Лучший способ рассказать детям о налогах съесть

Опубликовано: 25.04.2024

👨🏻‍💼 Сегодня хочу остановиться над системой налогообложения доходов, полученных от инвестирования.

«Лучший способ рассказать детям о налогах — съесть 13% от их мороженого» ©

По большому счёту, ничего сложного в налогах нет, но почему-то большинство начинающих инвесторов этой теме не уделяют должного внимания, а в некоторых случаях знания в этой сфере очень поверхностные, хотя есть особенности, которые могут значительно сократить издержки. Об этих особенностях я и предлагаю поговорить более подробно.

Налогообложение буду рассматривать с точки зрения обычного Гражданина РФ (резидента), совершающего сделки с помощью брокера на бирже. С точки зрения нерезидентов смысл тот же, только ставки, как правило, выше.

Итак, в нашей стране в обычной ситуации доход от инвестиций облагается налогом на доходы физических лиц в размере 13%. При этом с 2021 года на доходы свыше 5 000 000 руб. в год ставка возрастает до 15%, но для упрощения будем считать эту особенность исключением из правил, да и пост этот скорее рассчитан на новичков, зачастую не располагающих такой суммой.

Для удобства повествования, я поделю доходы на следующие категории:

1) Доход от торговых операций с акциями и облигациями
2) Налог с дивидендов
3) Купонный доход с облигаций

1️⃣ Итак, доход, полученный от торговых операций с акциями или облигациями – это разница между ценой покупки и ценой продажи минус комиссионные сборы. Налоговая ставка для такого вида составляет как и в обычном случае 13%.

🧮 Пример: вы купили акцию за 1000 руб., продали за 1300 руб., общую комиссию заплатили 5 руб. (за покупку и продажу). Ваш доход составил: 1300 – 1000 – 5 = 295 руб. Налог составит 295x13% =38,35 руб.

Если речь идёт о зарубежных ценных бумагах, то в расчёты добавляется ещё и зависимость от курса валюты. Курс берётся относительно дня сделки, а сам доход считается в рублях.

🧮 Пример: вы купили акцию за 10$ при курсе 65 рублей, продали за 15$ при курсе 73. Общая комиссия для примера пусть будет 5 руб. В таком случае ваш доход будет равен 15x73 – 10x65 — 5 = 440 рублей, с которого также необходимо заплатить налоги в сумме 440x13% =57,2.

🧐 Любопытно, но при продаже положительной сделки в долларах можно в итоге получить отрицательную доходность в рублях. Например, при сильном ослаблении курса иностранной валюты. Поэтому при принятии инвестиционного решения необходимо брать во внимание и курсы валют.

Вышеописанным способом рассчитывается доход по всем операциям за расчётный период, и с общего дохода как раз и необходимо будет заплатить итоговый налог по итогам календарного года. Этим занимается брокер, самому ничего делать не надо. В таких ситуациях налог будет исчислен по ставке 13%.

👆 Есть приятное исключение из данного правила, о котором стоит всем знать: если на момент продажи вы владели акциями или облигациями более трёх лет, и доход от таких сделок не превысил суммы 3 млн. руб. в год, то налог платить не надо. Если доход от таких сделок больше чем 3 млн, то налог необходимо заплатить с разницы.

🧮 Пример: за три года доход составил 11 млн руб., в таком случае получаем 11 млн. – 9млн. (3 года с лимитом 3 млн. в год) x 13% = итого необходимо заплатить в бюджет 260 000 рублей.

2️⃣ Как известно, многие компании делятся со своими акционерами прибылью путём выплаты дивидендов:

В случае с российскими компаниями выплаты приходят уже очищенными от налогов, самостоятельно ничего делать не надо — за расчёты и оплату налогов отвечает брокер или компания, выпустившая акции (эмитент). В такой ситуации ставка составит также 13%.

А вот налоги с дивидендов по акциям американских компаний брокер не рассчитывает и не оплачивает, этим занимается эмитент. При этом налог исчисляется в пользу США. В такой ситуации ставка может иметь два значения:

✔️ 10%, если вы подписывали у брокера форму W-8BEN. При этом необходимо самостоятельно оплатить в пользу РФ налог по ставке 3% — это разница между стандартной российской ставкой 13% и налогом 10% по ставке США. Такая ставка возможна из-за существования между Россией и США «Договора об избежании двойного налогообложения». Оплата осуществляется один раз за год путём подачи декларации 3-НДФЛ.

✔️ 30%, если вы не подписали форму W-8BEN — в такой ситуации дополнительных налогов к уплате не будет, однако декларацию в налоговую вы всё равно обязаны предоставить, в качестве подтверждения удержания налога в иностранном государстве.

3️⃣ Доход в виде выплаты фиксированных процентов по облигациям называется купонным доходом.

Начиная с 2021 года налог с купона по облигациям российских компаний, в том числе и по государственным облигациям (ОФЗ) взимается по ставке 13%. Как вы помните, буквально до конца 2020 года доходы от выплат купонов по ОФЗ не облагались НДФЛ, т.к. действовала налоговая льгота, которую теперь отменили.

Купон облигаций в валюте (например, еврооблигации) также облагается по ставке 13%, только расчёт ведётся с учётом курсовой разницы, по аналогии с расчётом при продаже иностранных акций или облигаций.

📌 Очень надеюсь, что этот пост для вас оказался хоть немного полезным, и вы для себя получили какую-то новую информацию или же просто повторили и ещё раз усвоили материал, который уже знали.

В одном из следующих постов попробуем вместе с вами разобраться с налогообложением ИИС типа «А» и ИИС типа «Б»: что это такое и в чём экономический смысл. Разумеется, если соберём на этом посте много лайков 🙂

Не забывайте подписываться на телеграм-каналы Инвестируй или проиграешь и 365 дней!

Недавно узнал, что на севере Швеции, у местных водителей есть традиция моргать фарами, предупреждая о том, что на дороге олень! Я Вам так скажу: — У нас тoже есть такая традиция .

Пока в продаже есть хлеб, яйца и пельмени — холостяки так просто не сдадутся.

"Снегурочка растаяла. "

Лучший способ рассказать ребенку о налогах — съесть 13% от его мороженного.

В России набирает популярность новая профессия: борец с борцами с коррупцией.

Когда женщины обмениваются мнениями o своих любовниках — рыбаки завидуют!

Алкоголь — это тест "Насколько ты шальная императрица

При демократии каждый баран вправе сам выбирать того, кто будет его стричь.

"Почтальон, разносящий премию Дарвина"

14 сентября : Задача дня:

Один мой знакомый в pазговоpе со мной с удивлением узнал, что существует слово, котоpое оканчивается на тpи буквы "е" - это "длинношеее". Однако тут же сам пpедложил мне найти слово, существуюющее в pусском языке, котоpое оканчивается на тpи "ё" Что это было за слово?

Правильный ответ в четверг!

"Подчиненный, перед лицом начальствующим, должен иметь вид лихой и придурковатый, дабы разумением своим не смущать начальство "

В одну грузинскую деревню приехала делегация из Японии. Председатель
колхоза принимающей стороны был мужик весьма представительный — весом
в 150 кг. и 2 м
ростом, ну и как положено заросший от головы до пят — ни дать, ни взять
великан из сказки про японских самураев. В вечер расставания грузинская
сторона,
как положено, выкатила бочку вина и поросенка. Председатель сидел во
главе стола, вместо бокала он использовал вазу для фруктов литра на
2, а поросенка ел
(важный момент) следующим образом — посыпал солью и отламывал большой
ломоть мяса (как в старину на больших пирах). В один прекрасный момент
маленький
японец, что восседал в непосредственной близости пролил на брюки вино,
председатель не долго думая посыпал солью, дабы пятно было легко отстирать.
Ужасу японца не было предела.

"А через 20 лет он тоже скажет — Поехали. "

3 comments

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

1.7K
46

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

1.7K
116

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

1.2K
77

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

1.1K
63

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

1.5K
64

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

2.2K
37

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

Email Pinterest Reddit Tumblr Пожаловаться
Копировать
Pinterest

посмотрите еще

конфиденциальность
условия

подпишись на АйДаПрикол

Используя АйДаПрикол, вы соглашаетесь с нашей политикой конфиденциальности. Мы и наши партнеры работаем по всему миру и используем файлы cookie, в том числе для аналитики.

Плагин АйДаПрикол научит ваш телефон улыбаться

App Store
Google Play
Нет, спасибо

получить приложение АйДаПрикол, чтобы жарить их

App Store
Google Play
Нет, спасибо

Privacy notice

For a list of the categories of personal information that we collect from you and how we use that information, please review АйДаПрикол’s privacy policy

Лучший способ рассказать детям о налогах — съесть 13% от их мороженого.

← Женщины, помните… Всё, что вы на радостях скажете лучшей подруге, однажды.
Опытный мужчина никогда не назначает свидание любовнице на полшестого. Очень. →

Ещё анекдоты про Налоги

Говоря о введении "Налога на роскошь", Путин не имел в виду налог с роскоши богатых, он имел в виду налог с бедных на роскошь богатым.

Получил письмо от ФНС. Не знаю кто такие, но требуют уплатить им 13% от доходов за прошлый год. Обещают бесплатное образование, охрану и качественную медицину.
По-моему, развод какой-то.

Власть незаметно ввела налог на воздух: дышать через маску - 20 руб., без маски - 5000 руб.

В Госдуме предложили ввести новые налоги: бездетным налог на бездетность, детным налог на детей, волосатым налог на волосы, лысым налог на лысину.

- Рабинович, как думаете, что будет делать правительство, если завтра население разом бросит курить?
- Таки, поднимут акцизы на алкоголь.
- А если и пить бросят?
- Молодой человек, ви шо, сомневаетесь в наших властях? Введут налог на здоровый образ жизни.

Есть в стране как минимум одна архитолерантная служба, которой похер на твой пол, возраст, цвет кожи, язык на котором ты говоришь, сексуальную ориентацию, социальный статус, вероисповедание и которая принимает любого жителя страны таким какой он есть со всеми его тараканами - ФНС.

Единственное, что мы получаем за уплату налогов - это то, что нас не сажают в тюрьму за неуплату налогов.

ЦБ РФ предупредил, что "мошенники используют тему коронавируса в своих корыстных целях. обещают отсрочки на выплату кредитов и разные компенсации". Граждане, будьте бдительны! Обещать помощь россиянам во время эпидемии могут только мошенники. Государство обещает лишь штрафы, пени, сроки и новые налоги.

Во всех странах с коронавирусом борются по своему. В России, например, президент придумывает новые налоги.

- Слыхал? Одна депутатка (Светлана Бессараб) заявила, мол, "люди довольны пенсионной реформой". Интересно, это что ж за люди?
- Это те же люди, которые не одобрили закон о введении прогрессивного налога.

- А давайте отберем деньги у бедных.
- Но у них же практически нет денег?
- Да, денег у них мало, зато бедных дохрена!
- Ну что ж, г-н Мишустин, вам и карты в руки.

Медведев: "Денег нет, но вы держитесь."
Мишустин: "Продержались? Молодцы! Теперь заплатите налоги".

Назначение главного налогосборщика главой правительства придаёт оптимизму – значит есть ещё, что взять с народа…

"Тот кто доит пустое вымя - рискует получить копытом в лоб" - народная мудрость.

- Российские налогоплательщики платят налоги, на которые содержатся футбольные клубы и канал, показывающий игры этих клубов, а ещё они должны покупать платные трансляции, в которых показывают игры этих клубов. Какой вывод напрашивается?
- Во всём виноваты налогоплательщики!
©

Буду заполнять налоговую декларацию, напишу - Негр. И по работе верно, и долги должны списать.

Попытка зарегистрировать онлайн-кассу через сайт налоговой закончилась разбитым ноутбуком, посланием на хуй всех коллег, походом к психиатру, закрытием ИП и трудоустройством сторожем в детский сад.

- Мама, а мы - подданные России?
- Нет, доченька. Подданные - это те, кого держат под данью. А нас просто обложили налогами.
- Значит, мы - наложницы?

Перед подачей деклараций о доходах 30 депутатов госдумы развелись со своими женами, чтобы не декларировать совместно нажитое имущество. Теперь мы точно знаем, что из 450 депутатов только 30 полностью доверяют своим женам.

В правительстве РФ обсуждают проект налога на тунеядство. На очереди - налог на болезнь, налог на травму и налог на смерть. Ну, и налог на налог.

Я предлагаю ввести налог на некурящих. Судите сами: от курящих - огромное поступление денег в бюджет от продажи табачных изделий. Кроме этого, курящие, которые умирают раньше некурящих, экономят деньги Пенсионного фонда страны. А от некурящих - одни убытки.
Прошу Думу рассмотреть моё предложение!

Девять самых страшных слов: «Я из правительства, и я здесь, чтобы вам помочь».
(с)Рональд Рейган

Правительство отказывается от прогрессивной шкалы подоходного налога, мотивируя это тем, что оно не сможет контролировать налогоплательщиков. Налоговый парадокс! Миллионы безработных и самозанятых они контролировать смогут, а несколько тысяч олигархов - нет.

В правительстве России:
- Рубль падает, на Новый год в Куршевеле с девочками нормально отдохнуть не получится.
- Давай НДС поднимем. Эти деньги всё равно в итоге к нам придут.
- Недавно подняли. Шуметь начнут.
- Давай поднимем акцизы на бензин.
- Нельзя, президент запретил.
- Тогда акцизы на алкоголь.
- Его и так мало покупают - дорого.
- Что же они пьют?
- Газировку.
- Идея! Поднимаем акцизы на газировку.

МБОУ «ЗНАМЕНСКАЯ СРЕДНЯЯ ШКОЛА»

Сценарий урока о налоговой грамотности

для начальной школы

Разработала:

Аниськова Вера Николаевна

Ребята, давайте с Вами поговорим сегодня о налогах и о работе налогового инспектора. Кто знает, что собственно такое налоги и для чего они нужны?

«Что такое налоги?» - часто этим вопросом задаются многие дети. Достойные граждане своего Отечества должны знать функцию налогов.

Определение налогов из курса обществознания звучит так: «Налоги - это общеобязательные платежи, взымаемые государством с физических и юридических лиц в бюджет соответствующего уровня в размерах, порядке и на условиях, определенных действующим законодательством». Проще говоря, налоги – это небольшая часть зарплаты, которую обязаны платить все граждане государству, чтобы в стране были деньги. Налоги взимаются со всех людей, будь то обеспеченный или обычный гражданин.

Кто –то скажет: «А почему, собственно, я должен платить налоги и для чего?» Давайте разберемся с этим вопросом.

Во – первых, когда люди платят налоги, то богаче и лучше становится наша Россия. Налоги помогают вести хозяйственную деятельность в стране и добиваться поставленных целей.

Во – вторых, налоги – надежная опора и поддержка экономики, а без хорошей, стабильной экономики не может существовать ни одного государства. Налоги обеспечивают развитие и прогресс в стране.

В – третьих, в Российской Федерации налоги являются основной доходной частью государственного бюджета. Кстати, эффективная альтернатива пополнения средств бюджета государства посредством налогов, ещё не придумана.

Налоги – это наша же будущая поддержка, наша опора в жизни, наша уверенность в завтрашнем дне. Ведь школы, детские сады, больницы строятся, выплачиваются пенсии – всё это за счёт налогов. Вот, оказывается, как важна роль налогов в формировании крепкой экономики, развития и процветания страны, благополучия общества.

Но налоги не должны быть и слишком большие. Ведь увеличение налогов – тяжелое, а для некоторых и непосильное бремя. А это и приведёт к спаду экономики, а значит, и разрухе в стране. Вот, видите, как велико значение и выплачивание налогов.

А давайте поговорим о функциях налогов. У налогов существуют свои функции, так как налоги охватывают огромную область экономики. Но регулирование экономики с помощью налогов развито пока слабо.

Фискальная функция отвечает за пополнение бюджета страны, то есть следит за тем, чтобы в стране были деньги и выплачивались налоги на различные нужды, например, - строительство школ.

Следующая, конкретно- учетная, функция контролирует, сколько, как и когда зарабатывают физические и юридические лица. Задача этой функции следить, чтобы вовремя была зарплата, её величина, чтобы не было взяток.

И последняя, социал – воспитательная, функция обеспечивает рост цен на товары, вредные для здоровья граждан (например, такие товары, как сигареты, алкоголь).

Также важной задачей налогов является стимулирование чрезвычайно важных отраслей экономики государства таких, как наука, медицина, образование.

Давайте заглянем в историю налогообложения . В XV веке княгиня Ольга ввела новую систему налогообложения. Целью этой налоговой реформы и было пополнение бюджета государства, доходов и обеспечивание достойного уровня функционирования государства.

В истории известны большие победы налоговой политики в вопросах внешней и внутренней политики. Введение многочисленных сборов при Петре I позволило российскому государству провести частичную модернизацию армии и создать флот. Введена подушевая подать, отягчавшая жизнь граждан, но приведшая к приобретению новых видов вооружения за границей, а потом и строительство заводов на Урале. И как итог – победа в Северной войне 1700-1721 г. Конечно, одними налогами дело не обошлось, но фискальная функция этих сборов заметно помогла в этой победе.

Мы с вами поговорили о налогах , об их значении. Но мы не разобрали, какие люди – профессионалы работают в налоговой сфере.

Сотрудники налоговой службы хорошо должны знать свои обязанности, ведь от них очень многое зависит. Налогоинспекторы – очень честные люди: ведь одним махом можно украсть в десять раз больше, чем украдут несколько грабителей – налётчиков.

На основе справедливости основывается налоговая служба. Ведь платить налоги обязаны все: и бедные, и богатые. Следует также заметить, что и каждый инспектор платит налоги. Льгот для сотрудников налоговых служб не существует. Они просто обычные люди, показывающие, что надо платить налоги и соблюдать законы, установленные государством.

Налоговые органы важной задачей считают поиск- неплательщиков –нарушителей и их наказание.

Выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений тоже остаётся за налоговыми службами. Налоговая полиция проводит оперативно- розыскные мероприятия, осуществляет производства по делам о налоговых преступлениях, исполняет принятые судами решения, налагает арест на имущество юридических и физических лиц. Сколько всего, оказывается должны выполнять эти необычные государственные учреждения!

Итак, мы с вами говорили о налогах. Узнали, какую важную роль они играют в жизни государства, познакомились со сложной работай налогового инспектора.

Возможно, кто-то из вас в будущем именно на этом поприще будет приносить пользу Родине!

Читайте также: