Клининговые услуги ип какое налогообложение

Опубликовано: 19.09.2024

Профессиональный клининг — это деятельность компаний, направленная на поддержание чистоты и порядка в помещениях. Клининг подразумевает уборку помещений силами подготовленных, квалифицированных сотрудников компаний.

К клининговым работам и услугам относятся:

1. уборка производственных, коммерческих и жилых помещений (офисов, предприятий, многоквартирных домов);

2. чистка оборудования (бойлеров, плит, печей, каминов и т.п.);

3. очистка транспортных средств (автобусов, поездов, самолетов и т.п.).

Клининг жилого помещения включает:

мытье окон, полов, балконов;
удаление пыли;
уборку санузлов, ванных комнат;
чистку мебели, напольных покрытий, ковров;
очистку светильников, зеркал; вынос мусора;
прочие услугу по договору, например, уход за растениями.

Перечень услуг по уходу за торговым, офисным или производственным помещением включает:

протирание, очистку дверей и перегородок;
удаление пыли с различных поверхностей, полировку поверхностей;
очищение стеклянных поверхностей, зеркал;
уход за оргтехникой, мебелью, светильниками;
очистку санузлов (с сантехникой);
вынос мусора.

Комплексное обслуживание или разовые услуги

Многие организации заказывают у клининговых компаний комплексное обслуживание. Обычно клининговые компании выполняют следующие виды работ:

удаление локальных загрязнений со стен, дверных блоков;
влажная уборка элементов вентиляции, радиаторов отопления плинтусов;
сухая чистка ковров, влажная уборка твердых напольных покрытий, кафельных стен;
мойка ступеней, пролетов лестниц, лестничных клеток, удаление загрязнений с перил;
чистка и полировка стекол, зеркал;
удаление пыли с ламп, осветительных приборов, мебели, оргтехники, элементов оформления интерьера;
чистка сантехнического оборудования;
химчистка дивана;
протирка жалюзи, мойка вытяжки;
удаление мусора из урн, корзин с их последующей протиркой, установка бумажных полотенец, туалетной бумаги, заправка диспенсеров жидким мылом.

В ряде случаев клининг-услуги могут потребоваться и на разовой основе. Разовые услуги потребуются в следующих случаях:

офисный переезд;
завершение ремонта;
необходимость вывоза мусора, снега;
подготовка к проведению мероприятия и уборка после него;
существенное загрязнение напольных покрытий;
срочная или плановая химчистка ковров, мебели;
сезонная или срочная необходимость в мытье остекления;
удаление грибка, плесени или граффити на фасаде объекта.

При использовании клининговых компаний есть и достоинства, и недостатки. Нанимая клининговый персонал, у организации нет обязательств по выплате штатным сотрудникам зарплаты, перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды, оплате больничных и отпускных. Дополнительно компании не придется тратить время на обучение персонала.

Кроме того, фирме не придется тратить денег на покупку специальной техники, моющих средств, тряпок, губок и швабр. Таким образом, предприятие уменьшает произведенные затраты. Также преимущества использовании клининговых компаний заключаются в том, что можно пользоваться услугами таких фирм только когда в этом появится необходимость. При этом обеспечивается качественная и профессиональная уборка помещений.

Есть у фирм, предлагающих клининговые услуги, и некоторые недостатки. Таким недостатком может быть высокая стоимость.

Услуги клининговых компаний могут быть выгодны в основном компаниям с большими площадями, которым действительно дешевле воспользоваться услугами сторонней фирмы, чем нанять целый штат сотрудников. Что касается небольших офисов, квартир и частных домов, то постоянное обращение за помощью клининговой фирмы может привести к существенным расходам.

При выборе клининговой компании следует обратить внимание на:

отзывы клиентов на официальном сайте фирмы или на форумах;
надежность компании: как долго компания работает в этой области, насколько она известна, предоставляет ли гарантии на качество работ;
деловую репутацию. Солидная фирма имеет свой сайт и собственный офис;
квалификацию персонала и наличие необходимого инвентаря. В успешной организации все сотрудники проходят обучение. Чем обширнее их профессиональные знания, тем лучший результат они способны показать. Дополнительно рабочим выдается фирменная спецодежда, оборудование и средства по уходу за разными типами поверхности.

Обратите внимание на запрашиваемую сумму за выполнение тех или иных действий. Также следует узнать, как складывается ценообразование, какие бонусы получают постоянные клиенты.

Какой договор заключается и что в нем отразить

С клининговой компанией заключается договор. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг.

Таким образом, договор на оказание клининговых услуг – это возмездный договор, согласно которому одна сторона (Исполнитель) обязуется оказать другой стороне (Заказчику) услуги по очистке помещений за определенное денежное вознаграждение.

Стандартно в заключаемом договоре с клининговой компанией содержится следующая информация:

предмет договора;
срок действия контракта;
период, за который должны быть оказаны услуги;
права и обязанности каждой стороны;
ответственность сторон;
особенности сдачи результата работы и его приемки;
стоимость услуг;
причины, по которым допускается преждевременно расторгнуть контракт;
способы решения возникающих споров;
места нахождения и реквизиты клиента и клининговой компании;
подписи представителей каждой стороны.

Основной раздел договора – (Предмет) договора с клининговой компанией. Как правило, при заключении договора на оказание клининговых услуг Предмет договора определяется как выполнение комплекса работ по уборке, либо как оказание услуги по комплексной уборке помещений и территорий Заказчика. Сформулировав, какие услуги оказываются, далее отражается общая площадь помещений или территорий, которые подлежат обслуживанию клининговой компанией.

Как правило к договору составляется Приложение, где зафиксирован поэтажный план, на котором обозначены границы обслуживаемых Исполнителем территорий.

Далее в договоре определяется перечень всех тех работ, которые должны быть выполнены клининговой компанией в рамках договора, их периодичность.

Для максимального удобства и простоты понимания самое лучшее избрать для изложения данных формат таблицы. Она поможет наиболее четко и детализировано отразить, какие именно работы должна выполнять клининговая компания в рамках определенных действиий: основной ежедневной уборки, комплексной уборки и генеральной уборки, а также уборки прилегающей территории.

Обязанности по договору

В обязанности Заказчика клининговых услуг входит:

обеспечение свободного доступа ко всем помещениям, нуждающимся в уборе;
предоставление работникам клининга доступа к необходимым коммуникациям;
оплата оказанных услуг Исполнителя по цене и в сроки, указанные в договоре.
Заказчик имеет право:
в любое время проверять ход и качество оказания услуг Исполнителем, не вмешиваясь при этом в процесс уборки;
требовать от Исполнителя оказания услуг или выполнения работ надлежащего качества.

Клининговая фирма (Исполнитель) обязана:

осуществить клининговые услуги в заранее оговоренном в договоре объеме;
не допустить нарушения целостности имущества Заказчика.

В договоре следует указать, что Исполнитель обязан бережно относиться к имуществу Заказчика и гарантирует возмещение ущерба, связанного с его порчей во время выполнения работ.

В договоре, как правило, существует два формата отражения стоимости. Либо это фиксированная сумма, сформированная четко определенным объемом услуг и стоимостью каждого вида работ. Либо в договоре фиксируется, что сумма подлежащая оплате, определяется протоколом согласования договорной цены.

Может быть предусмотрен и смешанный вариант оплаты, в случае, если часть услуг четко определена и зафиксирована, а часть может иметь эпизодический характер, то есть эти работы могут рассматриваться как дополнительные услуги. В случае обнаружения некачественного предоставления услуг, это должно быть зафиксировано в письменной форме и обязательно совместно с уполномоченным представителем клининговой компании.

Целесообразно определить форму данного документа и сделать его Приложением к заключенному договору.

Необходимо прописать размер компенсации за допущенные нарушения, например, в виде конкретных штрафов в процентном соотношении к общей сумме вознаграждения. Следует обратить внимание на возможные штрафы от контролирующих органов (несоблюдение требований по уборке прилегающей территории, состоянию зданий, вред экологии) и травмы людей в результате некачественно оказанных услуг. Необходимо указать, что такие издержки Заказчика будут компенсированы Исполнителем.

В контракте необходимо прописать срок действия договора. При этом допускается автоматическая пролонгация, если это оговаривается двумя сторонами заранее.

Бухгалтерский учет выполненных работ

Затраты по оплате клининговых услуг признаются расходами по обычным видам деятельности в размере их договорной стоимости (без учета НДС) на дату подписания акта приемки-сдачи оказанных услуг (п. п. 5, 6, 6.1, 7, 16 ПБУ 10/99). Данные расходы отражаются записью по дебету счета 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу» и др. в корреспонденции с кредитом счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» .

Налог на прибыль организаций

Услуги по уборке помещений организация вправе учесть в целях налогообложения прибыли в составе материальных расходов в качестве услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями.

При применении метода начисления расходы на оплату услуг, оказанных сторонними организациями, признаются на дату расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дату предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов (в данном случае на дату подписания акта приемки-сдачи оказанных услуг) .

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Сумму НДС, предъявленную исполнителем со стоимости оказанных услуг, организация вправе принять к вычету. Вычет производится на основании счета-фактуры исполнителя после принятия на учет оказанных услуг при условии, что услуги приобретены для использования в деятельности, облагаемой НДС.

Договорная стоимость клининговых услуг, оказываемых специализированной фирмой, составляет 120 000 руб. (в том числе НДС по ставке 20% 20 000 руб.) в месяц.

Факт оказания услуг подтверждается актом приемки-сдачи оказанных услуг, который подписывается сторонами договора ежемесячно. Расчеты с исполнителем производятся в безналичной форме. Оплата произведена в установленный срок в месяце, следующем за месяцем оказания услуг.

В бухгалтерском учете организации затраты на оплату услуг по уборке помещений (клининговых услуг), следует отразить как показано в таблице 1.

Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения

Налогоплательщик, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», учитывают расходы, указанные в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ.

Расходы на уборку помещений в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ не указаны. Однако из Писем Минфина России от 03.11.2009 N 03-11-06/2/235, от 25.06.2009 № 03-11-09/224, от 01.06.2007 № 03-11-04/2/153 можно сделать вывод, что налогоплательщики, применяющие УСН, при исчислении налоговой базы вправе учесть в расходах стоимость услуг, оказанных клининговой фирмой, в качестве услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями (п. 2 ст. 252, пп. 6 п. 1 ст. 254, пп. 5, 8 п. 1, абз. 2 п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

Рассматриваемые расходы признаются на дату перечисления платы за оказанные услуги (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Организация-арендодатель, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», произвела затраты по уборке офисных помещений перед предоставлением их в аренду, осуществляемую специализированной клининговой фирмой.

Договорная стоимость услуг составляет 300 000 руб., в том числе НД С по ставке 20% 50 000 руб.

В бухгалтерском учете Организации-арендодателя затраты на оплату услуг по уборке офисных помещений (клининговых услуг) следует отразить, как показано в таблице 2.

Содержание

Системы налогообложения
Что выбрать — ООО или ИП
Общая система налогообложения
Упрощенная система
ЕНВД для клининговой компании
Патент для клининговой компании
Выводы

В данной статье мы поговорим о работе клининговых компаний, а также рассмотрим вопросы выбора системы налогообложения для таких предприятий.

Системы налогообложения

В нашей стране есть целых пять систем налогообложения, которые могут быть выбраны как организацией или предпринимателем.

ОСНО — общая система налогообложения. Она включает в себя такие налоги: для ИП — Налог на доходы физических лиц (тринадцать процентов), налог на добавленную стоимость (ставка может быть 0%, 10%, 18%), имущественные налоги (до 2%); для организаций — налог на прибыль (двадцать процентов), налог на добавленную стоимость (ставка может быть 0%, 10%, 18%) и имущественные налоги.
УСН — упрощенная система. Она включает уплату налога по УСН, который равен в среднем 15% (но по решению регионального правительства может быть уменьшен).
ЕНВД — уплата налога на вмененный доход, ставка которого равна пятнадцати процентам. В данном случае налог уплачивается не с реального дохода предприятия или ИП, а с вмененного — дохода, который просчитан налоговой инспекцией. Налог зависит от физического показателя.
Патент — уплата Патента возможна только для предпринимателей и не подходит для организаций. Сумма патента также не зависит от реального дохода ИП.
ЕСХН — уплата единого сельскохозяйственного налога. Подходит только для сельхоз производителей.

Чтобы понять какую систему выбрать для клининговой компании необходимо сделать расчеты исходя из определенной суммы дохода, которую получает компания. Предположим, что клининговая компания оформлена как Индивидуальный предприниматель и получает доход в месяц от юридических лиц — 500 000 рублей, от физических лиц — 100 000 рублей. Официально подтвержденные расходы составляют 300 000 рублей в месяц, из них 100 000 — фонд оплаты труда, 30000 рублей — страховые взносы за сотрудников, 13000 — НДФЛ за сотрудников. Сотрудников -5 человек, из них 1 человек оказывает услуги населению, остальные — организациям.

Что выбрать — ООО или ИП

Для клининговой компании подойдет организация работы как общества с ограниченной ответственностью, так и как Индивидуального предпринимателя. Лицензий на данный вид деятельности приобретать не нужно.

Хозяйствующий субъект
Юридическое лицо (ООО)	Физическое лицо (ИП)
• Возможность привлечения инвестиций от других учредителей;

• Возможность ведения бизнеса вместе с партнером;

• Больший авторитет в работе с партнерами;

• Быстрое и легкое оформление ИП и закрытие ИП;

Общая система налогообложения

При выборе данного режима нужно уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Это самый невыгодный для клининговой компании режим. Но иногда выбор ОСНО экономически обоснован тем, что большинство контрагентов, то есть клиентов, работают на общей системе налогообложения и им нужны счета-фактуры с выделенным налогом на добавленную стоимость. В данном случае компании нужно либо перейти на общий режим, либо она потеряет всех клиентов. Поэтому, несмотря на самую большую налоговую нагрузку, некоторые компании работают на ОСНО.

Пример.

Давайте рассчитаем налоги на ОСНО исходя из условий описанных выше.

НДФЛ 600000-300000=300000*13%=39000 рублей;
НДС 91525 рублей;
Имущественные налоги — не считаем, потому как в нашем примере нет указания на наличия собственности ИП, используемой в предпринимательской деятельности.
Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Общая налоговая нагрузка равна 173525 рублей в месяц.

Упрощенная система

УСН различается объектом налогообложения и ставкой — объект налогообложения может быть доходы и ставка в общем случае применяется 6% или доходы минус расходы и ставка в общем случае применяется 15%. НДС и имущественные налоги платить не нужно. Сдается только Декларация по УСН один раз по итогам года. Уплата авансовых платежей происходит каждый квартал.

Пример — объект налогообложения «Доходы».

Налоговая нагрузка будет считаться так:

Налог на УСН = 600000*6%=36000 рублей;
Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

При применении данного режима сумму УСН «Доходы» можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50% (а если у предпринимателя нет сотрудников то на все 100%). 36000/2=18000 рублей.

Итого все налоги за месяц 18000+43000=61000 рублей.

Пример — объект налогообложения «Доходы минус расходы».

Налоговая нагрузка за месяц равна:

Налог на УСН= (600000-300000)*15%=45000 рублей;
Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Итого 45000+43000=88000 рублей.

ЕНВД для клининговой компании

ЕНВД может применяться для клининговой компании только относительно услуг, которые оказываются для населения. Для услуг организациям данный режим не подходит. Поэтому если выбрать ЕНВД для клининговых услуг населению, то параллельно с данным режимом нужно применять либо ОСНО, либо УСН и вся деятельность по оказанию клининговых услуг юридическим лицам будет облагаться одним из этих налогов.

Важно! ЕНВД не разрешен к применению для города Москвы.

Пример.

Допустим, что в нашем примере для услуг населению — ЕНВД, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета ЕНВД для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер коэффициента К2=1. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.

ЕНВД — 7500(базовая доходность)*1,868(коэффициент К1 на 2021 год)*1(условно коэффициент К2)*15%=2101,5 рублей;
УСН — 500 000*6%=30000 рублей;
Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Сумму ЕНВД может уменьшить на 50% на взносы за сотрудников, занятых в данном виде деятельности, в нашем примере это 6000 рублей. Сумму УСН также можно уменьшить на взносы на половину — 24000 рублей.

Итого: 2101,5/2+30000/2+43000=59050 рублей.

Патент для клининговой компании

Патент для клининговой компании могут применять только предприниматели и только относительно вида деятельности, связанного с уборкой жилых помещений. То есть сиуация получается точно такая же как и с ЕНВД — Патент приобретается только на оказание услуг физическим лицам по уборке их жилых помещений, а для организации необходимо выбрать какой-либо другой режим — ОСНО или УСНО. Стоимость Патента зависит от региона, в котором будет вести деятельность предприниматель. Сумму Патента нельзя уменьшить на сумму страховых взносов.

Важно! При выборе системы налогообложения в качестве Патента декларацию по данному виду деятельности сдавать не нужно.

Пример.

Допустим, что в нашем примере для услуг населению — Патент, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета Патента для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер Патента для города Москвы для данного вида деятельности. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.

Налоги за месяц:

Патент —1650 рублей (сумму патента можно рассчитать на сайте налоговой инспекции);
УСН — 500 000*6%=30000 рублей;
Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Сумму УСН можно уменьшить на взносы на половину — 24000 рублей.

Итого: 1650+30000/2+43000=59650 рублей.

Выводы

Выбор системы налогообложения для клининговой компании зависит от многих факторов. Для каждого случая нужно считать индивидуально. Исходя из нашего общего примера, можно сделать вывод о том, что наиболее выгодной является упала налого на УСН или совмещение нескольких режимов — УСН и ЕНВД или УСН и Патента в отношении услуг для населения и для организаций.

Клининг является одним из наиболее высокорентабельных видов бизнеса. При этом, компанию в этой сфере открыть достаточно легко, а спрос на клининговые услуги в нашей стране в последнее десятилетие постоянно растет. При этом, если в больших городах уровень конкуренции достаточно высок, то в небольших городах данная ниша практически свободна.

Организация клининговой компании: с чего начать бизнес?

Организация любого вида бизнеса начинается с регистрации и оформления необходимых документов. В первую очередь, необходимо понять, какую правовую форму лучше выбрать.

Существует 2 основных варианта:

Индивидуальный предприниматель.
Общество с ограниченной ответственностью.

В первом случае существенными плюсами является упрощенная и не затратная процедура регистрации, возможность не вести некоторые виды отчетности и работать по льготным системам налогообложения, а также тот факт, что любая прибыль является собственностью непосредственно предпринимателя (в отличие от ООО, где собственником данных средств является общество). Однако, индивидуальный предприниматель обязан выплачивать высокий уровень страховых взносов и отвечать своим собственным имуществом по долгам. Также, у него нет возможности продать бизнес.

Важными плюсами такой правовой формы, как ООО, является тот факт, что ответственность по обязательствам строго ограничена суммой внесенного вклада. Кроме того, сумма страховых взносов зависит от получаемой прибыли (в отличие от ИП), а общество можно купить или продать. Также в случае успешного развития бизнеса по уборке объектов предприниматель сможет открывать филиалы или продавать франшизу.

Выбор правовой формы будет зависеть от того, услуги в каком сегменте собирается предоставлять предприниматель.

В случае, если клининговые услуги будут оказываться организациям, то лучше отдать предпочтение ООО (при условии обычной или упрощенной системы налогообложения). В случае, если предприниматель планирует заниматься уборкой частных домов или квартир, подойдет вариант регистрации в качестве ИП (при условии выбора системы налогообложения ЕНВД). Однако, в целом у общества с ограниченной ответственностью больше возможностей, нежели чем у ИП.

Раньше для регистрации клининговой компании с нуля было необходимо получить специализированное разрешение на оказание услуг в этой сфере. Теперь этот закон отменили, и порядок регистрации существенно упростился. Однако, набор документов будет отличаться для разных правовых форм.

В случае регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо подготовить следующие документы:

Копия нескольких страниц паспорта.
Квитанция, свидетельствующая об уплате пошлины за регистрацию.
Заявление, заполняемое по форме Р21001.

Если предприниматель регистрирует ООО, потребуется следующий пакет документов:

Решение о создании общества (может быть оформлено посредством решения единственного учредителя или протоколом собрания учредителей, если их несколько).
Устав общества – подготавливается в 2 экземплярах в случае личного предоставления.
Квитанция, свидетельствующая об уплате пошлины за регистрацию.
Заявление по форме Р11001.

При регистрации необходимо правильно выбрать коды ОКВЭД.

Желательно указывать как можно большее количество кодов, которые отражали бы не только текущую деятельность компании, но и другие услуги, которые могут появиться в случае расширения.

Изучаем целевой рынок клининговых услуг и компании конкурентов

Клининговые услуги делятся на те, которые оказываются коммерческим компаниям и частным физическим лицам. Предоставление подобных услуг для офисов, складов и производственных зданий безусловно является значительно более прибыльным и простым с точки зрения поиска потенциальных клиентов, нежели вариант с организацией бизнеса по уборке частных домов. Однако, он более сложен в организации, а уровень первоначальных вложений на порядок выше.

Если разделить клининговые услуги по направлениям, можно выделить:

Разовая генеральная уборка (например, послестроительная) – осуществляется на промышленных объектах, складах, в офисах и квартирах после ремонта.
Ежедневная уборка коммерческой и жилой недвижимости.
Узкоспециализированные услуги – например, химчистка ковров и т.д.

Для предпринимателя без опыта в данной сфере лучше всего сосредоточиться на одном из направлений. Более того, желательно открывать компанию под конкретную цель (например, это может быть оказание клининговых услуг для одного конкретного гипермаркета). У данного подхода к организации есть 2 существенных достоинства – сравнительно небольшой уровень затрат, а также возможность получить релевантный опыт работы в сфере клининга, чтобы понять как в ней все устроено.

Постепенно после получения стабильного дохода и определенного пула потенциальных клиентов, можно подумать о расширении спектра услуг и работе с большим количеством клиентов.

Учитывая высокий уровень спроса на клининговые услуги, а также относительную простоту организации подобного бизнеса, при составлении бизнес-плана и проработке концепции будущей компании следует учитывать уровень конкуренции.

Так, в больших городах с населением более 1 миллиона человек на данный момент открыто большое количество компаний, занимающихся уборкой помещений. Поэтому необходимо проанализировать их уровень цен, спектр услуг, опыт работы, целевых клиентов и другие параметры для того, чтобы найти тот параметр, по которому открываемую организацию можно будет выделить из ряда других.

Кроме того, при высоком уровне конкуренции следует делать упор на соответствующее качество предоставляемых услуг для того, чтобы достичь 2 вещей:

С одной стороны, найти постоянных клиентов.
С другой, повысить узнаваемость компании (в случае, если существующие клиенты будут довольны работой, они будут рекомендовать услуги знакомым, друзьям и т.п.).

Важно учитывать, что на данный момент целесообразно делать упор на следующие факторы:

Экологичность используемых средств для уборки.
Техническая оснащенность.
Качество предоставляемых услуг.
Работа с персоналом (поскольку работники являются лицом компании).
Расширение спектра предоставляемых услуг посредством добавления уникальных предложений.

Какое оборудование нужно для создания клининговой компании?

Перед тем, как приобретать оборудование, необходимо понимать, что, несмотря на то, что наличие собственного офиса необязательно для клининговой фирмы, арендовать помещение стоит. При этом, его следует разделить на небольшую складскую (подсобную) зону для хранения оборудования и чистящих средств и небольшой офис, где будет сидеть бухгалтерия, менеджер и т.п. Чаще всего помещение следует располагать в том здании, где располагается клиент.

Что касается оборудования, организация клининговой фирмы подразумевает наличие следующих наименований:

Профессиональный пылесос.
Профессиональные средства для уборки.
Роторная машина (в случае работы с коврами).
Метла, моп и флаундер.
Оборудование для мытья окон.
Специализированная стиральная машина для уборки.
Мешки для сбора мусора.
Тележка для перевозки моющих средств и швабр с отжимом и т.д.

Важно, чтобы сотрудники были одеты в спецодежду, на которую целесообразно нанести символику компании с целью повысить ее узнаваемость.

Необходимый персонал для организации клининговой компании – подбор и обучение

Изначально целесообразно нанимать минимальное количество сотрудников и выполнять административные функции самостоятельно. Это позволит серьезно снизить затраты в первые месяцы работы клининговой компании, что, как следствие позволит уменьшить срок окупаемости.

В первую очередь необходимо нанять тот персонал, который будет непосредственно осуществлять уборку.

Количество людей подбирается исходя из нескольких факторов:

Количество ежедневных заказов.
Стабильность спроса (в случае, если предприниматель не предполагает больших объемов работы в течение определенного периода, следует нанять меньшее количество людей. При этом, при условии резкого повышения спроса на услуги компании, можно обратиться к аутстаффингу – найму персонала со стороны).
Размер помещений, в которых будет производиться уборка.

При поиске персонала следует обращать внимание на опыт работы, наличие необходимых навыков работы с оборудованием и моющими средствами, отзывы с предыдущих мест работы, аккуратность, внешний вид и доброжелательность.

В последствии для организации деятельности могут потребоваться следующие специалисты:

Водитель в случае работы с несколькими объектами.
Менеджер по работе с клиентами.
Бухгалтер.
Юрист.

В клининговой сфере значимым фактором является участие работников вкурсов, предназначенных для повышения их квалификации. Это не только способ повышения знаний и, как следствие уровня обслуживания, но и возможность приобрести новые знакомства, которые могут способствовать продвижению бизнеса.

Бизнес-план для открытия клининговой компании – расчет рентабельности, расходов и доходов

При организации любого бизнеса предпринимателю необходимо понимать несколько вещей:

Размер первоначальных вложений.
Сумма ежемесячных расходов.
Ежемесячная выручка/прибыль.
Уровень рентабельности.
Срок окупаемости.

Среди разовых затрат на открытие клининговой фирмы необходимо выделить следующие пункты:

Закупка необходимого оборудования – 140-200 тысяч рублей.
Приобретение спецодежды – от 10 тысяч рублей и выше (сумма будет более значительной в случае нанесения логотипа компании).
Закупка мебели – 35-50 тысяч рублей.
Закупка оргтехники – 60-75 тысяч рублей.
Установка интернета и подключение телефона – от 6 тысяч рублей.
Создание собственного сайта (опционально) – от 10 тысяч рублей в случае обращения к профессиональной студии.

ИТОГО: сумма первоначальных затрат варьируется в пределах от 250 до 340 тысяч рублей.

В случае работы с небольшими объектами, уровень первоначальных затрат будет несколько ниже и составит около 170-180 тысяч рублей.

Еще одним важным способом экономии в случае ограниченности средств является закупка необходимого оборудования и средств после осуществления поиска и оформления договора с заказчиком. Это выгодно по той причине, что для небольших помещений требуется меньшее количество средств и более простой оборудование.

Кроме того, клининговая компания будет нести ряд постоянных расходов:

Аренда помещения под склад и офис (20-25 квадратных метров) – 25 тысяч рублей.
Заработная плата уборщиков (при условии найма 4-5 уборщиков) – от 75 тысяч рублей.
Зарплата административного персонала – от 50 тысяч рублей.
Приобретение химических средств – около 10 тысяч рублей.
Реклама – от 10 000 руб. /мес.
Непредвиденные расходы – 5-10 тысяч рублей.
Сопутствующие расходы (интернет, телефония и т.д.) – до 4 тысяч рублей.

ИТОГО: ежемесячные расходы составят от 180 тысяч рублей.

Что касается выручки, уборка одного м2 на данный момент обходится в 50-150 рублей в месяц. Соответственно, при условии обслуживания помещения размером в 2500 квадратных метров, средняя выручка за месяц составит 230 тысяч рублей.

Таким образом, ежемесячная прибыль составляет около 45 тысяч рублей. Безусловно, эта цифра является ориентировочной: она будет серьезно зависеть от количества заказов. С большой вероятностью в первые месяцы работы прибыль будет составлять около 25-30 тысяч рублей. Тогда средний срок окупаемости клининговой компании составляет от 7 до 11 месяцев.

Для уменьшения срока окупаемости можно попробовать обеспечить компанию несколькими постоянными клиентами (в лице которых могут выступать небольшие компании, поскольку для них подобные услуги – это способ экономить на затратах на заработную плату), к которым персонал клининговой организации будет выезжать несколько раз неделю.

Таким образом, решение создать клининговую компанию является одним из наиболее удачных вариантов для человека, имеющего небольшое количество средств для стартовых вложений, но желающего заниматься собственным бизнесом. Этот вид бизнеса только приходит на пик популярности в России, и потому здесь можно легко занять свою нишу, зарабатывая высокий уровень прибыли.

Клининговая фирма — практически идеальный бизнес, пользующийся спросом среди компаний и частных лиц. Открыть фирму можно, не имея офиса и сотрудников. Главное — наличие профессионального оборудования и желание развиваться.

Как открыть клининговую компанию — порядок действий

Для выхода на рынок клининговых услуг найдите свою целевую аудиторию. Существует три вида бизнеса по уборке:

офисный;
домашний;
событийный.

В первом случае ваши клиенты — крупные компании и малые предприятия, которым выгоднее обратиться в клининговую фирму раз в неделю, чем содержать в штате сотрудника и ежемесячно закупать оборудование и материалы для уборки.

Во втором случае ориентируйтесь на одиноких мужчин и бизнес-леди с высоким уровнем дохода и с детьми. Они знакомы с культурой уборки посторонними и готовы легко делегировать обязанности по поддержанию дома в чистоте профессионалам.

Событийный клининг заключается в уборке территории после проведения мероприятий. Налаживайте сотрудничество с аниматорами, ведущими и развлекательными заведениями, чтобы получать систематический доход.

Профессиональные услуги по уборке помещений сегодня становятся всё более востребованными

Перед открытием клинингового бизнеса составьте план действий. Пропишите стратегию развития компании и рассчитайте финансовую часть.

Пошаговая инструкция для успешного старта:

Прочитайте ГОСТ 51870–2002, касающийся уборки зданий и сооружений. Зазубрите основные пункты.
Зарегистрируйте фирму или ИП.
Разработайте стратегию развития и проанализируйте потребности целевой аудитории.
Продумайте спектр услуг и установите расценки.
Изучите возможности по привлечению клиентов.
Закупите оборудование.
Подберите сотрудников.
Сделайте финансовые расчёты.

Выполнив перечисленные действия и следуя плану, вы откроете компанию с высокой рентабельностью.

Тщательно продуманный бизнес-план — это уже половина успеха

Бизнес-план по созданию клининговой компании

Бизнес-план предприятия, специализирующегося на уборке помещений, включает две части — стратегическую и финансовую. В первой рассматриваются вопросы становления и развития дела, во второй — рассчитывается соотношение доходов и расходов, а также рентабельность фирмы.

Оформление бизнеса и размещение

Зарегистрируйте компанию до начала деятельности — так потенциальные клиенты станут больше доверять вам, а налоговая инспекция не будет иметь претензий к работе. Определите организационно-правовую форму — ИП или ООО. Если ориентируетесь на сотрудничество с крупными компаниями и планируете брать кредиты на развитие, выбирайте форму ООО. Владелец ООО отвечает за собственные промахи только уставным капиталом фирмы (минимальная сумма — 10 тыс. руб., вносится на счёт при регистрации ООО). Для работы с физическими лицами подойдёт статус ИП.

Помните, что индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами и органами власти всем своим имуществом.

Сравните системы налогообложения и выберите подходящую для вашего дела. В сфере клининга популярны ООО с упрощённым налоговым режимом и расчётом налогов исходя из дохода фирмы (УСН 6%).

Таблица: сравнение налоговых систем для фирм малого бизнеса

Система налогообложения	УСН	ПСН	ЕНВД
Процентная ставка	6% с дохода либо 15% с разницы доходов и расходов	6% от возможного дохода	15% от вменённого государством дохода
Облагаемая налогом база	Доходы ИП или ООО либо прибыль	Планируемый доход, сумма устанавливается государством	Вменённый доход
Период, по окончании которого исчисляется налог	Квартал	Согласно сроку действия патента, 1–12 месяцев.	Квартал
Авансовые выплаты	Ежеквартально	Нет	Нет
Крайние даты уплаты налога	До 31 марта года, следующего за отчётным периодом.	Согласно сроку купленного патента.	До 25 числа первого месяца нового квартала.

Выберите из справочника ОКВЭД 2 коды для работы в сфере уборки. Они понадобятся при составлении заявления на регистрацию фирмы. Возможные варианты:

81.22 Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая;
81.29.9 Деятельность по чистке и уборке прочая, не включённая в другие группировки;
81.29.1 Дезинфекция, дезинсекция, дератизация зданий, промышленного оборудования.

Вы сможете изменять количество и состав кодов ОКВЭД после начала работы: исключать ненужные или добавлять новые.

Зарегистрируйтесь в бюджетных фондах — Пенсионном, Социального страхования и Медицинского страхования.

Первое время на аренде офиса можно сэкономить, но с развитием бизнеса вам понадобится помещение для работы администратора, подсобка со стиральной машиной и гладильной доской, а также склад для хранения инвентаря и чистящих средств.

План офиса с рабочим кабинетом, складом и подсобными помещениями

Расположение офиса не так важно — встречи с клиентами обычно происходят у них на территории. Не переплачивайте за шикарное помещение в центре: выбирайте место дислокации, ориентируясь на функциональность.

Выбор стратегии развития

Сформируйте список услуг, которые можете оказывать на начальной стадии. Планируя работать самостоятельно, рассчитывайте собственные силы — не гонитесь за оборотами. В среднем, один человек при наличии транспорта может сделать генеральную уборку в трёх квартирах.

Варианты оказываемых услуг:

мытье полов;
влажная уборка;
чистка ковров и ковролина;
стирка и глажка белья;
мытье посуды;
чистка сантехники;
чистка мебели;
мытье окон и зеркальных поверхностей;
генеральная уборка (включает все перечисленные виды услуг);
уборка после ремонта.

Наладить своё дело можно двумя способами:

заключить договор об обслуживании с владельцем офисного здания и первое время работать на него, постепенно расширяясь;
выбрать узкую специализацию — например, отвечать только за генеральную уборку.

Если развиваетесь в крупном городе, будьте готовы к высокой конкуренции, а в небольшом — к недостатку клиентов.

Найдите свою нишу в бизнесе и навсегда свожете забыть о недостатке клиентов

Разработка ценовой политики

Перед тем как формировать цены, ознакомьтесь с рынком клининговых услуг в городе. Прозвоните конкурентов и соберите их прайс-листы.

Стоимость уборки рассчитывайте за квадратный метр поверхности, стирки и глажки — за количество загрузок белья. Дополнительные наценки можно установить за работу особо уязвимыми поверхностями, тонкими тканями и т. п. В стоимость включайте расходы на материалы, чистящие средства, заработную плату сотрудников, аренду. Ищите возможности сэкономить, например, закупая часть средств оптом.

Средние расценки на услуги клининга:

генеральная уборка — 55 руб./ кв. м.;
уборка после ремонта — 70 руб./ кв. м.;
чистка мебели — 35 руб./ кв. м.;
мытье окон — 30 руб./ кв. м.

Пример прайс-листа на услуги по уборке помещений

Отдельно установите цены на услуги, которые планируете предоставлять систематически: ежедневная уборка офиса или квартиры, стирка белья раз в неделю. Рассчитайте стоимость за месяц для каждого вида услуг.

Поиск и привлечение клиентов

Постарайтесь найти заказчиков ещё до открытия компании. Рекламные объявления в клининговом бизнесе приносят отклик не сразу, поэтому ориентируйтесь на личностные связи.

Разовые заказы дают больший доход, но, найдя объект для систематической уборки помещений, вы обеспечите оплату аренды и заработную плату сотрудников.

Пример объявления клининговой компании в интернете

Вашими клиентами могут стать владельцы:

ресторанов и кафе;
офисных зданий;
платных парковок;
кинотеатров;
производственных помещений;
частных домов, квартир.

Переговорив с заказчиком, обязательно подпишите договор оказания услуг. Обычно стороны уславливаются о сотрудничестве в рамках календарного года. В договоре укажите список и общую стоимость работ. Отдельным приложением оформите смету. При желании вы можете попросить заказчика о предоставлении служебного помещения или шкафа для хранения химических средств. Этот пункт также пропишите в договоре.

Выбор и закупка оборудования

Подбирайте оборудование и чистящие средства согласно видам оказываемых услуг. Удобнее для каждого адреса иметь отдельный набор инструментов и материалов, которые будут храниться на объекте.

Стандартный перечень оборудования для универсальной клининговой компании:

поломоечная машина;
моющий пылесос;
стиральная машина;
гладильная доска и утюг;
электросушилка;
пароочиститель;
промышленный пылесос высокой мощности;
фен для просушивания ковров и мебели;
тележки и ведра для уборки;
инвентарь для ручной уборки — тряпки, швабры, губки;
комплект для мытья окон;
бытовая химия.

Виды промышленных поломоечных машин

Оборудование для офиса:

комплект мебели для двух сотрудников;
ноутбуки + wi-fi роутер;
стационарный/мобильный телефон;
принтер и сканер.

Подбор персонала

Спецодежда работников — один из элементов узнаваемости клининговой фирмы

Состав штата фирмы по уборке:

диспетчер-администратор;
уборщики;
бухгалтер.

Диспетчер может получать фиксированную заработную плату, уборщики — оклад + %, а в качестве бухгалтера на первых порах разумно привлечь сотрудника сторонней компании. Стоимость услуг выйдет дешевле, чем содержание штатного работника.

Чтобы сэкономить на транспорте, нанимайте уборщиков с собственными автомобилями и компенсируйте им расходы на ГСМ.

В ходе расширения бизнеса наймите специалиста по кадрам, штатного бухгалтера и нескольких менеджеров. Задача менеджера — распределять нагрузку среди уборщиков на нескольких объектах общей площадью до 6 тыс. кв. м. Постепенно увеличивайте количество уборщиков — на одного работника обычно приходится 550 кв. м. площади. Приобретите комплекты спецодежды для сотрудников.

Расчёт доходов и расходов

Перед началом работы рассчитайте доходы и расходы компании, оцените потенциал для развития и рентабельность бизнеса. Будьте честны с собой — не завышайте показатели планируемой доходности. Ниже приведены затраты на открытие и содержание фирмы с 2 уборщиками, 1 администратором и арендованным офисом.

Таблица: затраты на открытие бизнеса

Таблица: систематические затраты

Вид затрат	Сумма, тыс. руб.
Аренда офиса в месяц	10–15
Заработная плата персонала (2 уборщика, администратор)	50
Обновление набора химических средств	8
Рекламная кампания	10
Телефонная связь, интернет	1,5
Компенсация ГСМ	6
Жизнеобеспечение офиса	3
Налоги выплаты в фонды	10
Прочие расходы	5
ИТОГО:	103,5–108,5

Планируемый доход и рентабельность

Стоимость одной уборки офисного помещения составляет 30 руб./ кв. м. Количество уборок — 3 в неделю. С учётом такой загруженности два уборщика могут обслуживать по 2 помещения, каждое площадью 150 кв. м в день. Один работник выполняет 12 уборок каждого помещения в месяц общей стоимостью 54 тыс. руб. Если у него в ведении 2 помещения, доход составляет 108 тыс. руб. Доход на двоих сотрудников, убирающих по 2 помещения в день — 216 тыс. руб.

Чистая прибыль предприятия — 107,5 тыс. руб. Срок окупаемости фирмы составляет 4–6 месяцев при полной загруженности. Рентабельность клинингового бизнеса в квартирах равна, в среднем, 15%. В офисных помещениях показатель выше — до 40%.

Нюансы работы в клининговом бизнесе

В России до сих пор существует стереотип, что уборка — постыдное занятие, а уборщик — вечно грязный, пахнущий потом человек. Поэтому в бизнесе по уборке помещений большая «текучесть» кадров.

Второй нюанс — создание положительного мнения. Заказчик не общается с уборщиками напрямую, он формирует отношение к фирме из диалога с администратором. Поэтому крайне важно назначить на эту должность человека приветливого, ответственного и в теме разбирающегося.

Третья особенность — сложность с проведением рекламной кампании. Для привлечения клиентов руководителю фирмы зачастую приходится самостоятельно посещать организации и заключать договоры на обслуживание.

Несмотря на перечисленные нюансы, бизнес по уборке квартир и офисов приносит прибыль владельцам. Для развития важны системный подход к организации дела, активность хозяина и хорошая команда сотрудников, готовых выполнять уборку на высшем уровне.

Сфера клининга имеет свою специфику в сфере налогообложения и ведения бухгалтерского учета. С каждым днем бизнес, связанный с уборкой, распространяется все больше, а его формат становится все специфичнее.

Самым крупным участком учета в клининговой компании является начисление заработной платы и отчислений с нее, так как основой клининговой деятельности является персонал. От правильности ведения кадрового учета работников и учета их зарплаты сегодня зависит многое – как результаты проверки контролирующих органов (например Государственной инспекции труда), так и размер и правильность уплаты отчислений заработной платы работников и налогов с самого бизнеса. Поэтому учету труда сотрудников необходимо уделить особое внимание.

Налогообложение бизнеса зависит от системы налогообложения. Большинство компаний рынка работает по упрощенной налоговой системе. И это вполне оправдано, так как при данной системе налоги значительно ниже, чем при обычной системе налогообложения (ОСНО) с НДС.

Когда нет большого штата, больших оборотов денежных средств, а клиентами клининговой компании являются по большей части физические лица, либо представители малого бизнеса, имеет смысл создавать ИП или ООО и регистрировать юридическое лицо сразу с переходом на УСН.

Для работы с крупными Заказчиками придется регистрировать ООО с НДС.

Работа с крупными заказчиками (банки, бизнес-центры, торговые центры, производственные помещения) чаще всего подразумевает либо смену системы налогообложения с УСН на общую систему (ОСНО), либо дополнительную регистрацию нового юридического лица в виде ООО с общей системой налогообложения. Но это не обязанность бизнеса, а пожелание (а иногда и требование) заказчика. Это имеет смысл делать, если заказы от крупных юридических лиц частые и поступают регулярно. Применение вашей компанией общей системы налогообложения с НДС может служить неким конкурентным преимуществом вашей компании для крупных заказчиков, которые также являются плательщиками НДС. Но итоговую выгоду нужно всегда просчитывать. Для клининговой компании применение НДС, как правило, означает потерю до 20% от оборота в виде налога в бюджет.

Любые крупные компании в сфере клининга начинают с малого. И как правило, переход с УСН на общую систему налогообложения либо регистрация второго юридического лица – это следствие органического роста компании. Для небольших компаний переходить на ОСН не имеет смысла, так как сразу возрастет налоговая нагрузка и нагрузка на бухгалтерию в плане учета движения всех материальных ценностей и финансов организации.

Но иногда бывают и такие случаи, когда приходят 3-4 крупных клиента, ради которых имеет смысл открыть сразу второе ООО с общей системой налогообложения. Прибыль от таких Заказчиков как правило, покрывает все расходы на ведение бухгалтерского учета и оплаты всех налогов.

Рекомендуем все просчитать и рассчитать, прежде чем принимать решения о переходе на другую систему налогообложения клининговой компании, либо открытия нового ООО. И не забывайте, что чем дольше срок действия контракта на регулярное обслуживание, тем устойчивее будет Ваша компания и тем ниже будет текучка персонала.

Для каждого случая нужно считать индивидуально. Наиболее выгодной является уплата налогов на УСН или совмещение нескольких режимов — УСН или УСН и Патента.⠀

Каждая из форм имеет свои преимущества:

Возможность привлечения инвестиций от других учредителей;
Больший авторитет в работе с партнерами;
Ответственность учредителей в пределах вкладов в уставный капитал.

Отсутствие обязанности ведения бухгалтерского учета;
Быстрое и легкое оформление ИП и закрытие ИП;
Денежные средства после уплаты расходов и налогов предприниматель может использовать по своему усмотрению

Особенности бухгалтерского учета в клининговых компаниях

Как уже указано выше, клининговые компании, существующие в форме ИП, не обязаны вести бухгалтерский учет. Если же компания образована в форме ООО, то бухгалтерский учет она вести должна.

Важным нюансом ведения именно бухгалтерского учета документации в организациях, деятельность которых связана с уборкой помещений, зданий и прилегающих территорий, является момент учета доходов и затрат, понесенных предприятием. Эти данные должны отражаться, когда работа уже выполнена: в день подписания клиентом и представителем компании акта об оказании услуг.

Этот нюанс является важным, поскольку при применении УСН основным моментом для признания доходов является момент получения денег в оплату за услуги. При этом аванс также включается в облагаемую базу при УСН. Аванс - это полная или частичная предоплата клиентом предстоящих работ по уборке.

Если же вы применяете ОСНО, то ваш доход, отражаемый в отчетности не зависит от оплаты, а формируется на основании документов, подписанных заказчиками.

Бухгалтерская отчетность клининговых компаний формируется из нескольких проводок. В них отражаются выручка от реализации работ, их себестоимость, начисление НДС, получение денежных средств в счет оплаты и авансы.

Следует знать, что бухгалтерский баланс клининговой компании – не единственный важный вид отчетности. В любой организации ведется налоговый учет. В нем также выручка от произведенных работ должна отражаться на дату подписания сторонами соответствующего акта. Если фирма получила предоплату за предстоящую уборку, то она не относится к текущим доходам и не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль. Уменьшается база и за счет следующих трат:

расходов на оплату труда сотрудников;
сумм амортизации;
расходов на материал и т.д.

В обязанности бухгалтера клининговой компании входит разделение в учете затрат на косвенные и прямые.

Выбор системы налогообложения для клининговой компании зависит от многих факторов.

Заключить договор на ведение бухгалтерского учёта в Перми очень просто – позвоните по телефону +7 (342) 215-73-00, отправьте письмо на электронную почту audit@capital-cg.ru или приезжайте к нам в офис по адресу г. Пермь, ул. Сибирская, д. 32.

Хотите передать бухгалтерию на аутсорсинг и ищете бухгалтерское обслуживание в Перми? Обращайтесь в Консалтинговую группу «Капитал»!

Читайте также: