Данные инн и кпп уже указаны для другого контрагента ответственный как исправить

Опубликовано: 12.05.2024

Статья перемещена.

Если вы не перешли на статью автоматически, нажмите ссылку.

Article moved.

If you are not redirected automatically, follow the link.

Заполнение реквизитов при создании нового контрагента

При создании нового контрагента теперь достаточно заполнить поле ИНН и нажать кнопку Заполнить по ИНН, или просто перейти к следующему полю по клавише Enter. Если ИНН введен корректно и сведения о контрагенте есть в государственном реестре, то реквизиты контрагента заполняются автоматически.

Новая возможность не только экономит время, но и позволяет получить актуальную информацию о контрагенте, мгновенно зарегистрировать ее в программе, тем самым исключив возможные ошибки при вводе. Для пользователей облачной версии программы доступ к новому сервису осуществляется автоматически!

При наличии соответствующей информации в ЕГРЮЛ для юридического лица будут заполнены:

КПП;
краткое и полное наименование;
юридический адрес;
руководитель (будет создано контактное лицо);
телефон.

Для физического лица (предпринимателя) заполняются краткое наименование, полное наименование, и при сохранении создается физическое лицо.

Указание ИНН вместо имени контрагента

Создать нового контрагента с помощью функции автозаполнения реквизитов можно из любого документа или справочника программы. Для этого в поле ввода контрагента вместо названия можно ввести ИНН. Если в справочнике Контрагенты нет контрагента с таким ИНН, программа предложит создать нового контрагента. По кнопке Создать откроется уже заполненная форма создания нового контрагента.

Проверка существующих контрагентов

Уже существующих контрагентов можно проверить с помощью сведений ФНС.

Cервис ФНС возвращает результат проверки по ИНН и КПП:

Контрагент есть в базе ФНС означает, что налогоплательщик зарегистрирован в ЕГРН и имеет статус действующего в интервале ± 6 дней от даты запроса
Прекращена деятельность или изменен КПП означает, что налогоплательщик зарегистрирован в ЕГРН, но не имеет статус действующего в интервале ± 6 дней от даты запроса. Такой ответ можно интерпретировать следующим образом: либо контрагент с указанной комбинацией ИНН и КПП прекратил деятельность, либо указанный КПП был изменен, то есть, ранее комбинация ИНН и КПП была действительной, но теперь она недействительна
КПП не соответствует данным базы ФНС означает, что КПП налогоплательщика не соответствует тому ИНН, который был указан в запросе. Такое сообщение означает, что такой комбинации ИНН и КПП в ЕГРН нет, и никогда не было.
Контрагент отсутствует в базе ФНС означает, что налогоплательщик с указанным ИНН не зарегистрирован в ЕГРН

ВАЖНО!

В настоящее время сервис ФНС функционирует в тестовом режиме.

Показ сведений о «проблемных» контрагентах

«Проблемные» контрагенты, сведения о которых не обнаружены в базе ФНС (по причине неправильных реквизитов или снятия с учета в ФНС), выделяются в форме списка контрагентов и в карточке контрагента.

Если на запрос от ФНС получен ответ «Прекращена деятельность или изменен КПП», то в формах списка и выбора справочника Контрагенты ИНН и КПП контрагента окрашиваются в серый цвет.

Если от ФНС получен ответ КПП не соответствует данным базы ФНС или Контрагент отсутствует в базе ФНС, то в формах списка и выбора ИНН и КПП такого контрагента будут выделены красным цветом.

Сведения, выданные сервисом ФНС, выводятся также в карточке контрагента, рядом с данными об ИНН. Для «проблемных» контрагентов эти сведения выводятся красным или серым цветом:

А для контрагентов, которые имеются в базе ФНС — зеленым цветом:

Проверка контрагента по сервису ФНС выполняется каждый раз при изменении ИНН и КПП контрагента. Дополнительно, один раз в неделю в фоновом режиме проверяются все контрагенты, занесенные в информационную базу.

Если ИНН задан некорректно

Поиск информации о контрагенте на сервере ФНС производится по ИНН/КПП. Не все ИНН в информационной базе могут оказаться корректными, так как при вводе ИНН может быть допущена ошибка. Для выявления этих ошибок при вводе используется проверка корректности ИНН по контрольному разряду.

Некорректные ИНН в формах справочника Контрагенты выделяются красным цветом.

Контрагенты с некорректными ИНН не проверяются на серверах ФНС.

О шибиться может каждый, в том числе и бухгалтер, выписывая документы, например, на услугу не тому контрагенту, которому она была оказана, а другому. Хорошо, когда ошибку обнаружили сразу. А если период уже закрыт?

Очевидно, что в такой ситуации и первичка (в данном случае акт об оказании услуг), и счет-фактура оформлены ошибочно. Но здесь нужно не вносить исправления в документы, а аннулировать оформленные и одновременно составить правильные.

Первичные документы

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», далее – Закон о бухучете). Все документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства. В частности, каждый первичный учетный документ должен содержать обязательные реквизиты, перечисленные в ч. 2 ст. 9 Закона о бухучете. К обязательным реквизитам относятся данные о лицах, совершивших сделку, то есть данные и о заказчике в том числе. Поэтому составление акта на другое лицо является нарушением. Такой документ должен аннулироваться, и он не может служить основанием для отражения записи в бухгалтерском учете.

Поскольку услуга все же была оказана, то одновременно следует составить акт на имя того контрагента, которому оказывалась услуга. Здесь возникает главный вопрос: какой датой составить акт?

Первичный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным – непосредственно после его окончания (ч. 3 ст. 9 Закона о бухучете). Но в данном случае момент «упущен», а значит, фактически документ будет оформлен с опозданием.

Бухгалтер может выписать акт текущей датой, но тогда придется аннулировать записи по отражению выручки в бухгалтерском учете, произведенные на основании ошибочного акта. Другим вариантом, хотя и не совсем корректным, является составление акта задним числом, с присвоением ему номера и даты аннулированного акта. В этом случае в программе не придется сторнировать ранее совершенные записи, а достаточно изменить данные организации-заказчика. Но здесь нужно быть готовым к тому, что контрагент не согласится с такой выпиской документа и потребует составить документ текущей датой.

Счет-фактура

При реализации услуг налогоплательщик дополнительно к цене оказанных услуг обязан предъявить к оплате покупателю этих услуг соответствующую сумму НДС (п. 1 ст. 168 НК РФ). Сумма предъявленного налога указывается в счете-фактуре, выставляемом в адрес покупателя услуг (п. 3 ст. 168 НК РФ). Соответственно, если счет-фактура был ошибочно составлен на имя другого контрагента, организация должна произвести исправления.

Для этого ошибочный счет-фактура должен быть аннулирован с последующим аннулированием записи в книге продаж за период, в котором этот счет-фактура был зарегистрирован. Стоит отметить, что ни НК РФ, ни Правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, не предусмотрен порядок аннулирования ранее выставленного счета-фактуры. Однако Правилами ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее – Правила ведения книги продаж), утвержденными тем же постановлением, предусмотрен порядок аннулирования записи в книге продаж. В п. 11 Правил ведения книги продаж сказано, что при аннулировании указанных записей (до окончания текущего налогового периода) в книге продаж показатели в этих графах указываются с отрицательным значением. Если же аннулировать запись приходится после окончания налогового периода, то для внесения исправлений в книгу продаж следует использовать дополнительные листы к книге продаж.

Поскольку нормативным правовым актом разрешено аннулировать записи в книге продаж, то законность аннулирования самих счетов-фактур не вызывает сомнений. Более того, ФНС России в письме от 30.04.2015 № БС-18-6/499@ полагает нецелесообразным закрепление механизма аннулирования счетов-фактур, отмечая, что достаточно наличия механизма аннулирования записей в книге покупок у покупателя и в книге продаж у продавца. Поэтому продавец может аннулировать счет-фактуру самостоятельно (например, поставив штамп «аннулировано»), одновременно направив в адрес контрагента, которому был ошибочно выставлен счет-фактура, уведомительное письмо. В нем необходимо отразить реквизиты ошибочно выставленного счета-фактуры и указать, что данный документ был аннулирован, поскольку выставлен ошибочно.

Одновременно с этим компания вносит исправления в книгу продаж. Так как период, в котором был зарегистрирован ошибочный документ, завершен, то за этот период составляется дополнительный лист к книге продаж.

Кроме того, поскольку счет-фактура не был выставлен реальному покупателю услуг, поставщик услуг должен составить новый счет-фактуру. На выставление счета-фактуры отводится пять дней со дня оказания услуг (п. 3 ст. 168 НК РФ). В данном случае очевидно, что пятидневный срок для выставления документа поставщиком пропущен. Тем не менее счет-фактуру составить нужно. Как и в случае с актом, здесь возникает вопрос: какой датой оформить счет-фактуру? Сразу отметим, что разъяснения от официальных органов по данному вопросу отсутствуют.

По общепринятой практике документы должны оформляться текущей датой в хронологическом порядке. Однако в данном случае операция по оказанию услуг правильному контрагенту должна была попасть в налоговую базу по НДС в том периоде, в котором услуга была оказана. Соответственно, счет-фактуру, независимо от того, какой датой он составлен и выставлен, следует зарегистрировать в дополнительном листе к книге покупок за тот период, когда оказана услуга.

Если счет-фактуру составить от даты заполнения (например, июль 2016 г.), то его регистрация в дополнительном листе книги продаж (например, за 4 квартал 2015 г.) будет выглядеть не очень корректно. Поэтому мы бы рекомендовали составить счет-фактуру задним числом, присвоив ему тот номер и ту дату, которые были присвоены аннулированному счету-фактуре. Конечно, и такой вариант не идеален, но в данном случае идеального варианта просто-напросто нет. За подобное оформление счетов-фактур организацию вряд ли накажут. Ведь главное, что с операции по оказанию услуг НДС был начислен своевременно. Дополнительно можно прописать такой вариант оформления счетов-фактур в учетной политике.

Если же по настоянию организации-заказчика компания выписала акт текущей датой, то, соответственно, логичнее будет и счет-фактуру выписать той же датой. Но даже в такой ситуации этот счет-фактуру правильно будет отразить в дополнительном листе книги продаж за период, в котором услуга была оказана. Конечно, если все документы будут выписаны текущей датой, и контрагент с этим будет согласен, то компания, возможно, предпочтет отразить записи по реализации и исчислить НДС текущей датой. Безусловно, это будет незаконно, но маловероятно, что налоговики обнаружат нарушения. Правда, в таком случае фирме придется сторнировать ранее отраженные операции в прошлом периоде, уточнить декларацию по НДС и по-новому отразить уже в текущем периоде.

Читай. Пробуй. Предпринимай.

Узнайте все изменения в законе из-за кризиса

Задайте вопросы экспертам по бухгалтерии и законам

Смотрите обучающие онлайн-лекции для бизнеса

Подпишитесь на рассылку с лучшими материалами Справочной

Я отгрузил контрагенту товар, по этой отгрузке им пришло из налоговой требование. Пишут, что нет у них этого счета-фактуры. Дословно: «Запись об операции отсутствует у контрагента». В 1С проведено, в чем дело? Контрагент считает, что у меня ошибка в электронной декларации. Дословно: «Проверьте свою книгу продаж (из системы отправки отчетности, а не в 1С): наш ли ИНН там стоит?». Я выгружаю отчетность из 1С и отправляю через сервис онлайн-бухгалтерия в интернет банке

Налоговый консультант «‎Бухгалтерское Бюро Марии Поликарповой»

Последнее время в налоговой сбои в программе, мы тоже по своим клиентам получаем такие письма, хотя всё отражено в декларациях. Свяжитесь с налоговой и уточните. Или сдайте корректировку. Подписывайтесь на нас в соцсетях. Ещё больше полезной информации. Тел.: 8−922−613−3739 (Viber, WhatsApp, Telegram) maria@bbmp.ru

Ведущий бухгалтер, специалист в вопросах налогообложения «Матус энд Квитс»

Именно так и нужно сделать, проверить отражена ли данная счет-фактура в книге продаж, сданной в 3 квартале. Если нет — то понятно, откуда расхождение, придется пересдать декларацию. Если все отражено — прислать покупателю подтверждающие это документы (книгу продаж, квитанцию о приеме). Расхождение еще может быть связно с поздней подачей декларации с вашей стороны, то есть данные еще «не легли» в налоговой. В этом случае нужно также просто подтвердить счета-фактуры.

Гуру бухгалтерии ООО «Содействие»

Проверьте свою книгу продаж. Если в ней все данные отражены правильно, то свяжитесь с инспектором ИФНС и уточните. Если данные отражены некорректно, то сдайте корректировочную декларацию.

Более подробную консультацию, а также помощь в сдаче отчетов и ведению учёта Вы сможете получить по телефону 8 495 151 99 60 или оставив заявку на почту zayavka@buhuchet-online.ru

Основатель и генеральный директор «Бухгалтер групп»‎

С уважением, Михайлова Мария

Офис г. Москва 8−495−127−01−08 (доб. 1), WhatsApp 8−919−913−98−16 Офис г. Долгопрудный 8−495−127−01−08 (доб. 2), WhatsApp 8−977−463−52−40 Офис г. Ижевск 8−495−127−01−08 (доб. 3), WhatsApp 8−985−367−47−33

Наши услуги: — бухгалтерский, юридический, финансовый аутсорсинг — аудиторские услуги — регистрация и ликвидация фирм, юридические адреса — изготовление печатей, штампов

Руководитель партнёрства «Бизнес Траст»

Вы отгрузили контрагенту товар с счет-фактурой с НДС. По окончании квартала вы представляете в ИФНС налоговую декларацию и книгу продаж в которой эта счет-фактура упоминается. Ваш контрагент по окончании квартала тоже подает НД по НДС вместе с книгой Покупок, в которой указывает вашу счет-фактуру. ИФНС сопоставляет вашу книгу продаж с книгами покупок ваших Покупателей.

В контракте исполнитель неправильно указал свое наименование и реквизиты. Стоит ли расторгать этот договор и заключать новый или можно обойтись дополнительным соглашением? Свои обязательства по контракту исполнитель выполнил, но из-за неправильных реквизитов мы не можем оплатить.

В данном случае имеет существенное значение, какие из реквизитов неправильно указаны.

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Если в контракте указаны абсолютно другое наименование, ИНН поставщика (подрядчика, исполнителя), по которым невозможно идентифицировать победителя закупки, то такой контракт подлежит расторжению, как заключенный не с участником (победителем) закупки в нарушение Закона N 44-ФЗ, т.к. в данное обстоятельство может быть расценено контролирующим органом как перемена поставщика (подрядчика, исполнителя).

В соответствии с частью 1 статьи 34 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее – Закона N 44-ФЗ) контракт заключается на условиях, предусмотренных извещением об осуществлении закупки или приглашением принять участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя), документацией о закупке, заявкой, окончательным предложением участника закупки, с которым заключается контракт, за исключением случаев, в которых в соответствии с Законом N 44-ФЗ извещение об осуществлении закупки или приглашение принять участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя), документация о закупке, заявка, окончательное предложение не предусмотрены.

При заключении и исполнении контракта изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных статьей 34 и статьей 95 Закона N 44-ФЗ (часть 2 статьи 34 Закона N 44-ФЗ).

Согласно статье 432 Гражданского кодекса Российской Федерации договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

В силу положений Закона N 44-ФЗ существенными условиями контракта являются следующие:

- о цене контракта (ч. 2 ст. 34 Закона N 44-ФЗ);

- об ответственности заказчика и поставщика (исполнителя, подрядчика) (ч. 4 - 6, 7 - 9 ст. 34 Закона N 44-ФЗ);

- о порядке и сроках оплаты товара, работы, услуги (п. 1 ч. 13 ст. 34 Закона N 44-ФЗ).

Учитывая изложенное, в случае изменения банковских реквизитов для оплаты товаров, работ, услуг по заключенному контракту, а также адреса места нахождения поставщика (подрядчика, исполнителя) стороны вправе заключить дополнительное соглашение к такому контракту (Письмо Минэкономразвития России от 31.03.2016 N Д28и-854).

В соответствии с ч. 5 ст. 95 Закона N 44-ФЗ не допускается перемена поставщика (подрядчика, исполнителя) при исполнении контракта. Исключение возможно лишь в случае правопреемства вследствие реорганизации юридического лица в форме преобразования, слияния или присоединения.

Таким образом, если в контракте указаны абсолютно другое наименование, ИНН поставщика (подрядчика, исполнителя), по которым невозможно идентифицировать победителя закупки, то такой контракт подлежит расторжению, как заключенный не с участником (победителем) закупки в нарушение Закона N 44-ФЗ, т.к. в данное обстоятельство может быть расценено контролирующим органом как перемена поставщика (подрядчика, исполнителя).

На вопрос отвечала:

С. А. Токмина,
консультант ИПЦ "Консультант+Аскон"

Одной из проблем ведения любого учета является проблема дублирования данных. В итоге — поступление происходит по одном учетным данным, списание — по другим, и возникает вопрос — ПОЧЕМУ НЕ СПИСАЛОСЬ? Для частичного решения данной проблемы в 1С Бухгалтерия 3.0 (и других конфигураций, имеющих контрагентов с реквизитами ИНН и КПП) реализуем запрет дублирования контрагентов в 1С.

План действий у нас будет простой: мы будем перехватывать событие записи контрагентов, проверять наличие контрагентов с текущими реквизитами ИНН/КПП и, в случае нахождения дубля, делать ОТКАЗ. Теоретически, мы можем сделать проверку дублирования в модуле объекта справочника «Контрагенты», но это плохой способ доработки типовой конфигурации, поскольку внесенные изменения могут быть затерты при следующих обновлениях конфигурации.

Хочу сказать про ограничения базовых версий 1С Предприятие, одно из которых — невозможность изменения типового функционала конфигураций, т.е. рассмотренный способ запрета дублирования контрагентов в 1С нельзя реализовать в базовых версиях 1С Предприятие.

Первым делом создаем резервную копию рабочей базы данных.

В случае, если ваша рабочая конфигурация находится на поддержке, то снимаем конфигурацию с поддержки. Для этого в конфигураторе 1С открываем форму настройки поддержки (Конфигурация — Поддержка — Настройка поддержки…), кликаем по кнопке «Включить возможность изменения» и соглашаемся с отменой полного автоматического обновления.

В окне настроек правил обмена выбираем пункт «Объект поставщика редактируется с сохранением поддержки», нажимаем «Ок» и ждем изменения режима.

Для создания запрета дублирования контрагентов в 1С нам будут необходимы:

Создаем общий модуль. Для этого в дереве конфигурации раскрываем пункт Общие — ставим указатель на пункт «Общие модули» и нажимаем кнопку «Добавить» из контекстного меню, вызываемого нажатием правой клавиши мыши или в панели сверху (круглая зеленая кнопка с плюсом).

В свойствах общего модуля задаем имя, в моем примере имя будет «ЯПрограммистРу», устанавливаем галочки «Сервер» и «Вызов сервера».

Создаем подписку на событие. Для этого раскрываем дерево конфигурации и устанавливаем указатель на «Общие» — «Подписки на события» и так же нажимаем «Создать».

В свойствах задаем Имя «ЗапретДублированияКонтрагентов»; выбираем источник, чье событие мы перехватываем, — это объект справочника «Контрагенты» (соответственно, в источнике устанавливаем «СправочникОбъект.Контрагенты»); выбираем событие «ОбработкаПроверкиЗаполнения». В поле обработчик жмем кнопку «Открыть», и из открывшегося списка общих модулей выбираем созданный нами выше общий модуль «ЯПрограммитРу» (см. рисунок выше).

После корректного выполнения всех операций у вас должнен появиться код объявления процедуры ЗапретДублированияКонтрагентовОбработкаПроверкиЗаполнения() в общем модуле «ЯПрограммитРу».

Пишем внутри процедуры следующий код:

Немного объясню процедуру запрета дублирования контрагентов в 1С. Изначально мы проверяем — заполнены ли реквизиты ИНН/КПП и в случае не заполнения одного из них, отказываем от обработки. Таким образом мы оставляем возможность создания контрагентов, у которых ИНН/КПП не известно или не существует.

Процедура ОбработкаПроверкиЗаполнения выполняется до процедуры записи, поэтому мы проверяем текущие записи справочника «Контрагенты» на присутствие записываемых сочетаний реквизитов ИНН/КПП с помощью запроса. Если запрос Пустой(), то значит контрагента, с заданной комбинацией ИНН/КПП в базе не существует, поэтому мы не препятствуем записи. Если же запрос НЕ Пустой(), то мы перебираем возвращенные записи и сообщаем пользователю коды элементов справочника «Контрагенты», с идентичными реквизитами ИНН/КПП и делаем Отказ = Истина, т.е. отказываемся от записи.

Сохраняем внесенные в конфигурацию изменения, через нажатие F7 или выбирая пункт меню Конфигурация — «Обновить конфигурацию базы данных».

Для проверки запускам базу в режиме 1С Предприятие. Теперь, если мы сделаем копию контрагента с заполненными ИНН/КПП, то 1С не позволит его записать и выведет сообщение:

В нашей базе уже был задублирован контрагент и мы попытались ввести ещё один дубль. Как видите, сработал наш запрет на запись и сообщил обо всех дублях базы, а значит наша задача выполнена!

В следующих публикациях мы рассмотрим, что делать, когда дубли уже присутствуют в базе 1С. Следите за публикациями.

Читайте также: