Налог фейсбук на рекламу

Опубликовано: 21.09.2024

Как это отразится на рынке, агентствах и рекламодателях, узнали у представителей отрасли.

С января 2019 года Фейсбук будет взимать с российских рекламодателей НДС в размере 20%. Обновление коснётся всех рекламных аккаунтов, в которых Россия указана как страна компании. Собрали мнения представителей агентств и брендов.

Основатель сервиса Notify.Network

20% — это достаточно ощутимый для рекламодателя налог. И далеко не все будут готовы его платить. К тому же, российский бизнес сможет исхитриться, чтобы его обойти и сохранить достаточную часть рекламного бюджета. Следовательно, никакого значительного влияния на рекламу в Фейсбуке он не окажет.

Важно также понимать, как будет работать Фейсбук — через российское ООО или напрямую будет принимать платежи через какую-либо дочку в Европе. Исходя из этого, можно будет продумать различные способы обхода налога.

Первый и самый очевидный — обращаться в агентства, работающие в юрисдикции, где реклама налогом не облагается. Многие крупные агентства имеют филиалы за рубежом. Я полагаю, что первая пятерка крупнейших рекламных агентств воспользуется этим механизмом, чтобы не допустить существенного повышения стоимости размещения рекламы в Фейсбуке.

Как продвигать финансовые проекты в интернете?

Спецпроект о цифровых инструментах, которые помогают банкам, стартапам и другим финкомпаниям. Тексты экспертов и ничего лишнего:

какие инструменты и подходы использовать для маркетинга;
как распределить рекламный бюджет и настроить воронку продаж;
какие каналы пора освоить, пока этого не сделали конкуренты;
как развиваться и адаптировать рекламу под горячий рынок финуслуг.

Второй способ интересен небольшим клиентам, которые не могут позволить себе работать с агентствами. Они смогут обходить такой налог просто используя платёжные системы, которые официально не представлены в России. Например, оплачивать рекламу не с помощью Visa, Mastercard и PayPal, а через Neteller или Paxum. Эти системы доставляют карты в РФ и отечественный бизнес может ими пользоваться, чтобы не тратить ⅕ часть рекламного бюджета на оплату налога.

Сооснователь студии и академии презентаций Bonne&Slide

Я услышала про это по радио, когда ехала в такси. Конечно, я была немного ошарашена, ведь все наши клиенты в основном из Фейсбука. Я написала второму основателю Bonne&Slide Николаю Пере, поскольку все трудности бизнеса мы решаем вместе. Мы уже даже начинаем ко всему с юмором относиться! Новый налог? Да не беда, хорошо, что не 40%. Решили, что нужно лучше работать, чтобы нас рекомендовали, поскольку рекламы, скорее всего, мы начнём давать меньше.

Как это скажется на рекламных бюджетах и эффективности? Тут два варианта: или бюджет резать на те самые 20%, а значит, и клиентов станет меньше. Или стоимость услуг повышать, так как мы просчитываем стоимость привлечения, стоимость обслуживания и прочее, особенно, что касается онлайн-курсов. Мы просто не можем эти 20% из прибыли платить.

Как это отразится на отрасли в целом? Я не знаю, как в больших компаниях, где миллионные бюджеты каждый месяц, но когда у тебя каждые 10 000 на счету — это очень ощутимо. За всё время мы больше 2 миллионов рублей на продвижение в Фейсбуке потратили, то есть с введением налога 20% — это 400 тысяч налога сверху. Для нас это бюджет продвижения на полгода. Думаю, из-за этого все немного повысят цены, пока будут изобретать новые способы привлечения клиентов.

Директор по маркетингу мобильной клинки DOC+

Повышение пагубно скажется на ROI компаний, особенно если нет возможности возмещать НДС. Возможно, аукцион скорректируется с учётом того, что игроки не смогут вытягивать прежние ставки, и все станут понижать.

Что касается реакции на новость — она более, чем печальная. Потому что повышение налога может привести к передислоцированию средств из Фейсбука в другие каналы, в случае, если кампании станут ROI-отрицательными.

Аккаунтам, зарегистрированным в РФ, этот налог обойти нельзя. Можно попытаться возместить НДС, но сначала надо понять, будет ли Фейсбук предоставлять информацию и документы, чтобы это можно было сделать. Другой вариант — пользоваться рекламными аккаунтами, которые зарегистрированы не в России.

Руководитель интернет-продвижения в Точке

На Фейсбуке, как и на большинстве площадок, мы размещаем рекламу напрямую, не обращаясь к помощи агентств. Поначалу, естественно, при размещениях будет съедаться часть бюджета, что будет ощущаться особенно сильно при имиджевых охватных размещениях.

Реклама на Фейсбуке работает по модели аукциона, потому один из возможных оптимистичных сценариев — понижение ставок от игроков, чтобы приспособиться к новым правилам и окупить НДС.

Следовательно, для рекламодателя может по сути ничего не измениться.

Partner, Strategy & Consulting Services, Qmarketing

В целом, не произошло ничего сверхъестественного. Все крупные рекламодатели и большинство средних и так платили НДС — закупая рекламу через официальных реселлеров, чтобы иметь возможность проводить данные бюджеты по официальным договорам. Пострадают небольшие компании, стартапы и микробизнесы, которые оплачивали рекламные кампании с собственных банковских карточек, оформленных на физические лица, — им с января придётся платить на 20% больше. Повлияет ли это на их бизнес? Определённо — уменьшится маржинальность, придётся повышать цены или искать более дешёвые каналы продвижения вместо Фейсбука и Инстаграма.

Также могут пострадать и арбитражники — им также придётся теперь платить НДС, что может автоматически сделать их стратегии невыгодными.

Старший digital-менеджер, коммуникационного агентства UPSIDE

Нововведение в первую очередь ударит по малому бизнесу, представители которого оплачивали рекламу напрямую, избегая НДС. Средний и большой бизнес и так размещал рекламу через официальных партнёров Фейсбука, оформляя сделки по букве закона.

Такие изменения были предсказуемы. В 2019 году вступают в силу изменения к закону о «налоге на Google»: иностранные компании, предоставляющие услуги в интернете, должны будут встать на налоговый учёт и платить НДС самостоятельно (с 2017 года ответственность возлагалась на заказчика-налогового резидента РФ).

Как это скажется на рекламных бюджетах и эффективности? Для тех, кто не платил НДС, эффективность упадёт пропорционально ставке налога — на 20%. Для остальных участников рынка ставка НДС возрастёт с 18% до 20%, то есть незначительно.

Я думаю, что профессиональное сообщество не заметит изменений, но нововведение отразится на работе фрилансеров, ИП и юрлиц на УСНО, которые могли позволить себе пополнять счета напрямую, без оформления документов и уплаты налога.

Можно ли этот налог обойти? Налоги обходить не стоит. Налоги — это пенсии, дороги, оборона и здравоохранение.

Руководитель отдела SMM Ситимобил

В том, что Фейсбук вводит налог в 20% на рекламу нет абсолютно ничего удивительного — закон о повышении НДС был подписан ещё летом. Это затрагивает все сферы, не только рекламу в одной соцсети. Безусловно, любое повышение налогов и цен всегда психологически сложная вещь для любого человека. Но в целом, НДС платили и раньше, просто он был на стороне рекламодателей, которые, скажем так, иногда пренебрегали налогом. Но многие площадки уже раньше включали в стоимость рекламы НДС, никакой катастрофы из этого не случилось. Кроме того, никто не отменял оптимизации. Если для бренда важен Фейсбук как рекламная площадка — он просто может сократить рекламные расходы в других соцсетях. Каких-то принципиальных изменений не случится, уверен, никакого оттока рекламодателей не случится.

Налог в Фейсбуке на рекламу появился в России с 2019 года. Пользователям, кроме основной суммы, нужно добавить 20%.

Что такое налог в Фейсбуке

Изменения с налогообложением были введены для рекламных аккаунтов, где указана «Россия», как регион и территориальное размещение компании. Оплата налога установлена не социальной сетью, а считается официальным отчислением государству.

Не платить НДС Фейсбуку пользователь не сможет, есть только один вариант – читаем дальше, чтобы узнать.

Facebook не занимается конкультированием пользователей, поэтому за подробной информацией нужно обращаться в налоговые органы;
чтобы реклама была опубликована, ИНН, адрес и подробная информация о компании должна быть заполнена;
рекламные агентства, оказывающие услуги на территории РФ, должны самостоятельно высчитывать налог;
НДС не получится высчитать и создать документы для компании, если оплата производится с корпоративной карты или личной.

Есть всего один способ, как убрать налог в Фейсбук. Но пользователю придется создать новый бизнес-профиль, указать другую страну регистрации. У такого метода есть недочет, как возможность блокировки учетной записи, без возможности восстановить потраченные средства.

Как обойти систему налогов в Facebook

Налог на рекламу в Фейсбуке можно обойти одним способом – указать страной регистрации Украину. Но оплата должна быть выполнена с помощью валютной банковской карты – в долларах.

Инструкция, как обойти налог:

Зайти в Facebook Business Manager – Создать аккаунт.
Часовой пояс: «Украина (+3.00) – рекламные цели: «Покупаю в деловых целях».
В адресе указать любой украинский (воспользоваться Google или Яндекс поиском).
Сохранить изменения.

Но, если при проверке поступлений средств из русской карты, будут замечены другие регистрационные данные – удаления профиля не избежать. Опасность способа в том, что если в рекламной кабинете останутся средства – их не восстановят по причине нарушений правил сообщества.

Правильно рассчитать налог

Для владельцем бизнес-профилей, которые не зарегистрированы, как индивидуальные предприниматели, налог учитывается только в 20%.

сумма рекламы: 13 000;
вычет: 20%;
конечная сумма: 2600.

Это значит, если рекламодатель планирует запустить объявление – ему нужно добавить указанное количество средств, чтобы запустить запланированное продвижение.

С компаниями и брендами, зарегистрированными частными предпринимателями, расчет состоит из нескольких позиций:

общая цена за рекламу в договоре: 30 000 рублей;
перевести на ИП, с 6% УСН (упрощенная система налогообложения) – 28 200;
страховые взносы (1%) и сколько на ИП: 26 226;
итоговый бюджет на рекламу: 21 855.

При этом, Фейсбук спишет с карты 26 226, а в счете, после учета всех налогов, указывают первоначальную сумму в 30 000 рублей. Обычно, такие операции доверяют рекламным площадкам, которые занимаются продвижением услуг в Фейсбуке и Инстаграме.

Не получается создать рекламу в Фейсбуке

Если у владельца профиля неправильно заполнены данные или пытается изменить часовой пояс в уже созданном рекламном кабинете – создать объявление не получится. Социальная сеть блокирует любые попытки, как «обмануть» систему или использовать более выгодные инструменты.

Другие причины, почему невозможно создать рекламу:

долг. Пользователь не оплатил ранее возникшую задолженность;
отсутствие необходимых данных в профиле;
банковская карта более не активна;
владелец рекламного кабинета нарушил правила социальной сети.

Другие ошибки можно решить с помощью обращения к администрации. Владельцу страницы нужно написать в раздел: «Техническая поддержка», добавив примечание: «Бизнес-функции».

С 1 января 2019 года Фейсбук ввел НДС для всех рекламодателей из России. Это увеличение расходов на 1/5.

При этом возместить налог из бюджета крайне сложно, т.к. Facebook не предоставляет закрывающие документы. Увеличение затрат на 20% сильно ударит по любому бюджету.

Но, к счастью, решение оказалось простым. Достаточно изменить страну аккаунта, и налог сниматься не будет. Ниже приведена инструкция и возможные проблемы, с которыми Вы можете столкнуться.

Обновлено 01.02.2019: Следуйте инструкции ниже на свой страх и риск. Многие аккаунты с измененной страной блокируют. Особенно будьте осторожны с предоплаченными аккаунтами: деньги с таких аккаунтов потом не вывести.

Обновлено 29.03.2020: Нашли способ избежать блокировки. Подробнее читайте в статье “Все о Фейсбук без НДС”

Как не платить НДС на Facebook

Заходим в Ads Manager. Переходим в настройки аккаунта (в верхнем левом углу нажимаем на Ads Manager, затем Настройки)

или сразу переходите по ссылке.

Прокручиваем вниз и меняем страну с России на любую страну, кроме: Ирландии, Бельгии, Дании, Франции, Германии, Нидерландов, Норвегии, Испании, Швеции и Великобритании, Индии, Австралии (в этих странах свои налоги).

Если еще не введено, указываем название кампании, город и адрес. Лучше вводить адрес и город той страны, которую Вы выбрали. Адрес можете подобрать, используя, например, карты Google. Остальные поля можно оставить пустыми.

Нажимаем Сохранить изменения

Часовой пояс и валюту можете оставить без изменений. Доказательств, что есть прямая зависимость от страны, нет.

Нельзя изменить страну

Если поле выбора неактивно и не получается изменить страну, есть 2 способа избежать НДС:

Способ 1. Создать новый аккаунт через Ads Manager

В настройках рекламного аккаунта нажмите Изменить часовой пояс. Меняем свой часовой пояс на тот же, но в другом городе. Например, с московского можно поменять на время в Найроби.

Можете поискать подходящий часовой пояс в стране, на которую Вы будете переводить аккаунт.

Далее нажимаем Создать новый аккаунт и Деактивировать рекламный аккаунт.

Ваш старый аккаунт будет отключен и будет создан новый аккаунт, где можно будет изменить страну.

Способ 2. Создать новый аккаунт через Business Manager

Войдите в Ваш Business Manager или создайте его

Переходим в настройки компаний (В верхнем левом углу нажимаем на Business Manager, затем Настройки компаний)

Слева, выбираем вкладку Рекламные аккаунты, затем нажимаем + Добавить и Создание рекламного аккаунта

Вписываете название, выставляете нужные параметры и нажимаете Создать рекламный аккаунт. Жмем Пропустить, затем Закрыть.

Войдите в новый рекламный аккаунт, перейдите в настройки и укажите другую страну.

Как обойти НДС в Instagram

Вам понадобится Ads Manager с уже измененной страной и Бизнес Менеджер.

Добавьте в Бизнес менеджер свой Инстаграм аккаунт. Привязываем к Instagram профилю рекламный аккаунт с измененной страной (Как добавить и назначить аккаунт)

В приложении Instagram выбираем бизнес профиль, переходим в настройки, нажимаем Платежи за промоакции

и выбираем новый рекламный аккаунт с измененной страной.

Таким образом, Вы полностью избегаете уплаты дополнительных 20% на рекламе Фейсбук и Инстаграм. Все схемы проверены и исправно работают.

Обновлено 18.01.2019: Нам стали поступать сообщения, что аккаунты с измененной страной блокируют.

Обновлено 13.02.2019: Сообщений стало значительно больше. Наша команда начинает поиски альтернативных вариантов борьбы с НДС. По мере поступления новой информации статья будет дополняться.

Обновлено 02.05.2019: Мы успешно завершили внутреннее тестирование специальных аккаунтов Facebook без НДС и начинаем публичное тестирование. Все, кто хочет поучаствовать в тестировании и получить аккаунт бесплатно, пишите на нашу почту со словами «Хочу тестировать Facebook без НДС». Аккаунты получат не все, приоритет наши клиенты, количество ограниченно. Заявки принимаются до 15 мая.

Обновлено 15.09.2019: За несколько месяцев тестирования ни один аккаунт не был заблокирован. Но на публичном тестировании были выявлены проблемы как при использовании, так и при передаче. Запуск отложен для доработки.

Обновлено 14.03.2020: Проблемы с передачей и использованием решены.

Обновлено 29.03.2020: Мы запускаем в продажу новые аккаунты Фейсбук без НДС. Создание еще не налажено, поэтому первые месяцы аккаунты периодически могут отсутствовать, уточняйте наличие. Подробнее про аккаунты Вы можете узнать по ссылке.

Надеюсь, мы сумели Вам помочь.
С уважением, команда SaveBalance.

Что нужно знать об уплате 20% НДС за рекламу на Facebook с 1 марта?

Facebook с 1 марта 2020 г. обложил 20%-м НДС рекламу в Беларуси. В чем суть нововведений и к каким последствиям это приведет? Комментарии.

Социальная сеть Facebook сообщила, что с 1 марта 2020 г. реклама на Facebook в Беларуси облагается 20%-м налогом на добавленную стоимость (НДС). Это относится к рекламодателям, которые в качестве целевой страны сбыта указали Беларусь, не добавили беларусский ИНН в аккаунт Facebook и не указали, что являются белорусским юридическим лицом, ответственным за хозрасчет и уплату НДС согласно статьям 114 и 141 налогового кодекса Беларуси.

Регистрационный номер налогоплательщика, или ИНН, можно добавить в настройках рекламного аккаунта в Ads Manager. Рекламодателю также будет предложено поставить флажок, чтобы отметить, являетесь ли вы беларусским юридическим лицом, ответственным за хозрасчет и уплату НДС согласно статьям 114 и 141 налогового кодекса Беларуси.

Указывать ИНН необязательно. Однако если вы зарегистрированы для уплаты НДС, укажите ИНН и поставьте флажок, чтобы указать, что вы являетесь белорусским юридическим лицом, ответственным за хозрасчет и уплату НДС согласно статьям 114 и 141 налогового кодекса Беларуси. Тогда Facebook не будет списывать с вас средства.

С вас будет взиматься НДС при покупке рекламы независимо от того, в каких целях вы приобретаете рекламу на Facebook — коммерческих или личных. Если вы используете неавтоматический способ оплаты рекламы на Facebook, НДС будет взиматься при пополнении счета рекламного аккаунта.

Пример

Предположим, недавно с вас списали $100, потому что вы достигли порога биллинга в $100. Промежуточный итог для списания составит $100 за рекламу, а затем сверх этого будет начислен НДС в размере 20%, поэтому всего вы заплатите $120. Из-за списания НДС вы не достигнете порога биллинга быстрее, но с вас спишут сумму, превышающую порог биллинга

Сергей Кузьменко,

учредитель и директор компании Web&Market, бизнес-тренер и автор обучающих курсов по интернет маркетингу и PR в соц сетях.

Внимание! Этот текст не является руководством к действию – это просто информация к размышлению для рекламодателей.

Остановите панику – ничего не произошло!

Реклама в Instagram и Facebook в Беларуси НЕ подорожала на 20% с 1 марта. Никаких договоров и актов и иных закрывающих документов с Facebook\Instagram никогда не было и нет для обычных компаний в Республике Беларусь и для физических лиц и для ИП и для самозанятых (в ПВТ своя кухня).

Официальное сообщение Facebook, относится ТОЛЬКО к тем, кто пополняет аккаунты самостоятельно и не стал указывать регистрационный номер налогоплательщика в рекламном кабинете. Все те, кто пополнял и пополняет акаунты через Webcom, Admixer и Artox и так платили и платят и будут платить НДС + комиссия за пополнение и за получение закрывающих документов, договора и актов с подписями и печатями.

Все те аккаунты, в которых УКАЗАН регистрационный номер налогоплательщика освобождаются от прибавления НДС при пополнении через платежные карточки как корпоративные, так и физических лиц. Точнее обязанность уплатить НДС как бы возлагается на плательщика – но в Беларуси нет механизма позволяющего физическому лицу, держателю карты плательщика оплатить налог за юридическое лицо. И когда этот механизм появится и появится ли вообще не известно.

Все дело в том, что Facebook все равно какое платежное средство вы используете при пополнении. А вот физическое лицо со своей платежной картой никак по закону Республики Беларусь НЕ МОЖЕТ уплатить НДС ни за какое за юр лицо или организацию любого типа в налоговой при оплате за рекламу этой самой организации. Плюс сам факт оплаты по закону должен быть на данный момент подтвержден договорами и актами, что тоже технически невозможно – Facebook не высылает никаких бумажных документов физ лицам.

То есть, для тех кто платил через бел рекламные конторы, всё остается по прежнему, для тех кто указал в кабинете УНП и платит КАКИМ ТО платежным средством, все остается по прежнему.

И только для тех кто платит картой и НЕ указал НИКАКОЙ УНП FB будет прибавлять +20% к счетам.

Коментарий агентства Artox Media Digital Group

Facebook ― иностранная компания, не осуществляющая деятельность в Беларуси через постоянное представительство (нерезидент). Поэтому, согласно Налоговому кодексу Республики Беларусь, большинство белорусских компаний, прибегающих к услугам данной площадки, должны уплатить не только НДС в размере 20%, но и налог на доход иностранных организаций 15%. При этом необходимо заключить прямой договор с Facebook, чего сама площадка не разрешает сделать. Правильная формула расчета будет выглядеть так:

Расходы на пополнение акаунта = рекламный бюджет+НДС+налог на доход

Таким образом Facebook разделяет для себя “физиков” и “юриков”: если вы указали ИНН, значит вы юридическое лицо и самостоятельно уплачиваете налоги, если нет — значит вы физическое лицо, НДС за услуги которому Facebook обязуется оплатить сам.

Некоторые исключения в отношении рекламных услуг имеют резиденты Парка высоких технологий Беларуси. По законодательству Республики Беларусь резиденты ПВТ имеют ряд льгот по налогообложению, в частности, ставка налога на доходы иностранных организаций и налога на добавленную стоимость составляет 0%

То есть формула расчета бюджета для зачисления на Facebook для резидентов ПВТ будет выглядеть следующим образом:

Расходы на пополнение акаунта = рекламный бюджет

Но, к сожалению, это не единственный нюанс самостоятельного зачисления средств на Facebook в Беларуси. Даже уплатив все налоги, рекламодатель может оставить всякую надежду на получение закрывающих документов (счетов-фактур и актов оказанных услуг), которые являются первичными учетными документами.

Почему так происходит

Согласно законодательству беларуские компании, которые хотят осуществлять рекламную деятельность на площадке Facebook, должны:

работать по договору, заключенному в письменной форме

официально оплачивать рекламу по безналичному расчету

иметь закрывающие документы, подписанные с двух сторон

Компания Facebook не имеет представительства в Беларуси, следовательно, это иностранная компания, которая имеет публичный договор (оферта) и предоставляет документы в электронном виде. На таких документах отсутствует подпись со стороны Facebook, а для бухгалтерии белорусской компании для закрытия отчетного периода нужны документы, подписанные с двух сторон.

Исключение действует только для резидентов ПВТ. Работать по публичному договору, зачислять средства на рекламный аккаунт с помощью корпоративной карты предприятия и составлять акт оказанных услуг в одностороннем порядке могут только резиденты ПВТ.

Компании, которые не состоят в ПВТ, то есть иные резиденты РБ, такой возможности не имеют. Следовательно, все исчисления юридических лиц напрямую, которые не входят в Парк высоких технологий, должны быть оформлены согласно пунктам, перечисленным выше.

Как могут зачислять денежные средства на Facebook физические лица

В Беларуси право размещать рекламу в качестве рекламодателей, согласно Закону о Рекламе, имеют как юридические лица, индивидуальные предприниматели, так и некоторые физические лица. Посмотреть, какие именно физические лица имеют такое право, можно здесь. Этот принцип касается и интернет-рекламы, в том числе и Facebook.

Если вы ― физическое лицо, которое имеет право размещать рекламу, то схема формулы расчета будет выглядеть так:

Расходы на пополнение акаунта = рекламный бюджет+НДС

НДС взимается при покупке рекламы независимо от того, в каких целях вы приобретаете рекламу на Facebook — коммерческих или личных. Этот налог Facebook оплатит самостоятельно.

Во всех остальных случаях, если рекламодатель “не резидент” Парка высоких технологий и не физическое лицо, которое имеет право размещать рекламу в качестве рекламодателя, то он не может официально зачислять денежные средства на рекламную площадку Facebook.

Оплата рекламы через агентство

Некоторые белорусские агентства могут работать с площадкой Facebook официально. Единственный дополнительный расход, чтобы работать с площадкой Facebook официально, ― это комиссия. Оптимальной является комиссия в размере до 10%.

Это дает рекламодателю возможность получать полный список закрывающих документов, без которых он не может отразить расходы на рекламу в бухгалтерском и налоговом учете и включить их в состав затрат, учитываемых при налогообложении.

У агентств есть еще один неоспоримый плюс ― аккаунты, которые имеют высокий уровень доверия Facebook. Рейтинг аккаунта влияет на модерацию рекламных кампаний, ставок аукциона и предохраняет от проблем с рекламными кабинетами.

Расходы на пополнение акаунта = комиссия агентства+НДС

В конце ноября представители Facebook сообщили, что станут взимать с рекламодателей из России налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20%. Это нововведение коснется всех рекламных аккаунтов, где Россия указана как страна компании. НДС будет взиматься с рекламодателей независимо от того, в каких целях они приобретают рекламу на Facebook — коммерческих или личных.

Мы пообщались со специалистами рекламных агентств и спросили их мнение по этому поводу. Эксперты ответили на вопросы:

1. С чем, по их мнению, связано введение налога?

3. Насколько рекламодателям удобно в тех условиях, которые сейчас есть, платить и возмещать НДС?

4. Как, на их взгляд, это изменение повлияет на рынок рекламы?

Марат Абашев руководитель группы по таргетированной рекламе ArrowMedia

Введение налога в Facebook было прогнозируемым. За последнее время обороты на площадке сильно выросли, поэтому остро встал вопрос о выплате налогов с продаж нашему государству. Все понимали, что рано или поздно это должно случиться, и этот момент, собственно, настал.

Ранее прямые рекламодатели платили только сумму фактической открутки на площадке, но это, как правило, касалось только рекламодателей с небольшими бюджетами и оборотами. Более крупные игроки на рынке уже давно пользуются услугами официального реселлера Facebook в России, а значит, платят НДС. Так что для них, мастодонтов, формирующих рынок, ничего особенно не поменяется, если не учитывать повышение налога до 20%, но это уже другая история.

Что касается игроков с небольшими бюджетами, то, может быть, кто-то и перестанет размещаться на площадке, но основная масса рекламодателей все же продолжит пользоваться сервисом за неимением альтернативы, просто придется чуть туже затянуть пояса.

Ситуация типична: бензин подорожал, но не продавать же машину — едем дальше. В целом, новость больше для частных рекламодателей и малого бизнеса, которым придется жить (и ехать) в новых реалиях уже в наступающем году.

Виктория Михалицына Менеджер по маркетингу в eLama

Введение НДС связано с тем, что по российскому законодательству все иностранные компании должны встать на налоговый учет в России с 2019 года. Facebook не стал исключением, поэтому он и ввел НДС для рекламодателей.

Facebook не предоставляет никаких закрывающих документов, кроме инвойсов о списании средств с банковской карты. Поэтому юридическим лицам приходится прибегать к разным способам, чтобы предоставлять отчетность в налоговую, или запускать рекламу через сервисы вроде eLama, которые предоставляют закрывающие документы от юридического лица.

На мой взгляд, НДС не сильно отразится на снижении бюджетов на рекламу в Facebook, поскольку при настройке рекламы НДС нигде не будет отображаться. Налог будет учитываться только при списании средств с карты.

Дмитрий Гутницкий основатель Molinos

Поправки в Налоговый кодекс внесены для того, чтобы экономически уравнять иностранных и отечественных продавцов.

С 2019 года Facebook как иностранная организация обязан будет самостоятельно исчислять и уплачивать НДС при оказании электронных интернет-услуг, которые реализованы на территории России любым покупателям, в том числе российским организациям и предпринимателями. Соответствующие поправки внесены в ст. 174.2 Налогового кодекса Федеральным законом от 27.11.2017 N 335-ФЗ.

В настоящее время при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, местом реализации которых признается территория РФ, исчисление и уплата НДС производятся российскими организациями и индивидуальными предпринимателями в качестве налоговых агентов (пункт 9 статьи 174.2 НК РФ).

В случае добровольной уплаты НДС российской организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента вычеты уплаченных сумм налога положениями главы 21 НК РФ не предусмотрены. То есть возместить уплаченный в бюджет НДС в качестве налогового агента в 2018 году было невозможно. Начиная с 1 января 2019 года при приобретении электронных услуг у иностранной организации Facebook, состоящей на учете в налоговых органах РФ, входной НДС можно будет предъявить к вычету при наличии договора и (или) расчетного документа с выделением суммы НДС и указанием ИНН и КПП иностранной организации, а также документов на перечисление оплаты.

Думаю, что никакого влияния на рынок рекламы эти поправки не возымеют.

Весь 2018 год рекламодатель уже нес издержки по уплате НДС в качестве налогового агента, а с 2019 года обязанность по уплате будет переложена на иностранного продавца. Нововведение изменит схему администрирования налога, но не повлияет на конечную стоимость.

Галина Адельшина руководитель отдела контекстной рекламы в «Риалвеб»

Скорее всего, нововведение связано с тем, что Facebook становится резидентом РФ, и для осуществления коммерческой деятельности ему необходимо зарегистрироваться на территории РФ.

Отмечу, что наши рекламодатели и раньше платили этот налог. Мы взимали НДС и платили его государству. В нашем случае это просто не отражалось во взаиморасчетах с Facebook, но мы как легальный бизнес на территории РФ обязаны платить НДС государству.

Для нас и наших рекламодателей по факту ничего не изменится. Просто теперь выплата НДС будет отражена в счетах Facebook и, соответственно, Facebook будет платить НДС государству самостоятельно.

У нас нет поводов для опасений. Все останется, как прежде.

Антон Несговоров генеральный директор White Square Agency

Введению НДС в Facebook предшествовало ужесточение законов по контролю за интернет-сегментом. Долгое время законодательное регулирование отставало от развития современных технологий. Особенно это касается интернета. Наконец наше государство до него добралось (вспомните попытки принять «пакет Яровой»), и в новом году иностранные компании обязаны встать на налоговый учет в России и платить НДС с услуг, оказываемых российскому бизнесу.

Кроме того, нефтяные доходы государства падают, и необходимо искать дополнительные фискальные методы пополнения бюджета. Отсюда и поднятие пенсионного возраста, увеличение НДС на 2%, налог на самозанятых и интернет-компании.

На мой взгляд, НДС существенно не отразится на рынке рекламы. Ведь НДС — это такой своеобразный виртуальный налог, который уплачивается всеми в цепочке экономических связей. Тем более крупные интернет-компании и так получают сверхприбыли от своей деятельности.

Михаил Петров Head of Atlas agency

Добавление налога в счета со стороны Facebook связано, безусловно, только с тем, что наши регуляторы обязывают зарубежные компании регистрироваться на территории РФ в качестве плательщика налогов. При этом им не обязательно открывать полноценное юридическое лицо в РФ. Для компаний это удобно, так как процедура происходит онлайн на сайте нашей налоговой. В частности, Facebook уже давно это сделал.

Раньше, как и сейчас, рекламодатели в основном платили НДС при работе с Facebook. Дело в том, что проще сотрудничать с рекламным агентством, так как оно выдаст все необходимые закрывающие документы, расход можно будет подтвердить, а также списать накопившийся входящий НДС.

По поводу удобства оплаты и возмещения налога — ни о каком удобстве и речи нет.

Основная проблема в том, что в РФ вы не можете сотрудничать с Facebook напрямую и не получаете никаких закрывающих документов на расходы. Чтобы создать легальную инфраструктуру, нужно слишком много трудозатрат. Рядовой рекламодатель просто не хочет это делать и идет в агентства.

Я думаю, что введение налога не сильно повлияет на рынок, так как крупные рекламодатели, с которыми я знаком, закупают трафик у агентств, которые имеют зарубежные филиалы. То есть, рекламные кабинеты никак не связаны с Россией, и этот налог их не затронет. Для тех же, кто работает на русских рекламных аккаунтах, трафик, конечно, станет дороже, но, вероятнее всего, они просто пойдут искать зарубежный бизнес-менеджер для работы с Facebook. Причем бюджет от этого не пострадает, так как они все равно на счета рекламных агентств будут платить с НДС.

Вот такой вот парадокс — рекламодатели теперь в любом случае платят НДС, но получить подтверждающие документы могут только окольными путями.

Анастасия Кузьменок руководитель направления SMM в группе компаний «Медиасфера»

В целом, ничего удивительного, мы должны были к этому прийти рано или поздно. С чем связано? Очевидно, что не все компании готовы и хотят платить налоги, и иностранные компании здесь не исключение. Поэтому и был внедрен новый механизм взимания НДС с оказания рекламных услуг в интернете на территории РФ. Таким образом, предполагается, что налоги за услуги, оказанные в России, будут оставаться в стране.

До настоящего времени Facebook присутствует в России вне закона, думаю, что для большинства участников рынка это не секрет. Крупные и средние рекламодатели и даже незначительная часть малого бизнеса закупают рекламу через рекламные агентства, получая от них все необходимые закрывающие документы, а, следовательно, и возврат НДС такой же, как и при приобретении любых других товаров и услуг.

Что же касается самих агентств, то оплата рекламы в Facebook для многих по-прежнему остается головной болью.

По поводу предполагаемого влияния нововведения на рынок — поживем, увидим :) Но, честно говоря, я не думаю, что произойдут глобальные изменения. Да, очевидно, что реклама станет стоить дороже на 20%, но крупные и средние компании вряд ли смогут себе позволить отказаться от данного инструмента или полностью перейти в другие каналы продвижения. Facebook и Instagram плотно вошли в нашу жизнь, это место встречи продавца и платежеспособного покупателя.

Новый принцип оплаты рекламы — это всего лишь вопрос времени и привычки. Российский менталитет с трудом принимает нововведения, но по истечении некоторого времени привыкнем, и нам будет казаться, что так было всегда.

Предположу, что в будущем мы также будем отмечать увеличение количества рекламодателей и бюджетов в Facebook и Instagram.

Владислав Бадмаев руководитель направления таргетированной рекламы Artics Internet Solutions

Причина нововведения — это так называемый «Налог на Google», который обязывает Facebook регистрироваться в налоговой службе и уплачивать НДС. Налог вступил в силу еще 1 января прошлого года, и сейчас социальная сеть решила переложить издержки на рекламодателей.

Большинство крупных игроков оплачивают рекламу через реселлеров-резидентов, которые включены в налоговую систему, и уплачивали НДС (примером таких реселлеров являются Aitarget и eLama). А вот рекламодатели с небольшими бюджетами оплачивают рекламу на Facebook через банковские карты без уплаты НДС. При таком способе оплаты нельзя получить закрывающие документы и подтвердить расход в налоговой.

Конечно, нововведение усложнит закупку для тех рекламодателей, которые оплачивают рекламу через карты. С другой стороны, введение НДС приведет к тому, что расход будет учитываться налоговой. А значит, для крупных рекламодателей закупка станет проще. Они смогут оплачивать рекламу напрямую и экономить на баинговой комиссии. Говорить о том, что рекламодатели захотят урезать бюджеты из-за НДС, не совсем корректно. Правильно смотреть на объем и стоимость конверсий. Если НДС увеличит стоимость конверсии, но по сравнению с другими каналами статистика останется хорошей, то снижать бюджеты смысла нет.

В самом оптимистичном прогнозе введение НДС может привести к открытию представительства Facebook в России — отсутствие обратной связи и поддержки даже для крупных агентств всегда было большой проблемой.

Татьяна Шевченко руководитель группы контекстной рекламы агентства Nectarin

Нововведение связано с «Налогом на Google». До 2019 года уплата НДС была фактически на стороне рекламодателя, а не площадки. Теперь механизм уплаты меняется, и площадке необходимо будет уплачивать налог самостоятельно.

Крупные рекламодатели и агентства уплачивали НДС и ранее в качестве налогового агента. Поэтому для данного сегмента нововведения 2019 года не принесут значительных перемен. На мой взгляд, для агентств и рекламодателей, которые уже платили НДС в 2018 году, не будет существенных перемен в механизме оплаты.

Введение НДС 20% на Facebook в 2019 году в большей степени затронет рекламодателей, которые размещают рекламу для личных целей, либо локальные рекламные кампании. Нововведение скажется на стоимости трафика рекламодателей, которые ранее не считали нужным уплачивать НДС. Но нельзя сказать, что это повлияет на темпы роста сегмента в целом. Пока Facebook дает результат с точки зрения продвижения, трафика и продаж, развитие площадки будет продолжаться.

Заключение

Опираясь на мнение экспертов, мы сделали следующие заключения:

Введение НДС с января 2019 года связано с тем, что иностранные компании обязаны зарегистрироваться в качестве налогоплательщиков в РФ. Это позволит уравнять отечественные и зарубежные организациии, которые продают товары и услуги на территории России.
Этому событию предшествовало принятие других законов, призванных пополнить государственный бюджет: увеличение НДС, введение налога для самозанятых.
Хотя Facebook не предоставляет закрывающих документов, получить эти документы можно, если оплачивать рекламу через реселлеров, например, eLama.
Введение налога не окажет существенного влияния на рынок рекламы. Оно может отразится лишь на рекламодателях с малыми бюджетами, поскольку большинство крупных рекламодателей уже давно выплачивают НДС.

Читайте также: