Налог на животных в польше

Опубликовано: 14.05.2024

Резиденты страны получаемые совокупный ежегодный доход до 8 000 злотых (1 925 USD), освобождаются от уплаты налогов. Для всех остальных действуют следующие правила:

Польский налогоплательщик являясь физическим лицом и получаемый доход в результате трудовой деятельности, может выбирать один из двух вариантов налогообложения.

Первый вариант. По шкале с прогрессивными ставками, состоящей из двух порогов на 17% и 32%, то есть чем выше доход, тем выше процент. Данная форма наиболее популярна так как доходы 97% поляков не превышают первый порог с 17% ставкой.

Второй вариант. Единая ставка 19% на весь доход. Данный способ имеет смысл использовать, если доход превышает в первом варианте порог 17% переходя в 32% с дохода. Но следует учесть что в таком случае вы будите лишены значительного количества вычетов и льгот.

Первый вариант. Прогрессивная шкала с порогами

Основные данные для расчета налога:

Таблица налоговых ставок 2020

Также в формулу расчета закладываются вычеты, то есть суммы снижающие налог:

Таблица вычетов 2020

Как посчитать?

Пример по первому порогу со ставкой 17%:

Допустим ваш годовой доход, не превышает первый порог (85 528 zł) и составляет 73 000 zł

73 000 х 17% = 12 410 zł;
12 410 — 525,12 (вычет) = 11 885 zł (сумма налога, всегда округляется).

Откуда мы взяли вычет 525,12?, так как наш доход составляет 73 000 zł, он попадает в диапазон таблицы вычетов (см., выше) от 13 000 до 85 528 zł с суммой уменьшения 525,12.

Но это не единственный способ уменьшить налог, также есть взносы ZUS:
— социальные, вычитаются из дохода;
— медицинские, вычитаются из налога.

Пример по второму порогу со ставкой 32%:

Допустим ваш годовой доход, превышает первый порог и составляет 114 000 zł

Шаг 1. Расчет первой части суммы по первому порогу.

85 528 х 17% = 14 540,76

Шаг 2. Расчет оставшейся части суммы (114 000 — 85 528 = 28 472) попадающей на второй порог.

28 472 х 32% = 9 111,04

Шаг 3. Расчет вычета на 114 000, согласно формуле в таблице вычетов.

525,12 zł — [525,12 zł х (114 000 — 85 528 zł) ÷ 41 472 zł] = 164,61

14 540,76 + 9 111,04 — 164,61 = 23 488 (суммы налога).

Польский «иллюстративный» онлайн калькулятор работающий по данной формуле.

Важно понимать! Что это примитивный расчёт без многих персональных корректирующих данных. Более точные ориентировочные чистые суммы, рассчитанные с учётом пенсионного, медицинского страхования и других базовых взносов, расписаны в таблицах далее.

Готовый расчёт ≈ чистых зарплат

В таблицах показаны получаемые очищенные от налогов и взносов зарплаты, приближенные к реальным.

Ежемесячная зарплата в злотых до уплаты налогов	После уплаты налогов
2 000 zł	≈ 1 453 zł
2 100 zł	≈ 1 524 zł
2 200 zł	≈ 1 594 zł
2 300 zł	≈ 1 665 zł
2 400 zł	≈ 1 735 zł
2 500 zł	≈ 1 806 zł
2 600 zł	≈ 1 876 zł
2 700 zł	≈ 1 947 zł
2 800 zł	≈ 2 017 zł
2 900 zł	≈ 2 088 zł
3 000 zł	≈ 2 158 zł
3 100 zł	≈ 2 229 zł
3 200 zł	≈ 2 299 zł
3 300 zł	≈ 2 370 zł
3 400 zł	≈ 2 440 zł

Ежемесячная зарплата в злотых до уплаты налогов	После уплаты налогов
3 500 zł	≈ 2 511 zł
3 600 zł	≈ 2 581 zł
3 700 zł	≈ 2 652 zł
3 800 zł	≈ 2 722 zł
3 900 zł	≈ 2 793 zł
4 000 zł	≈ 2 863 zł
4 100 zł	≈ 2 934 zł
4 200 zł	≈ 3 005 zł
4 300 zł	≈ 3 075 zł
4 400 zł	≈ 3 146 zł
4 500 zł	≈ 3 216 zł
4 600 zł	≈ 3 287 zł
4 700 zł	≈ 3 357 zł
4 800 zł	≈ 3 428 zł
4 900 zł	≈ 3 498 zł

Ежемесячная зарплата в злотых до уплаты налогов	После уплаты налогов
5 000 zł	≈ 3 569 zł
5 100 zł	≈ 3 639 zł
5 200 zł	≈ 3 710 zł
5 300 zł	≈ 3 781 zł
5 400 zł	≈ 3 851 zł
5 500 zł	≈ 3 921 zł
5 600 zł	≈ 3 993 zł
5 700 zł	≈ 4 062 zł
5 800 zł	≈ 4 134 zł
5 900 zł	≈ 4 204 zł
6 000 zł	≈ 4 275 zł
6 100 zł	≈ 4 345 zł
6 200 zł	≈ 4 416 zł
6 300 zł	≈ 4 487 zł
6 400 zł	≈ 4 557 zł

Ежемесячная зарплата в злотых до уплаты налогов	После уплаты налогов
6 500 zł	≈ 4 628 zł
6 600 zł	≈ 4 698 zł
6 700 zł	≈ 4 769 zł
6 800 zł	≈ 4 839 zł
6 900 zł	≈ 4 910 zł
7 000 zł	≈ 4 980 zł
7 100 zł	≈ 5 051 zł
7 200 zł	≈ 5 121 zł
7 300 zł	≈ 5 192 zł
7 400 zł	≈ 5 262 zł
7 500 zł	≈ 5 333 zł
7 600 zł	≈ 5 403 zł
7 700 zł	≈ 5 474 zł
7 800 zł	≈ 5 544 zł
7 900 zł	≈ 5 615 zł

Ежемесячная зарплата в злотых до уплаты налогов	После уплаты налогов
8 000 zł	≈ 5 685 zł
8 100 zł	≈ 5 756 zł
8 200 zł	≈ 5 826 zł
8 300 zł	≈ 5 897 zł
8 400 zł	≈ 5 968 zł
8 500 zł	≈ 6 038 zł
8 600 zł	≈ 6 109 zł
8 700 zł	≈ 6 179 zł
8 800 zł	≈ 6 250 zł
8 900 zł	≈ 6 320 zł
9 000 zł	≈ 6 391 zł
9 100 zł	≈ 6 461 zł
9 200 zł	≈ 6 532 zł
9 300 zł	≈ 6 602 zł
9 400 zł	≈ 6 673 zł

Ежемесячная зарплата в злотых до уплаты налогов	После уплаты налогов
9 500 zł	≈ 6 743 zł
9 600 zł	≈ 6 814 zł
9 700 zł	≈ 6 884 zł
9 800 zł	≈ 6 955 zł
9 900 zł	≈ 7 025 zł
10 000 zł	≈ 7 096 zł
10 100 zł	≈ 7 166 zł
10 200 zł	≈ 7 237 zł
10 300 zł	≈ 7 307 zł
10 400 zł	≈ 7 378 zł
10 500 zł	≈ 7 449 zł
10 600 zł	≈ 7 519 zł
10 700 zł	≈ 7 590 zł
10 800 zł	≈ 7 661 zł
10 900 zł	≈ 7 731 zł
11 000 zł	≈ 7 801 zł

Какие еще бывают НДФЛ в Польше?

Также действуют индивидуальные фиксированные ставки на следующие виды доходов:

Аренда — 8,5% от выручки до 100 тыс. zł, более, этой суммы — 12,5%;
Проценты по вкладам и дивиденды — 19%;
Доход от участия в капитальных фондах — 19%;
Доход от продажи ценных бумаг — 19%;
Продажа частной собственности — 19%;
Победы в различных соревнованиях, играх, заключаемых пари, а также призы с бонусными продажами — 10%;
На прибыль иностранной компании — 19%.

В случае не установления источника дохода налогоплательщика, применяется налоговая ставка — 75%.

Некоторые доходы получаемые нерезидентами от польских работодателей, облагаются фиксированной ставкой в 20%, подробнее в польских источниках:

Большая часть средств поступит в единственный в Польше "Уголок для ветеранов", который расположен в Гератове, в Великопольском воеводстве. Здесь живут несколько лошадей и десять собак со всей страны. Большую часть жизни они проработали в правоохранительных органах. Самый старший конь Ипполит 25 лет прослужил в полиции в Томашув-Мазовецком. "Гератово - это единственное место в Польше, где обеспечивается уход за лошадьми и собаками, которые вышли "на пенсию" и не нашли себе дом или, по разным причинам, не смогли остаться у своих бывших опекунов", - объясняет телеканалу TVP сотрудник "Уголка для ветеранов" Славомир Валковяк.

До сих пор не существовало никаких правовых гарантий того, что у собаки, которая находит людей под обломками рухнувших зданий, или лошади, которая провела всю активную часть жизни в конной полиции, в старости будет свой дом. Как правило, животных забирали полюбившие их опекуны. Но они не всегда могут позволить себе содержание собаки, тем более лошади. "Уголок" существует на пожертвования людей и средства, собранные благотворительными организациями. "Возможно, если бы удалось решить финансовые вопросы, не было бы столько желающих отдать нам животных", - полагает Валковяк.

И вот теперь найдено решение проблемы. Министерство внутренних дел и администрации представило в нижней палате парламента проект закона, регулирующего статус животных, которые несут службу в государственных органах. В документе прописаны правила выхода четвероногих сотрудников на пенсию, обязанности их опекунов, а также порядок выплаты из госказны средств на содержание, возмещение расходов за уход, лечение и пожизненный ветеринарный контроль. Для собак это около 1500 евро, а для лошадей - 1800 евро в год. Предполагается, что средства будут перечисляться непосредственно людям или организациям, которые возьмут на себя ответственность за животное. Первенство в праве на опеку будет принадлежать сотрудникам пожарных, пограничных или полицейских подразделений, которые опекали его до пенсии.

В Германии пенсию бывшим служебным собакам выплачивают лишь в некоторых федеральных землях. Например, в Баварии, Гамбурге и Нижней Саксонии опекуны четвероногих пенсионеров получают ежемесячно по 50 евро, в Бранденбурге, Саксонии и Баден-Вюртемберге - по 65 евро, а в Тюрингии, Берлине и Гессене - от 71,50 до 87 евро в месяц.

В Британии некоторые графства назначают уходящим на покой полицейским собакам ежегодную пенсию в 580 евро в течение первых трех лет. По словам комиссара полиции Ноттингемшира Пэдди Типпинга, это помогает его коллегам, которые забирают своих "напарников" домой и вынуждены оплачивать вышедшим на пенсию животным еду и ветеринарную помощь. "Они и так любят этих собак. Я считаю несправедливым заставлять их еще и оплачивать счета", - пояснил он. Однако это - скорее исключение. В основном бывшие служебные животные и их хозяева в Соединенном Королевстве могут рассчитывать только на помощь благотворительных организаций.

В США до 2000 года собаку, которая оставляла службу в K-9, как правило, усыпляли. Теперь с этой чудовищной практикой покончено, и таких животных по достижении ими 7-9 лет забирают к себе домой их опекуны. Но и у обычных граждан также есть шанс взять пожилого питомца, благодаря некоммерческим организациям, сотрудничающим с кинологическими подразделениями полиции и других спецслужб. Они же помогут с передрессировкой и специализированным уходом. Желающие могут встать в очередь, заполнив специальную анкету. Пенсию за своих собак они не получат и даже сами оплатят их транспортировку, иногда - из другой страны, где те проходили службу. Но, несмотря на это, желающих, по данным американской военной кинологической ассоциации US War Dogs, тысячи, и ожидание бывает очень долгим.

В Израиле срок службы собак составляет 7-8 лет, после чего их переводят в полицейские питомники. Многих четвероногих "ветеранов" из спецназа забирают к себе домой солдаты-проводники. Для псов, которые служат в кинологическом батальоне "Окец" - одном из крупнейших боевых кинологических подразделений в мире, - существует специальное военное собачье кладбище. На надгробиях указывают, погибла ли собака в бою или умерла от старости или болезни.

В России пенсия для служебных животных, будь то собака или лошадь, не предусмотрена. По сути, животных списывают со службы. На них прекращают выделять довольствие, а сами они должны освободить помещение.

У служебных собак, как правило, пенсия наступает в 8 лет. По сути, до 3 лет они обучаются, 5 лет работают. В МВД, например, по достижении собакой 8 лет назначается комиссия, которая выносит решение, продлить ли собаке срок службы на год или списать ее. У лошадей пенсия наступает с 18-20 лет. У лошадей-спортсменов пенсия наступает в расцвете лет, как правило, из-за травм. Но если собаки живут до 10-13 лет, то лошади и до 30. Содержать десять лет такого крупного четвероногого пенсионера дорого.

К сожалению, в нашей стране нет ни государственных приютов для отработавших свой срок служебных животных, ни отлаженной системы по передаче их населению или в специальные приюты. Есть только волонтерские организации, которые за свой счет разыскивают таких лошадей-пенсионеров и содержат их. С собаками дело обстоит проще. Чаще всего ведомства размещают объявления о готовности передать желающим отслуживших собак на безвозмездной основе. Многих забирают себе кинологи, которые с ними работали. Как-никак друг и напарник. Не бросать же.

Но на государственном уровне нет даже попыток решать эту задачу централизованно. Правда, МЧС планирует создать вместе с общественными организациями приют для собак-ветеранов, служивших в ведомстве. Но пока это только планы.

Переезд в Польшу с животными: чипирование, прививки, документы, правила

Для тех, у кого есть домашние питомцы, при переезде в другую страну появляется дополнительная проблема - как перевезти своего кота, собаку или другого любимца через границу. В этой статье мы расскажем о всех бюрократических нюансах.

Что нужно для ввоза животных в Польшу

Международный ветеринарный паспорт

Это основной документ животного, без него пройти границу с животным невозможно. В паспорте будет фото четвероногого и список прививок. Также без присутствия хозяев никто не сможет провезти через границу, т.к. В паспорт/сертификат впечатаны ФИО и номер паспорта владельца. Также животное должно иметь микрочип (правило с 2011 г – всех питомцев маркируют микрочипами).

Микрочип

Европейской комиссией установлены общие правила для всех домашних животных (собак, котов, хорьков, экзотических животных): животные должны быть чипированы (чип стандарта SO11784, SO11785) и иметь сертификат о вакцинации против бешенства.

Идентификация животного при пересечении границы осуществляется с помощью микрочипа. Это электронный чип европейского стандарта и процесс его имплантации быстрый и безболезненный. По размерам он как рисовое зернышко, содержит в себе цифровой код и информацию о животном и его владельце. Эту информацию считывают с помощью специального сканера. Чипирование животных в Украине осуществляют как в государственных, так и частных ветеринарных клиниках. Стоить это примерно от 200 до 400 гривен.

Вакцинация и обработка против паразитов

Обязательной является прививка от бешенства, которая должно быть сделана не ранее чем за 30 дней до пересечения границы. В паспорте должен быть вклеен номер и название серии препарата (ярлычок). Необходимо сделать еще как минимум две прививки (например, от чумы) и обработку против паразитов.

Тест на антитела

Также обязательная справка титр антител, особенно для тех, кто выезжает с животным из Украины. Поскольку Украина – в списке объектов с высокой степенью зараженности вирусом бешенства, тест нужно сделать через 30 дней после прививания от этой болезни. Процедура эта дорога и будет стоить примерно 2500-3000 гривен, в зависимости от клиники. При отсутствии справки на границе возникнут проблемы: от штрафа до продолжительного карантина. Причем пребывание в нем оплатит хозяин животного. Вакцинировать животное от бешенства следует не ранее, чем за 11 месяцев и не позднее 1-го мес. до даты выезда.

Ветеринарное свидетельство

Вам выпишут ветеринарное свидетельство №1 на основании прививки и анализа. Это одноразовый документ, подтверждающий, что ваш домашний любимец абсолютно здоров.

Справка, в которой указывается, что животное не несет племенной ценности

Возможно, ее и не будут проверять. Но согласно закону, этот документ должен быть. Иногда на границе возникают вопросы племенной ценности животных. На всякий случай советуем заранее получить справку о том, что питомец не представляет племенной ценности. Владельцам собак нужно обращаться в кинологические организации Украины, владельцам кошек — в фелинологические. Породистым животным нужна “родословная на вывоз” на специальном бланке.

Помните, что в страны ЕС нельзя брать с собой животных, которым менее 6 месяцев. Позаботьтесь также о контейнере для перевозки домашнего любимца.

Важно: перевозить с такими документами можно до 5 животных, в противном случае транспортировки считается коммерческим.

Процесс оформления всех документов довольно длительный, так что лучше начать его минимум за 4 месяца до даты выезда. Последние пол года к перевозке животных на таможнях очень ужесточились требования, так что готовьтесь заранее

Что нужно сделать заранее и перед выездом за границу с животным

Чипировать животное в любой ветеринарной клинике. Чип европейского образца, важно установить ДО прививки от бешенства. Если сначала сделать прививку, а затем чип — прививка “не считается”. “Data podania szczepionki nie jest wcześniejsza niż data wszczepienia transpondera lub wykonania tatuażu” — дата вакцинации не может предшествовать дате чипирования (цитата с сайта ветеринарного контроля Польши)
Получить ветеринарный паспорт международного образца у ветеринарного врача. В паспорт нужно будет вносить информацию о прививках (минимум 2 прививки от чумы, прививка от парвовируса и бешенства) и анализах. В паспорте должно быть фото животного (в возрасте от 1 года) и этикетка с номером чипа (электронный идентификатор).
За 1–12 месяцев до поездки нужно сделать прививку от бешенства. Обязательно, чтобы, с момента вакцинации до путешествия прошел минимум 21 день. Сделать можно в любой ветеринарной клинике. Препараты: Nobivac R, Biocan R, Hexadog R, Defensor-4 (вакцины “Рабикан”, Щелково — не принимаются). Сохраните наклейку от ампулы с препаратом и вклейте в ветеринарный паспорт вместе с указанием даты прививки, подписью ветеринарного врача и печатью государственной ветеринарной службы. Вакцину от бешенства вводят животным от 3 месяцев и старше. Если вашему питомцу меньше 3 месяцев, уточните, разрешен ли въезд без вакцинации.
За 1–11 месяцев до поездки нужно сделать анализ крови на наличие антител к вирусу бешенства Содержание антител должно составлять не менее 0,5 МЕ/мл. Забор крови для данного анализа делается через месяц после вакцинации, но не позднее, чем за месяц до выезда. Для анализа можно обратитесь государственную больницу ветеринарной медицины.
За месяц до поездки (после получения результатов анализа крови): получить международный ветеринарный сертификат, или сертификат импорта. Должен быть заполнен ветеринарным врачом, с печатью и подписью. Это сборная форма о проделанных выше мероприятиях (прививки, анализы), заполненная на английском и/или на польском (языке встречающей стороны). Подробнее о сертификате на сайте ветеринарной службы Польши.
написать заявление о вашем добровольном желании перевозить питомца.
За несколько дней до поездки нужно получить ветеринарное свидетельство формы №1, выданное государственной службой ветеринарной медицины http://vet.gov.ua/. Ветеринарное свидетельство выдается на основании осмотра животного. Для этого нужно обратится в государственную больницу ветеринарной медицины вашего города. Заранее позвоните, запишитесь на прием и уточните, какие анализы нужно будет сдать. Ветеринарное свидетельство формы 1 ВЕТ имеют право выдать только в государственных ветклиниках.
За несколько дней до поездки: дегельминтизация и инсекто-акарицидная обработка животного (обработка от глистов, блох и клещей). Ветеринар должен отметить в ветеринарном паспорте, что обработка проведена. Можно сделать в ветклинике или дома.

Транспортировка животного и прохождение границы

Независимо от вида транспорта, которым вы путешествуете, вам понадобится переносной контейнер для транспортирования животного, который надежно закрывается.

При пересечении границы ветеринарное свидетельство формы 1 обменивается на Ветеринарный сертификат международного образца (форма 5а). Это сделает сотрудник государственной службы ветеринарной медицины на границе (бесплатно).

После пересечения границы, при въезде на территорию Польши, чип животного сканируют, смотрят международный паспорт (совпадение указанного номера чипа). Сертификаты проверяют не всегда. Главное -читаемый чип.

Прохождение границы с Польшей на авто

Поездка на машине дает больше свободы действий, но пересечение границе на авто требует дополнительных формальностей. Разберемся, что нужно для прохождение границы Укра.

Если вы остаетесь жить в Польше, собаку нужно зарегистрировать по месту пребывания. Для этого обратитесь Towarzystwo Opieki nad Zwierzętami в вашем городе. После регистрации вам выдадут бирку с номером, чтобы повесить на ошейник. Это бесплатно для чипированых собак. Владельца незарегистрированной собаки может оштрафовать полиция (размер штрафа 150 PLN).

Регистрировать кошку, живущую в доме и не участвующую в выставках и/или разведении, не обязательно. Но советуем получить ветеринарный паспорт европейского образца, чтобы без проблем делать прививки и получать ветеринарное обслуживание.

Опыт многих наших соотечественников показал, что заработок в Европе – это возможность решить многие финансовые проблемы. Один из важнейших вопросов, требующих досконального изучения – налоги. В Польше, Швеции, Германии, Турции, Греции и других странах они заметно отличаются. Система налогообложения конкретного государства и другие плюсы и минусы должны быть рассмотрены досконально.

Сравнение эффективной ставки польского налогообложения с другими странами

Многие, после долгих размышлений останавливают свой выбор на Польше.

Почему выбирают именно Польшу

Наши соотечественники выезжают за границу на сезонные работы, не требующие большого опыта и какой бы то ни было квалификации. Более амбициозные сограждане находят престижные вакансии и устраиваются на чужбине на годы. Немало наших соотечественников, обжившись на новом месте, выучили язык и остались в Европейском Союзе. Во всех европейских странах русские диаспоры стремительно расширяются.

Польские налоги на товары потребления

Какую бы страну вы ни выбрали, вы найдёте в ней достаточно наших соотечественников, которые помогут обустроиться, дадут дельные советы. Польша – это один из самых перспективных вариантов. Её история сплелась с нашей, а культура во многом вторит традициям нашей родины.

Нельзя не вспомнить и о том, что языки принадлежат к одной группе. Польский легко учиться. Люди с хорошей памятью осваивают его на ходу. Найти работу в Польше можно самостоятельно или через агентства.

Если Польша импонирует, нужно изучить её законодательство, уделив особое внимание налогообложению.

Налоговая система в Польше

Налог – это то, что человек или предприятие безвозмездно отдаёт в пользу государства. Платятся налоги в виде процентов, которые снимаются с доходов. Следовательно, если нет никаких доходов, налоги не взимаются.

В Польше по состоянию на 2021 год действует 12 видов налогов. Это:

Ставка подоходного налога в Польше

Все, кто получает доходы, должны рассчитываться с государством. И речь идет не только о лицах, имеющих польское гражданство, но и об иностранцах, проживающих в стране.

Кто платит налоги в Польше

Лицо, проживающее в Польше (резидент), имеющее в стране личные, а также экономические интересы, должно выплачивать проценты со всех получаемых доходов. В качестве резидентов страны рассматриваются люди, проживающие на территории государства больше 183 дней в течение одного года.

Сравнение налога для физических лиц в Польше и Англии

В то время как резиденты оплачивают налоги со всех своих доходов, нерезиденты обязаны рассчитываться только за тот доход, который они получили на территории Польши. Гражданам стран бывшего Союза, работающим в Польше, не стоит бояться двойного налогообложения, так как государство подписало соглашение со странами СНГ о двойном налогообложении.

В России, Украине, Молдове и т. д. с соотечественников, работающих в Польше, не будут требовать выплат в отечественную казну, так как люди рассчитались по всем счетам со страной, предприятия которой предоставили им работу.

Все, кто платит в Польше налоги, должны получить специальный номер PESEL, по которому будут рассчитываться с налоговой инспекцией.

По этому номеру человек или предприятие заносится в базу данных, где регистрируется вся личная информация о нём (имя и фамилия, сведения о родителях, месте рождения и проживания, супруге и т. д.).

Особенности подоходного налога в Польше

Как и в большинстве стран, в Республике Польша процент подоходного налога, взимаемого с простых граждан, зависит от суммы дохода. Если годовой доход составляет мизерную сумму, не превышающую 3091 злотых, государство не взимает налога. Если лицо имеет годовой доход в размере, не превосходящем 85 528 злотых, ему приходится безвозмездно перечислять в казну государства 18%. С полученного налога в кошелёк налогоплательщика возвращается 556-02.

Тем, кто в год получает больше указанной суммы, за всё, что сверх неё, нужно платить 32%. Нижний предел облагается стандартным 18% налогом с возвратом 556-02. Юридические лица со всех своих доходов платят стабильные 19%.

Сельскохозяйственный налог в Республике Польша

Сельскохозяйственный налог взимается с владельцев земли, предназначенной для проведения сельхозработ. Это могут быть территории с расположенными на них лесными угодьями или кустарниками.

Если земельные владения не предназначены для осуществления сельскохозяйственной деятельности, данный вид налога с их хозяев не взимается. Процент зависит от качества почвы. Хозяин обязан производить выплаты четыре раза в год. До 15 числа 03,05,09,11 месяца.

Польские налоги с наследников

Тем, кто на территории Польши по тем или иным причинам (наследование, дарение и т. д.) вступает в права собственности, необходимо внести в казну определённый процент от стоимости обретаемого имущества. На вопрос, какие проценты в данном случае придётся отдавать, ответят юристы, так как в каждом конкретном случае ставка меняется.

Это зависит и от степени родства, и от того, в каком состоянии находится обретаемое имущество.

Какие транспортные средства облагаются налогом в Польше

Не все владельцы ТС в Польше облагаются налогом, а только те, чьё транспортное средство не является легковым автомобилем и превышает массу 3,5 тонны. Это грузовики и тягачи. Также налогом облагаются прицепы и полуприцепы, масса которых в сумме с ТС составляет более семи тонн.

Также платить по налоговым счетам обязаны владельцы автобусов. Перечислять необходимые суммы в налоговую инспекцию нужно два раза в год.

Недвижимость, облагаемая налогом

В 2015 году наши граждане продолжали интересоваться, какие зарплаты в Польше, что представляют собой налоги и сколько стоит недвижимость. Кто-то интересовался, а кто-то перешёл к действиям и купил дом или квартиру на территории Польской Республики.

Карта административного деления Польши с указанием городов и дорог

Налогообложение в Польше предусматривает два вида сборов, производимых при покупке жилья. За новое право собственности взимают 1,5%. Также покупатель при оформлении жилья должен выплатить нотариусу от 0,25% до 0,3%. В обоих случаях проценты высчитываются со стоимости приобретаемого объекта.

Владельцы недвижимого имущества обязаны отчислять в казну процент, который устанавливают местные органы. Для того чтобы местные власти не превышали ставки, государство установило максимальную границу отчислений за каждый квадратный метр. Так, за земельные участки они не должны превышать 0,002 € в год. За квадратный метр жилой площади может быть установлен процент до 0,20 €. За недвижимость коммерческого назначения – не более 3,90 €.

На что ставят акцизный налог

Акцизные сборы делаются единожды в момент приобретения товара, подлежащего такому виду налогообложения.

График акцизных сборов в Польше по сравнению с другими странами

В Польше таковыми являются табак и алкоголь, а также автомобили, электроэнергия и энергетические изделия.
Процент напрямую зависит от того, где был произведён товар и к какой категории он относится.

Польские налоги на игры и игорный бизнес

По закону в Польше азартные игры в обязательном порядке подлежат налогообложению. Взимаемый процент зависит от вида игры. Платят предприниматели, задействованные в игорном бизнесе, а также выигравшие физические лица. Выигрыш расценивается как объект подоходного налога, который выплачивается согласно законодательству страны.

Гражданско-правовые действия

Налог данного вида имеет отношение к сделкам с недвижимости. В нём задействованы как приобретающая, так и продающая стороны. Основанием для сборов будет служить регистрация сделки в налоговых органах.

Размер польского налога на недвижимость

НДС – налогообложение товаров и услуг

Как и во всём мире, в Польше предусмотрен налог на добавленную стоимость. Добавленная стоимость – это всё, что устанавливается сверх исходной стоимости услуги или товара. В Польше предусмотрены различные процентные ставки. Зависят они от вида продаваемого товара или предоставляемой услуги.

По законодательству Польской республики НДС может быть с нулевой ставкой. Предельный процент 23. Промежуточные 5 и 8%.

От уплаты НДС свободны те, у кого стоимость услуг и товаров не превышают 10 000 € в год. Смотрят по предыдущему расчётному году. По сниженным ставкам рассчитываются с государством производители некоторых видов сельхозпродукции, строительных материалов, средств медицины и т. д. НДС в Польше – это тонкий инструмент, который, в случае открытия на территории Республики предприятия, необходимо внимательно изучить.

Тоннажный и лесной налоги

Тоннажный налог платят предприниматели, задействованные в международном судоходстве и занимающиеся эксплуатацией судов. Для того чтобы платить этот вид налогов, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Как только вступает в силу такая форма налогообложения, её плательщик освобождается от подоходного налога.

Лесным налогом облагаются исключительно лесные угодья. Если владельцем территорий является юридическое лицо, выплаты производятся ежемесячно, если физическое – четыре раза в году.

Размер лесного налога в Польше

В Польше строго относятся к тем, кто уклоняется от уплаты налогов. В лучшем случае гражданину, обманывающему государство, грозит приличный штраф. В худшем – лишение свободы.

Налоги и зарплаты в Польше

Все работающие и получающие зарплату в Польше, равны перед законом. Те, кто в 2015 году работал в Республике, платили налоги на общих основаниях. Чтобы не запутаться в хитросплетениях налогового законодательства страны, можно от заявленной суммы заработной платы отнять 30%, в результате получиться примерная сумма, которая будет получена работником за его труды.

Некоторые компании применяют такие схемы выплаты налогов, что работникам возвращается часть суммы. То есть, 30% – это максимальный сбор. Но вполне может быть и меньше. К примеру, 22 или 23 процента.

График роста минимальной зарплаты в Польше

П ольша считается европейской страной со сравнительно низкими налоговыми ставками. В совокупности с простой процедурой регистрации компании и возможностями, которые открывает европейский рынок, низкие налоги в Польше создают благоприятную среду для создания и развития собственного дела.

Быстрый переход:

БЫСТРЫЙ ПЕРЕХОД:

КРАТКАЯ СВОДКА

Шкала налогообложения

Выгодность юрисдикции с точки зрения налогов

Налоговые скидки, вычеты

Принцип налогообложения прибыли

Обновлено: 09.01.21

Кто обязан уплачивать налоги в Польше?

Налоги в Польше платит любое лицо, которое признается ее резидентом. То есть, для компании достаточно самого факта регистрации компании в Польше или осуществлении контроля из Польши или иметь основной центр деловой активности в Польше. Для физического лица — помимо граждан Польши налоги также платят лица, которые непрерывно находятся в Польше более 183 дней в году (то есть становятся ее налоговым резидентом), получают налогооблагаемый доход в Польше или имеют в Польше личный и имущественный интерес (например, проживают или работают в Польше).

Важно:
Стоит, однако, учитывать наличие налоговых соглашений между Польшей и иными странами, поскольку по смыслу таких соглашений в некоторых случаях лицо может признаваться налоговым резидентом другой страны для целей налогообложения.

Какие же налоги в Польше стоит учитывать?

Рассмотрим основные налоги в Польше, которые действуют в отношении физических и юридических лиц.

Налог на доход физического лица (НДФЛ/PIT/Podatek dochodowy od osób fizycznych)

На сайте Польского агентства инвестиций и торговли сказано, что физические лица-резиденты Польши платят налог на доход, независимо от того, где был получен этот доход. Если же лицо не является резидентом Польши, то он платит налог лишь с той прибыли, которая была получена на территории Польши.

- Доход до 85.528 PLN облагается по ставке 18%.
- Доход свыше 85.528 PLN облагается по ставке 32%.

Также, в Польше предусмотрены суммы, уменьшающие налог, которые зависят от суммы дохода.

- 1440 злотых (PLN) для налогооблагаемой базы, не превышающей 8 000 злотых;
- 556,02 злотых для налогооблагаемой базы свыше 13.000 злотых и не более 85.528 злотых;
- 0 злотых для налогооблагаемой базы, превышающей 127.000 злотых.

Помимо PIT, физические лица в Польше также уплачивают различные взносы в сфере социального страхования, которые удерживаются из заработной платы работника.

Корпоративный налог на прибыль (CIT/Podatek dochodowy od osób prawnych)

Важно:
Первое, что крайне важно понимать в вопросах налогообложения юридических лиц в Польше — это резидентность компании. Резидентной компанией в Польше считается компания, зарегистрированная на территория Польши, или центр управления которой находится в Польше. Резидентные компании обязаны уплачивать налоги с общемировой прибыли. Нерезидентные компании облагаются налогом только на прибыль, полученную в Польше.

Ставка корпоративного налога на прибыль в Польше составляет всего 19%, что само по себе является невысокой ставкой.

Однако, в 2019 году новым законом была введена еще более низкая ставка в 9%, которой могут воспользоваться начинающие и малые предприятия, годовой доход которых не превышает 1.2 миллиона евро (с некоторыми исключениями). Это одна из самых низких налоговых ставок в ЕС.

Добавочный подоходный налог: отсутствует

Напомним:
Добавочный подоходный налог — это дополнительный подоходный налог, взимаемый с крупных доходов.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС в Польше взимается по базовой ставке 23%, однако для некоторых видов деятельность действует 8% (гостиничные услуги и услуги отелей, лекарства, перевозки пассажиров, некоторое медицинское оборудование), 5% (бакалея, растения) и даже 0% (поставки внутри ЕС). Некоторые поставки и вовсе освобождены от НДС (некоторые услуги по обучению, медицинские услуги).

Обратите внимание:
Товары, импортируемые в Польшу из другой страны ЕС, облагаются НДС по ставке 23%, однако НДС не уплачивается.
Товары, импортируемые в Польшу из страны вне ЕС, уплачивают НДС по ставке 23%.

Налог на дивиденды

Дивиденды, полученные компанией-резидентом Польши, от другой польской или швейцарской компании или компании из страны ЕС/ЕЭЗ освобождены от налогообложения при соблюдении некоторых условий. В других случаях дивиденды облагаются налогом по ставке 19%.

Налог на прирост капитала

Отдельной ставки налога на прирост капитала в Польше не существует. Прирост капитала облагается по стандартной ставке корпоративного налога на прибыль, которая составляет 19%.

Налог на недвижимость (RET)

Объектом налогообложения являются:

- земли;
- здания или их части;
- строительные конструкции или их части, связанные с ведением предпринимательской деятельности.

Сумма налога на недвижимость в Польше зависит от нескольких факторов, таких как: площадь земли, площадь здания/строения, стоимость строительства. Например, жилые дома в Польше облагаются по максимальной ставке 0.75 PLN/кв.м.

C 1 января 2019 года в Польше появился новый налог — Solidarity tax (налог солидарности или, как его еще называют, взнос солидарности), который взимается по ставке 4% от годового дохода физических лиц, превышающего 1 млн. злотых после вычета взносов в систему социального обеспечения.

Заключение

Много полезной информации о том, какие налоги в Польше существуют, можно также найти на сайте Правительства Польши, а также на сайте Польского агентства инвестиций и торговли.

Читайте также: