Изменить налогообложение в 1с управление торговлей
Опубликовано: 15.05.2024
Предприятие может состоять из нескольких организаций, которые в свою очередь могут быть как юридическими лицами, так и частными. Также системы налогообложения могут различаться (ОСНО, УСН или ЕНВД).
Для того чтобы указать данную информацию в конфигурацию 1С Управление торговлей, необходимо настроить программу.
Чтобы в программе можно было работать с несколькими организациями, необходимо установить флаг “Несколько организаций”. Используя пункт меню “НСИ и администрирование” - “Настройки НСИ и разделов” и выбрать “Предприятие”. Теперь устанавливаем флаг, после чего будет активирована возможность работать со списком организаций.
Также, если в состав предприятия будет входить обособленное подразделение, то в данном меню необходимо установить флаг “Обособленные подразделения на отдельном балансе”. При этом программа подскажет, что данный флаг будет доступен, если пользователь установит флаг “Подразделение”.
Сведения организации.
Заходим в пункт меню “НСИ и администрирование”. В списке “НСИ” после проведения вышеописанных действий появится пункт “Организации”. После входа в этот справочник и нажатия на кнопку “Создать” программа предложит, какой вид организации создать.
После того, как выбрали необходимый вид организации, программа откроет форму нового элемента, которая состоит из следующих вкладок:
- Общая информация
- Адреса, телефоны
- Учетная политика
- Настройка печати.
На вкладке “Общая информация” пользователь заполняет всю необходимую общую информацию. Также стоит заметить, что для удобства работы с несколькими организациями необходимо установить префикс.
Вкладка “Адреса, телефоны” - здесь необходимо заполнить юридический и фактический адрес организации. Также можно заполнить номер телефона, электронную почту и другие контактные данные.
Вкладка “Настройка печати” служит для загрузки пользователем логотипа и печати предприятия. Данные, которые загрузит пользователь, в дальнейшем будут отображаться в печатных формах документах, таких как “Счет на оплату”.
Вкладку “Учетная политика” рассмотрим отдельно далее.
Учетная политика организации.
Вкладка “Учетная политика” служит для создания учетной политики организации. В окне настройки необходимо указывать, с какого года будет действовать новая запись. Если в учетной политике происходят какие-то изменения, лучше создавать новую запись, и, чтобы просмотреть историю изменения, можно нажать на одноименную гиперссылку “История изменения”.
Нажав на гиперссылку “Создать новую”, пользователю необходимо указать, какая будет система налогообложения и указать наименование данной записи.
Также окно создания учетной политики состоит из трех вкладок:
- Налоговый учет
- НДС
- Запасы.
Если у организации система налогообложения упрощенная, то вкладка “Налоговый учет” будет недоступна.
Рассмотрим настройки.
Вкладка “Налоговый учет” - флаг “Организация является плательщиком единого налога …” устанавливается для организаций, которые являются плательщиками ЕНВД. Соответственно, если органзия не платит данный налог, то галка не устанавливается.
Вкладка “Запасы” - служит для установки правил методов оценки стоимости товаров.
В программе три варианта:
- Средняя за месяц - данный метод будет определять себестоимость по всем товарам, которые были проданы в текущем месяце.
- ФИФО (взвешенная оценка) - будет определять себестоимость всех партий, будет учитываться единица проданных всех партий.
- ФИФО (скользящая оценка) - себестоимость будет определяться для каждой списанной партии отдельно, и остатки по складам не будут выводить среднее значение.
Вкладка “НДС” - пользователь настраивает ее в зависимости от особенностей учета НДС. Программа позволяет установить освобождение от уплаты НДС, реализацию услуг или товаров за территорией РФ и другие настройки.
“Раздельный учет по налогообложения НДС” - необходимо установить, если будут осуществляться операции реализации товара без НДС или с применением ЕНВД.
При установленном флаге “Применяется учет НДС по фактическому использованию” - данный функционал позволит входящему НДС при поступлении не приниматься к вычету, а отражаться при реализации.
Флаг “Применяется правило 5% порог при распределении НДС по видам деятельности” - устанавливается опция, если есть выручка от реализаций, которая не облагается НДС к принятию вычета и не превышает 5% от общей суммы выручки в текущем налоговом периоде.
Выпадающий список “Правило отбора авансов для регистрации счетов-фактур” - будет определять сроки учитывания счетов-фактур на аванс без авансов, которые еще в программе не учтены.
Для первичных документов списание НДС и статьи расходов устанавливаются в учетной политике, так как в документах данные настройки отображатся не будут.
Вариант учета НДС, выделенного из стоимости товаров, при изменении вида деятельности на не облагаемую НДС определяет порядок учета при соответствующих сменах вида деятельности партий товаров. Выбранный порядок учета определяет политику отнесения НДС, как уже принятого к вычету (подлежащего восстановлению), так и еще не принятого, но выделенного из стоимости товаров. В зависимости от выбранного варианта доступны к настройке статьи и аналитики отнесения НДС.
СтатьиВо многих случаях налоговое законодательство предоставляет право изменить систему налогообложения с начала следующего года. Поэтому уже сейчас наступило время задуматься, выгодна ли вам та система налогообложения, которую вы используете. Статья расскажет о том, как изменить систему налогообложения.
- Как изменить систему налогообложения
- Переход на общую систему с УСН, ЕНВД, ПСН
- Переход с общей системы, УСН, ПСН на ЕНВД
- Как на «упрощенке» поменять объект налогообложения
- Как изменить систему налогообложения в 1С
Как изменить систему налогообложения
Переход на общую систему с УСН, ЕНВД, ПСН
- Переход с УСН.
Изменение системы налогообложения с упрощенной на общую возможно исключительно с 1 января следующего календарного года (пункт 3 статьи 346.13 НК РФ). НК РФ не дает юридическим лицам и ИП добровольно изменить применяемую упрощенную систему оплаты налогов произвольно на протяжении года. Переход с упрощенной системы уплаты налогов на общую требует от налогоплательщика, чтобы он письменно уведомил налоговую об отказе от применения УСН. Ему необходимо написать в налоговые органы заявление по форме № 26.2-3 (согласно приказу ФНС России № ММВ-7- 3/829 от 02.11.2012 г.) не позднее 15 января того года, в котором система налогообложения будет изменена.
Уведомив ИФНС в том, что вы отказываетесь от УСН, дополнительных действий от организации либо ИП не требуется, переход на ОСН произойдет автоматически. В то же время, стоит помнить, что, согласно данным Минфином РФ и Федеральной налоговой службой России разъяснениям, в случае нарушения предусмотренного срока направления уведомления об отказе от УСН, переход на ОСН невозможен (письма № 03-11-09/40378 от 14.07.2015 и № ЕД-4-3/11587 от 19.07.11). Одновременное использование ОСН и упрощенной системы законодатель не предусмотрел.
- Переход с ЕНВД.
Изменение системы налогообложения с ЕНВД на ОСН по инициативе плательщика налогов возможно с 1 января следующего года (п. 1 ст. 346.28 НК Российской Федерации). Законодатель не требует от предприятия либо ИП уведомлять налоговую о намерении применять в работе ОСН. Но, отказываясь от применения в дальнейшей работе режима ЕНВД, предприятию или ИП в течение 5 рабочих дней надо подать заявление в налоговую о том, чтобы его сняли с учета как плательщика ЕНВД, по форме № ЕНВД-4 (приказ ФНС РФ № ММВ-7-6/941 от 11.12.2012).
НК РФ не препятствует тому, чтобы одновременно использовать общий режим уплаты налогов с ЕНВД.
- Переход с ПСН.
Изменение патентного режима налогообложения, который применяет ИП, на общий возможно по окончании периода, на который выдан патент, либо при досрочном прекращении ИП вида деятельности, на который распространялась ПСН (п. 3 ст. 346.46 Налогового кодекса РФ). Перейти на ОСН также возможно задним числом, когда предприниматель вовремя не оплатил патент (п. 6 ст. 346.45 Налогового кодекса). Уведомлять органы ФНС о желании сменить патентный режим на общий закон в обязанность предпринимателю не вменяет. Режим налогообложения изменится автоматически.
Однако если ИП досрочно прекращает деятельность, в отношении которой действовала патентная система, налоговые органы в десятидневный срок должны быть поставлены об этом в известность путем направления уведомления по форме № 26.5-4. Форму уведомления о снятии с учета в качестве плательщика ПСН утвердил приказ ФНС России № ММВ-7-3/957 от 14 декабря 2012 года (п. 8 ст. 346.45 НК Российской Федерации).
- Переход с общей, патентной системы, ЕНВД на УСН.
Налоговый кодекс дает право одновременно использовать УСН с патентным режимом, а также с ЕНВД. Предприятия и предприниматели вправе изменить систему налогообложения, независимо от той, что применяется в настоящее время, с 1 января следующего года.
- Переход на УСН.
О намерении далее использовать УСН юридическое лицо или предприниматель обязаны не позднее 31 декабря проинформировать налоговый орган, направив уведомление по форме № 26.2-1, которая утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/829 от 02.11.2012 (пп. 19 п. 3 ст. 346.12 и п. 1 ст. 346.13 НК РФ).
ВАЖНО! Поскольку в обязанности Инспекции ФНС не входит направление ответных уведомлений, обращаясь с соответствующим заявлением стоит еще раз убедиться, что лицо имеет основания для того, чтобы применять упрощенный режим отчетности (письмо ФНС России № ШС-22-3/915от 04.12.2009 года).
- Переход с ЕНВД на УСН.
Когда основанием для изменения патентного режима на УСН является прекращение видов деятельности, облагаемых налогом по ПСН, ФНС должна быть проинформирована о снятии с учета заявлением по форме № 26.5-4.
Отказ от применения ОСН не требует от предприятий и предпринимателей направления каких-либо уведомлений налоговой в связи с тем, что вы приняли решение изменить систему налогообложения с общей на упрощенную.
- Переход с общей системы, УСН, ПСН на ЕНВД.
Закон не запрещает совместное использование ЕНВД одновременно с общим, упрощенным и патентным режимами. УСН может быть изменена на ЕНВД с 1 января следующего календарного года. Как только принято решение изменить систему налогообложения с общей на ЕНВД, вы имеете право выбирать дату изменения налогового режима по собственной инициативе (п. 3 ст. 346.13 НК РФ). Выбрать дату по своему усмотрению плательщик может и в том случае, если переход на общий режим с патентного осуществляется после того, как закончился срок действия патента.
В течение 5 дней с того момента, как вы получили извещение о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД, Инспекция ФНС обязана известить организацию или ИП о принятом решении (п. 3 ст. 346.28 НК РФ).
Заявление о постановке на учет (п. 2 ст. 346.28 НК РФ) в качестве плательщика ЕНВД может быть подано как по месту жительства ИП (если в планах розничная, развозная или разносная торговля, размещение рекламных баннеров на транспорте, перевозка пассажиров или грузов), так и по месту осуществления деятельности (во всех иных случаях).
Важно! Если раньше предприниматель или предприятие использовали упрощенный режим налогообложения, то об отказе от его дальнейшего использования надо сообщить в Инспекцию ФНС до 15 января (п. 6 ст. 346.13 НК РФ).
- Переход с общей системы, УСН, ЕНВД на патентную систему (ПСН).
НК РФ разрешает использовать патентный режим вместе с общим, а также с ЕНВД и УСН. Изменить систему налогообложения с ОСН на патентный можно в любой момент, когда удобно предпринимателю. Если речь идет об отказе от использования УСН, то изменить систему налогообложения возможно не ранее 1 января (п. 3 ст. 346.13 НК РФ). Как разъясняет ФНС России, предприниматель, который осуществляет не один вид деятельности, имеет право часть их перевести на патентный режим, не дожидаясь нового года, при этом по другим видам деятельности продолжать оставаться на УСН (разъясняет письмо ФНС России от 19 сентября 2014 № ГД-4-3/19079).
ВАЖНО! Переход на патентный режим с упрощенного (в случае, если лицо не намеревается и далее работать с «упрощенкой») возможен только в том случае, если в ИФНС было направлено заявление о снятии с учета в качестве плательщика УСН (сообщения направляются согласно форме № 26.2-3 не позднее 15 января того года, в котором планируете перейти).
Изменить систему налогообложения с ЕНВД на патентный режим можно исключительно с начала года направлением в пятидневный срок заявления о снятии с учета согласно форме № ЕНВД-4 (п. 1 ст. 346.28 НК РФ, Письмо Минфина России от 24.07.13 № 03-11-11/29244).
Если предприниматель решил сменить режим налогообложения с общего на патентный, необходимость в дополнительном уведомлении налоговой отсутствует.
Переход с общей системы, УСН, ПСН на ЕНВД
Предоставление отчетности по системе ЕНВД возможно совместить с использованием и иных налоговых режимов. Как уже говорилось ранее, если налогоплательщик использовал упрощенный режим, то изменить систему налогообложения возможно не ранее начала следующего года, общий режим предоставления отчетности можно изменить на ЕНВД в любой момент по инициативе ИП (п. 3 ст. 346.13 НК РФ). По истечении срока действия патента ИП может перейти на ЕНВД в любое время.
Инспекция ФНС после рассмотрения заявления плательщика о постановке на учет в течение пяти дней должна проинформировать организацию или ИП о том, что они поставлены на налоговый учет как плательщики ЕНВД (п. 3 ст. 346.28 НК РФ).
Как указывалось ранее, заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД можно подать по месту жительства предпринимателя или по месту осуществления им деятельности (п. 2 ст. 346.28 НК РФ).
Важно! Если до того как было принято решение о переходе на ЕНВД лицо отчитывалось по УСН, следует своевременно сообщить в налоговую о том, что вы отказываетесь от дальнейшего применения упрощенного режима, направив уведомление по форме № 26.2-3 в срок до 15 января того года, с которого планируется изменить систему налогообложения (п. 6 ст. 346.13 НК РФ).
Патентный режим отчетности может применяться вместе с остальными режимами налогообложения. При желании изменить систему налогообложения с общего режима на патентный, плательщик выбирает дату перехода по своему усмотрению. Изменение упрощенного режима на патентный возможно с начала следующего года (п. 3 ст. 346.13 НК РФ). Однако стоит напомнить, что если упрощенный режим применяется не ко всем видам предпринимательской деятельности, то какая-то часть видов деятельности может быть переведена предпринимателем на патентный режим в даты, выбранные им самостоятельно (письмо ФНС от 19.09.14 № ГД-4-3/19079@).
ВАЖНО! Если ранее предприниматель использовал упрощенный режим налоговой отчетности, и не намерен применять его в дальнейшем, то уведомление об отказе от его применения по форме № 26.2-3 должно быть направлено в Инспекцию ФНС до 15.01. того года, в котором запланировано изменение налогового режима на патентный.
ПАМЯТКА: Период, на который предприниматель желает получить патент, он может выбрать сам в пределах от одного до двенадцати месяцев в течение календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК РФ).
Если ранее предприниматель, намеренный совершить переход на патентный режим, предоставлял отчетность по общей системе, нет необходимости в заявлении о том, чтобы вас сняли с учета.
Как на «упрощенке» поменять объект налогообложения
Определяясь с налогооблагаемым объектом при применении упрощенного режима, следует хорошо подумать, как будет выгоднее для конкретного предприятия или предпринимателя.
Кому-то удобнее платить 6 % с доходов, не учитывая расходы, а кому-то большую выгоду принесет уплата налога с разницы между доходами и расходами по налоговой ставке 15 %, если регионом не установлены пониженные ставки.
Если фирма или ИП подает налоговую отчетность по УСН, они имеют право с начала каждого года изменять налогооблагаемый объект (п. 2 ст. 346.14 НК РФ), проинформировав об этом ИФНС в произвольной форме либо по форме № 26.2-6, рекомендуемой ФНС России (Приказ от 02.11.12 № ММВ-7-3/829).
ВАЖНО! Уведомить о смене налогооблагаемого объекта необходимо до 31 декабря (п. 2 ст. 346.14 НК РФ), непосредственно сам этот день в срок не входит.
При нарушении срока информирования налоговой инспекции, смена объекта возможна только на следующий год.
- Если переход на УСН только со следующего года.
- Если сменить объект налогообложения без уведомления инспекции.
Если не сообщить в инспекцию ФНС о решении изменить объект налогообложения, у сотрудников ИФНС будут все основания для расчета налогов по ставкам объекта, заявленного при переходе на упрощенный режим. В таком случае возможно доначисление разницы, применение штрафов и пени (ст. 122 и 75 НК РФ). Когда необходимости в доплате налога при перерасчете не возникает, налоговый орган может применить ст. 120 Налогового кодекса РФ, предусматривающую штрафные санкции из-за грубого нарушения правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Минимальный штраф – 10 000 рублей. Суд встает на сторону налоговых органов, так что в ваших интересах соблюдение всех сроков и процедур при смене объекта, подлежащего налогообложению по УСН.
Как изменить систему налогообложения в 1С
В этом разделе стоит обратиться к важному аспекту подготовки к работе с программным обеспечением «1С: Бухгалтерия предприятия 8» – рассмотрим правила настройки учетной политики организации. Если в информационной базе предприятия параметры учета относятся ко всем организациям без исключения, значит, учетную политику надо заполнить на каждое конкретное предприятие, и время от времени она может меняться. Насколько правильным будет ведение учета, настолько эффективной будет ваша работа в данной программе.
Настройка параметров учета начинается с раздела «Главное».
Перейдя к сведениям о предприятии, выводится уже заполненный справочник компании, в который уже занесен вид организации и система налогообложения.
Кстати, к учетным сведениям можно перейти, не выходя из этого справочника, остановив свой выбор на определенной организации.
С помощью кнопки «Создать» формируется запись на установленный промежуток времени. Немедленно появляется возможность повторного выбора системы налогообложения, так как у предприятия есть возможность выбрать УСН или вернуться на ОСН, в этом случае меняем эту позицию в этой системе настройки.
Организация схемы учета оптовой и розничной торговли (ОСНО + ЕНВД) с раздельным учетом выручки в программе 1С:Управление торговлей, редакция 11.4
Ввод новой организации и настройка учетной политики ОСНО + ЕНВД
Шаг 1 . Введем данные по новой организации, которая по легенде будет торговать вентиляторами оптом со склада и в розницу в магазине. Пусть она называется ООО "Ласточка":
Шаг 2 . Для того, чтобы настроить учетную политику перейдем на вкладку "Учетная политика" и по ссылке "Создать новую" создадим новую учетную политику с наименованием "ОСНО+ЕНВД" и на вкладке "Налоговый учет" установим галку "Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД)" для того, чтобы включить возможность применения ЕНВД для наших магазинов.
При вводе данной настройки следует понимать, что в программе "1С:Управление торговлей 8" не предусмотрена продажа с одного склада в режиме ОСНО и ЕНВД одновременно. Для того, чтобы продавать товар в розницу его нужно сначала переместить на розничный склад, либо отключить контроль остатков по розничному складу и пополнять его в соответствии с минусовыми остатками.
Также нужно указать вариант учета НДС, при перемещении товаров из оптового торгового склада в розничную сеть. Общепринятым вариантом считается включение НДС в стоимость товара при формировании розничной цены, поэтому установим настройку "Включить в стоимость".
Ввод магазинов и складов ЕНВД
Шаг 4 . Далее необходимо указать какие именно магазины (склады) мы будем использовать для организации розничной торговле в спецрежиме ЕНВД, установив напротив элемента списка магазинов (складов) галку "Розничная торговля облагается ЕНВД" и указав дату, с которой применяется спецрежим для конкретного магазина (склада).
Шаг 5 . Вы можете нажать на ссылку "История" напротив нужного склада и убедиться, что флажок установлен на ту дату, с которой фактически применяется спецрежим:
Оформление продаж ОСНО
Шаг 6 . После того, как все настройки установлены, можно оформить продажу ОСНО, указав организацию ООО "Ласточка", указав контрагента и соглашение с контрагентом, также указав склад и установив статус документа "Реализация товаров и услуг" - "Реализовано".
Шаг 7 . Выберем товары для реализации, убедившись, что они присутствуют на складе, для товаров установим ставку НДС 20% (если это новые товары, то можно указать ставку в настройках, при создании номенклатуры).
Шаг 8 . В стандартном варианте оформления реализации устанавливается галка "Цена включает НДС", чтобы можно было увидеть конечную цену товара. Для того, чтобы увидеть отдельно в отчете по валовой прибыли данные по оптовым и розничным продажам установим оптовое подразделение "Отдел продаж торгового оборудования".
Оформление продаж ЕНВД
Шаг 9 . Для оформления продажи через розничный магазин введем чек, при этом касса ККМ (фискальный регистратор) должна быть привязана к организации ООО "Ласточка", также продадим вентилятор. Если смена не открыта, то при первой продаже она откроется автоматически.
Шаг 10 . Закроем кассовую смену, при этом у нас будет создан документ "Отчет о розничных продажах", где будут перечислены все товары, которые за смену были проданы через кассу ККМ, которая привязана к нашей организации ООО "Ласточка".
Шаг 11 . Для кассовой смены установим подразделение, режим налогообложения автоматически указывается "Продажа облагается ЕНДВ".
Отчет по выручке
Шаг 12. При формирования отчета по выручке с отбором по организации в отчете будет показана выручка по торговому направлению, в разбивке на оптовые и розничные подразделения. В данном случае Отдел продаж торгового направления - это оптовые продажи, а Магазины (НТТ) - розничные.
Также следует напомнить, что в планах правительства РФ полностью отменить ЕНВД к 1 января 2021 года. Уже сейчас компании, которые применяют маркировку при продаже некоторых вдов товаров не могут применять спецрежим налогообложения:
- обувь и обувные товары;
- лекарства;
- одежда и принадлежности к ней;
- прочие товары из натурального меха.
Государство не дает возможности для раздельного учета маркированных и немаркированных товаров. Единственный выход в этом случае применять упрощенную систему налогообложения (УСН).
Также до конца 2020 года нужно воспользоваться всеми вычетами ЕНВД, если таковые имеются: например, если вы купили ККТ, то вы можете запросить вычет по ЕНВД, но не более 18 000 руб. на каждую кассу.
Sanario 2021-02-01
Подскажите пожалуйста, а если УСН и Патент? На ККМ включены два режима, понимаю, что бить надо разными чеками, но как разделить продажи по разным СНО? Галка ЕНВД есть, но она же к ЕНВД только относится?
Для добавления комментариев надо войти в систему.
Если Вы ещё не зарегистрированы на сайте, то сначала зарегистрируйтесь.
Да, и мы туда же. Про отмену ЕНВД разве что ленивый не написал за последнее время, мы решили собрать самое важное и нужное, а также рассказать, как можно определиться с выбором режима налогообложения и настроить переход с помощью 1С. Ведь кроме подачи заявлений и улаживания других формальностей с налоговой инспекцией, нужно еще перенастроить бухгалтерскую программу.
Какой режим может выбрать организация для перехода с ЕНВД?
Есть 3 варианта:
- ОСНО
- УСН «доходы»
- УСН «доходы минус расходы»
ОСНО — общий режим, во всех смыслах. Во первых, применять его могут все без исключения, во-вторых, в общем случае, если не подавать заявлений на спецрежимы, то вы автоматически получете ОСНО. Это значит, что если сейчас у вас была исключительно деятельность по ЕНВД, и больше вы никаких деклараций не сдавали, стоит уточнить, а какой у вас основной режим: общий или УСН, а то в новом 2021 году вас может встретить большой сюрприз. Найдите уведомление о постановке на УСН (но его не всегда присылали налогоплательщикам) или, как минимум, заявление о переходе на упрощенку.
Если обнаружить заявление не удалось есть два варианта:
- Вы его не подавали;
- Вы его подали, но вам не пришло уведомление, а заявление (возможно как и уведомление) потеряно.
Тогда необходимо зайти в личный кабинет организации на сайте ФНС и посмотреть ваши действующие режимы налогообложения. Обнаружили ОСНО? Тогда придется сделать выбор — оставаться на общем режиме или менять его на УСН.
Упрощенка один из самых популярных режимов налогообложения. «Доходная» УСН учитывает только доходы, налог составляет 6% от них (в некоторых случаях даже меньше, если по местному закону установлены пониженные ставки). Сумму налога можно уменьшить на 50% за счет уплаченных за работников страховых взносов и больничных, в части оплаченной работодателем. Учет достаточно простой.
УСН «доходы» подходит тем, кто не хочет сильно заморачиваться учетом и отчетностью — декларация подается раз в год, в течение года необходимо только рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по налогу; и/или имеет низкие расходы по сравнению с доходами. К примеру, если вы оказываете услуги, материальных расходов у вас, скорее всего, мало.
Из минусов — да их тут практически и нет, если вас устраивает ставка налога. Правда, иногда возникает непонимание, что именно считать доходом и в какой момент. К примеру, при проведении взаимозачета между вами и покупателем.
Существуют и ограничения — по количеству сотрудников (не более 100) и размеру выручки (не более 112,5 млн рублей за 9 месяцев 2020 года для перехода на УСН в 2021 году и 150 млн рублей в течение 2021 года, чтобы сохранить право применять упрощенку).
О других ограничениях читайте в статье 346.12 НК РФ
УСН «доходы минус расходы» режим более сложный, хотя для тех, у кого много расходов более выгодный по сравнению с доходной упрощенкой. В этом случае вы будете платить налог с разницы, ставка — 15% (аналогично УСН «доходы» она в отдельных регионах может быть ниже).
Все расходы должны быть документально подтверждены, а т.к. на УСН применяется кассовый метод, еще и оплачены. Есть и другие нюансы, например, стоимость товаров, купленных для перепродажи, вы сможете списать только после их реализации.
Расходы по УСН ограничены, их список перечислен в статье 346.16 НК РФ. Никакие другие расходы включить в расчет налоговой базы нельзя, поэтому советуем для начала изучить указанную статью НК внимательно. Возможно расходов у вас и много, но они не могут быть признаны затратами в целях налогообложения.
Обратите внимание! Организация ведет бухгалтерский учет в любом случае, какой бы режим налогообложения не применяла. даже если вы на УСН «доходы» бухучет должен вестись в полном объеме, ведь по итогам года компании составляют баланс, отчет о финансовых результатах и др. для передачи в ФНС.
С 2021 года действуют новые правила по переходу на УСН, это связано как раз с переходом на режим большого количества вмененщиков, которые не были ограничены по доходам все это время.
- В течение года численность работников не должна превышать 130 человек, а выручка — 200 млн. рублей;
- После превышения для упрощенца будут действовать повышенные ставки налога — 8 % («доходы») и 20 % («доходы минус расходы»).
- Если до конца года лимиты будут превышены, то налогоплательщик утрачивает право на применение УСН .
Какой режим выбрать ИП для перехода с ЕНВД?
У ИП выбор несколько шире, чем у организаций. Помимо перечисленных выше режимов (правила для ИП те же, что и для организаций), он может применять:
- Патент
- Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость)
Патентная система налогообложения очень похожа на ЕНВД, И виды деятельности, для которых она может применяться, также очень схожи. Но при патенте отсутствует отчетность, а оплата патента происходит либо сразу, если он выдан на срок менее 6 месяцев, либо двумя частями, если патент выдан на срок от 6 до 12 месяцев.
Из-за отсутствия отчетности и простой системы оплаты, многие ИП вбирают именно этот режим в качестве альтернативы ЕНВД.
В статье 346.45 НК РФ установлены условия, при нарушении которых ИП утратит право на применение патента:
- Доходы превысили 60 млн. рублей (при ЕНВД ограничения нет);
- Средняя численность сотрудников более 15 человек за налоговый период (т.е. период действия патента);
- ИП осуществляет продажу товаров, которые не попадают под определение розничной торговли в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ. Это, например, маркированные и подакцизные товары, продукция собственного производства, а также продажа через интернет (аналогичные требования есть и для ЕНВД).
НПД или самозанятость выбирают ИП без работников с небольшой выручкой, т.к. закон ограничивает доходы самозанятых ИП суммой в 2,4 млн. рублей в год. Этот режим можно назвать самым простым из всех представленных. Для работы достаточно установить приложение «Мой налог» и через него проводить расчеты с покупателями и заказчиками.
Налог составляет всего 4% при работе с физлицами и 6% при работе с организациями, что является плюсом НПД. К тому же при работе на НПД ИП не должен платить страховые взносы.
При этом у ИП есть выбор — сняться с регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, и работать на НПД, как обычное физическое лицо, или оставить статус ИП. При последнем варианте необходимо отказаться от применения иных режимов налогообложения (ЕНВД, УСН, ЕСХН): в течение месяца после постановки на учет в качестве НПД предприниматель должен подать уведомление о прекращении применения иных режимов налогообложения.
Если ИП применяет патент, то он может стать самозанятым только после окончания срока действия патента.
По итогам различных статистических опросов:
- Среди организаций лидерами перехода с ЕНВД стала УСН. Объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы» зависит от наличия и величины расходов соответственно;
- Для ИП очевидным выбором также стала УСН и, почти наравне с ней, патент. ИП-одиночки также выбирают НПД.
Что нужно еще не забыть сделать после смены режима: изменить настройки онлайн-кассы , в ваших чеках теперь должен вместо ЕНВД появится новый режим налогообложения.
Что делать с учетом при переходе с ЕНВД
Если вы вели учет в полном объеме, то у вас уже есть необходимая для этого программа. Но многие предприниматели, учитывая, что для ЕНВД доходы и расходы не играют роли, пренебрегали ведением учета и теперь перед ними стоит проблема — с чего начать его вести?
Первое, что нужно сделать — выбрать программу для ведения учета. Причем это может быть простая комплексная программа для складского, бухгалтерского, налогового учета, такая подойдет небольшим организациям и ИП:
1С: Бухгалтерия 8. О братите внимание, что есть разные варианты работы — десктопная версия (сейчас действует акция: скидка до 50% на приобретение программы) и 1С:Фреш для работы через интернет (бесплатно на 30 дней).
Но эта программа не позволяет вести полноценный складской учет. Если у вас розничная или оптовая торговля, то нужна более развернутая и продвинутая программа, позволяющая решать не только задачи учета, но и планирования закупок, анализа покупательского спроса, подключения к дополнительному торговому оборудованию и т.д.:
- 1С:Розница 8 Автоматизирует работу магазинов и других розничных торговых точек, поддерживает подключение различного торгового оборудования (сканеров, онлайн-касс, принтеров чеков, терминалов эквайринга и т.д.).
- 1С:Управление торговлей 8 . Современное решения для оптовой торговли. Комплексная автоматизация, анализ и планирование, логистика. Является обновленной версией программы 1С:Торговля и склад 7.7.
Если вы уже используете в работе 1С: Бухгалтерию, то сделать выбор и провести переход на новую систему налогообложения будет намного проще.
Как выбрать режим налогообложения в 1С
Программа 1С очень умная и может не только вести учет, но и помогает проводить аналитику и подсказывает, как можно улучшить работу.
На примере 1С Предприятие (Бухгалтерия базовая, редакция 3.0) покажем, как сравнить разные режимы налогообложения:
- Найдите раздел «Для руководителя» в меню слева, теперь в этом разделе найдите подраздел Планирование — Сравнение режимов налогообложения и выберите его:
Перед вами появится окно с расчетами:
Необходимо выбрать все подходящие параметры — регион, вид деятельности, указать планируемые доходы и расходы, включая зарплату. Также для ИП необходимо указать стоимость патента.
Вам будут помогать подсказки программы и впадающие справочники с удобной навигацией. При нажатии на ссылку «узнать стоимость патента» в программе (и прямо здесь тоже можете нажать) вы попадете на страницу сервиса ФНС, который поможет точно рассчитать стоимость патента для вашего региона и вида деятельности.
После того, как вы заполните данные, программа напишет в табличке справа расчет доли налогов в доходах и сравни показатели. Зеленым подсветятся самые выгодные варианты, желтым, стоящие на втором месте и красным наименее выгодные:
Как изменить режим налогообложения в 1С
Чтобы изменить настройки режима налогообложения, перейдите в меню Главное, подраздел Настройки — Налоги и отчеты:
Перед вами возникнет меню, в котором можно провести все необходимые настройки нового режима с 1 января 2021 года:
Теперь вы можете провести настройку всех ваших налогов и взносов по-новому.
Если провести перенастройку самостоятельно у вас не получилось, у вас иная конфигурация программы, вы не можете найти нужные разделы или боитесь совершить ошибку, обратитесь к нашим специалистам.
Рейтинг: 202
Доброго всем времени суток, многие клиенты с переходом на УТ 11, спрашивают, какие настройки произвести с ОСН Патент, чтобы бились чеки на ККТ? Мини ликбез по установке патента, без расширений, штатными средствами. (в данном примере использовалась УТ 11.4.13, ККТ Атол 91Ф).
0. Меняем ОСН на самом ККТ.
1. НСИ.
2. Организации, выбираете свою организацию.
3. Переходите в учетную политику, изменяете текущую, либо создаете новую, заполнив необходимые поля.
4. Создайте запись патента.
5. Готово, можно бить чеки без ошибки -> ККТ не зарегистрирована с указанной системой налогообложения.
Специальные предложения
Автор запретил комментарии
Просмотры 1232
Загрузки 0
Рейтинг 2
Создание 12.03.21 13:00
Обновление 12.03.21 13:00
№ Публикации 1401482
Тип файла Нет файла
Операционная система Не имеет значения
Страна Россия
Доступ к файлу Бесплатно (free)
Код открыт Да
См. также
Кубик-рубик для деклараций 11 и 12 по данным 1С.Розница, ЕГАИС и других программ и источников. (Сбор/разбор деклараций на части и их анализ) Промо
Рассмотрены самые сложные ситуации(даже когда все данные утеряны). Алкогольные декларации 11 и 12 по данным 1С.Розница и других программ и источников.(Сбор/разбор деклараций на части и их анализ). "Приготовление" деклараций с учетом заданных/требующихся входных/выходных параметров. Рассматриваем самые сложные(изначально кажущиеся безвыходными) ситуации. Подходит тем, кто окончательно запутался в связи с введением ЕГАИСа в розничное звено.
09.12.2016 22854 liginrambler 7
Бонусная система. Разработка, внедрение
Задача: необходимо запрограммировать механизм начисления бонусов не в день покупки товаров, а только по истечении 14 дней.
02.04.2021 626 Rustig 19
Отчет по чекам в 1С
Отчет по чекам в 1С нужен для вывода информации по чекам и представлен в типовых конфигурациях 1С в разрезе Магазина, Кассы ККМ, Кассира, с отборами по Периоду построения, магазину, онлайн кассе ККМ и кассиру.
01.04.2021 861 Koder_Line 0
Исправляем расчет скидок в УТ 11/КА 2/ERP 2
Исправление ситуации неприменения автоматических скидок.
02.03.2021 517 RocKeR_13 0
Продажи без дублей по маркам. Сведение остатков в магазинах с остатками в ЕГАИС. Декларации по Форме 11 и Форме 12 по данным 1С.Розница 2.2 и др. программ и источников. Промо
Для выбора интересующего пункта используйте нажатие кнопок меню(внизу публикации) 1) Сводим остатки алкоголя в ЕГАИС без остановки продаж в магазинах. 2) Включаем онлайн-контроль дублей марок при продажах. 3) Алкогольные декларации по Форме 11 и Форме 12 по данным 1С.Розница 2.2 и других программ и источников.(Сбор/разбор деклараций на части и их анализ). "Приготовление" деклараций с учетом заданных/требующихся входных/выходных параметров. Рассматриваем самые сложные ситуации. Подходит тем кто окончательно запутался в связи с введением ЕГАИСа в розничное звено.
18.11.2016 33336 liginrambler 12
1С: Розница и две системы налогообложения
Инструкция по настройке двух систем налогообложения (СНО) в 1С: Розница 2.3.
09.02.2021 2843 user1326339 9
ККТ не зарегистрирована с указанной системой налогообложения (УНФ)
После перехода с ЕНВД на УСН или патент в УНФ возникает ошибка "ККТ не зарегистрирована с указанной системой налогообложения". В данной статье указаны действия, ведущие к решению проблемы.
05.01.2021 3436 vollove 5
Маркировка лекарственных препаратов. Часть вторая "Регистраторы выбытия"
Данная статья является второй статьей в цикле, посвященном маркировке лекарственных препаратов. В данной статья я постараюсь поделиться собственным опытом работы с РВ, описанием работы с АПИ (для разработчиков), интересные моменты выявленные в ходе эксплуатации и уделить часть статьи пользователям, а именно ошибочным ситуациям и что с ними делать.
02.11.2020 6212 IssakN 38
Расширение типового функционала работы с ККМ в 1с Розница 1.0 (добавление произвольного количества типов оплаты) Промо
У одного клиента,занимающегося розничной торговлей, появилась необходимость разделять продажи по типам оплаты в Z-отчете с бОльшим разнообразием,чем позволяет типовой функционал работы с ТО. Т.е. стандартную разбивку на наличную и безналичную оплату расширить до нал,оплата по платежным картам(безнал),банковским кредитам.В то же время исключить кредит из секции «оплата по безналу». Почему возникла такая потребность?Все просто,в бэк-офисе так проще сверять Отчет о розничных продажах с Z-отчетом.
28.02.2013 50932 ranger 17
Чек коррекции в 1С:Управление торговлей 11
Чек, формируемый при осуществлении корректировки ранее произведенных взаиморасчетов, называется кассовым чеком коррекции. Кассовый чек коррекции необходимо формировать перед закрытием кассовой смены и, соответственно, перед формированием отчета о ее закрытии. Данное правило установлено в п. 4 ст. 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
22.08.2020 3544 Koder_Line 0
Модуль логиста: как обычная доработка стала тиражным решением
Путь развития продукта, который из доработки для устранения проблем одного клиента превратился в полноценное тиражное решение, успешно справляющиеся со всеми актуальными задачами служб доставки.
18.08.2020 2512 RAU IT 2
Загрузка данных из Algoritm-S в конфигурацию "Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.79.21) "
В статье представлен шаблон обработки для загрузки некоторых данных из программы Algoritm-S в конфигурацию "Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.79.21)
04.08.2020 1544 RPGrigorev 0
Реализация всех номенклатур с остатками со склада (для конфы и подобных УТ 11.1) Промо
Как списать все номенклатуры с остатками со склада?
11.12.2013 16874 gortol 8
Страсти по эквайрингу. Раздельный учёт УСН + ЕНВД (1С:Розница)
- Зачем статья? - Больше для себя, чтобы не забыть, как всё это делала. Долго искала. Есть по частям. Если кому-то будет полезна – хорошо. - О чём же? - Как учесть поступления на расчетный счет от торгового эквайринга при розничных продажах в АТТ при совмещении налоговых режимов (УСН+ЕНВД, схема с УСН+патент будет такая же) в 1С: Предприятие 3.0.
15.07.2020 4316 MARIYA156 21
Если ККМ Атол + 1С Розница тормозит при печати чеков по сети, или экономим на покупке ККТ и ФР
Очень медленная работа с ККТ по Tcp/ip или Как заставить две клиентских Розницы 1С печатать чеки на одной кассе ККТ онлайн Предыстория и чем все закончилось.
01.07.2020 5011 lepihin 11
Маркировка лекарственных препаратов. Часть первая "Быстрая интеграция"
Данный цикл будет посвящен маркировке лекарственных препаратов (далее ЛП), нюансам работы с "1С: Библиотека интеграции с МДЛП", доступной для скачивания на сайте ИТС, методиками работы с регистраторами выбытия, и проблемам, с которыми пришлось столкнуться при интеграции. Эта статья будет представлять из себя краткую инструкцию, что делать, когда маркировка уже близко и необходимо быстро внедрить ее. Надеюсь, она станет подспорьем в данной задаче. Будут приведены рекомендации, как в короткие сроки с минимально необходимой функциональностью и минимумом чтения документации произвести интеграцию библиотеки МДЛП и выполнить начальные настройки. Также будут даны рекомендации по быстрым, но важным, на мой взгляд, доработкам.
23.06.2020 7822 IssakN 32
Интеркампани в УТ 3.0 для Украины Промо
Вот, вот уже скоро выйдет долгожданная конфигурация «Управление торговлей для Украины» третьей редакции. Одной из фишек, которую ждут пользователи версии 2.3, является интеркампани, которую и будем обсуждать в нижележащей статье. Господа, кому интересно - прошу под кат.
31.01.2013 25100 akomar 10
Как разрешить продажу по нулевой цене, или 100%-ная скидка. Простые примеры (КА 2.4, а также ERP 2.2 и УТ 11.4)
Акции, бонусы, подарки, бесплатные буклеты. Это ограничено 1С и НК, но это очень хочется иметь в управленческой базе. При этом не хочется снимать программу с поддержки. Легко.
06.05.2020 5944 ne_en 18
Программирование в Штрих-М Кассир 5
Методы и свойства для программирования в Штрих-М Кассир 5.
13.03.2020 4093 Ignatov_mu 2
Как продавать маркируемый товар (обувь) из 1С:Розница + сканер для маркировки
Маркировка обуви в нашей стране началась с 1 июля 2019 года. Но если в 2019м году от участников рынка требовалось только зарегистрироваться в системе «Честный знак», то теперь уже совсем не за горами дата, когда необходимо будет в обязательном порядке передавать данные о проданных единицах обуви. По графику этот судный день назначен на 1 марта 2020 года. Как все знают, русский человек всегда надеется на лучшее (или на авось, кому как нравится), надеется что правительство передумает. Сейчас в сети ходит информация о возможных сроках переноса судного дня на 1 июля, или, даже, 1 сентября 2020 года, это лишь отсрочки, но никак не отмена обязательной маркировки. В дополнении ко всему вышесказанному надо отметить, что самая популярная программа для розничной торговли, а именно 1С:Розница, как и ее пользователи не смогла заранее подготовиться к нововведениям. Обновление, в котором система стала работать более-менее корректно, вышло лишь 6 февраля 2020 года (менее чем за месяц до судного дня)
22.02.2020 6510 VCPro 10
Сложное ранжирование клиентов по классам Промо
Пример реализации усложненной ABC-классификации клиентов. Данная статья написана для конфигурации "1С: Управление торговлей, ред. 10.3", но, я думаю, предложенный метод подойдет и для других конфигураций, имеющих механизм ABC-классификации.
28.03.2012 23839 charushkin 9
Анализ работы внешней обработки сервиса МодульКасса применительно к задаче фискализации чеков при доставке
В статье разберу работу внешней обработки для работы с МодульКасса, опишу недочеты и применимость для организации доставки, предложу собственный вариант реализации.
Читайте также: