Налог с продаж в канаде

Опубликовано: 15.05.2024

Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранцев. Эта страна способна предоставить своим жителям высокий уровень жизни, достойные заработные платы и весьма лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими. Например, в среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну, притом как в Финляндии этот показатель составляет 35 процентов.

Небольшая улица с магазинами и кафе в старом районе Квебека

80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.

Кто должен платить налоги

В 2021 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

Схема устройства налоговой системы в Канаде

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.

Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

Классификация налогов

Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:

1. Прямые.
2. Косвенные.
3. Налоги на заработную плату.
4. Выплаты на социальную защиту населения.

Размеры выплат

Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет

Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.

На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Налоговая декларация

Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2020 год, а 31 декабря этот год уже закончился. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2021 году до конца апреля.

Подоходный налог

Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.

Если годовой оклад человека в 2021 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.

Размеры подоходного налога в России и Канаде

Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов.

Налог на потребление

Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ (налог на продукты и услуги). Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения.

Налог на недвижимость

В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2021 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог.
Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости.

Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально. Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.

Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.5 процента. Если стоимость недвижимости в 2021 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента.

При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.5 процента. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости.

Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами

При приобретении недвижимости в Торонто в 2021 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.

Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.

Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.

Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады

Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.

Исключения

В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:

1. Пенсионные выплаты ветеранам.
2. Страховые выплаты по возмещению ущерба.
3. Доход с продажи собственного недвижимого имущества.
4. Государственные выплаты на детей.
5. Стипендии.
6. Гранты.

Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.

Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты. Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей:

1. Пенсионеры.
2. Малообеспеченные семьи.
3. Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста.
4. Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт.

Здание детской больницы SickKids

Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.

ИДЕАЛЬНЫЙ ВАЗ 1980 ГОДА/ЧЕТКАЯ ДЕВЯТКА [Обьявления РСТ] (Май 2021).

Нужно ли взимать налог с продаж в провинции или налог с продаж (PST или RST) на продукты и / или услуги, предлагаемые вашим малым бизнесом? Несмотря на попытки правительства Канады убедить провинции, которые взимают областные налоги с продаж, чтобы объединить свои PST с федеральным налогом на товары и услуги (GST) для создания согласованного налога с продаж (HST), не все провинции сделали это.

Если вам посчастливилось вести дела в Альберте, Юконе, Нунавуте или Северо-Западных территориях, вам не нужно беспокоиться о взимании налогов с провинций на товары или услуги, которые вы продаете в своей провинции или на территории , потому что их нет.

Но в остальной части страны ситуация с налогами на провинцию более сложная. Онтарио, Новая Шотландия, Нью-Брансуик, Пей и Ньюфаундленд и Лабрадор работают в рамках «гармонизированной» налоговой системы; то есть они объединили свои провинциальные налоги с налогами с федеральным налогом на товары и услуги (GST), поэтому при продаже розничных товаров и услуг в этих провинциях вместо взимания GST и PST отдельно вы взимаете единый HST (гармонизированный налог с продаж).

Манитоба, Саскачеван и Британская Колумбия и Квебек рассматривают налог с провинций отдельно от федерального налога на товары и услуги, поэтому PST и GST взимаются как отдельные позиции по счетам в этих провинциях. Чтобы еще более запутать ситуацию, Манитоба ссылается на свои провинциальные налоговые системы продаж как налоги на розничные продажи, а не на PST, а затем есть Квебек, который имеет свой собственный налог полностью (налог с продаж в Квебеке или QST).

Провинциальная ставка налога с продаж отличается от провинции к провинции и обычно взимается с цены продажи товара до применения GST.

Провинции, которые взимают налог на товары и услуги (только GST)

• Альберта - GST 5%
• Северо-западные территории - GST 5%
• Нунавут - GST 5%
• Юкон - GST 5%

Провинции, взимающие согласованный налог с продаж (HST)

• Онтарио - HST - 13%
• Нью-Брансуик - HST 15% (по состоянию на 1 июля 2016 года)
• Новая Шотландия - HST 15%
• Ньюфаундленд и Лабрадор - HST 15% (по состоянию на 1 июля 2016 года)
• Остров Принца Эдуарда - HST 15% (по состоянию на 1 октября 2016 года)

Провинции, которые взимают GST и PST отдельно

• Британская Колумбия - GST 5% и 7% PST (это вступило в силу 1 апреля 2013 года: см. Раздел «Требуется ли ваш бизнес для регистрации в BC PST»).
• Саскачеван - GST 5% и PST 6%
• Манитоба - GST 5% и RST 8% (налог с продаж)
• Квебек - GST 5% и QST (налог с продаж в Квебеке) 9. 975% (учтите, что с 1 января 2013 года QST больше не взимается с GST.)

Хотя PST упоминается как налог на розничные продажи во многих провинциях, это не означает, что PST применяется только к розничным предприятиям.Провинциальные налоги с продаж взимаются с розничных товаров и услуг, независимо от того, управляете ли вы традиционным розничным бизнесом или нет.

Однако точно, какие товары и услуги облагаются налогом, варьируется от провинции к провинции, и в пределах определенной провинции есть даже переменные ставки PST, поэтому важно, чтобы вы ознакомились с категориями налогооблагаемых, необлагаемых налогов и налогов освободите товары и услуги, которые относятся к провинции, в которой вы работаете.

Проверка перед отправкой

И если вы отправляете товары или услуги из провинции, вам также необходимо будет ознакомиться (и даже зарегистрироваться для сбора of) PST в тех провинциях и территориях, куда вы отправляетесь; см., Что Владельцы Бизнеса Должны Знать О Провинциальном Налоге с Продажи.

Правила GST / HST / PST для лиц и организаций первой инстанции

В целом, GST / HST / PST не начисляется на статус индейцев, индийских групп или субъектов группы на товары или услуги, проданные на резервных землях. То же самое относится к товарам / услугам, приобретенным за счет резерва, но доставленным в резерв. Поставщик может запросить надлежащую документацию, такую ​​как Сертификат индийской статусной карты. Для получения дополнительной информации о правилах GST / HST для первых стран см. GST / HST и коренные народы (Агентство Канады по доходам). Информацию о правилах PST для первых стран в Британской Колумбии см. «Продажи первым народам».

Хотя федеральные или провинциальные налоги могут не применяться в отношении резервов, некоторые группы приняли свое собственное налоговое законодательство, которое может включать налоги с продаж. Другие группы ввели налоги с продаж или товаров и услуг, которые находятся в ведении Канадского агентства по доходам, такие как FNST (налог с продаж на первый народ) или FNGST (налог на товары и услуги First Nations).

Для получения дополнительной информации, включая список групп, которые сделали налоговые соглашения с Доходом Канады, см. Информационный бюллетень - Налогообложение правительствами аборигенов.

Все о знании правил

Зарядка, регистрация и перераспределение налогов с продаж в провинциях - это не такая сложная задача, как только вы знаете, что такое правила и как применять их к вашему бизнесу. Надеюсь, этот учебник о налогах с продаж в провинциях дал вам некоторые знания, которые вам нужны для управления налогами с розничными продажами. Если вам также понадобится взимать GST за ваши продажи, вы захотите прочитать Grappling With the GST / HST.

• Налоговая служба
• Печать доходов
• Налоговая оценка
• Налогооблагаемый доход
• Налоговое удержание
• Возврат налога
• Налоговый щит
• Налоговая резиденция
• Подготовка налогов
• Налоговое расследование
• Налоговое убежище
• Сбор частных налогов
• Налоговое сельское хозяйство

• Налог на финансовые операции
• Налог на валютные операции
• Единая консолидированная база налогообложения корпораций Европейского союза (CCCTB)
• Налог Тобина
• Налог Spahn
• Налоговое выравнивание
• Договор о налогообложении
• Постоянное учреждение
• Трансфертное ценообразование
• Европейский Союз FTT
• Правило иностранных доходов

• Церковный налог
• Восемь на тысячу
• Teind
• Десятина
• Fiscus Judaicus
• Leibzoll
• Храмовый налог
• Налог на толерантность
• Джизья
• Харадж
• Хумс
• Нисаб
• Закят

В Канаде взимаются два типа налогов с продаж . Эти :

• Провинциальные налоги с продаж ( PST ), взимаемые провинциями .
• Налог на товары и услуги ( GST ) / Гармонизированный налог с продаж ( HST ), налог на добавленную стоимость, взимаемый федеральным правительством . GST применяется на национальном уровне. HST включает провинциальную часть налога с продаж, но администрируется налоговым агентством Канады (CRA) и применяется в соответствии с тем же законодательством, что и GST. HST действует в Онтарио , Нью-Брансуике , Ньюфаундленде и Лабрадоре , Новой Шотландии и на острове Принца Эдуарда .

Каждая провинция, кроме Альберты, ввела либо провинциальный налог с продаж, либо Гармонизированный налог с продаж. Федеральная ставка налога на товары и услуги составляет 5 процентов с 1 января 2008 года.

На территории от Юкона , Северо - Западных территорий и Нунавута не имеют территориальных налогов с продаж, поэтому только GST собирается. Три северные юрисдикции в значительной степени субсидируются федеральным правительством, а их жители получают дополнительные налоговые льготы из-за высокой стоимости жизни на севере.

СОДЕРЖАНИЕ

• 1 Провинциальные налоги с продаж
• 2 Новая скидка на жилье
• 3 ссылки
• 4 Дальнейшее чтение
• 5 Внешние ссылки

Провинциальные налоги с продаж

Отдельные провинциальные налоги с продаж ( PST ) взимаются в провинциях Британская Колумбия , Саскачеван , Манитоба ( налог с розничных продаж или RST ) и Квебек ( налог с продаж Квебека или QST , французский: Taxe de vente du Québec или TVQ ). Остров Принца Эдуарда перешел на HST 1 апреля 2013 года, в тот же день, когда Британская Колумбия перешла на отдельный GST / PST после того, как их принятие HST в 2010 году было отклонено на референдуме . Товары, к которым применяется налог, различаются в зависимости от провинции, как и ставка. Во всех провинциях, где взимается провинциальный налог с продаж, налог взимается с продажной цены без GST (в прошлом в Квебеке и на острове Принца Эдуарда PST применялся к объединенной сумме продажной цены и GST). Из провинциальных налогов с продаж только QST (и HST) являются добавленной стоимостью ; остальные - это каскадные налоги.

Скидка на новое жилье

Налоги с продаж на новое или значительно отремонтированное жилье, используемое в качестве основного места жительства, могут иметь право на возврат части взимаемых федеральных и провинциальных налогов с продаж. Новые дома стоимостью до 450 000 долларов США могут иметь право на 36% скидку на налог на товары и услуги, но не более 6300 долларов США. Провинциальные программы возврата налога с продаж на новое жилье предлагаются в Онтарио, Британской Колумбии, Новой Шотландии, Саскачеване и Квебеке (для QST). Положения и условия зависят от провинции.

Рекомендации

дальнейшее чтение

• Птица, RM (2012). GST / HST: создание единого налога с продаж в федеральной стране . Рабочий документ Школы менеджмента Ротмана , (2115620).

Внешние ссылки

• 
  Канадский портал

Когда в ходе предвыборной кампании в США стало ясно, что кандидатом от старейшей и солиднейшей партии Нового Света будет эпатажный и непредсказуемый Дональд Трамп, даже фанатичные американцы задумались о переезде в другую страну в случае его победы.

• По опросам общественного мнения, среди вариантов лидировала Канада.

Респектабельная, со стабильной экономикой и политическим курсом, возглавляемая молодым и прогрессивным лидером, страна с севера Америки давно ушла вперед относительно других государств по развитию нормативно-правовой базы, уровню жизни и благосостояния. Здесь комфортно работать. Этнические конфликты сглаживаются грамотной стратегией администрации. Это настоящий рай для иммигрантов со всего мира.

• Немаловажную роль в подобной популярности играет налоговая система Канады.

Если вы уже начали паковать вещи и сели на диету, предвкушая сытные ужины с супом из тыквы и кленовым сиропом, остановитесь. Государственные сборы в этой стране не только есть, они отличаются высокими размерами. Чтобы наслаждаться всеми преференциями жизни в англо-французском рае, придется отдавать от двадцати до тридцати процентов дохода. Кроме того, скрываться от уплаты обязательных взносов здесь считается признаком дурного тона.

Так почему эта страна настолько привлекательна для искателей новой жизни со всего мира?

На самом деле, размер государственных сборов способен напугать только цифрами на проспектах, повествующих о жизни в Канаде. В реальности система устроена таким образом, что, отдавая часть своей зарплаты, люди не теряют, а приобретают. Каким образом, постараемся раскрыть в этой статье.

Основные принципы налоговой системы Канады

Платить обязаны все резиденты. Если человек проживает на территории государства не менее 183 дней в год, он рассматривается в качестве субъекта налогообложения. Как уже было сказано выше, уйти от исполнения обязанностей не пытается никто. Государственные сборы – это такая же естественная часть жизни, как и листик клена на флаге или хоккей в сердце. Поэтому уклонение от них рассматривается не только как нарушение закона, но и преступление против основ местного морального кодекса.

Сама по себе система налогов в Канаде многоуровневая. Это одна из ее характерных черт. От других государств она отличается повышенной децентрализацией. Такой принцип распределения ответственности сокращает влияние федеральной администрации, предоставляя больше полномочий провинциям. Последние получают возможность оказывать определяющее влияние на формирование государственной экономической политики путем решения вопросов, связанных с налогообложением. На долю субъектов федерации приходится более 50% всех правительственных расходов.

Преимущественно они распределяются между ключевыми областями общественной жизни, в числе которых:

• образование;
• система защиты граждан;
• здравоохранение.

Налоги в Канаде взимаются на трех уровнях:

• федеральном;
• провинций;
• местных образований.

Их доля в общем объеме государственных доходов различна. Основная часть приносится общегосударственными сборами (почти половина всего бюджета). Меньше – от местных образований. Их доля не превышает 10%. Оставшиеся деньги казна получает за счет административно-территориальных единиц.

Бюджет формируется за счет отчислений:

• с доходов населения;
• в фонды соцзащиты;
• с акцизов;
• деятельности юридических лиц;
• товарооборота и услуг;
• перевозок через таможню.

Кстати, первые две статьи поступлений самые большие. Именно они обеспечивают высокий уровень жизни населения, хорошее медицинское обслуживание, образование и прочие атрибуты привлекательной для жизни страны.

Субъекты федерации получают деньги из следующих источников:

• доходов людей, проживающих на территории страны;
• продаж;
• прибыли предприятий;
• акцизных поступлений;
• взносов на социальную защиту;
• ренты;
• сборов с лицензий и регистрации;
• отчислений от стоимости объектов дарения.

Местные фискальные службы работают по направлениям:

• недвижимости;
• предпринимательства.

По ключевым характеристикам система государственных сборов Канады мало чем отличается от аналогичных в других развитых странах. Однако все они носят собственный национальный оттенок.

Значительная степень автономности провинций не снимает полностью нагрузку с федерального центра. Отчисления из федерального бюджета значительны. Общий объем социальных трансфертов может достигать 28% доходов. Главная задача дополнительного финансирования местных бюджетов заключается в выравнивании экономического положения субъектов федерации, поддержке в области социального обеспечения.

Кстати, между территориями существует конкуренция за привлечение капитала. Эта негласная борьба является защитным барьером от увеличения государственных сборов и способствует равномерному распределению налогового бремени.

Классификация налогов

В северном государстве система налогообложения, как и в любой стране, подразделяет выплаты на:

• прямые;
• косвенные;
• на доход;
• на соц. защиту населения.

За сбор по всей стране отвечает Агенство Министерства налогов и сборов. В зависимости от провинции, существуют свои типы сборов:

• страховые взносы;
• роялти;
• процент на топливо, землю;
• налог с продаж;
• на прибыль, недвижимость, бизнес.

Подоходный налог в Канаде

Даже если ваша цель зарегистрировать фирму, которая будет выполнять роль офшорной, а самому жить где-то вдали от этого оазиса благосостояния, вопрос об уплате государственных взносов с полученных средств все равно должен быть одним из первоочередных.

Да, ставка в 20-30% выглядит достаточно высокой. Но кленовый лист на белом фоне не вызывал бы столь яркие эмоции при исполнении «O Canada», если бы платежи в казну считались грабительскими. Рассмотрим как формируется налогооблагаемая база.

Государственные и провинциальные отчисления производятся ежегодно в виде единовременного взноса. Они уплачиваются в частном порядке или индивидуальными предпринимателями. В качестве базы для сбора выступает общая сумма доходов, полученных за отчетный период. Источники могут быть любыми – абсолютно все поступления рассматриваются как облагаемые.

Как рассчитывается сумма? Сначала из общего дохода вычитаются издержки, которые возникли в результате его получения. Оставшееся – это та часть материальных ценностей, с которой будет взиматься сбор.

Получения классифицируются следующим образом:

1. зарплата;
2. поступления от бизнеса
3. доход, связанные с распоряжением собственностью (арендой);
4. прибыль от инвестирования;
5. прочие приобретения материальных ценностей (в том числе, социальные выплаты по типу пенсий, дотаций и других).

Из обретенной денежной суммы вычитаются некоторые взносы:

1. членские в ассоциации и общественные объединения;
2. траты на содержание несовершеннолетних иждивенцев;
3. процентные выплаты по кредитами, а также некоторые другие.

До 1987 года на государственном уровне здесь действовали 10 ставок налога. Сейчас их намного меньше. Всего три. В каждом регионе их размеры разные (от 17 до 29%).

Региональные сборы исчисляются как процент от государственного. Величина зависит от территории и колеблется в пределах от 38% до 43. Поэтому фактическое двухуровневое обложение зафиксировано в пределах от 26 до 45%.

Получается, что налогообложение одинаково. Оно не зависит от величины и формы капитала. Обложению подлежат только реальные величины.

Статья доходов по соцзащите формируется из отчислений с заработной платы субъектов. Чтобы понять сколько приходится отдавать, просто представим, что с каждых 100 долларов, заработанных рабочим, почти три он уплачивает в фонд. При этом нельзя игнорировать, что подобные отчисления обязательны не для всех. Есть пороговый минимум, за пределами которого платить этот вид взносов не нужно. Он составляет 3500 долларов за год. Кстати, если доход превышает 39 000 в год, платить тоже не нужно. Это предельный максимум.

Онтарио – доход свыше 220 000 долларов облагается 13,16%, а в Квебеке – 25,75%. Чем больше получаешь, тем больше платишь.

Налог на прибыль корпораций и компаний в Канаде

В субъектах ставки свои. Единая на федеральном уровне – 28%.

Для корпораций предусмотрены льготы.

• налоговый кредит на расходы, связанные с научно-исследовательской деятельностью;
• преференции при обложении стоимости активов;
• кредит на инвестиции;
• другие виды.

Некоторое время назад льготы привели к дефициту бюджета. В связи с этим их пришлось оптимизировать. Сферы применения стали уже, размеры сократились.

В результате проведения налоговой реформы была зафиксирована единая ставка для взимания сборов с малого бизнеса. Она удерживается на уровне 12%.

Общество потребления: налог с продаж, НДС в Канаде

Этот вид выплат считается более удобным в сравнении с подоходными.

У него есть две особенности:

• затрагивает только потребление, минуя производственный процесс;
• базируется на широкой основе.

Раньше ставка была единой и исчислялась в районе 13,5%. Внутреннее производство при этом облагалось больше, чем зарубежное. Более 50% от поступлений шло из каналов платы за пользование ресурсами, потребляемыми в ходе процесса производства. Из-за этого минимальная стоимость инвестирования увеличивалась не менее чем на 4%. Поскольку в стране действует экономика открытого типа, а ее размеры совсем небольшие, подобная политика стала причиной стагнации.

Но если проблемы есть на верхнем уровне, их можно нивелировать местным. Решением стало применение европейской модели и введение НДС.

Налог на добавленную стоимость – это сбор на товары и услуги. Модель, принятая в Канаде, имеет преимущество перед европейским образцом. Выгодное отличие – это единая ставка в 7%. Кроме того, взносы нужно платить далеко не со всех видов товаров и услуг.

Так, из схемы исключаются:

• продукты питания, занимающие основное место в потребительской корзине;
• лекарственные средства;
• медицинское оборудование;
• образовательные услуги;
• здравоохранение.

НДС приносит государству существенную финансовую прибыль. Расширенная база и низкий процент позволяют минимизировать искажение рынка и сделать эффективнее организацию экономики.

Но и здесь не все так просто. На местном уровне есть еще сбор с розничных продаж. Двум видам обязательных платежей приходится существовать параллельно, создавая массу неудобств при подсчете и ведении бухучета. В то же время такая система позволяет унифицировать региональные налоги, привести их в соответствие с федеральными сборами.

В отношении некоторых видов продукции и услуг действуют другие ставки. Например, на алкогольные напитки тариф доходит до 12%.

Местный сбор в общей системе

Налог на недвижимость в Канаде самый крупный из всех видов местных обязательных платежей. При его формировании в первую очередь исходят из стоимости земли, на которой ведутся строительные работы.

Кроме того, учитывают:

• издержки, затраченные на создание стоимости участка;

• доход, который он приносит владельцу;

• рыночную стоимость, актуальную на момент оценки.

Обычно процент сборов варьируется от 0,5% до 1 от стоимости собственности. Но на расчет ставки накладывается сфера эксплуатации объекта. Так, если в здании оказывается юридическая помощь, налог повышается до 50%. При использовании помещений для производства алкогольной продукции, стоимость составляет до 140%.

Соцзащита, или почему в Канаде жить хорошо

Не исключено, что в общении с коллегами или друзьями, бывавшими в Северной Америке, вы касались тем о том, что в этой стране проще быть бедным и безработным, чем работающим и богатым. Думаете такая присказка возникла на пустом месте? Отнюдь. Государство гарантирует каждому определенный уровень жизни. Даже если вы приезжий, и у вас нет знания языка, образования и, тем более, работы, вас будут содержать путем оказания финансовой поддержки. Жить на нее можно достаточно комфортно, при этом на вас не будут косо смотреть. Почти.

Сказать, что этим пользуются, значит не сказать ничего. Но налоги вам платить все равно придется. Причем некоторых из них вы будете вносить даже не осознавая, что делаете это. Например, косвенные – на продукты, товары для детей и другие.

Гражданин не платит налог с таких доходов, как:

• пенсионные выплаты ветеранам;
• страховка по возмещению ущерба;
• доход с продажи собственной недвижимости;
• пособия на детей;
• наследство;
• стипендии и гранты.

• пенсионеры;
• малообеспеченные семьи;
• лица, у кого на попечении есть лица преклонного возраста;
• люди, которые приобретают лекарства за свой счет;
• инвалиды;
• родители, которые сами оплачивают обучение своего ребенка в колледже и университете;
• безработные.

Какие налоги в Канаде платят с зарплаты

Это важная статья дохода бюджета. Федеральный сбор зависит от суммы и может достигать вполне приличных значений:

• Для сумм 7,5-42,7 тысяч канадских долларов – 15%.
• От 42,7 до 85,4 тысяч – 22%.
• От 85,4 до 132,4 – 26%
• От 132,4 до 202,8- 29%.
• Все, что свыше 202,8 – 33%.

Для среднестатистического жителя Канады процент вычета с зарплаты на налоги составляет 26,5%. Этот процент тратится на страхование от безработицы, вклад в собственный пенсионный план. При стабильной работе в режиме full-time многие компании предлагают сотруднику социальную защиту. За счет работодателя можно вылечить зубы, застраховать свою жизнь. Если работник будет уволен по инициативе вышестоящих органов, он имеет право на пособие.

В случае надомной работы по контракту тоже можно гарантировать себе такое право, производя отчисления в фонд страхования. Если этого не делать, пособия не будет. Этот вид работы чаще предлагается иммигрантам.

Граждане Канады используют по максимуму законные способы уменьшения процента налога. При указании в налоговой декларации иждивенцев на содержании, разрешенные расходы на них и прочую важную информацию касательно детских пособий и дотаций, налог может снизиться до 14,5%.

Налог на недвижимость

Каждый год владельцы недвижимого имущества должны заплатить 1-2% от стоимости жилья в счет государства. Аналогичная ставка и у арендатора. Если стоимость недвижимости менее 55 000 долларов, то сумма менее 0,5%.

С продажи собственного жилья платить не нужно.

Налоговые отношения с другими странами

Свободные экономические зоны в Канады базируются на двухсторонних договорах. Так как страна входит в зону торговли NAFTA (34 американских государства, в том числе США, Мексика), то при торговле в ней действует снятие или снижение тарифов (процентов) для развития промышленности.

С Россией страна имеет соглашение о сотрудничестве в области конверсии оборонной промышленности.

Двойное налогообложение возникает, когда приходится платить и в Канаде, и в той стране, откуда был получен доход или куда переведен. Чтобы избежать этого, северное государство подписало соглашение с 118 юрисдикциями, в том числе: Австрией, Болгарией, Израилем, Россией, США, Финляндией, Францией, Чехией, Монголией, Молдавией, ОАЭ, Китая, Индией и другими.

Налоговый вычет

На возврат части денежных средств с налогов имеют следующие группы лиц:

• семьи с детьми;
• если муж или жена безработные;
• человек содержит инвалида или пенсионера;
• если в семье расходы на медицину составляют более 3% от дохода члена, который зарабатывает меньше всех;
• покупка первого дома;
• аренда и налоги на арендованную недвижимость.

Составление декларации

Отчитаться перед государством частным лицам необходимо с февраля до конца апреля по почте или телефону, а также лично, до 15 июня – для предпринимателей и их семьи. Для этого вы обращаетесь к бухгалтеру, покупаете специальную программу или считаете все самостоятельно.

После отправки писем вы получите уведомление о том, что они получили оплату. Иногда вместе с этим приходит перерасчет налогов, штраф или вычет.

Не успеете оплатить – получите штраф+ все равно придется внести плату.

На первой странице необходимо заполнить персональную информацию, на второй – общий доход. На третьей – налоговые списания, на четвертой – расчет задолженности или возврата.

Если вы хотите зарегистрировать компанию в респектабельной канадской зоне и минимизировать издержки, стоит присмотреться к варианту использования товарищества Limited Partnership. Для таких хозяйствующих субъектов предусмотрены нулевые ставки. Условия стандартные – нельзя вести коммерческую деятельность на территории государства, а собственниками компании должны быть иностранцы.

К этому довольно сложно привыкнуть, но здесь, в Канаде, цены в магазинах всегда указываются без НДС, который потом на кассе насчитывают, в Онтарио это — 13%, в Британской Колумбии — 12%, в Альберте — 7%.

Да, на ценниках практически никогда не присутсвует ни суммы налога, ни цены с налогом вместе — только чистая цена. Полную же как бы надо считать в уме, но поскольку они здесь в уме на 1.12 умножать не умеют, то не рассчитано на то, что кто-то вообще будет ее считать.

• Дата публикации

Только в Канаде совершенно в порядке вещей диалог, которой у меня только что состоялся:

— Дайте мне эту машинку.
— Вы знаете, вы можете взять две игрушки за $12.
— Хорошо, давайте две за 12.
— С вас $13.56.
— Эммм…

В этот момент нужно скосить глазки и пустить слюнку, а опосля — пуститься в неспешный танец. Но все нормально, никто не удивляется — ведь любой канадец без проблем может что угодно умножить в уме на 1,13 или сколько у него там в его провинции.

Дело в том, что в Канаде цены всегда указываются без НДС, который потом на кассе насчитывают, в Онтарио это — 13%, в Британской Колумбии — 12%, в Альберте — 7%.

Да, на ценниках практически никогда не присутсвует ни суммы налога, ни цены с налогом вместе — только чистая цена. Полную же как бы надо считать в уме, но поскольку они здесь в уме на 1.12 (а в Квебеке — на 1.14975 тем патче) умножать не умеют, то вся эта система и восе не рассчитана на то, что кто-то вообще будет ее считать. Она расчитана на то, что потребители просто будут более беззаботно делать покупки.

Почему на ценниках не указан налог?

Здесь точного ответа кроме как «так исторически сложилось» нет. Главная причина, конечно же — то, что налоги сильно отличаются от провинции к провинции (см. ниже). Так цены можно подвергать хоть какому-то сравнению между провинциями и торговыми сетями — представьте, как иначе цена прыгала бы, например, на сайте компании, которая представлена в нескольких провинциях и как бесились бы люди в магазинах, тыча на экраны своих смартфонов — у вас тут, мол, дешевле.

Кроме того, с одной стороны говорят, что компаниям так легче считать налог в отчетности (налог с прибыли и налог, уплаченный при покупке товаров и услуг у третих компаний — дебет с кредитом, так сказать).

С другой — потребители более сговорчивы когда ценник меньше. Вам $999 за телевизор или $1,118? Особенно при том, что через границу — в Штатах — все равно еще дешевле.

В 1991 году была компания Woolco, которая публиковала в объявлениях и на ценниках цену с налогом, так она не выдержала конкуренции потому что у других — «дешевле». И очень скоро закрылась.

Сейчас мы уже привыкли, но поначалу было как-то … нездорово.

Sales Tax (НДС) в провинциях канады

Альберта (GST only) — 5% (+4% на съем жилья и комнат в отелях)
Британская Колумбия с 1 апреля 2013 (GST + PST) — 7+5%
Квебек (GST + QST) — 14.975 (PST: 9.975%)
Манитоба (GST + PST) — 13% (PST: 8%)
Нова Скотия (HST) — 15% (с 2014 года станет 14%, а с 2015 — 13%)
Нью-Бронсвик (HST) — 13%
Ньюфаундленд и Лабрадор (HST) — 13%
Нунавут (GST) — 5%
Онтарио (HST) — 13% (на алкоголь в ресторанах налог становится 15% в пользу провинции)
Остров Принца Эдварда (GST + PST) — 14% (PST: 9% до 1 апреля 2013 был 10%)
Саскачеван (GST + PST) — 10% (PST: 8% + 10% на алкоголь)
Северо-западные Территории (GST) — 5%
Юкон (GST) — 5%

GST (Goods and Services Tax) — федеральный налог;
PST (Provincial Sales Tax) — провинциальный налог;
HST (Harmonized Sales Tax) — объединенный (GST+PST) с той разницей, что бюджет будет перераспределяться между провинциями по потребностям а не по способностям.

Самая интересная система в Квебеке и на Острове Прица Эдварда — там снимают 5% федеральный налог, плюс к нему 9.5% и 10% соответственно провинциальный налог и плюс (sic!) этот провициальный налог снова облагают 5-ю процентами государственного — отсюда такое несусветное число как 14.975% в Квебеке.

Читайте также:

  
• Налог на наследство это какой налог прямой или косвенный
  
• Новый налоговый сбор для компаний и ип
  
• Отражение отпускных в бухгалтерском и налоговом учете
  
• Является ли учреждение налоговым агентом при приобретении имущества у физического лица
  
• Кредит является ли доходом при есхн