Излишне удержанный налог тинькофф

Опубликовано: 05.05.2024

Тинькофф является одним из крупнейших брокеров в России и это подтверждается данными Московской биржи. В феврале 2021 года в банке зарегистрировано более 4 млн. клиентов. При этом число активных клиентов превышает 1 млн., что значительно превосходит других брокеров. Тинькофф Инвестиции проводит очень агрессивную маркетинговую политику. Понятные тарифы, большой выбор инструментов инвестирования, удобное приложение и доброжелательный сервис — способствуют тому, что Тинькофф занял лидирующие позиции среди российских брокеров.

Данные с сайта Московской биржи о числе зарегистрированных и активных клиентов в феврале 2021 года

Рассмотрим в статье особенности налогообложения дивидендов и доходов от инвестиционной деятельности и то, как заплатить налог при работе с российскими и иностранными компаниями.

Налог по дивидендам и отчетность по нему

Налог на дивиденды для российских резидентов облагается по ставке 13%. Тинькофф брокер по российским акциям выступает налоговым агентом и удерживает налог. Декларацию подавать не нужно. Дивиденды поступают на брокерский счет, дальше их можно вывести на банковский счет или реинвестировать.

Если речь идет об акциях США, то ситуация с налогами будет зависеть от брокера и оттого, подавали ли вы форму w8-ben или нет. Если вы инвестируете через российскую компанию, то нужно подавать форму w8-ben, либо с вас будут удерживать налог на дивиденды в 30%.

Инвестируя через американского брокера, вы автоматически заполняете форму w8-ben, когда регистрируете счет.

Итак, в случае заполненной формы w8-ben налог разбивается на две части:

10% удерживается автоматически; 3% нужно будет доплатить в России по итогам года после подачи декларации.

В России и США действует Соглашение об избежание двойного налогообложения, поэтому не придется платить двойной налог. Рассмотрим, как это происходит.

Если вам платит дивиденды нероссийская и неамериканская компания, то нужно смотреть какая ставка налога на дивиденды в этой стране и есть ли у России Соглашение об избежание двойного налогообложения с этой страной.

Налог на прибыль и подача отчетности по нему

Налог на прирост капитала или прибыль от продажи акций для российских резидентов облагается по ставке 13%.

При продаже через российского брокера ничего платить не нужно, брокер сам является налоговым агентом, исчисляет и удерживает налог с вашего финансового результата. Подавать декларацию в налоговую не нужно. На прибыль с американских акций, нужно самостоятельно исчислить налог, подать декларацию и совершить оплату.

А также если вы инвестируете через американского брокера, он с вас ничего не возьмет. Все обязанности у вас возникают в России — подача декларации в налоговую инспекцию, исчисление налога и уплата в бюджет.

Когда налог на прибыль можно не платить

Есть несколько моментов, которые позволят законно сократить налог к уплате или не платить его вовсе. Это касается только российского рынка.

Первая ситуация: перенос убытков прошлых лет. То есть если за прошлые периоды ваш финансовый результат — убыток, то можно таким образом сократить прибыль текущего периода.

Если убытков больше, чем прибыли, то налог вообще не придется платить.

Вт орая ситуация: инвестиционный налоговый вычет. При покупке ценных бумаг на российском рынке и владении ими 3 года и более вы имеете право на инвестиционный налоговый вычет до 3 млн рублей за каждый год владения бумагой.

Третья ситуация: индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). ИИС типа Б освобождает от налога на финансовый результат.

Школа рисования исправно платила налоги. Но вдруг узнала, что переплатила в бюджет больше миллиона рублей за прошлый год. Рассказываем, как обнаружили переплату и смогли вернуть деньги на счет.

Компания работала с бухгалтером на аутсорсе

Международная Академия Креатива — школа рисования, где учатся дети и взрослые. Они могут купить курсы и короткие мастер-классы или попробовать себя в бесплатных марафонах. У школы есть филиал в Красноярске, но большинство учеников занимаются в онлайне.

Ученики охотно занимаются и по итогам обучения делятся отзывами. Многие хвалят за понятные объяснения и интересные референсы

За бухучет в школе отвечал бухгалтер, который работал на аутсорсе. Он выбрал патентную систему налогообложения, потому что школа как раз подходит под требования патента:

Школа зарегистрирована на ИП, а патент подходит только для индивидуальных предпринимателей.
Курсы и мастер-классы разрешены на патенте: они относятся к виду деятельности «Услуги в сфере дошкольного образования и доп. образования для детей и взрослых».
Оборот школы — 40 млн рублей в год. Сумма укладывается в максимальный лимит на патенте — 60 млн рублей.

Патент — дополнительный налоговый режим. К нему еще выбирают основной режим: это может быть упрощенная система налогообложения или общая.

Бухгалтер выбрал упрощенку, потому что ставки по налогам ниже, чем на ОСНО — общей системе налогообложения. Это важно, потому что если годовой доход школы превысит лимит для патента 60 млн рублей, то налоги пересчитают по ставкам УСН.

В налоговом кодексе есть условие: патент действует на территории субъекта России, который в нем указан. Например, если в патенте — Москва, значит, и использовать патент можно только там.

Предприниматель жил в Красноярске, поэтому покупал патент в этом городе. В 2019 году он переехал в Севастополь и решил: раз теперь живет в другом регионе, то лишается права использовать патент.

В итоге до конца 2019 года у предпринимателя еще был патент, но он отчитывался и платил налоги на упрощенке «Доходы». А в 2020 году осталась только УСН.

Академия перешла на бухгалтерское обслуживание в Тинькофф Бизнес

У школы расчетный счет в Тинькофф Бизнесе. Каждому клиенту помогает персональный менеджер — например, с выбором более выгодного тарифа или услуги. С владельцем школы тоже работает такой помощник.

Персональный менеджер рассказал о бухгалтерском обслуживании Тинькофф — благодаря тарифу предприниматель может подключить его бесплатно. И тот решил: зачем платить бухгалтеру почти 200 тысяч рублей в год, когда можно эти деньги вложить в бизнес.

С апреля 2020 года Международная Академия Креатива подключила бухгалтерское обслуживание в Тинькофф Бизнесе. Для компании ничего не изменилось — это такой же бухгалтер на удаленке, который берет на себя расчет налогов, подготовку отчетности и общение с налоговой.

Бухгалтер Тинькофф Бизнеса нашла переплату в 1,3 млн рублей

С онлайн-школой стала работать бухгалтер Дарья. Чтобы убедиться, что у предпринимателя подходящий налоговый режим, она проанализировала декларацию за 2019 год.

«Меня смутило, что клиент купил патент и при этом заплатил авансовые платежи за 2019 год. Тут либо одно, либо другое. Стала изучать его бизнес. И поняла, что он зря отказался от патента: он мог по-прежнему его использовать. Вместо этого школа два раза уплатила налог».

Переплата появилась из-за путаницы с налоговым кодексом. Действительно, есть условие: патент можно использовать только на территории того региона, который в нем указан. Но все не так однозначно.

У патента «Услуги в сфере образования» нет привязки к месту ведения деятельности. Это значит, что, если у предпринимателя онлайн-бизнес, он оформляет патент по адресу регистрации ИП. То есть даже после переезда в Севастополь школа могла работать по патенту, купленному в Красноярске.

Чтобы удостовериться, что клиент и правда переплатил, Дарья восстановила бухучет компании за 2019 год. Восстановление учета — отдельная услуга, в рамках нее бухгалтер:

— проверяет, все ли в порядке с отчетами и налогами за прошлые периоды;

— сдает декларации, если каких-то не хватало;

— отправляет в налоговую заявления на возврат налогов или зачет взносов.

Для академии восстановление учета было бесплатным, потому что эта услуга включена в ее тариф.

Бухгалтер Тинькофф Бизнеса не просто сдает отчетность, а еще консультирует. Например, в этом диалоге бухгалтер рассказывает, как можно сэкономить на налогах

Дарья рассказала клиенту, что нашла переплату и попробует ее вернуть из налоговой.

Бухгалтер доказала переплату и добилась возврата денег на счет школы

Налоговая может вернуть переплату — например, учесть в счет будущих платежей или перевести на счет предпринимателя. Но деньги не возвращаются автоматически: сначала нужно доказать, что переплата и правда была.

О возврате переплаты налогов — ст. 78 налогового кодекса

Основные шаги для получения денег:

В процессе много нюансов. Допустим, если есть долги по другим налогам, налоговая не переводит деньги. Главное — нельзя ошибиться в документах или неверно обосновать переплату.

В работе с налоговой выручает опыт. Бухгалтер Дарья уже помогала клиентам, поэтому знала, что и как делать. Она составила пояснительное письмо, собрала доказательства и заказала сверку.

Налоговая получила материалы и начала проверку, она заняла три месяца. По ее итогам налоговая признала, что школа переплатила налоги, и вернула деньги.

Если бы Дарья отправила заявление на возврат еще до окончания проверки, налоговая бы отказала и клиент не получил бы денег

Бухгалтер отправила первое письмо налоговой в августе 2020 года, и в декабре деньги вернулись на счет

Академия вернула деньги и сэкономила на будущих платежах в бюджет

Когда клиент переходит на бухгалтерское обслуживание в Тинькофф Бизнес, бухгалтер не только берет на себя отчетность, но и еще помогает разобраться в прошлых расчетах с госорганами.

Дарья, которая взяла бухучет Академии, проанализировала бизнес и нашла способ сократить расходы. Один из результатов — школа получила деньги, которые до этого переплатила в качестве налогов. Еще Дарья снизила налоговую нагрузку в 2020 и 2021 годах: школа снова перешла на патентную систему налогообложения.

Как платить налоги в Тинькофф инвестиции. В условиях современной рыночной экономики налогообложение является основной составляющей любого государства. Его динамичное развитие напрямую зависит от системы налогообложения. Ни одна страна не может нормально развиваться без пополнения казны.

Налогообложение это закреплённый законодательно процесс установления, взимания и оплаты налогов с различных субъектов. Одними из таких являются инвесторы. В этой статье подробно разберем кто должен и как платить налоги в тинькофф инвестиции?

Также раскроем виды налогов, как их оплачивать при получении доходов от иностранных эмитентов, как сократить расходы или даже вовсе их избежать.

Тинькофф инвестиции нужно ли платить налоги

Согласно законодательству РФ за полученный купонный, дивидендный доход, полученную прибыль за продажу активов надо оплачивать налоги. Порядок оплаты зависит от конкретного финансового инструмента (акции, облигации, валюта).

Самыми простыми являются паевые фонды. Заплатить в налоговую необходимо только за прибыль от продажи пая, если они погашены до истечения трёх лет. Самая сложная ситуация с иностранными бумагами.

Прежде чем ответить на вопрос, как платить налог в тинькофф инвестиции, необходимо разобраться в видах :

1. На прирост капитала, т.е. прибыль с продажи акций (пока акции не проданы, это считаться доходом не будет). Придется выложить в казну 13% от дохода. Мы купили бумаги по 100 руб. за штуку, а продали по 150 рублей. Доходом будут считаться 50 рублей и с них необходимо оплатить 13%.

Если же акции проданы в убыток, то уплачивать ничего не придётся. Доход не получен. Кстати, долгосрочные инвесторы могут не оплачивать его вообще. Они инвестируют на длительный срок, акциями не спекулируют, прибыль не фиксируют.

2. На дивиденды. Облагается в зависимости от актива. С рублевых активов придётся заплатить 13% (в данном случае имеются исключения). Оплата за доход с иностранных бумаг зависит от ставки страны эмитента.

В любом случае инвестор заплатит не менее 13%. Если в стране эмитента налог составляет 10%, то в налоговую РФ надо доплатить 3%. Как платить налоги в тинькофф инвестиции на доход с иностранных эмитентов, рассмотрим далее. Стоит упомянуть, что процедура не простая и делать её придется самостоятельно.

Инвестиции нужно ли платить налоги

Как платить налоги

Тинькофф кроме того, что известный и занимающий лидирующую позицию банк, это ещё и российский брокер. Он имеет лицензию и доступ к фондовой бирже. «Тинькофф инвестиции» это мобильное приложение для инвестирования.

Плюс инвестирования в российские брокеры, не придется заморачиваться с налоговой. Депозитарий, Тинькофф, сделает всё за инвестора. Деньги поступающие на счёт уже очищены от налогов.

Списание НДФЛ в течение года

НДФЛ списывается автоматически при выводе денег на карту. Спишется весь, накопленный до этого момента. Если вы выводите доход полученный от купонов, либо дивидендов (они поступают насчёт уже очищенные от налога), с этих денег может быть удержан НДФЛ накопленный уже от других активов.

Если сумма, которая поставлена на вывод, окажется меньше налога, то будет списано 13% от неё. Остальную часть оплатите при следующем выводе, либо 01 января.

Если в течение года не выводили деньги на карту, либо после вывода получали прибыль, то весь накопленный НДФЛ будет автоматически списан 01 января. Поэтому позаботьтесь чтобы на брокерском счете (с него списываются средства) были деньги. Если средств не хватит с вами, свяжется специалист.

Тинькофф инвестиции как платить налоги на доход с иностранных эмитентов

С иностранными акциями ситуация сложнее и зависит от брокера и подачи формы w8ben. При инвестировании в российском брокере, необходимо подавать вышеупомянутую форму. В противном случае удержат 30%. Благодаря этой формы заплатите 13%.

Если инвестировать через американского брокера, то данная форма заполняется автоматически на этапе регистрации. В российских это надо делать самостоятельно.

Важно! Получить пониженный процент — 13, можно только с момента подачи формы w8ben. Если вы до подачи формы заплатили 30%, то вернуть разницу уже не получится. После подачи w8ben брокер осуществляет проверку. В среднем два рабочих дня. Форма действует три года с момента подписания.

13% делится на две части:
— 10% берет брокер США при выплате дивидендов;
— 3% платится в РФ.

10% удерживает брокер США при выплате дивидендов инвесторам. В конце года держатели акций получают подробный брокерский отчёт с указанием, какие дивиденды были получены и какой налог с них удержан.

Подача отчётности в ФНС

Заполняем декларацию (скачивается программа с сайта nalog.ru) и механически вводим данные: объем полученного дохода, заплаченного налога. Программа автоматически рассчитывает оставшуюся к доплате сумму 3% по курсу ЦБ на день получения дивиденда. Мы её сохраняем в формате PDF и прямо через интернет отправляем в налоговую службу вместе с отчётом брокера.

Полезно! Оплата ставки с REIT. Это ценная бумага позволяющая инвестировать в рынок недвижимости. В интернете ходит информация, что доход за данную бумагу облагается 30%. Но на самом деле берется 13% (10% зарубежному эмитенту и 3% в Российскую ФНС).

Можно ли не уплачивать 3% в ФНС России

Многие инвесторы часто задаются вопросом, а узнает ли российская налоговая о полученном доходе от зарубежных акций. На самом деле между налоговыми службами разных стран, действуют соглашения об обмене налоговой информации. Но по факту система не работает.

Поэтому налоговая вряд-ли узнает, что у нас есть дивиденды на зарубежном брокерском счёте и мы не заплатили налог.

Но есть два важных момента:

— в любой момент соглашение может заработать в полную силу и налоговая насчитает штрафы, пени, санкции и т.д.;

— когда капитал будет возвращен в Россию с иностранного брокера у налоговой могут возникнуть вопросы (откуда взялись деньги, если ничего не декларировали и не платили?).

Поэтому ставка в 3% не является таким существенным бонусом, чтобы наживать себе кучу проблем. Кроме этого, уклонение от налогов является нарушением законодательства.

Важно! Если вы приобрели валюту на бирже (например, доллары) и решили вывести на долларовую карту, то ничего оплачивать не придется.

Когда можно не платить налоги

Государство активно стимулирует граждан принимать участие в инвест деятельности и создаёт для этого благоприятные условия. Например, не подлежит налогообложению купонный доход по облигациям ОФЗ выпущенных Минфином.

Кроме этого, не придётся ничего уплачивать в казну за полученную прибыль по приобретенным облигациям после января 2017 г. Но есть одно условие. Доходность не должна превышать ставку ЦБ в момент выплаты прибыли.

Держи бумаги не менее трёх лет

Налоговый кодекс предоставляет возможность не платить в казну от прибыли с продажи активов, если владеешь ими не менее трёх лет. Но данной возможностью можно воспользоваться при условии, что бумаги приобретены после января 2014 г.

Льгота на акции высокотехнологичного сектора

Данная льгота схожа с трехлетней, но владеть акциями достаточно один год. Правда список активов инновационного сектора небольшой и состоит на текущий момент из 6 компаний:

ПАО «Институт Стволовых Клеток Человека». Акция обыкновенная.
ПАО «Фармсинтез». Акция обыкновенная.
ПАО «Наука». Обыкновенная акция
ПАО «Международный Медицинский Центр Обработки и сохранения Биоматериалов». Обыкновенная акция.
АО «ВТБ Капитал Управление активами». Пай закрытого ПИФа.
АО «МаксимаТелеком». Биржевая облигация.

Налоговая льгота за владение акциями не менее 5 лет

Так называемая «Пятилетняя льгота» является малоизвестной и предоставляет возможность не уплачивать НДФЛ с дохода от российских акций, купленных с 01.01.2011 г. Держать их необходимо не менее пяти лет. Но это касается активов торгующихся на не организованном рынке. Московская биржа является организованной.

Облигации Минфина

Так называемые ОФЗ, региональные и муниципальные ценные бумаги не подлежат налогообложению. Правда придется заплатить НДФЛ от разницы между ценой покупки и продажи облигации, если она вырастет. Либо если была куплена дешевле номинала и вы дождались погашения.

Корпоративные облигации

Имеют льготу российские корпоративные бумаги выпущенные с 01.01.2017 года. Номинал обязательно рублёвый. В список входят 1083 эмитента. Подробно ознакомиться можно на сайте Мосбиржи.

Ещё «лайфхак» как сократить ставку. Если к концу года в портфеле имеется убыточная бумага, то её можно продать и тем самым общий доход уменьшится. Соответственно тратиться придется меньше, а в начале года можете снова приобрести.

Льготы для владельцев ИИС

Отдельного внимания заслуживает индивидуальный инвестиционный счёт. Он позволяет получить два вида льгот:

1. За взнос. По истечении года инвестор может получить от налоговой уплаченные 13% от пополненных на ИИС денежных средств. Но сумма вычета ограничена 52 тысячами рублей. Правда, чтобы воспользоваться этой льготой, нельзя выводить деньги с счета три года.

2. На доход. Данная льгота самая простая и заключается в том, что средства надо держать на счету не менее трёх лет. Если в первом случае мы уплачиваем НДФЛ, а потом его возвращаем, то во втором этого делать не нужно. Инвестор самостоятельно выбирает какой льготой воспользоваться.

Подведем итог, как платить налоги в Тинькофф инвестиции. Ставка 13% является одинаковой на прирост капитала и на дивиденды. Если инвестируем через российского брокера в российские бумаги, то брокер (Тинькофф) удержит необходимую сумму и подаст декларацию.

Если мы инвестируем в акции США, то нужно подать форму w8ben и заплатить 13% (10% иностранному брокеру и 3% в нашу налоговую). Либо не подавать форму, но придется отдать целых 30%.

Избежать или снизить налоговые выплаты можно. Существуют множество различных льгот, которыми просто необходимо пользоваться. Особенно, если инвестировать в долгую.

Налоги платить нужно. Это небольшая плата за спокойствие, за гарантию того, что без проблем вернёте капитал, что налоговая не насчитает штрафов и пений, и не возникнет вопросов у государства.

Копирование материалов на нашем сайте разрешено только по договоренности с администрацией, наш адрес kredit-cmotry-tyt.ru. Спасибо что соблюдаете наши авторские права!

Здравствуй, уважаемый читатель. Вас приветствует интернет-журнал о финансах Kudavlozhit.ru. Сегодня мы подробно расскажем, как платить налог на инвестиции в Тинькофф банке.

Как посчитать доход от роста стоимости бумаг
Как платить налоги с дивидендов от российских компаний
Как платить налоги с дивидендов от иностранных компаний
Как снизить ставку налога по иностранным дивидендам
Как заплатить налог по облигациям
Налог на доход от курса валюты
Когда можно не платить налоги на доход от инвестиций

Каждый инвестор, осуществляя свою деятельность и получая при этом доход, обязан платить НДФЛ. Давайте разберемся, что же считать доходом и каков механизм уплаты подоходного налога.

Доход – это денежные средства, которые поступили на ваш счет в результате инвестиционной деятельности. То есть, простое пополнение счета – это не доход. Поступление денег может быть от нескольких вариантов деятельности. Рассмотрим их с примерами расчета удержания налогов для счета в Тинькофф Инвестициях на тарифе «Инвестор».

Как посчитать доход от роста стоимости бумаг

13%-м налогом облагается финансовый результат в виде прибыли, полученной инвестором. Если при продаже акций вы получили убыток – продали их по цене дешевле, чем купили, то налог вы не платите.

Например, вы купили 10 акций по 1000 рублей, а на завтра их цена увеличилась до 1200 рублей, то есть на вашем счете было 10 000, а стало 12 000 рублей В ВИДЕ АКЦИЙ (это важное замечание). В данном случае никаких налогов вы не платите. А вот если вы эти бумаги по 1200 продали, получается, что тогда вы получили доход. Он и подлежит налогообложению.

При этом необходимо помнить, что данную сумму необходимо уменьшить на размер комиссий (0,3%), уплаченной при покупке и продаже бумаг. А вот 99 рублей за обслуживание счета не будут учитываться.

сумма продажи – комиссия от продажи – сумма покупки – комиссия при покупке=

= (10*1 200) – 0,3%*12 000 – (10* 1 000)-0,3%*10 000=1 934 рубля, именно с этой суммы будет удержано 13% (251 руб.42 коп.)

Сумма налога списывается со счета не сразу. А только при выводе средств на карту. При этом надо понимать, что спишется весь НДФЛ, начисленный к моменту вывода средств. А не только за прошлый год. Если сумма к выводу позволяет, то спишется весь налог полностью. В противном случае будет удержано только 13% от выводимой суммы.

Например, сумма начисленного налога составила 2000 рублей.

Вы хотите вывести со счета 3000 рублей. В данном случае будет удержан налог полностью и на карту поступит 1000 рублей (3000-2000)
Вы хотите вывести со счета 1000 рублей. В такой ситуации при выведении средств будет удержано 1000*13% = 130 рублей НДФЛ и на карту зачислится 1000-130 = 870 рублей. При этом, сумма налога, подлежащего удержанию, уменьшится до 1 870 рублей (2000-130).

Если к концу года таким образом будет удержан не весь начисленный налог, то оставшуюся сумму брокер спишет 1 января. При недостаточном количестве средств на счете, сумма снимется, как только поступят денежные средства. Скорее всего вам позвонит брокер и попросит пополнить счет.

В случае с ИИС первого типа (тип А), налог списывается в конце срока владения счетом, то есть при его закрытии.

Как платить налоги с дивидендов от российских компаний

По большинству компаний дивиденды на ваш счет поступают в рублях уже очищенными от НДФЛ. А налоговым агентом выступает депозитарий. То есть, если компания заплатила 100 рублей на акцию, то вам придет 87 рублей за одну бумагу.

Некоторые компании, например Полиметалл, выплачивают дивиденды в долларах. В таком случае брокером налог не удерживается. Придется платить самим, подавая налоговую декларацию 3 НДФЛ. Сумму полученных дивидендов придется пересчитать в рубли по курсу, действующему на дату их получения.

Как платить налоги с дивидендов от иностранных компаний

С дивидендами, полученными от иностранных компаний немного сложнее. Они поступят на ваш счет уже за вычетом налога. Его размер зависит от нескольких факторов.

По умолчанию они облагаются по ставке для нерезидентов той страны, в которой выпущены. Например, если вы купите акции французской компании Total S.A., то налог на ее дивиденды составит 25 %. По акциям американских компаний ставка равна 30%.

Как снизить ставку налога по иностранным дивидендам

Таким образом, после подписания W-8BEN дивиденды от иностранных компаний будут облагаться по ставке 10%. А у вас возникает обязанность доплатить 3% в ФНС самостоятельно. Для этого необходимо подать декларацию 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Как заплатить налог по облигациям

Купоны, а так же прибыль от продажи бумаг данного вида облагаются по стандартной ставке 13%. Независимо от того, у вас облигации в рублях или еврооблигации, расчеты по которым производятся в долларах. Все налоги брокер удерживает самостоятельно и только в рублях.

Исключение составляют бумаги, которые не облагаются НДФЛ:

ОФЗ
корпоративные бумаги, выпущенные после 2016 года. Здесь есть небольшая оговорка. Их доходность не должна превышать ключевую ставку ЦБ РФ+5%.

Налог на доход от курса валюты

Если вы на брокерском счете купили валюту, а потом продали ее и получили доход, то вы обязаны самостоятельно уплатить 13% налога с прибыли в ФНС, подав декларацию.

В случае же покупки валюты и затем вывода ее на вашу мультивалютную карту Тинькофф Блэк, уплата налога не требуется.

Когда можно не платить налоги на доход от инвестиций

по акциям некоторых компаний действует освобождение от уплаты НДФЛ. Самый распространенный пример – это акции АФК «Системы». Дело в том, что доход данной корпорации образуется из дивидендов, которые она получает от своих «дочек». С этих сумм уже удержан налог, поэтому повторное снятие привело бы к двойному налогообложению.
акции, которыми вы владели более трех лет. Такие бумаги налогом не облагаются. Но эта льгота не действует для ИИС. Однако в законодательстве есть лазейка, позволяющая обойти эту ситуацию. Для этого, в конце срока владения счетом необходимо не просто закрыть его, продав бумаги. Сначала нужно перевести активы на обычный брокерский счет и уже реализовывать там. В таком случае срок владения бумагами сохраняется. И при продаже с обычного брокерского счета будет действовать трехлетняя льгота.
от уплаты НДФЛ освобождены владельцы ИИС второго типа (тип Б)
если по каким-либо бумагам вы получили убыток, то сумма дохода снизится на его размер (происходит сальдирование налоговых баз).

Все налоги, удержанные по вашему счету будут отражены в справке 2 НДФЛ. Ее предоставляет вам брокер.

Тинькофф Инвестиции позволяют любому желающему открыть индивидуальный инвестиционный счет или обычный брокерский счет, чтобы 24/7 торговать ценными бумагами или валютой, моментально получать информацию о повышении или падении той или иной ценной бумаги и так далее. Но операции с акциями и валютой, как и дивиденды, являются прибылью, а с прибыли нужно заплатить налог.

Ниже мы расскажем, как платить налог с дохода по ценным бумагам, с дивидендов, какие налоги на акции действуют и как на всем этом можно сэкономить.

За что необходимо платить налоги

Если вкратце – за любой доход, который вы получили. По ценным бумагам есть 2 основных вида дохода: продажа и получение дивидендов. Рассмотрим оба варианта подробнее.

Заработок на ценных бумагах

Заработок на ценных бумагах – это когда вы купили какие-то активы, дождались повышения их цены и продали. Если вы покупали и продавали ценные бумаги на биржах России – нужно заплатить 13% подоходного налога (15%, если годовой доход превысил 5 000 000 рублей). Рассчитывается налог так: берем сумму продажи, вычитаем из нее стоимость покупки, комиссию за продажу и покупку, из получившегося числа высчитываем 13% или 15%.

С ценными бумагами, купленными на иностранных биржах, есть один нюанс – вы платите подоходный налог той страны, в которой эта биржа находится. Чаще всего этот налог – 13% или ниже, если он оказался ниже – вам нужно «ручками» доплатить разницу в казну России. Для ценных бумаг США есть отдельное условие – с прибыли от этих бумаг нужно платить 30% подоходного налога.

Это условие можно обойти, подав форму W-8BEN, о которой мы расскажем ниже.

Дивиденды

С дивидендами все происходит так же, как и с покупкой-продажей акций – необходима уплата налогов на доход, в размере 13%. Если получаете доход от акций, купленных на бирже другой страны, и платите меньше 13% – нужно доплатить разницу уже в России. Кстати, есть интересный нюанс – если вы занимались куплей-продажей ценных бумаг, но где-то между покупкой и продажей успели получить дивиденды – с них не будет высчитываться налог, 13% подоходного высчитают только с купли-продажи.

Как рассчитать налог в Тинькофф Инвестициях

Тинькофф Инвестиции позволяют оплатить налоги в автоматическом режиме, а вот с расчетом суммы есть некоторые проблемы. Как мы уже говорили выше, есть 2 вида счета: обычный брокерский и ИИС. Если у вас – ИИС, вы сможете узнать сумму налога, когда будете оформлять деньги на вывод. Для этого вам нужно зайти в свои счета, выбрать рублевый счет, начать перевод и ввести сумму – в нижней части окна будет написана примерная сумма налога.

Если же у вас – обычный брокерский счет, или если вы хотите получить полный отчет за год – вы можете запросить выписку в приложении или личном кабинете, на вкладке «О счете».

Учтите, выписка может формироваться несколько дней, потому что выписку предоставляет брокер, чем больше операций и бирж вовлечено – тем больше времени понадобится на формирование годовой выписки.

Автоматическая оплата налогов

Платит ли за вас Тинькофф Инвестиции налоги? Да, в автоматическом режиме – и с продажи валюты, и с дивидендов, и с покупки-продажи акций. Но есть один нюанс – если вы получили прибыль от иностранной биржи, и вы в казну государства, которому принадлежит биржа, перечислили меньше 13% от прибыли – разницу нужно доплачивать в России, и делать это нужно вручную (о том, как платить наши налоги вручную, мы расскажем в следующем разделе).

Вид автоматической оплаты налогов зависит от того, какой у вас счет – обычный брокерский или ИИС. Если у вас – обычный брокерский счет, сумму налога вам выставит брокер в конце года, о чем банк уведомит вас СМСкой. Если на счету будут деньги – они тут же снимутся, если денег не будет – банк настойчиво попросит пополнить счет, чтобы списать с него налоги.

Если у вас – индивидуальный инвестиционный счет, налоги будут списываться каждый раз, когда вы будете переводить прибыль с инвестиционного счета на обычный.

Ручная оплата российской налоговой

Если вы получили прибыль от иностранных ценных бумаг, и заплатили меньше 13% налога – вы обязаны подать налоговую декларацию, в которой будет зафиксирована прибыль и недоплаченный налог. После этого остаток придется доплатить в казну России.

Чтобы оплатить налог самостоятельно, вам нужно сделать 4 вещи:

Сходить с паспортом в налоговую и завести себе кабинет налогоплательщика. Ближайшую налоговую можно найти тут: https://www.nalog.ru/rn77/apply_fts/
Рассчитать свой налог самостоятельно или запросить выписку в банке. Мы рекомендуем запрашивать выписку, особенно – если получили доход в иностранной валюте. Дело в том, что такой доход нужно пересчитывать по курсу Центробанка на момент совершения сделки, и в этом очень легко запутаться. Запросите выписку и немного подождите, чтобы потом не оказаться должным государству или не оформлять возврат переплаченного.
Подать декларацию о доходах. Сделать это нужно в период с 1 января по 30 апреля. Идете в личный кабинет, который вы создали на шаге 1, запрашиваете электронную подпись, заполняете декларацию, отправляете.
Оплатить подоходный налог. Сделать это нужно после подачи декларации, но не позднее 15 июля. Оплатить можно прямо с карточки Тинькофф в приложении.

Как сэкономить на сумме налога за американские акции – подписываем форму W-8BEN

Как мы уже говорили выше, если вы получаете доход от иностранных инвестиций – вы должны платить налоги страны, в которой покупали ценные бумаги. И с США есть проблема – там доход облагается налогом в 30%. Но есть выход – форма W-8BEN. Эта форма подтверждает, что вы не являетесь налоговым резидентом США, и тогда для вас налог уменьшается до 10%.

Если у вас есть аккаунт в Тинькофф Инвестициях, скачать форму можно тут: https://www.tinkoff.ru/invest/broker_account/about/ . Тут же ее можно и послать после заполнения. Учтите, что на рассмотрение уходит до месяца, потому что брокер пошлет форму на биржу, биржа примет решение, через некоторое время оно вступит в силу – и только тогда вы получите сниженную ставку налога, о чем вас уведомит банк в личном кабинете. Учтите, что если вы уже успели заплатить 30% налога – форма вам не поможет, эти деньги вернуть нельзя. Форму нужно подавать раз в 3 года.

После того, как вы подадите форму и получите снижение налоговой ставки, 3% налога вам нужно будет вручную доплатить в налоговую России.

О том, как это сделать, мы писали в предыдущем разделе.

О налоге на доход по курсам валют

Все работает так же, как и с ценными бумагами – нужно платить 13% с прибыли. Прибыль рассчитывается как сумма покупки минус сумма продажи минус комиссия за покупку и продажу. Если годовой доход – выше 5 миллионов рублей, нужно платить 15%, а не 13%.

В какой именно день списывается налог, если у меня – обычный инвестиционный счет? 31 декабря.
Если я куплю на бирже иностранную валюту, а потом переведу ее на счет в этой же валюте – налог спишут? Нет.
Если купленные мною акции подорожали – надо платить? Нет, вы платите только тогда, когда продаете их. Нет продажи – нет налога.
Если я получил доход по одним ценным бумагам, вывел деньги и заплатил налог, а потом ушел в минус по другим бумагам – мне возместят часть налога? Да, в конце года брокер будет подбивать ежегодную отчетность, и если получится, что вы переплатили – вам вернут переплаченное на счет.

Вместо вывода

Тинькофф делает все, чтобы клиентам было максимально удобно расплачиваться с налогами – брокер сам подбивает задолженность, деньги списываются автоматически, если вы завели себе ИИС, налог будут списывать при каждом выводе. Это позволяет вам не отвлекаться на мелочи и заниматься главным – поиском выгодных инвестиций. Если все же получилось так, что вам нужно сделать что-то самостоятельно (доплатить 3% налога, например) – не откладывайте, идите в налоговую и расплачивайтесь, иначе вас ждут проблемы.

Читайте также: