактивность не взимается.

Тарифы

Тарифов всего 2: Fixed и Tiered.

Тариф Fixed

То есть если вы купили и продали акцию то комиссия вкруг обойдется минимум 2$.

Получается, если акция стоит 100$, вы её купили и продали то заплатите по тарифу 2$ это 2% от стоимости акции, что довольно много.

Покупать мелкими суммами на этом тарифе крайне невыгодно. Но напоминаю, что эти 2$ будут вычитаться из комиссии за неактивность, поэтому если у вас небольшое количество сделок то вам в целом всё-равно, ведь вы и так заплатите 10$ в месяц.

Тариф Tiered

Какой тариф выбрать

Если у вас меньше 10 сделок в месяц , выбирайте Fixed, этот тариф подойдёт для пассивных долгосрочных инвесторов. Если у вас больше 10 сделок в месяц – выбирайте тариф Tiered.

Для начинающего инвестора из России комиссии брокера могут показаться высокими, но в США это норма, у многих брокеров комиссии еще выше, поэтому Interactive Brokers считается брокером с низкими комиссиями. К тому же для жителя США эти 10 USD не играют особой роли. Тут всё просто – хороший товар (надежный брокер под регуляцией США) по дорогой цене (10$ в месяц). Также эти 10$ могут легко окупаться если вы инвестируете в ETF так как комиссии ETF на рынке США гораздо ниже Российских.

С какой суммы выгодно открывать счет

За год вы заплатите брокеру минимум 120$, таким образом выгодно открывать счет где-то от 12000$-14000$ тогда комиссии съедят 1% или меньше в год, что терпимо. На мой взгляд если у вас меньше 900 000 руб – 1 000 000 рублей то открывать счет в Интерактив Брокерс смысла нет, выгодней будет пользоваться российскими брокерами.

Покупка акций и ETF

В чём же главное преимущество американского брокера?

При этом для покупки бумаг:

вам не нужен статус квалифицированного инвестора (такой статус даётся от 6 млн рублей);
нет ограничения на минимальную сумму покупки (минимальная сумма в Тинькофф-инвестициях 3000$/операция, в ВТБ 10000$/операция);

Из бонусов: можно покупать дробные акции! Что это значит? Чтобы не покупать акцию Amazon за 3200$ (240 тысяч рублей) или Google за 1800$ (137 тысяч рублей) вы можете купить 0,1 или 0,2 акции или просто купить акций на 100$. Также у брокера можно включить автоматическое реинвестирование дивидендов , все дивиденды которые будут приходить по вашим акция будут автоматически реинвестироваться в те же самые акции.

Поддержка брокера

Существенный плюс брокера — русскоязычная поддержка в том числе по телефону . Иногда туда сложно дозвониться но тем не менее, меня там неоднократно консультировали, при этом можно оценить качество работы, поддержка старается, создалось впечатление, что туда очень жесткий отбор в отличии от поддержки наших брокеров.

Также есть система тикетов, в которой тоже отвечают на русском языке, также есть в наличии онлайн чат.

Как вывести деньги

Вывести деньги можно один раз в месяц бесплатно, второй вывод платный – 10$. Такой подход очень дисциплинирует и заставляет не гонять деньги туда-сюда по сто раз. Деньги до России доходят очень быстро, у меня в среднем занимает 4 часа.

Внимание: вывести деньги можно только на банковский счет с которого было пополнение. Если вы хотите вывести в другой банк, то для этого сначала пополните с него брокерский счёт на любую сумму.

Внимание, деньги выводятся на ваш банковский счёт, не на карту. (справедливости ради, в банке к счету практически всегда привязана карта)

Налоги через Interactive Brokers

Вы должны платить:

13% с зафиксированного дохода по акциям;
13% с дивидендов если вы подписали форму W8-BEN, эта форма подписывается при регистрации;

При этом с дивидендов брокер возьмёт 10%, а 3% вы должны доплатить самостоятельно. Итого вам нужно самостоятельно заплатить 13% с дохода, 3% с дивидендов.

Самостоятельный расчет налога довольно утомителен, я попытался это сделать и бросил эту затею через пару часов, как же быть?

использовать бесплатный сервис https://ibkr-nalog.app/declaration
использовать платный сервис https://ndfl.guru/ (стоимость от 3500 руб за подготовку декларации)

Декларацию нужно будет загрузить через сайт налоговой и там же заплатить налог.

Минус брокера — у вас нет льготы на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ — суть льготы в том что если вы держали бумагу 3 года то налог с дохода не платится) которая есть на российских брокерах, а также льготы по ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет).

Отзывы о Interactive Brokers

Для Android приложение IBKR Mobile осталось.

Как купить акции

Есть 3 способа покупки акций, ETF и других инструментов:

Мобильное приложение для телефона;
Web интерфейс;
Собственная программа-терминал Trader Workstation (TWS);

Самый удобный способ покупки через приложение, также очень удобен сайт, а вот терминал полюбят только трейдеры так как он уж очень перегружен лишними разделами.

Какие суммы денег нельзя переводить в Interactive Brokers?

Интересный факт, но в Interactive Brokers нежелательно переводить суммы немного меньше чем 10000 $ , особенно если вы их переводите часто. Такой платеж с большой вероятностью вызовет подозрение у службы проверки клиентов Interactive Brokers так как сумма в 10000$ во многих странах является пограничной суммой после которой перевод считается крупным и включается валютный контроль. В IB это знают и тщательно следят.

Также нежелательно делать много платежей мелкими суммами , они аналогично вызывают подозрения у брокера.

Частые вопросы о брокере

Наиболее часто у инвесторов возникают следующие вопросы:

Что будет с брокерским счетом, если Россия попадёт под жёсткие санкции США?

Каждый инвестор боится что его счёт в американском брокере заморозят, арестуют, спишут деньги в пользу США и так далее. Не стоит беспокоиться. Есть пример таких санкций – Иран. Эта страна попала под санкции, Interactive Brokers уведомил всех клиентов из этой страны о невозможности дальнейшей работы и дал время чтобы либо вывести деньги, либо сделать перевод своих акций к другому брокеру.

Налог на наследство США в 40%: применим ли для Россиян?

В США налог на наследство 40% и в интернете можно прочитать, что он применяется и к россиянам. Это не так, этот налог применяется только к гражданам США. Наследство брокер выдаёт по внутренним законам каждой из стран в которой он работает, для России в случае получения наследства нужно свидетельство о смерти и документ о праве наследования, после этого деньги будут выведены.

Слышал, что Interactive Brokers закрывают счета россиянам, правда ли это?

Летом 2020 года брокер получил штраф от комиссии по ценным бумагам США и был вынужден закрыть часть подозрительных счетов из различных стран в том числе России, части клиентам разослал запрос SOW (Source of Wealth) о происхождении средств. Это была разовая акция и сейчас всё спокойно. Стоит отметить что 99% клиентов боятся нечего. Кому стоит переживать: если человек говорит что из России, а заходит из Украины (и наоборот), инвестор часто выводит средства в другие страны, инвестор живет на полуострове Крым, клиент часто заходит с VPN сервисов, на счету долгое время меньше небольшая сумма денег и низкая активность.

Можно ли участвовать в IPO через Interactive Brokers?

Участвовать в IPO через брокера Interactive Brokers гражданам РФ фактически нельзя, такое возможно только для резидентов Гонконга.

Особенности и личный опыт использования брокера

Я пользуюсь брокером больше 3-х лет, мне брокер нравится, вот некоторые плюсы которые заметил лично я:

А теперь минусы, они у брокера есть, не нужно думать, что если брокер из США то он непогрешим и работает без проблем (так часто думают начинающие инвесторы).

Выводы

Соберём всё вместе и сделаем вывод.

Плюсы брокера:

Высочайшая надежность брокера под юрисдикцией США
Страховка на 500 000$
Огромный выбор акций США и ETF с низкими комиссиями
Покупка дробных акций
Великолепные отчёты брокера
Отличный функционал
Не нужен статус квалифицированного инвестора для покупки акций и ETF

Минусы:

Плата за неактивность в 10$ / месяц
Запутанные интерфейсы, нужно привыкнуть
Высоковатые комиссии по сравнению с российскими брокерами
Налог платится самостоятельно
Нет льгот ЛДВ и ИИС
Данные с задержкой на 15 минут

В остальных случаях начинающему инвестору, особенно с небольшим капиталом, на первых порах вполне достаточно российских брокеров , в данный момент на Санкт-Петербургской бирже доступно 1400 акций США, такое количество покрывает большинство потребностей начинающего инвестора, также в России запустилось множество БПИФ/ETF которые тоже покрывают потребности большого количества инвесторов, однако их комиссии сильно выше западных аналогов, но для начинающего инвестора с небольшой суммой инвестиций это терпимо.

Нефть, а следом и российский фондовый рынок вместе с рублём, решила прогуляться куда-то южнее, поближе к геенне огненной. После подобных обвалов многие задумываются о переносе большей доли инвестиций на зарубежные рынки.

На Санкт-Петербургской бирже выбор ценных бумаг, увы, относительно скуден. И тогда можно рассмотреть возможность инвестирования через иностранных брокеров.

Например, один из самых популярных вариантов — это Interactive Brokers. Но здесь придётся столкнуться с определёнными сложностями и особенностями по части налогов.

Попробую коротко рассказать об этих сложностях и варианте их решения, так как имею в этом определённый опыт.

У российских брокеров всё довольно просто. Это касается и удобства торговли с мобильных приложений, и ввода-вывода денежных средств, и уплаты налогов. В большинстве ситуаций брокер является налоговым агентом и сам платит все налоги за вас.

Исключение: дивиденды по иностранным акциям. Американцы захотят взять с них 30% налога. Но у большинства наших брокеров можно подписать специальную бумажку W-8BEN, и тогда злые янки заберут всего 10% налога. Хвала соглашению о двойном налогообложении. Хотя у некоторых брокеров даже с подписанной W-8BEN снимут 30%, например у «Альфа-Директа».

Если у вас вычли 30%, необходимо подать декларацию и показать в ней данный факт. Доплачивать ничего не нужно.

Если же отняли всего 10%, нужно собственноручно доплатить оставшиеся 3%.

Перед тем как связываться с этими ребятами, лучше уже иметь некоторый опыт торговли и хотя бы немного знать английский язык.

Я достаточно давно перешёл на иностранного брокера, а именно на Interactive Brokers.

Главные плюсы в сравнении с росброкерами:

Ваши деньги застрахованы. Страховое покрытие SIPC до $500 тысяч.
Доступ практически ко всем рынкам и видам ценных бумаг.
Надёжность выше, чем у любого российского брокера.
Нет дополнительной прокладки-посредника в виде российского брокера для выхода на зарубежные рынки.

Но здесь считать и платить налоги придётся самому. А это занятие по своей легкости сродни шахматной партии с Магнусом Карлсеном и такое же простое, как доставка Кольца Всевластья в жерло вулкана в Мордоре.

Сложность № 1. Распределить покупку и продажу ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ) с применением принципа FIFO (first in, first out). FIFO — это метод учёта активов по времени и приоритету. Если вы покупали и продавали ценные бумаги частями по разным ценам, первыми нужно учитывать бумаги, которые покупали раньше всего.

Сложность № 2. Пересчёт всех операций в рубли по курсу на дату сделки. Нужно взять все операции за год, по каждой сделке узнать курс валюты того дня и пересчитать все операции в рубли. Если вы активно торговали, это дичайший онанизм. В плохом смысле и совсем без удовольствия.

Сложность № 3. Пересчёт всех комиссий в рубли по курсу на дату сделки. Веселье продолжается. Пересчитываем все комиссии брокера за каждую покупку и продажу ценных бумаг.

Сложность № 4. Учёт доходов и убытков ведется раздельно по фондовому, валютному и срочному рынкам. Учёт операций по сделкам, дивидендам и начислению процентов также ведётся раздельно.

Сложность № 5. Подобрать коды доходов и расходов по всем операциям. Например, 1530 для дохода по ценным бумагам, 201 для расхода по сделкам, 1010 для дивидендов и 1011 для процентов. При заполнении декларации также понадобится указать данные коды.

Сложность № 6. Рассчитать прибыль или убыток по сделкам. Определить, сколько налогов было уплачено по дивидендам и сколько осталось доплатить в российской налоговой.

Сложность № 7. К заполненной декларации необходимо подготовить пакет:

Брокерский отчет со всеми операциями на русском языке.
Расчет налогооблагаемой базы и пояснительная записка.
Форма 1042-S для подтверждения удержания 10% налога на дивиденды.
Перевод формы 1042-S на русский язык.

Всё, можно выдохнуть.

Раньше подобное могло сойти с рук, но сейчас налоговая мощно подтянула свои цифровые навыки. И налоговики разных стран начинают активно делиться информацией друг с другом.

Дамоклов меч будет неприятно висеть над головой. А когда налоговая узнает, кроме штрафов, здесь имеет место нарушение ст. 198 УК РФ с наказанием вплоть до лишения свободы.

Если мало сделок, вполне по силам посчитать всё самому. Сэкономите деньги.
Обратиться к специально обученным людям. В сети предлагается множество услуг по расчёту и подготовке 3-НДФЛ от бухгалтеров. Но в этом случае есть риск, что посчитают неправильно. При большом объёме сделок и подсчёте вручную легко может закрасться ошибка.
Сделать расчёт через специализированные автоматические сервисы. На мой взгляд это оптимальный вариант, так как считается всё за минуту. Я как раз использовал один из подобных ресурсов.

У вас должна получиться примерно такая таблица:

Если у вас появились вопросы, давайте пообщаемся в комментариях.

Хотелось добавить кое-что насчёт IB. Может кто-нибудь знает ответ?
1) С налогами не до конца понятно. Если активы американские, и куплены на американском рынке, то да, ставка при подписанной формы W-8BEN будет 10% в пользу США, остальные 3% надо отдать российской налоговой. А если актив был куплен не на американской бирже, то возникает вопрос, как же всё-таки платить? Например, если я купил российские ОФЗ на LSE, то кому надо заплатить: только России, или какой-то часть отдать в UK, а другую нашей налоговой по соглашению об избежании двойного налогообложения между РФ и UK? И как подтвердить, что часть налога в таком случае уплачена в UK, если форма 1042-s относится только к США?
2) Страховка от SIPC действует только на американские активы и то при условии, что не включена опция пользования вашими ценными бумагами из портфеля другими трейдерами. А где-то натыкался вообще на вариант, что тот IB, который обслуживает российских клиентов, зарегистрирован в UK, поэтому на него страховка SIPC не действует. К сожалению, не могу найти ту статью.

1) Если вы купили российские офз - налог с купонов не платите. С превышения -в налоговую РФ 13%.
Если купили британские активы или похожие с LSE, то налог удержит IB-налоговый агент по UK, EU, Канаде и многим другим.

Часть налогов можно возвращать, например, французский от Евроклир.
Все формы подтверждения об уплате и возвраты - через Тикет в поддержку.

С 1 января 2020 года владельцы зарубежных брокерских счетов обязаны самостоятельно заполнять и сдавать декларацию НДФЛ. В этой статье расскажу о том, как я сам сдал декларацию за 2020-й год. И выдам все бланки и таблицы расчета налога, которые я для этого использовал.

Декларацию необходимо подавать не позднее 30 апреля следующего года. Поэтому сейчас, в апреле 2021-го, я подал декларацию за прошлый 2020-й год.

И прежде чем мы начнем, хочу обозначить два важных нюанса:

Во-первых, позвольте вас поздравить. Если вы счастливый обладатель зарубежного брокерского счета, то вы делаете для своего финансового будущего больше, чем подавляющее большинство наших сограждан. Инвестируя через Interactive Brokers вы получаете доступ к мировому рынку с минимальными комиссиями, держа свой капитал в надежной юрисдикции. Два часа в год, которые вы потратите на заполнение и подачу декларации – незначительная плата за эти преимущества.
Во-вторых, хочу отметить, что я не являюсь специалистом в области налогов. Поэтому допускаю, что что-то можно сделать иначе или лучше. Кроме того, помните, что многое зависит от вашей налоговой и инспектора, который будет проверять вашу декларацию. В этой инструкции я рассказываю о том, как подавал декларацию я сам, и делюсь личным опытом. Тут я еще раз отсылаю вас в раздел отказ от ответственности.

Надо ли вообще подавать декларацию о доходах полученных зарубежом

Хотя по закону мы обязаны подавать декларацию, до сих пор я сталкиваюсь с мнением о том, что декларацию можно и не подавать. Ведь между США и Россией не подписан договор об обмене информации об открытых счетах. А значит российская налоговая никак не узнает о том, что у вас открыт счет у зарубежного брокера.

Теоретически это так. Тем ни менее я убежден, что подавать декларацию надо. И на то есть три веские причины:

Как долгосрочный инвестор, я планирую инвестировать на десятилетия (а возможно и на столетия). Поэтому я отдаю отчет, что ситуация может измениться. И мне совсем не хочется через X лет получать обвинения, требования и штрафы.
Налоговая даже сейчас может узнать о том, что у вас есть счет зарубежом. Хотя бы потому, что может получить доступ к вашим российским счетам, с которых вы пополняете счет зарубежного брокера. Полномочия налоговиков в доступе к банковской тайне в России постоянно расширяются. С каждым годом государство знает о нас все больше, а технологии больших данных вскоре позволят исключить человеческий фактор из этого процесса. Так что даже если вы «маленький и никому не интересный» – не факт, что это вас убережет.
Западные институты основаны на доверии, которого так не хватает нашему обществу. Я предпочитаю быть честным и неприемлю коррупцию, поэтому считаю, что должен быть последователен в своих принципах. Я смог преуспеть в своей жизни играя по правилам, и потому уверен, что в долгосрочной перспективе честность и порядочность выгодны всем.

Ну и кроме того, если вы, как и я, инвестируете только в инвестиционное фонды (ETF), и не ведете активной торговли – то заполнение декларации не займет много времени, а налог в России надо будет доплатить только с дивидендов (да и то, всего 3%).

Например, у меня налог с дивидендов за 2020 год составил всего 1288,6₽ при капитале в 5М руб. А еще я поставил к вычету брокерскую комиссию, что позволит мне перенести убыток на следующие периоды, чтобы вычесть их в течение следующих 10 лет, если это будет нужно.

Прежде чем переходить непосредственно к заполнению декларации, важно в целом оценить свою жизненную ситуацию и подумать о том, будете ли вы использовать какие-то налоговые вычеты.

Важно уточнить, что к налогу на дивиденды вычеты не применяются, поэтому их придется заплатить в полном размере. Поэтому уменьшить можно только налог с дохода от продажи ценных бумаг.

Вот какие вычеты для уменьшения налогам мы можем использовать:

Все предусмотренные социальные и имущественные вычеты. Если у вас были операции с недвижимостью, расходы на благотворительность, обучение или лечение, по которым вы хотите получить вычет – вы можете это сделать. Сам я никогда такие вычеты не получал, потому что не плачу НДФЛ. Подробнее о них вы можете узнать на сайте налоговой.
Зачет расходов текущего года по договору с фин. консультантом. Если у вас есть договор с фин. консультантом из которого можно сделать вывод, что он помогал вам с вашим инвестиционным счетом, вы можете добавить эти расходы к вычету, уменьшив НДФЛ. Чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно приложить к декларации договор в PDF, сделать пометку в пояснительной записке и указать расход при заполнении в декларации.
Зачет убытков по брокерским счетам в течение 10 прошлых лет. Если в течение 10 лет у вас были убытки на ваших брокерских счетах, то вы можете поставить их к вычету в следующих периодах. В том числе и для этого полезно сдавать декларацию даже с отрицательным результатом. Ведь лучший способ подтвердить убытки – уже сданная и принятая декларация.
Зачет убытков у российского брокера (и наоборот). Если у вас, как и у меня, есть брокерский счет и в России и зарубежом, то вы можете вычесть убытки на любом из них. Именно так я и сделал в этом году. У меня был положительный результаты у российского брокера и небольшие убытки (в основном из-за комиссии брокера) в IB. В результате я уменьшил НДФЛ уплаченный российским брокером.

Посмотрите внимательно на каждый из этих пунктов и решите, будете ли вы использовать какой-то из них.

Для подготовки и подачи декларации нам понадобится три документа:

Отчет брокера за год;
Договор с брокером;
Форма 1042S.

Отчет брокера за год и форму 1042S можно скачать прямо из личного кабинета брокера. Вот пошаговая инструкция:

В личном кабинете брокера выберите «Отчеты / Налоговые документы»
Выбираем «Активность»
Формируем годовой отчет за нужный год в формате PDF
В разделе «налоги» скачиваем форму 1042S подтверждающую уплату налога на дивиденды в США

Договор с брокером на русском языке обычно сам IB присылает вам на почту. Файл называется Customer Agreement (RU). Лично я прикладываю его к подкрепляющим документам каждый раз, когда пополняю счет в IB. Поэтому уверен, он у вас есть. Если этого файла нет, то обратитесь в поддержку IB с просьбой этот файл вам предоставить – уверен, они оперативно помогут.

Теперь, когда у нас есть все документы, можем переходить к расчетам.

На этом этапе нам понадобится таблица для расчета налога в google docs. Чтобы получить мгновенный доступ к файлам просто заполните форму ниже. После этого откройте документ, нажмите «файл» → «создать копию», и вы получите свою копию таблицы и пояснительной записки, которые сможете редактировать:

Главное преимущество моей таблицы в том, что она умеет автоматически подхватывать курс валют на дату операции. Это экономит огромное количество времени при заполнении. Иначе вам пришлось бы каждый раз заходить на сайт ЦБ РФ и смотреть официальный курс на нужную дату.

Файл «расчет налога» состоит из трех листов:

Дивиденды;
Продажа бумаг;
Комиссии брокера.

Если у вас, например, не было дивидендов или сделок по продаже бумаг, то можете спокойно удалить лишний лист. Это ни на что не повлияет.

3.1 Заполняем лист «Дивиденды»

Если вы заполняли форму 8W-BEN для избежания двойного налогообложения, то нужно будет доплатить в России только 3%, потому что 10% c вас уже удержал американский брокер.

Именно для этого нам и нужна Форма 1042S, которую мы скачивали в отчетах брокера. Она подтверждает, что 10% налог с дивидендов уже был удержан с нас в США.

Заполнять нужно только ячейки подсвеченный желтым. Серые ячейки рассчитаются автоматически. Вот как выглядит моя заполненная таблица по дивидендам:

Если вам нужно меньше строк, то удалите лишние. Если больше – скопируйте существующие строки и вставьте их ниже. Данные для заполнения берем из отчета брокера из раздела «дивиденды»:

Так выглядит лист «дивиденды» в отчете брокера. В левой колонке у нас сумма дивидендов, а в правой сумма удерживаемого налога в США, который мы вычтем.

В колонку биржевой тикер вставляем тикер ценной бумаги, указываем дату поступления дивидендов и их сумму. Все эти данные берем из левой колонки «Дивиденды» отчета брокера.

В таблице колонки «Наименование фонда», «налог удерживаемый в США», «Курс ЦБ», а так же все колонки по расчету НДФЛ рассчитаются автоматически по формулам. Но вы можете сами проверить каждую ячейку, чтобы исключить ошибки.

Итоговую сумму к уплате вы увидите в строке «ИТОГО».

3.2 Заполняем лист «Продажа бумаг»

Помните, что бумажную прибыль мы не фиксируем. Поэтому этот лист нужно заполнять только если вы в прошедшем году продавали ценные бумаги. Если таких сделок не было, то просто удалите этот лист – он вам не нужен.

Например, у меня нереализованная прибыль по счету составила $17,979, но в декларации я фиксирую убытки из-за одной сделки и комиссий брокера.

Данные о сделках берем из раздела «сделки» в отчете брокера. У меня он находится на третьей странице:

Раздел «Сделки» в отчете брокера

Данные переносим в таблицу. Точно также как и на листе «дивиденды» заполняем только желтые ячейки. Серые рассчитаются автоматически:

У меня в 2020-м была всего одна сделка по продаже бумаг: неудачная спекуляция с акцией компании, которая расшифровала ДНК коронавируса. На этой новости акции компании выросли, но потом опять рухнули. В итоге я закрыл позицию с незначительным убытком.

Чтобы заполнить эту таблицу, вам нужно найти в отчете брокера данные по покупке этой акции. Если бумага приобреталась не в этом году, то эти данные нужно взять из отчета за тот год, когда вы ее покупали.

Заполняем биржевой тикер, дату продажи, количество проданных акций и стоимость акций (берем из колонки «цена транзакции» в отчете брокера). Так же не забудьте указать комиссию брокера – она автоматически вычтется из колонки «доход от продажи». Затем нужно ввести ту же информацию о покупке: дату, количество, стоимость, комиссию.

Итоговый результат вы получите в колонке «прибыль / убыток». Если сделок было больше – просто копируйте строку и вставляйте ее ниже. Не забудьте обновить формулу суммирования в ячейке «ИТОГО».

3.3 Заполняем лист «Комиссии брокера»

Данные о комиссиях берем так же из отчета брокера. Эту сумму мы поставим к убыткам, для уменьшения налога. У меня эта таблица располагается на листе шесть:

В таблице нам важно рассчитать сумму комиссии в рублях по курсу ЦБ РФ на день каждой транзакции. Заполняем только желтые ячейки: дату и сумму комиссии.

Итоговую цифру мы поставим к вычету налога. Даже если вычитать нечего, это все равно полезно сделать, чтобы иметь возможность поставить эту сумму к вычету в следующих налоговых периодах.

После того, как таблица будет готова, нужно сохранить получившийся файл в формат PDF, чтобы приложить его к декларации. Для этого нажмите «файт» → «скачать» → «документ PDF». Таблица в формате PDF автоматически загрузится на ваш компьютер.

Теперь, когда все расчеты готовы, можно приступать к редактированию пояснительной записки. Так же как и с таблицей, откройте документ, нажмите «файл» → «создать копию». После этого вы сможете изменять файл под себя.

Фрагмент пояснительной записки, которую я приложил к декларации

В пояснительной записке мы перечисляем все документы, которые прикладываем к декларации. Скорее всего ваш список документов будет такой же, но может и отличаться. Если вы, например, хотите поставить к вычету убытки прошлых лет, то нужно приложить к отчету декларацию за прошедшие периоды или отчет брокера, чтобы подтвердить убыток.

После этого мы описываем доходы от дивидендов и вставляем таблицу с расчетом налога по дивам из файла, который мы сделали на предыдущем шаге. Я вставлял все таблицы прямо скринами. Все равно мы будем отправлять файл в формате PDF.

В следующих разделах указываем убытки или доход от продажи ценных бумаг, и комиссии брокера. Точно так же подкрепляем скрины из файла «расчет налога», который мы заполнили на предыдущем шаге.

После того, как пояснительная записка готова, таким же образом сохраняем ее в формате PDF. Теперь мы можем переходить к финальном шагу: подаче декларации на сайте налоговой.

После того, как вы закончили заполнение таблицы, дело остается за малым – нам нужно перенести эти данные на сайт nalog.ru, заполнив декларацию онлайн.

Для этого на сайте в разделе «Физические лица» заходим в личный кабинет -> выбираем раздел «жизненные ситуации» -> «подать декларацию НДФЛ» -> «Заполнить онлайн». На шаге два «доходы» не забудьте выбрать «За пределами РФ».

Добавляем новый доход и методично переносим каждую строку из нашей таблицы, которую мы подготовили на шаге три в кабинет на сайте налоговой. Вот небольшое видео, в котором я показываю, как я это делаю:

Каждую строку из листа «дивиденды» переносим отдельным доходом:

Наименование дохода берем из колонки «наименование фонда». В поле «вид дохода» вводим код «1010 – Дивиденды». Вычеты на дивиденды не распространяются, поэтому в поле «предоставить вычет» всегда выбираем «не предоставлять вычет». Дата получения дохода и уплаты налога берем из колонки «Дата поступления дивидендов». Это корректно, потому что налог в 10% был автоматически удержан с вас в США.

Код валюты выбираем «840 — Доллар США». Курс на дату дохода определиться автоматически. Для этого выберите галку «Определить курс автоматически». Он должен до копейки совпадать с курсом из вашей таблицы. Если вы все заполнили правильно – то так оно и будет. Налог уплаченный в иностранном государстве берем из колонки «налог уплаченный в США».

Как только вы закончите с дивидендами, переходим к переносу данных из листа «Продажа бумаг». Каждую сделку по продаже переносим отдельным доходом:

Код дохода в этом случае – «1530 — Доходы от купли-продажи ценных бумаг». Обратите внимание, что знака «минус» в налоговой декларации нет. Поэтому мы заполняем сумму дохода в валюте из колонки «доход от продажи». Дату получения дохода берем из колонки «дата продажи». Дату уплаты налога заполнять не нужно, ведь мы не платили налог с этой операции в США.

Расходы на покупку ценной бумаги, а так же комиссию брокера (из третьего листа файла «расчет налога») ставим к сумме вычету, как это показано на скрине выше.

Обратите внимание, что комиссию брокера нужно прибавить только к одной операции по продаже бумаг.

Если у вас не было операций по продаже бумаг, но вы хотите поставить комиссию брокера к вычету (или добавить к вычету расходы по договору с фин. консультантом) , то я бы просто добавил доход, который назвал бы «комиссия брокера». В поле сумма дохода поставил бы «0», и указал бы вычет.

Не уверен, что это правильно. Но у самой налоговой нет ясной позиции на этот счет. В интерфейсе nalog.ru нет другого способа указать эти расходы.

Для прояснения этого вопроса я специально звонил в налоговую. Мне сказали, чтобы я заполнял так, как считаю нужным, а если у них возникнут вопросы – они сами об этом скажут. Если вы будете выбирать этот вариант, обязательно упомяните об этом в пояснительной записке, чтобы инспектору не пришлось ломать голову.

В моем случае получилась небольшая переплата из-за налога автоматически уплаченного российским брокером

Надеюсь эта инструкция оказалась полезной и поможет вам заполнить декларацию НДФЛ 🤗

Читайте также: