Должны ли платить земельный налог ветераны труда

Опубликовано: 29.04.2024

Ветераны труда освобождены от земельного налога во многих регионах. Но такую льготу им дает не статус ветерана, а, как правило, возраст и заслуги. Налог на землю могут не платить пенсионеры, ветераны Великой Отечественной войны, герои и кавалеры орденов. Ветераны труда попадают в эти категории. Рассказываем, как ветерану получить льготу, какие документы собрать, куда отнести и какое заявление заполнить.

Должны ли ветераны труда платить земельный налог
В каких регионах предусмотрены льготы
Какие еще льготы имеют ветераны труда
Какие документы надо собрать для получения льготы
В какие сроки принимается решение
‌‌Куда писать жалобу, если в льготе отказали

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Кто такие ветераны труда

Удостоверения ветерана труда дают:

мужчинам с рабочим стажем от 40 лет, женщинам — от 35 при условии, что они работали еще детьми во время Великой Отечественной войны;
получателям орденов и медалей СССР и РФ при условии, что их трудовой стаж — от 25 лет для мужчин и от 20 лет для женщин.

Также статус ветерана могут дать на региональном уровне, но в этом случае он будет действовать только на территории конкретной области или края.

Должны ли ветераны труда платить земельный налог

Ветераны труда платят земельный налог, как остальные владельцы участков. Для них нет исключений в федеральном законе. Льготы могут назначать регионы, но и в них послаблений для ветеранов нет, зато есть — для пенсионеров.

Федеральная льгота для пенсионеров. Ветеран труда, как правило, пенсионер. Поэтому с 2017 года он может не платить налог с части участка — 600 кв. м. Если участок ровно 6 соток или меньше, налога не будет. Если земля, например, 10 соток, платить надо будет только с 4.

Полное освобождение от налога — в отдельных регионах. Ветераны труда не упоминаются в региональных законах о льготах на земельный налог. Но не платить налог полностью, как правило, могут ветераны ВОВ, герои и кавалеры орденов. В нескольких регионах от налога освобождены все пенсионеры, например, в Свердловской области и Краснодарском крае.

В каких регионах предусмотрены льготы для землю

Город, регион	Льгота	Кому	Условие
Москва	100%	герои СССР и РФ, Соцтруда и полные кавалеры орденов Трудовой Славы	на один участок, который не сдают в аренду
налог с 1 млн рублей от стоимости	инвалиды I и II групп
Московская область	100%	ветераны ‌ВОВ
Санкт-Петербург	100%	герои СССР и РФ, Соцтруда и полные кавалеры орденов Трудовой Славы, ветераны ВОВ, инвалиды I и II групп	на один участок
Новосибирская область	100%	ветераны ‌ВОВ	‌
50%	пенсионеры	на участок под дом и огород
Свердловская область	100%	пенсионеры, инвалиды I и II групп
Нижегородская область	100%	участники ВОВ
Татарстан	100%	герои СССР и РФ, кавалеры ордена ‌Славы, ‌ветераны ВОВ, инвалиды I и II групп	на участки, которые не используют для бизнеса
Челябинская область	50%	ветераны и инвалиды ВОВ, инвалиды I и II групп, пенсионеры	на один участок, который‌ не сдают в аренду
Омская область	50%	инвалиды I и II групп, ветераны ВОВ	на один участок для огорода
Самарская область	льгот нет
Ростовская область	100%	ветераны ВОВ и их вдовы
Башкортостан	льгот нет
Красноярский край	100%	пенсионеры, участники ВОВ, инвалиды I и II групп, герои СССР и РФ, Соцтруда и кавалеры орденов Трудовой Славы	на участки для огорода
Воронежская область	100%	герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы, инвалиды 1 и 2 групп, ветераны ВОВ и их вдовы‌	на участки для дачи и огорода
Пермский край	льгот нет

Какие еще льготы имеют ветераны труда

Прибавка к пенсии. Ветераны труда получают пенсию, как и все, но с ежемесячной денежной выплатой. В разных регионах суммы различаются.

Налоговые льготы. Некоторые регионы установили льготы для ветеранов — на земельный, транспортный и налог на имущество.

Бесплатный проездной. В большинстве регионов ветераны получают бесплатные проездные или дополнительную выплату на общественный транспорт.

Возмещение квартплаты. Государство компенсирует ветеранам 50% от расходов на ЖКХ.

Бесплатные зубные протезы. Ветеран труда имеет право на бесплатное лечение у стоматолога с установкой протезов. На эту льготу обычно есть очередь, услугу предоставляют городские поликлиники.

Подробнее об этих послаблениях читайте в статье о льготах ветеранам.

Какие документы надо собрать для получения льготы

С 2019 года собирать документы на льготу необязательно. По закону ее должны предоставить автоматически. Если из налоговой все же приходит уведомление с полной суммой, обратитесь в ближайшее отделение ФНС.

заявление на льготу, заполняйте по образцу;
гражданский паспорт;
удостоверение ветерана труда, пенсионное или о другом статусе.

В какие сроки принимается решение о предоставлении льготы

Налоговая должна принять решение в течение месяца. После этого вам будут присылать уведомление с меньшей суммой, просить льготу в следующем году еще раз не нужно.

Куда писать жалобу, если в предоставлении льготы неправомерно отказали

В этом случае обращайтесь в инстанцию выше. Если писали в межрайонную налоговую, идите с жалобой в городскую.

Земельный налог уплачивается собственниками участка с 1999 года — с момента появления обновленного Налогового Кодекса. Доходы от него поступают в местный бюджет. Исключение составляют лишь земли городов и сельскохозяйственных угодий.

Ставка налога составляет:

0,3% от кадастровой стоимости земли. Используется при исчислении налога для земель, занятых индивидуальными постройками или подсобным хозяйством. Сюда входят и земли под животноводство или садоводничество.
0,7 — 1,5% — для иных объектов. Их перечень указан в нормативно-правовых актах муниципалитетов.

Исчисление и уплата налогового бремени устанавливаются местным законодательством. Именно оно и определяет, кому положены льготы на налог за землю, руководствуясь нормативно-правовыми актами федерального значения.

Кому положены льготы

Законодательство устанавливает категории лиц, которые имеют право частично оплачивать или не платить вообще налог на землю. Сюда входят:

инвалиды детства;
инвалиды;
участники ВОВ;
ветераны труда;
участники - ликвидаторы последствий ЧАЭС.
герои СССР и России.

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающем. В каждом регионе он свой. Рассмотрим самые распространенные категории лиц, претендующих на получение льгот и узнаем, положены ли они им.

Ветераны труда

Ветеранами труда признаются:

лица, имеющие почетные награды СССР или России, которые имеют трудовой стаж для назначения пенсии;
лица, которые имеют стаж 40 и 30 лет для мужчин и женщин соответственно, если начали работать в период ВОВ до момента наступления совершеннолетия.

Льготы на налог на землю для ветеранов труда действующее федеральное законодательство не предусматривает. Статья 387 Налогового Кодекса предоставляет право муниципальным органам устанавливать размер необлагаемой суммы для данной категории лиц. Как показывает практика, муниципалитеты не спешат воспользоваться данным правом. К тому же сейчас звание «Ветеран труда» практически не присваивается.

Пенсионеры

В начале 90-х гг. данная категория населения была освобождена от уплаты налога на землю. С обновлением Налогового Кодекса в 2005 году такая привилегия была отменена. Сейчас пенсионеры оплачивают налог на землю в полном объеме наравне с трудящимся населением.

Помимо льгот уполномоченные органы имеют право устанавливать требования, при исполнении которых физическое лицо может воспользоваться возможностью уменьшить налог или не платить его вообще. Чаще всего, это: постоянная регистрация на территории муниципалитета, отсутствие официального трудоустройства и т.д.

Порядок получения льгот по налогу и схему их уплаты можно узнать в территориальной налоговой инспекции.

Для уменьшения налогооблагаемой базы пенсионер обязан предоставить:

пенсионное удостоверение;
документы на землю, подтверждающие право собственности;
паспорт;
трудовую книжку (при необходимости).

Таким образом, льготы на налог на землю для пенсионеров — исключительная прерогатива местного уровня власти. В основном используется как мера социальной поддержки малообеспеченных слоев населения.

Инвалиды 2 группы

Ни одна статья Налогового Кодекса не содержит информацию о полном освобождении инвалидов 2 группы от уплаты земельного налога.

Статья 391 НК РФ раскрывает порядок уменьшения налогооблагаемой базы и категорий налогоплательщиков, которые имеют право воспользоваться такими привилегиями. Среди них есть и инвалиды 2 группы, при условии, что она была оформлена до 01.01. 2004 года.

Документ -основание и заявление необходимо подавать в налоговую инспекцию.

Полное освобождение от уплаты налога для инвалидов 2 группы возможно только на местном уровне.

Итак, льготы на налог на землю для инвалидов 2 группы устанавливаются и на федеральном, и на муниципальном уровнях (по решению уполномоченного органа).

Инвалиды 3 группы

Инвалидом признается физическое лицо, которое ограничено в жизнедеятельности в результате заболевания, травмы или дефекта с рождения. Инвалидность 3 группы устанавливается на 1 год или пожизненно. Физическому лицу выдается справка. Именно она является документов-основанием для получения налоговой льготы.

Федеральное законодательство не освобождает данную категорию граждан от полной уплаты налога. Таким полномочием наделены муниципалитеты. В соответствии со статьей 391 НК РФ инвалиды имеют право уменьшить налогооблагаемую кадастровую стоимость на сумму 10 тысяч рублей.

Физическое лицо, претендующее на данную льготу, обязано предоставить в инспекцию по месту нахождения участка земли документы, подтверждающие его право.

Льготы на налог на землю для инвалидов 3 группы связаны с уменьшением суммы для исчисления налога.

Налог на землю: особенности

Исчисляется от кадастровой стоимости участка. При ее переоценке сумма может вырасти до 1,5 раз.
В большинстве регионах России сумма стоимости кадастра намного превышает рыночную стоимость участка земли.
От налога освобождаются арендаторы участка.
Кадастровая стоимость может быть снижена по решению суда. Для этого заявителю необходимо доказать, что она превышает рыночную цену земли. Потребуется независимая оценка.
Льготные категории лиц в основном устанавливаются на местном уровне. Так в Екатеринбурге освобождены от налога пенсионеры, в том числе и работающие.
Налог необходимо уплатить до 1.10. При его неуплате налагается штраф и пени.
В перспективе земельный налог и имущественный будут объединены.

Льготы на налог на землю в Москве

Помимо перечня лиц, которые освобождаются от налога на основании федерального законодательства, в Москве не взимается налог с:

членов многодетных семей;
членов военнослужащих, потерявших кормильца;
несовершеннолетних детей;
инвалидов 1 и 2 групп.

50% от исчисленного налогового бремени уплачивают сотрудники предприятий, которые финансируются из местного бюджета. На 25% могут претендовать сотрудники предприятий, финансируемых из нескольких бюджетов.

Таким образом, льготы на налог на землю физических лиц 2014, зависят в большей степени от региона.

Большинство пожилых людей имеют загородную дачу или насовсем перебираются жить в частный дом. Соответственно, это сопровождается приобретением земельных участков.

Но, обзаведясь землей, собственники также должны соблюдать российские законы в сфере налогообложения и систематически платить в пользу государства земельный налог.

А это не может не ударить по карману пенсионера. Какие существуют послабления для ветеранов труда относительно уплаты земельного налога? Ответ на этот вопрос можно найти в настоящей статье.

Законодательство
Кто входит в категорию ветеранов труда
Какие льготы по уплате земельного налога положены ветеранам труда
Как получить льготу

Законодательство

Налогообложение в целом регулируется в России Налоговым кодексом РФ, первой и второй частями.

Именно обязательному платежу за землю посвящена вторая часть НК РФ, глава 31.

Помимо названного кодекса, есть специальный закон, регулирующий исключительно земельные отношения – это Земельный кодекс РФ. В нем также можно найти упоминание о земельном налоге как виде платы за землю. Тем не менее, в нем не содержится подробностей относительно того, кто платит этот налог, его размер и т.д., а отсылает к другому законодательству.

Именно НК РФ устанавливает возможность получения некоторыми категориями граждан льгот по земельному налогу. Это касается и ветеранов труда.

Однако сам НК напрямую не устанавливает льготу для этой категории, так как сам земельный налог является платежом, взимаемым на местном уровне.

Поэтому наличие в том или ином муниципальном образовании соответствующего послабления зависит, исключительно, от воли местных властей.

Категория «Ветеран труда» закреплена в специальном федеральном законе от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». В нем говорится, какие граждане отнесены к данной категории, и какие меры государственной поддержки в целом предусмотрены для них.

Кто входит в категорию ветеранов труда

Звание «Ветеран труда» присваивается гражданину России за то, что он много лет добросовестно трудился в ниже перечисленных случаях.
У гражданина имеется стаж труда: более 40 лет – у мужчин и более 35 лет у – женщин. Подтвердить трудовой стаж необходимо обязательно соответствующими записями, имеющимися в трудовой книжке, либо в архивах.
У такого работника есть награды и медали, либо присвоены почётные звания СССР, РСФСР и России.
Гражданин проживает и трудился в данном регионе установленное официально количество лет.
Установление льгот гражданам по описанным выше признакам относится к социальной поддержке ветеранов на уровне регионов. Поэтому рассчитывать на послабление со стороны властей касательно уплаты земельного налога можно, если соответствующая статья заложена в региональном и местном бюджете.

Помимо понятия регионального ветерана труда, существует и категория ветеранов труда на уровне федерации.

Кто относится к ним:

те, кто имеет рабочий стаж более 40 и 35 лет для мужчин и женщин;
те граждане, которые начали свою трудовую деятельность в возрасте до 18 лет во время ВОВ;
лица, имеющие различные награды и почётные звания в СССР, РСФСР и России;
если у гражданина имеются задокументированные благодарности и грамоты от правительства СССР, РСФСР и России.

Деньги на льготы для этой категории выделяются федеральным бюджетом, однако для начала его нужно подтвердить соответствующими документами: записями в трудовой книжке, архивах (которые были произведены до и после войны).

Какие льготы по уплате земельного налога положены ветеранам труда

Рассматриваемые граждане имеют возможность рассчитывать на льготу по земельному налогу только в случае, если в соответствующем региональном бюджете заложена такая статья на текущий год (то есть на 2016-2017 год).

Прежде всего, льготники рассматриваемой категории могут рассчитывать на получение вычета из кадастровой стоимости своих участков земли.

От этой величины, как известно, и высчитывается размер земельного налога, так как именно кадастровая стоимость – это налоговая база для земельного налога.

Федеральное законодательство устанавливает такой вычет, составляющий 10 тысяч рублей. Закон также гласит, что местные власти могут увеличивать сумму этого вычета, а вот сделать ее еще меньше федеральной суммы они не вправе.

Помимо уменьшения налоговой базы, ветераны труда вправе быть полностью освобожденными от уплаты налога за свой земельный надел. Такое значительное послабление возможно только на уровне местных властей и рассчитывать на него можно только в том случае, если конкретное муниципальное образование для проведения подобных программ достаточно обеспечено с финансовой стороны.

Узнавать о том, будет ли возможно полностью освободиться от налога на землю, нужно в налоговой инспекции по месту расположения интересующего участка.

Родственники освобождены от уплаты налога на дарение земельного участка.

Приобретение жилья в ипотеку является для некоторых граждан единственной возможностью стать владельцем квартиры. Подробнее об этом читайте здесь.

Планируете приватизировать комнату в общежитии? Наша статья подскажет ,как это сделать максимально быстро и правильно.

Как получить льготу

О полном либо частичном освобождении от погашения налога на землю можно узнать, как уже было сказано, в соответствующей ИФНС.

Как узнать нужную информацию?

В инспекции обратившемуся ветерану труда скажут, является он льготником по данному основанию, или нет. Конечно, для этого необходимо будет предъявить один из подтверждающих этот статус документ. В том случае, если обратившийся гражданин все-таки может претендовать на льготу, он должен написать заявление о ее предоставлении и подать в налоговую инспекцию.
Кроме того, каждый год всем плательщикам налогов из инспекции приходят уведомления с суммой подлежащего уплате налога.
Если льготник пропустил по каким-то причинам срок назначения льготы в виде уменьшения налоговой базы, он может обратиться в ИФНС с заявлением на перерасчет суммы налога, но только за последние 3 года. Пересчитанная часть суммы с него будет находиться на лицевом счете у налогоплательщика, и из нее будут производиться выплаты в счет других налогов.

Если же ветеран труда полностью освобожден от налоговой обязанности по своему земельному наделу, но также его уплатил, он вправе надеяться на возврат этой уплаченной суммы, либо налоговый орган, на основании предварительно поданного гражданином заявления, может перезачесть эти деньги в пользу оплаты других видов налога.

Можно поступить еще проще: зайти в личный кабинет на официальном сайте ФНС России, который можно зарегистрировать любому налогоплательщику.

В нем содержится информация и о сумме, которую нужно заплатить по земельному налогу (как, впрочем, и всех иных подлежащих уплате у конкретного лица), и о причитающихся послаблениях.

Таким образом, льготы по налогам, уплачиваемым за земельные наделы, имеют место быть исключительно на уровнях муниципалитетов.

При благоприятных условиях экономики соответствующего района или города, ветераны труда вполне смогут надеяться, что будут освобождены от налога на землю полностью.

Люди, имеющие удостоверение «Ветеран труда», получают право на некоторые льготы за трудовую и служебную деятельность. 2021 год не принес изменений в законодательство, и налоговые льготы для ветеранов труда останутся на том же уровне, по отношению к прошлому году.

Со стороны государства дополнительно выплачивается небольшая финансовая помощь. Поправки могут внести в регионах. Предоставление тех или иных льгот целиком зависит от местных властей.

Как получить

ВАЖНО . Чтобы получить звание «Ветеран труда», пишется заявление в социальную защиту. Потребуется предоставить паспорт и бумаги, показывающие соответствующие трудовые достижения.

Критерии получения звания:

20-25 лет общего стажа, от 15 лет на одном производстве;
35 лет для женщин и 40 лет для мужчин, занимавшиеся работой в детском возрасте в период ВОВ;
отдельные достижения в трудовой деятельности;
обладатели почетного звания;
награжденные президентом.

Общие условия выдачи определяются муниципальными властями. Список необходимых бумаг, которые потребуется предоставить стоит заранее уточнить. У каждого региона свои требования. Определенная часть скидок предусмотрена на государственном уровне, а часть – на областном.

ВНИМАНИЕ . Особенности получения налоговых льгот определяется местным муниципалитетом, но процедура выдачи удостоверения выглядит следующим образом: человек до 1 ноября приходит в ФСН с бумагами на выбранный объект налогообложения, соответствующими документами на имущество. По истечению 10 рабочих дней заявка рассматривается в ФСН и принимается решение о выдаче.

Заявление в обязательно порядке должно содержать следующие пункты:

обозначение налоговой службы;
персональные данные пенсионера (Ф.И.О., год рождения и паспортную информацию).
цифры сотового телефона;
имеющиеся сведения о налогооблагаемом имуществе;
бумага, свидетельствующая о праве на получение налоговой льготы, она должен содержать пункты: серия и номер, кем и когда выдан, название.
число заполнения и подпись заявителя.

Виды льгот

В России предоставляют четыре вида налоговых послаблений для нормального качества жизни людей.

В 2021 году предусмотрены следующие виды льгот:

имущественный налог не оплачивается;
скидки по транспортному налогу;
скидки по земельному налогу;
некоторые суммы финансовых вознаграждений не облагаются налогом.

На имущество

Получившие звание не платят имущественный налог: любая недвижимость и доли. В 2016 государство предоставило выбор, за какую квартиру или дом не оплачивать налог. В первую очередь это направлено на граждан, занимающихся переоформлением квартир на близких родственников, имеющих статус ветерана.

При владении несколькими объектами недвижимости нужно сообщить в соответствующие службы о том, какое имущество будет освобождаться от уплаты сборов. Если этого не сделать, инспекция в принудительном порядке выберет жилье. В большинстве случаев, сборы взимаются с жилья, имеющего наиболее высокую налоговую ставку. Положение по налогу на имущество регулируется 407 статьей Налогового кодекса Российской Федерации.

На транспорт

В 2021 году льготы, относящиеся к транспорту, имеют такой же принцип, как и на имущество. Снижение налоговых сборов предоставляются на одну машину. Скидки действуют, если мощность автомобиля не более ста лошадиных сил.

ВНИМАНИЕ . Льготы по налогу на автомобиль определяется на областном уровне. Власти в самостоятельно создаются список категорий граждан, имеющих возможность получить льготы. Определяются условия, требования и сроки оплаты. В некоторых регионах налог на транспорт платится в полном объеме, а некоторые предоставляют хорошую скидку.

Количество оплачиваемых средств зависит от мощности автомобиля и составляет 200 л.с. за исключением водного и воздушного транспорта, а также вездеходов и снегоходов.

Государственные программы социальной поддержки нетрудоспособных граждан призваны улучшить материальное положение представителей этой категории населения. Льготы касаются налогообложения, жилищных, земельных вопросов. Рассмотрим, обязан ли оплачивать земельный налог ветеран труда. Московская область будет затронута в первую очередь.

Правовые основы

На общегосударственном уровне частичное или полное освобождение от уплаты земельного налога не закрепляется – такая возможность отнесена к ведению регионов РФ.

Порядок предоставления налоговых привилегий в столице и области определяют положения Постановления Правительства №807-ПП[1], вступившие в силу в 2017 году. Его разработка осуществлялась с учетом статей Федерального закона «О ветеранах»[2].

Звание ветерана труда

Для получения этого статуса, гражданин должен:

выйти на заслуженный отдых (иметь для этого достаточный трудовой стаж);
иметь награду за заслуги в труде: грамоту, медаль, орден или специальный ведомственный знак отличия.

Также звание присваивается тем, кто начал работу в период ВОв.

Налоговые льготы

Ветераны труда, проживающие в Московской области, могут рассчитывать на различные налоговые преференции: при оплате коммунальных услуг, транспортных отчислений, приобретении жилья – возврат до ½ стоимости.

Что касается земельного налога, то пенсионер полностью освобождается от него. Более того, он имеет право претендовать на улучшение жилищных условий, помощь при строительстве объектов индивидуального строительства, приобретении земли для организации приусадебного хозяйства.

В 2019 году произошли изменения, касающиеся жилищного и земельного права: теперь льготы распространяются только на одну собственность определенного вида – если во владении находятся два участка, то компенсируется плата за один из них.

Формы предоставления

Действует два вида налоговых льгот:

Субсидия – скидка при непосредственной оплате налога.
Компенсация – форма помощи, при которой гражданин платит полную сумму налога, а затем потраченные средства возвращаются в виде надбавки к пенсии.

Правила получения

Во-первых, пенсионеру необходимо получить статус ветерана. Для этого требуется:

обратиться в администрацию города и представить документы: заявление, фото 3х4 см, копию паспорта, справки, подтверждающие наличие страхового стажа, документальное подтверждение наличия наград;
дождаться результатов проверки.

Документы рассматриваются в течение 10 дней: осуществляется проверка предоставленных сведений, принимается решение о присвоении статуса, выдается соответствующее удостоверение.

Далее с ним необходимо обратиться в организацию, которой непосредственно взимается плата (В данном случае – в территориальное подразделение УФНС).

Пенсионеров часто интересует вопрос, нужно ли лично обращаться в уполномоченные органы. Чтобы облегчить этот процесс для граждан, имеющих проблемы со здоровьем, проживающих далеко от организации и т.д., в практике закреплено право на оформление доверенности – составляется на другого человека и заверяется у нотариуса.

Если ветеран платит налог на землю самостоятельно и в полном объеме, то для получения компенсации ему нужно собрать ряд нормативных актов и справок и предоставить их в службу социальной защиты по месту жительства:

заявление с указанием формы помощи – ежемесячные доплаты или компенсации;
удостоверение, подтверждающее, что гражданин может быть освобожден от выплат;
сведения о доходах;
квитанции об оплате;
копию паспорта и трудовой книжки;
реквизиты банковского счета.

Отказ в предоставлении льготы

Сотрудники Министерства социального развития Московской области вправе принять решение об отказе в удовлетворении требований пенсионера, если:

Представленные документы неправильно оформлены, содержат недостоверные сведения.
Заявитель не имеет оснований для получения налоговых уступок.
Отсутствуют некоторые важные акты.

Итак, ветераны труда, проживающие в Московской области, имеют право на освобождение от земельного налога. Для этого им необходимо написать заявление, собрать пакет документов и подать в уполномоченные органы.

Читайте также: