Налоги в форекс в казахстане

Опубликовано: 06.05.2024

Налогообложение форекс в Казахстане обладает наиболее привлекательными условиями на фоне своих коллег по СНГ. Причем плюсы существуют как для агентов, так и для трейдеров.

Напомню, ранее были рассмотрены следующие вопросы:

Казахстан в текущих условиях наиболее удобен, так как здесь достаточно лишь подать декларацию как физическое лицо.

Стоит ли открывать ИП для форекс деятельности?

Согласно п.2 ст. 35 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) подлежат физические лица, отвечающие одному из следующих условий:

Использующие труд наёмных работников на постоянной основе;
Имеющие от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12 – кратный минимальный размер заработной платы (МЗП), установленной законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.

При этом, согласно подпункту 3 п.3 ст.3 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан, физическое лицо, не использующее труд наёмных работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве ИП при получении доходов, установленных Налоговым кодексом Республики Казахстан (НКРК) – доходов из источников за пределами Республики Казахстан.

Таким образом, физическое лицо, получающее доход за пределами Республики Казахстан от торговли на рынке Форекс и получающее доход от нерезидента, вправе не регистрироваться в качестве ИП, даже если его годовой доход превышает 12 МЗП.

С точки зрения налогообложения, выбор ИП так же не выглядит эффективным решением:

Индивидуальный подоходный налог 10%.
Социальный налог в размере 2 МРП (месячный расчётный показатель, используется для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан). С 01 января 2018 года равен 2 405 тенге. Основание – п.2 ст.485 Налогового кодекса Республики Казахстан (НКРК).
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от одной МЗП и не более 10% от семидесяти пяти МЗП. МЗП – минимальная заработная плата, с 01 января 2018 года 28 284 тенге. Основание – пункт 4 статьи 25 Закона Республика Казахстан (РК) «О пенсионном обеспечении в РК».
Социальные отчисления за ИП от получаемого дохода, но не менее 3,5% от 1 МЗП и не более 3,5% от 10 МЗП. Основание – статья 14 Закона Республика Казахстан (РК) «Об обязательном социальном медицинском страховании».

Плюсы:

наем любого количества сотрудников;
открытие офисов, по типу консалтинговых;

Минусы:

налоговая нагрузка выше, по сравнению с подачей декларации как физическое лицо;
усложнённый бухгалтерский учёт;

Налоги с форекс для физического лица

В соответствии с п.1 ст.319 НКРК годовой доход физического лица состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) данным лицом в Республике Казахстан и за её пределами в течение налогового периода в виде доходов, подлежащих налогообложению:

у источника выплаты.
физическим лицом самостоятельно.

Согласно подпункту 17 ст.321 НКРК в годовой доход физического лица включаются все виды его доходов, в том числе – другие доходы, не указанные в подпунктах 1 – 16 ст.321 НКРК, полученные от налогового агента или из источников за пределами РК.

Статьёй 338 НКРК также установлено, что другими доходами из источников за пределами РК признаются все виды доходов, не указанные в подпунктах 1 – 16 ст.321 НКРК. Они могут быть получены (подлежат получению) налогоплательщиком в течение отчётного налогового периода от лица, не являющегося налоговым агентом, и не являться доходами из источников в РК независимо от места выплаты.

Таким образом, доходы физического лица – резидента РК – от торговли на площадке Форекс будут признаваться другими доходами из источников за пределами РК. Эти доходы подлежат обложению ИПН физическим лицом самостоятельно.

Сумма ИПН исчисляется в данном случае путём применения ставки, установленной статьёй 320 НКРК – 10% от суммы облагаемого дохода.

Как высчитывать сумму, которая подпадает под ИПН?

Казахстанские аудиторы считают, что облагаемым доходом в целях исчисления ИПН будет являться положительная разница (прибыль) от сделки. При определении облагаемого дохода, по мнению аудиторов, учитываться может только прибыль (положительная разница по сделке). Если же по сделке получен убыток, он учёту не подлежит. Основанием для исчисления налога могут являться выписки с торгового счёта или иные аналогичные документы.

Вместе с тем, в статье 353 НКРК «Исчисление, удержание и уплата индивидуального подоходного налога» указано, что удержание ИПН производится налоговым агентом не позднее дня выплаты дохода, подлежащего налогообложению у источника выплаты. Таким образом, до момента выплаты дохода налогоплательщику у налогового агента нет обязанности удерживать ИПН (собственно, удерживать его не из чего – выплата дохода отсутствует). Аналогичные правила действуют в отношении удержания ИПН государственными учреждениями.

Порядок определения облагаемого дохода физического лица, подлежащего налогообложению физическим лицом самостоятельно, определяется в соответствии с главой 71 настоящего Кодекса – п.3 ст.360 НКРК. При этом отличий от принципа «нет дохода – нет удержания» положения главы 71 НКРК не содержат.

Из этого можно сделать вывод о том, что начисление ИПН по каждой сделке без вывода на личный расчётный (текущий и т.п.) счёт физического лица, с которого он может расходовать денежные средства, не имеет никакого практического смысла. Так как удержание налога происходит не позднее выплаты дохода, а выплата (собственно получение дохода) в данном случае отсутствует.

Добрый день дорогие вкладчики, а также простые трейдеры! Эта статья расскажет о тех трейдерах, которым удается систематически получать прибыль, работая на валютном рынке Форекс, и которые пришли к тому вопросу нужно ли уплачивать какие либо налоги с Форекса. Изначально стоит обратить внимание, что если вы новичок и у вас нет систематического дохода от деятельности с форекса, то вопросом о необходимости уплаты налога можно вообще не задаваться. Но в том случае когда сумма депозита равна пару тысячам долларов и при этом вы постоянно выводите полученный доход на собственную банковскую карту, то когда–нибудь придет то время что свой интерес к вашей работе и доходам проявят работники налоговой службы.

В связи с этим будет правильно, предварительно подготовится к такому визиту и ознакомится со всеми основными моментами российского налогового законодательства. Одновременно с этим российские брокерские компании со своей стороны имеют возможность высчитывать в автоматическом режиме определенную сумму налога за осуществление вывода денежных средств. К категории таких брокерских компаний относятся только те, у кого есть специальная лицензия выданная Центробанком РФ. Но даже в виду этого на сегодняшний день количество таких компаний можно посчитать буквально на пальцах. Все дело в том, что многие брокеры проходят процедуру регистрации в оффшорных зонах и в соответствии с этим обязанности и, конечно же, ответственность за уплату Форекс налогов возлагается на плечи самого трейдера. Сегодня постараемся рассмотреть все те случаи, когда действительно следует оплатить налоги на Форексе, а также рассмотрим основной список необходимых документов, которые предоставляются в ФНС и на протяжении какого времени это нужно сделать. Также обсудим процедуру расчёта налогооблагаемой базы, показатель налоговой ставки для тех, кто берет участие в работе валютного рынка. Расскажем о необходимости регистрации ИП для того чтобы осуществлять торговый процесс на Форексе и поведаем о наказаниях прописанных в тексте закона РФ на тот случай если не будут уплачены налоги.

Кто обязан уплачивать Форекс налоги – брокерская компания или же сам трейдер?

По причине того что начиная с 2016 года вступил в полную силу обновленный закон Российской Федерации о дилерах работающих с Форекс, брокерские компании работающие на территории России и обладающие специальной лицензией от Банка России считаются агентами по налогообложению по отношению к физическим лицам. В виду этого все расчеты, а также выплата налогов проводится без участия самого трейдера и делается это в процессе вывода дохода. Количество таких брокерских компаний не большое. В то время когда создавалась эта статья, лицензия Центробанка РФ была получена такими Форекс дилерами:

ООО «Альпари Форекс»
ООО «ПСБ Форекс»;
ООО «ВТБ 24 Форекс»;
ООО «Трастфорекс»;
ООО «Телетрейд Групп»;
ООО «Фикс Трейд»;
ООО «ФИНАМ ФОРЕКС»;
ООО «Форекс Клуб».

Но при этом здесь присутствует некоторое количество определенных моментов, на которые нужно обращать внимание в процессе оплаты налогов на доход с Форекса. Таким образом, в случае, когда есть действующий счет, к примеру, в «Альпари Форекс», то в таком случае нет никакой необходимости задаваться вопросом уплаты налогов, ведь в данном случае все выполняет непосредственно сам брокер. Если ситуация сложилась таким образом что трейдер работает с брокером который вообще зарегистрирован на территории оффшора, то это значит что он не относится к перечню налоговых агентов и поэтому всем что связано с налогами должен быть обеспокоен непосредственно пользователь осуществляющий работу на биржах.

Показатель налога для трейдера работающего на Форекс

Сравнительно недавно всем известный Форекс относили к категории биржевого торгового процесса. При этом показатель ставки налогообложения был равен 35%. Прошло немного времени, и это момент был повторно пересмотрен, после чего пришли к выводу, что доход трейдера который был получен путем валютной спекуляции на Форекс, должен уплачивать налог согласно основных требований, а точнее 13%. Данный критерий, в том числе касается вкладчиков, а также управляющих ПАММ–счетов.

Расчет показателя налогообложения в торговле на Форекс.

Под понятием «базы налогообложения» имеется в виду тот доход, который был получен путем осуществления разнообразных торговых операций на Форексе. Стоит сказать, что из этой суммы высчитывается сумма тех денег, которая была вложена изначально. Одновременно с этим обязанности в плане уплаты налогов возникают в то время когда осуществляется перечисление денег на счет открытый в банке. Даже в том случае когда на вашем счету будет сумма с шестью нолями до тех пор пока не будет проведен вывод на счет в банке никакие налоги платить не придется. Рассмотрим такую ситуацию, когда трейдер пополнил свой депозит на 1000 долларов, на протяжении года ему удалось накопить некоторую сумму, и конечный результат составил 1800 долларов (13% от 800$). Трейдер принял решение вывести свой доход. В результате простых математических операций получается, что сумма налога, который нужно оплатить, равна 104 долларам. На тот момент, когда подавалась декларация суммы налога равного 104 долларам, переводилась в российскую национальную валюту по тому курсу, который был на текущий момент. В случае, когда на протяжении года трейдером были понесены потери или же торговый процесс вообще не осуществлялся и на фоне этого трейдер решил вообще вывести со счета средства, то никакой налог уплачивать не требуется.

Алгоритм предоставления декларации в ФНС

Вот так плавно мы подошли к рассмотрению главного вопроса относительно того каким же образом нужно предоставлять декларацию в ФНС. Здесь следует заполнить специальную форму 3-НДФЛ. Делается это не позже 30 апреля пришедшего года и в эту декларацию вносятся те данные, которые удалось получить за минувший отчетный период. Таким образом, если пользователь вывел свой доход в первых числах января 2017 г, то саму декларацию необходимо предоставить не позже чем 30.04.2018 г. Что касается самой оплаты налога то его необходимо оплачивать не позднее 15 июля. Человеку присылают письмо от ближайшего отделения налоговой инспекции. В этом письме прописанные все реквизиты, согласно которым ведется уплата в банковском учреждение. Не смотря на это все – равно не удастся избежать многих непонятных моментов и бюрократией распространенной в налоговых службах. Все дело в том что, не смотря на такой высокий уровень популярности торговли на Форекс, его все еще можно отнести к категории экзотических видов деятельности. Есть достаточно большая вероятность, что декларация будет переписана много раз, перед тем как она будет полностью соответствовать требованиям ФНС. В случае, когда в графе «источник прибыли» будет указан Форекс, то это может не всем быть понятно. Доход, полученный в результате успешной торговой деятельности на Форексе правильнее всего внести в декларацию как «прибыль от купли – продажи валют», а также можно внести в отдельную графу под названием «прочие доходы». Как бы там ни было ново избежание ошибок лучше всего воспользоваться рекомендациями специалиста ФНС.

На этом все не заканчивается. От трейдера требуется подтверждение вырученной прибыли, то есть то что она просто не от «фонаря». Чтобы это сделать необходимо обратится в подходящее отделение банка и открыть счет. При этом очень важно чтобы открытый счет был открыт только для этих целей, не стоит на данный счет проводить зачисление других средств, поскольку это чревато ненужной путаницей. Помимо этого, как только торговый год подойдет к концу следует обратиться к своей брокерской компании с просьбой предоставить отчет, в котором будут указаны все торговые операции, проведенные на протяжении года. Стоит отметить, что на отчете должны в обязательном порядке стоять специальные синие печати, а сам отчет, как правило, пересылается на почту. В том случае если торговая деятельность ведётся на базе брокерской компании зарегистрированной в оффшорной зоне и соответственно не выдает подобного рода документы, то можно обратится в банк, где открыт счет за специальной справкой. В этой справке указы все перемещения денежных средств на счету. Таким образом, во время заполнения декларации лучше всего написать прибыль в «прочие доходы» и не распространятся в деталях, откуда она была получена.

Открытие ИП и Форекс налоги

В процессе открытия индивидуального предпринимательства есть возможность на много снизить уплату налогов. Если стандартная ставка равна 13%, то ее можно снизить аж до 6%. В данном случае добавится обязанность отчислять в Пенсионный фонд сумму равную 23400 рублей. Также необходимо заплатить в ФФОМС платеж 4590 рублей. Даже в том случае, когда трейдеру не удастся получить на протяжении года доход, то оплатить эти суммы придется в обязательном порядке. Если сумма прибыли превысит отметку 300000 рублей, то в таком случае придется дополнительно внести 1% от этой суммы. Понятно, что не всем хочется платить такие не маленькие суммы, но успокаивает то, что эта плата засчитывается в счет пенсии. Помимо этого есть возможность снизить сумму налога, а в некоторых случаях получится вообще ее не оплачивать, покупая специализированную технику используемую в процессе торговли на Форексе, к примеру сильный Ноутбук или же стационарный компьютер. В процессе регистрации индивидуального предпринимательства необходимо максимально продуманно отнестись к процедуре выбора ОКВЭДА. Самым подходящим кодом в данном случае считается 65.23.1 , более известный как «Капиталовложения в ценные бумаги» или же 65.23.4 – «Заключение опционов, свопов и других биржевых сделок». У многих возникает вопрос в плане того в действительности есть ли необходимость регистрироваться как индивидуальный предприниматель? На самом деле делать это совершенно не обязательно. Здесь все проводиться на добровольных началах. Многие трейдеры утверждают, что именно так им намного легче сдавать отчет в ФНС по осуществляемой деятельности.

Есть ли необходимость уплачивать налог Форекс?

Огромное количество трейдеров руководствуются утверждением, что в случае ведения торгового процесса на Форексе с помощью брокерских компаний имеющих иностранную «прописку», оплачивать налоговые платежи не обязательно. На самом деле это утверждение является в корне не правильным. Если просмотреть ст. 208 НК РФ, то там сказано что все физические лица, в том числе трейдеры должны оплачивать налоговые платежи с получаемой прибыли и в данном случае нет никакого значения, на территории какой страны, эти средства были получены. Здесь есть один важный нюанс, а точнее хитрость. Продуманные трейдеры могут, применяется ее с пользой для себя. Но она в большей мере касается тех, кто ездит по зарубежным странам. Суть состоит в том, что в прописано в п. 2 ст. 207 НК РФ что к категории налоговых резидентов относятся те физические лица, которые живут в РФ не меньше чем 183 дня за 12 месяцев. Исключением из этого правила являются только люди, выезжающие в другие страны на срок не меньше 6 месяцев. В связи с этим, если вы уделяете на путешествие много времени и количество дней пребывания на территории РФ не больше чем 183 для, то никакой налог оплачивать не нужно, тем более, если средства были получены на территории другого государства. Если же у трейдера есть статус нерезидента России, то в таком случае есть обязанность заплатить большую сумму налога равную 30% от прибыли полученной в России. Кроме этого стоит обращать отдельное пристальное внимание на налоговые законы стран, которые будут посещены в процессе путешествий.

Еще одним вариантом уклонения уплаты налоговых платежей является открытие банковского счета, а точнее пластиковой карты в иностранном банке. На данный момент времени большинство иностранных компаний оказывают собственным клиентам услугу оформления, а также открытия дебетовой карты. Именно на нее в последующем будет выводится полученный доход и затем будет переводится в более привычные нам деньги на банкоматах в любом уголке мира. Не смотря на это, стоит помнить, что величина комиссионных за обналичивания денег может быть существенной.

Какую ответственность несет трейдер за уклонение от уплаты налоговых платежей

Многие совершенно не думают о том, что следует оплачивать налог на прибыль Форекс. Большинство работников ФНС не имеют никакого понятия относительно того что собой представляет Форекс. На фоне этого возникает вполне естественный вопрос относительно того каким образом им удается узнать что доход был получен в результате осуществления операций спекуляций в условиях валютного рынка. Им совершенно не обязательно владеть такого рода информацией. На первоначальном этапе своего становления как трейдера, а также в моменты вывода маленького дохода ни у кого не возникнет к вам интереса. Все кардинально изменится в тот момент, когда трейдер станет выводить свой доход на карту. Вот тогда налоговая служба начнет контролировать деятельность трейдера. Согласно законодательству «О противодействии отмыванию доходов» каждое банковское учреждение устанавливает специальный лимит на получение средств на счет или же карту. Если сумма поступлений будет больше этого лимита то банк имеет полномочия заблокировать эти средства до того момента пока будут выяснены все интересующие детали. Кроме этого направляется специальный запрос в ФНС. В том случае, когда сплывет факт уклонения от оплаты налогов, трейдера могут заставить оплатить очень большие штрафы. Кроме этого предусмотрено специальное уголовное наказание вплоть до лишения свободы сроком на 3 года. Проанализировав эти моменты, есть смысл хорошенько подумать над тем, нужно ли уклонятся от уплаты налогов или же может быть правильнее всего действовать согласно закону и никогда ни о чем не беспокоится.

У каждого трейдера, проживающего в Казахстане или в Украине в один прекрасный момент возникает вопрос, нужно ли ему выплачивать налоги получая прибыль от торговли на Форекс? Как правильно и сколько нужно платить налогов трейдеру в странах СНГ? В этом материале мы дадим исчерпывающие ответы на эти вопросы.

2 ЛУЧШИХ БРОКЕРА ОПЦИОНОВ, КОТОРЫХ ВЫБРАЛИ ВЫ!

РЕКОМЕНДУЕМ: ОНИ ОСТАЮТСЯ ЛИДЕРАМИ НА FOREX!

Налогообложение в Украине для трейдеров, торгующих на Форекс

Если вы опытный трейдер и умеете зарабатывать на Форекс, и территориально находитесь в Украине, стоит задуматься над оплатой налогов от полученного дохода. В Украине эта деятельность облагается налогами. Здесь применяется НДФЛ.

Официальные торги на Форекс в Украине считаются у тех брокеров, которых одобрил Национальный банк. В частности речь идет о крупных банках, которые осуществляют брокерскую деятельность и предоставляют своим клиентам доступ трейдингу на валютном и других рынках.

Список официальных Форекс украинских банков, которые получили лицензию от регулятора:

Брокбизнесбанк;
Укргазбанк;
Интеграл банк;
ПриватБанк;
Дельта банк.

Все эти банки имеют физические отделения на территории Украины. Они же выступают в качестве налоговых агентов, которые автоматически участвуют в налогообложении на Форекс с полученной прибыли своих клиентов НДФЛ.

Что касается налогообложения остальных брокеров, которые предоставляют возможность торговли на Форекс в Украине, но не контролируются Национальным банком, то они не вычитают налоги с украинских трейдеров. С их списком вы можете ознакомиться на ЭТОЙ СТРАНИЦЕ.

Какие налоги нужно платить в Украине?

Налогообложение для трейдеров от прибыли в Украине делится на две ставки: 15% и 20%. Чего, конечно, не скажешь про Казахстан. Данные ставки имеют косвенное отношение к минимальной зарплате в стране. Иными словами, если выеденная прибыль на банковский счет одного из украинских банков не превышает 10 минимальных зарплат, в таком случае налоги составят 15%.

Если же доходность от трейдинга в Украине превышает 10 минимальных заработных оплат, в таком случае трейдеру нужно оплатить в казну своей страны 20%.

Как высчитать НДФЛ в Украине от трейдинга на Форекс?

К примеру, физическое лицо хочет заплатить налоги в Украине от трейдинга на Форекс, но ему не известно, как его высчитать.

Согласитесь, заплатить налог в размере 15 или 20% от дохода на Форекс мало кому захочется. Именно поэтому большинство украинских трейдеров ищут иностранных брокеров, прибыль с которых можно выводить в любое время, как на банковскую карту, так и на любую электронную платежную систему. Ведь их юридический адрес зарегистрирован в офшорной зоне. С точки зрения правовой инициативы они не обязаны выступать для своих клиентов налоговыми агентами. Таким образом, налоговые органы бессильны в предъявлении им каких либо претензий.

Как Форекс брокеру получить лицензию от регулятора в Украине?

Правительство страны ещё в 2015 году направил в Верховную Раду на рассмотрение законопроект №3672-1, который звучит как: «О деятельности Форекс-дилеров в Украине». Его регламент говорит о правовых нормах работы брокерских домов на территории Украины. Так, каждый дилинговый центр, который хочет получить лицензию от Нац. банка, должен обладать капиталом не менее 200 000 евро.

Кроме этого, такие брокеры обязуются вступить в саморегулируемые организации брокеров Форекс (СРО), выступать в качестве налоговых агентов. Помимо этого у каждого ДЦ должна быть зарегистрирована торговая марка (домен) с окончанием UA.

В каких случаях можно не платить налоги за доход от торговли на Форекс?

ЛУЧШИЕ ФОРЕКС БРОКЕРЫ ПО ДАННЫМ "ИНТЕРФАКС"

А ТАКЖЕ ЛУЧШИЕ БРОКЕРЫ БИНАРНЫХ ОПЦИОНОВ В 2021:

Депозит от 10$! ТОРГОВЛЯ БЕЗ ВЕРИФИКАЦИИ | обзор / отзывы
Копирование сделок! 10.000 НА ДЕМО СЧЕТ | обзор / отзывы

Платить или не платить налоги от торговли на Форекс в Украине и Казахстане?

Пока с законопроектом №3672-1 народные избранники затягивают, глупо это не использовать себе во благо.

Пока зарубежные ДЦ работают на территории Украины нелегально, и не являются налоговыми агентами, то можно не отчислять налоговые выплаты от прибыли, полученной на Forex. Но если вы заработали очень много денег и прямо горите желанием поделиться с государством, то можно и заплатить. Но ещё раз повторимся, пока официально законопроект не утвержден, НДФЛ можно не платить.

Налогообложение в Казахстане для трейдеров, торгующих на Форекс

Теперь давайте представим себе, что мы проживаем на территории Республики Казахстан, и в свободное от основной работы время занимаемся трейдингом на Forex. Забегая на перед, можем заявить, что в этой стране условия для трейдеров, торгующих на валютном рынке и ДЦ ещё лучше, чем в Украине.

Для налогообложения Форекс-трейдеров в Казахстане действует всего одно условие – подать в качестве физического лица декларацию.

Нужно ли открывать ИП для трейдеров и ДЦ?

Если отталкиваться от закона п.2 ст. 35, который занесен в Предпринимательский кодекс Республики Казахстан, физ/лица в качестве ИП, должны придерживаться одного из следующих предписаний:

если задействуется труд наёмных людей не единожды, а постоянно; если частный предприниматель получает годовую прибыль, которые превышает в 12 раз минимальный размер зарплаты; если физическое лицо не использует труд наемных сотрудников постоянно, в таком случаи можно не регистрировать ИП, получая доходы за пределами Казахстана.

Годовая прибыль физлица согласно п. 17 ст.321 НКРК формируется из всех видов его доходов, в том числе из тех, которые не указаны в п. 1 – 16 ст.321 НКРК, которые поступили из источников, которые находятся за пределами Казахстана либо от налогового агента.

Также, статья 338 НКРК говорит, что другими доходами признаются те, которые были получены за границы, и которые не прописаны в п. 1 – 16 ст.321 НКРК. Прибыль может поступать налогоплательщику на протяжении всего налогового периода от физических лиц, которые не наделены полномочиями налоговых агентов.

Проще говоря, прибыль, полученная физическими лицами от торговли на Форекс, которые являются резидентами Республики Казахстан, будут признаваться другими доходами, которые поступили из других стран. Физическое лицо в праве самостоятельно решать, платить ли налоги ИПН или не платить. В данном случае размер ИПН 10 процентов от полученной прибыли.

Торгуя у каких брокеров не требуется платить налоги?

Итак, выше мы рассказали про налогообложение при торговле на Форекс в Украине и Казахстане. Самым правильным решением будет ознакомиться со списком проверенных брокеров Forex, торгуя у которых вам не придется платить никакие налоги.

Налогообложение трейдеров. Каких налогов можно избежать и как?

ТОП БРОКЕРОВ, ПРИЗНАННЫХ НЕЗАВИСИМЫМИ РЕЙТИНГАМИ

ТОП ФОРЕКС БРОКЕРОВ РОССИЙСКОГО РЕЙТИНГА НА 2021 ГОД:

2007 год. Как получить 1500$? =>> БОНУС $1500 | обзор / отзывы
2007 год. FinaCom. КОПИРОВАТЬ СДЕЛКИ ТРЕЙДЕРОВ | обзор/отзывы
1998 год. FCA, НАУФОР. | ВСЕ АКЦИИ И КОНКУРСЫ | обзор/отзывы

Форекс и налоги в Казахстане

Налоговый Кодекс Республики Казахстан предполагает уплату соответствующего сбора всеми резидентами, получившими доход за отчетный период. Э

то касается, в том числе и трейдеров, которые заработали свои деньги на разнице котировок различных активов.

То есть, согласно букве закона, любой гражданин РК, который осуществлял торговую деятельность на форекс и получал с этого доход, обязан оплатить соответствующий сбор по принципу индивидуального подоходного налога.

Несмотря на то, что на первый взгляд все кажется прозрачным и понятным, многие трейдеры, которые еще недавно работали на демо и отрабатывали свою тактику, а также навыки, получив первую прибыль задумываются о том, стоит или не стоит пополнять бюджет республики из своих с трудом заработанных денег.

Сразу же отметим, что от выплаты налогов лучше не уклоняться. И вот почему:

Правда, здесь есть несколько возможностей для уклонения. Мы не призываем этим заниматься, но не описать их нельзя.

Во-первых, любой трейдер может открыть счет в иностранном оффшорном банке. Налоговой достучаться туда будет крайне сложно (хотя такой вариант и не исключен).
Во-вторых, можно пользоваться различными электронными платежными системами, где нет персонификации. В этом случае, получить доступ к движению денег на счете практически не представляется возможным. Но здесь тоже есть один важный нюанс.

Если привязывать к системе карту одного из местных банков, он сможет подать сведения о снятии средств и тогда могут возникнуть проблемы. Хотя сегодня большинство таких платежных систем используют свои собственные карты.

Наконец, еще и еще один действенный метод – не выводить деньги со счета или оплачивать с прибыли покупки в Интернете. Первый вариант используется большинством трейдеров. Они получают прибыль и полностью реинвестируют ее для роста торгового капитала.

Однако этот способ не совсем подходит, так как в итоге трейдеру все равно придется рано или поздно выводить часть денег и в этом случае лучше оплачивать налоги, чтобы не было проблем с государством.

Второй вариант смотрится куда лучше. Но и здесь есть свои недостатки. Если покупок будет много и их сумма большой, налоговая служба может заинтересоваться таким покупателем. Если это местный Интернет-магазин, он передаст сведения в органы.

Если же товар приходит из-за границы, для налоговой тоже не составит труда найти получателя. Таможенные органы передадут информацию в службу о том, что некий гражданин N ежемесячно получает дорогие посылки.

Как платить налоги резидентам Республики Казахстан

На сегодняшний день есть два варианта работы брокеров, от которых и зависит уплата налогов резидентами РК. Первый – получение лицензии от государства на деятельность по обмену валют и торговле на Форекс.

Получить ее могут как банки, так и дилинговые центры. В этом случае, гражданину республики не придется ни о чем задумываться, так как такого рода организации будут сами оплачивать за него налог, а на счет будет возвращаться «чистая» сумма, с которой уже ничего и никому платить не нужно.

Второй вариант – компании, размещенные за пределами Республики Казахстан. Форекс налоги здесь все несколько сложнее, так как трейдер должен самостоятельно выплачивать налоги. Для этого может потребоваться выписка со счета у брокера (или дилингового центра). Кстати, клиенты именно таких организаций чаще всего избегают уплаты налогов.

Так стоит ли платить налоги Форекс в Казахстане, если вы работаете через офшорного брокера?

Если вы намерены всерьез заниматься трейдингом и сделать этот вид деятельности своим основным, конечно же стоит.

На первых порах ваши доходы вряд ли будут большими, если вложения минимальны. Однако со временем, получаемая прибыль будет постепенно расти и вместе с ней и риски. Наверняка, вам захочется приобрести новый автомобиль или недвижимость. Сведения об этом моментально передаются в налоговые органы.

К тому же, никому не известно, каков порог, после которого сведения организациями передаются в налоговую службу. Поэтому всегда лучше перестраховаться и начать платить сборы. Да, вы потеряете часть вашей прибыли, но это лучше, чем столкнуться впоследствии с большими штрафами.

Торговля на рынке Форекс популярна во всем мире. Каждая страна, в которой есть те, кто зарабатывает на этом виде торговли, доступными способами обязывает к уплате налогов на получаемую прибыль, не исключение и Казахстан. Форекс и налоги в Казахстане имеют свои особенности, которые трейдеру нужно внимательно изучить, перед тем как начинать активную деятельность

Налог с трейдера Форекс

Форекс налоги в Казахстане отличаются некоторыми особенностями. Законодательство страны разграничивает две категории компаний:

Компании, осуществляющие свою деятельность, будучи лицензированными, внутри страны и уплачивающие соответствующие налоги на прибыль.
Компании, имеющие регистрации за рубежом, а в Казахстане осуществляют деятельность через дочерние организации.

Отличие этих компаний в том, что при регистрации трейдера у лицензированного брокера все расчеты по налогам производятся в автоматическом режиме. При наличии прибыли 10% индивидуальный подоходный налог списываются один раз в месяц брокером со счета трейдера. Такая организация расчетов по обязательствам перед государством делает посредников с регистрацией в Казахстане более выгодными в глазах потенциального клиента, так как избавляет от ненужной волокиты.

Однако если трейдер ведет свою деятельность, пользуясь услугами иностранной компании, трейдеру не стоит думать о неуплате налога. Несмотря на то, что пока средства находятся на торговом счете,они за пределами возможностей контролирующих органов. При переводе их на свой личный счет трейдеру придется указать их происхождение. Соответственно заполнения декларации и уплаты платежей в бюджет страны не избежать. Ситуация осложняется еще и тем что все расчеты трейдер должен осуществить сам.

Декларация налога с Форекс в Казахстане

На первый взгляд самостоятельное декларирование доходов может показаться сложным и хлопотным занятием. Однако на самом деле не все так плохо. Для того чтобы избежать ошибок все, что требуется от трейдера Форекс это фиксация вывода и ввода средств на свой счет. Так же рекомендуется сохранять подтверждающие операцию документы.

Для наглядности можно привести пример расчета, где все цифры будут округленные:

При пополнении торгового счета на условную сумму в 3000$ в течение расчетного периода, в результате успешной деятельности баланс увеличился до 12 000$, после чего вся сумма была выведена на личный банковский счет. В данном случае чистя прибыль трейдера составит: 12000$-3000$=9000$
В итоге в декларацию нужно вносить именно чистую прибыль, а не оборот. Дальнейший расчет не сложнее, то есть размер ИПН составит: (9000$*10)/100=900$

Полученная в результате такого расчета сумма и уплачивается трейдером со своего дохода.

Порядок подачи декларации и последствия сокрытия доходов

В соответствии с налоговым законодательством декларация о доходах в Казахстане подается один раз в год, в срок до 31 марта. Нужно понимать, что отчитывается трейдер за прошлогоднюю деятельность. После истечения срока подачи декларации выделяется еще один месяц в течение, которого есть возможность внести все необходимые платежи.

Важно обратить внимание и на тот факт, что после внесенных изменений в 2017 году всем гражданам Казахстана в декларацию необходимо вносить информацию об имеющихся ценных бумагах, недвижимости за рубежом и размерах активов на счетах в иностранных банках.

При несоблюдении требований законодательства нужно быть готовым к проверкам и штрафам. Такая ситуация служит поводом задуматься трейдерам с торговыми счетами у иностранных брокеров о целесообразности пользования их услугами. Однако если с полюбившимся брокером нет желания расставаться проблему можно решить, соблюдая требования налогового кодекса самим трейдером.

Платить или не платить

Вопрос о том платить налог или не платить каждый трейдер решает сам. По сути дела уплата налога это легализация заработанных трейдером средств при торговле на Форексе. Если игрок заработанные средства выводит напрямую на свои банковский счет, поступления при этом регулярные, то от вопросов налоговых органов уйти не получится. То есть рано или поздно трейдер станет кандидатом на проверку, итогом которой может стать внушительный штраф.

Те же, кто решает не уплачивать ИПН, пользуются схемой, когда средства сначала выводятся на электронные кошельки и сервисы и только потом на личный счет. В этом случае происхождение выводимых сумм можно указывать по собственному усмотрению. Интересно, что некоторые и этим себя не утруждают, заказывая персональную карту от электронного кошелька. Таким образом, заработок остается вне поля зрения государственных органов. Однако стоит помнить и понимать о возможных последствиях.

Содержание данной статьи является исключительно частным мнением автора и может не совпадать с официальной позицией LiteForex. Материалы, публикуемые на данной странице, предоставлены исключительно в информационных целях и не могут рассматриваться как инвестиционный совет или консультация для целей Директивы 2004/39 /EC.