Что такое ируд фнс

Опубликовано: 13.05.2024

Работа с Федеральной налоговой службой

Документооборот с любым контролирующим органом законодательно регламентируется различными приказами.

Документооборот с налоговой инспекцией регламентируется на сегодняшний момент приказом Федеральной Налоговой Службы от 31 июля 2014 № MMВ-7-6/398@. Порядок всего документооборота от налогоплательщика инспектору через оператора — описан в методических рекомендациях утвержденных этим приказом.

ПК ГП3 — программное обеспечение налоговых органов, позволяющее обрабатывать предоставляемые налоговые декларации (расчеты), бухгалтерскую отчетность и другие документы в электронном виде. Новая усовершенствованная версия приёмного комплекса ГПР (единое приемное место «ГНИВЦ Прием-Регион»).

Программный комплекс ГП-3 состоит из следующих подсистем:

Глобальный приемный комплекс ПК ГП-3 (ГПК) — функционирует в составе средств автоматизации Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД);
Локальный приемный комплекс ПК ГП-3 (ЛПК) — функционирует в составе средств автоматизации ИФНС России и МИ (МРИ) ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам;
Сервер мониторинга ПК ГП-3 (СМ) – позволяет контролировать состояние ЛПК и этапы прохождения документооборотов;
Информационный реестр участников документооборота ПК ГП-3 (ИРУД) — позволяет централизованно производить регистрацию квалифицированных сертификатов ключей проверки электронных подписей, выдаваемых налогоплательщикам удостоверяющими центрами, аккредитованными Минкомсвязью России.

Рассмотрим способ отправки отчетности в НИ через оператора как наиболее часто используемый. Определим участников документооборота: налогоплательщик, оператор и налоговая. Налогоплательщик сдает отчет по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) в налоговую инспекцию. Как это происходит?

Первичный документ. НП формирует и отправляет письмо с отчетом, которое попадает на сервер оператора. Оператор пересылает в НИ файл с отчетом и подтверждением даты отправки.
В момент получения оператором письма с отчетом, он формирует подтверждение даты отправки отправителю. Эта фаза автоматически отсылается НП в течении 2-х часов.
Как только подтверждение даты отправки дошло до НП, на оператор приходит Извещение о получении подтверждения.
В момент получения сервером обмена или налоговой инспекцией письма с отчетом формируется извещение о получении даты отправки, которое отсылается в сторону оператора.
В ответ на письмо с отчетом налоговая инспекция посылает в сторону налогоплательщика извещение о получении первичного документа. Эта фаза также проходит через сервер оператора связи. Отсылка извещения происходит автоматически в течение 4 часов.

В случае каких-либо сбоев при приеме системой налогоплательщику приходит Уведомление об ошибке. Если сообщение успешно доставлено до НИ, данная фаза не возникает. После получения документа он проходит форматно-логический контроль (ФЛК) в инспекции. Т.е. проверку документов на соответствие установленному формату. Например, использование строчных букв при указании наименования организации может являться нарушением требования формата.

В зависимости от того, прошел ли отчет ФЛК, НИ отправляет уведомление об отказе или квитанцию о приеме. Обе эти фазы формируются автоматически и отправляются НП через оператора. В случае получения уведомление об отказе документооборот прекращается, и отчет нужно отправлять заново.

Как только на оператор пришли уведомления об отказе или квитанция о приеме, он автоматически отсылает в сторону НИ извещение о получении результата приема спецоператором. После чего оператор передает ответ НИ налогоплательщику.

Когда НП получает уведомление об отказе или квитанции о приеме, в сторону НИ уходит извещение о получении результата приема налогоплательщиком. Естественно, эта фаза проходит через оператора. После успешного прохождения ФЛК документ наконец-то попадает к инспектору. Инспектор проводит камеральную проверку на взаимоувязку показателей внутри отчета и между отчетными периодами.

Если в ходе проверки находится ошибки, в сторону НП отправляется уведомление об уточнении. В данном случае НП необходимо отослать корректировку.

При успешно пройденной проверке отчет ложится в базу НИ как сданный, ему присваивается номер, а в сторону НП отсылается извещение о вводе.

При получении уведомления об уточнении или извещения о вводе оператор автоматически отсылает в сторону НИ извещение о получении результата приема спецоператором.

Завершающий этап документооборота — извещение о получении результата обработки от Налогоплательщика. При получении НП результатов проверки, эта фаза автоматически отправляется в сторону НИ через оператора.

По срокам Документооборот с НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИЕЙ длится 3 рабочих дня. От НИ клиенту приходят следующие документы:

извещение о получении или сообщение об ошибке (получила ли НИ отчет);
квитанцию о приеме или уведомление об отказе (прошел ли отчет ФЛК);
извещение о вводе или уведомление об уточнении (принят ли отчет инспектором).

Только получение извещения о вводе может свидетельствовать о том, что отчет сдан!

Работа с пенсионным фондом

Вопрос о возможности и порядке представления информации в электронной форме решается территориальным органом Пенсионного фонда совместно с конкретным страхователем и оформляется «Соглашением об обмене электронными документами в системе электронного документооборота».

Что необходимо для представления отчетности в Управление ПФР в электронном виде с электронной подписью (далее ЭП):

программное обеспечение для создания отчетов в установленных форматах;
криптографическое программное обеспечение с реализацией необходимых функций ЭП и шифрования (выработка криптографических ключей, подписание и проверка ЭП на уровне файла, шифрование данных). Данные функции реализуются программным обеспечением, относящимся к категории средств криптографической защиты информации (далее — СКЗИ), и которое при использовании в системе электронного документооборота (далее — СЭД) ПФР должно иметь сертификат ФСБ;
услуги удостоверяющего центра по созданию и поддержке сертификатов ключей ЭП в СЭД ПФР;
проведение организационных мер: назначение ответственного лица за организацию использования СКЗИ, оборудование и защита от несанкционированного доступа рабочего места, магнитных носителей криптографических ключей, архивов электронных документов;
Заключение «Соглашения об обмене электронными документами в системе электронного документооборота ПФР по телекоммуникационным каналам связи» с районным Управлением ПФР.

При отправке отчетов в налоговую инспекцию плательщик называется налогоплательщиком, а в пенсионный фонд — страхователем.

Итак, определяем участников, их, как и в налоговой инспекции всего 3 – страхователь, оператор, пенсионный фонд. Рассмотрим подробно прохождение отчета от страхователя к инспектору ПФ. После отправки сведений страхователь получает от Пенсионного Фонда следующие документы:

Квитанция о доставке – электронный документ, содержащий сведения о дате и времени доставки файла отчетности в территориальный орган ПФР. Квитанция подтверждает факт представления отчетности в электронном виде в пенсионный фонд. Квитанция о доставке отчетности высылается страхователю в течение 2-х рабочих дней с момента отправки пакета сведений. Документооборот продолжается. Основное отличие передачи отчетности в ПФ от передачи отчетности в Налоговую Инспекцию – ОПЕРАТОР СВЯЗИ ТОЛЬКО ПЕРЕДАЕТ ОТЧЕТНОСТЬ В ПФ, КВИТАНЦИЮ О ПОЛУЧЕНИИ НЕ ФОРМИРУЕТ. Квитанцию (подтверждение) о получении отчетности формирует приемный комплекс Пенсионного Фонда.
Протокол — документ, в котором содержатся результаты проверки. УПФР высылает протокол страхователю в течение 6 рабочих дней с момента получения сведений.

Положительный протокол подтверждает факт приема отчетности в ПФР и свидетельствует об успешной сдаче отчетности. В случае получения положительного протокола, датой представления отчетности является дата формирования квитанции о доставке.

Если страхователь в установленные сроки не получает от УПФР квитанцию или протокол, то следует заявить о данном факте в УПФР, выяснить причину отсутствия этих документов и при необходимости повторить отправку отчета.

Отчетность должна быть предоставлена в органы ПФР не позднее установленного срока.

Работа с Фондом социального страхования

Электронный документооборот с Фондом социального страхования осуществляется в соответствии приказом ФСС от 12 февраля 2010 г. N 19. Срок представления отчетности в электронном виде — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Квитанция — документ, свидетельствующий о том, что контроль на шлюзе успешно пройден, расчет считается представленным. Квитанция бывает двух типов — Квитанция о получении расчета и Квитанция о получении расчета с ошибками.

Квитанция о получении расчета — это электронный документ, содержащий сведения о дате и времени получения расчета Фондом, свидетельствующий о том, что файл расчета получен Фондом, и все проверки успешно пройдены.

Таким образом, расчет считается представленным вовремя, если до окончания отчетного периода была получена квитанция любого типа.

Работа с Федеральной Службой Государственной Статистики

Порядок документооборота с Федеральной Службой Государственной Статистики

Электронный документооборот с Федеральной Службой Государственной Статистики (ФСГС) осуществляется в соответствии с «Порядком организации обработки первичных статистических данных по формам федерального статистического наблюдения, поступивших от респондентов в электронном виде по ТКС», утвержденным Приказом Росстата от 27.10.2010 № 370.

Согласно данному порядку, после отправки статистических сведений абонент получает следующие документы:

Подтверждение спецоператора связи, содержащее дату и время отправки статистических данных. Извещение о получении первичных статистических данных, формируемое Территориальным Органом Государственной Статистики (ТОГС).

В течение 2-х рабочих дней с момента получения отчета ТОГС проверяет полученные от абонента данные и формирует один из трех документов:

— Уведомление о приеме в обработку;
— Уведомление о несоответствии формату;
— Уведомление об ошибке.
— Уведомление о приеме в обработку является аналогом положительного протокола, и подтверждает факт представления отчетности.

Уведомление об ошибке (о несоответствии формату) является аналогом отрицательного протокола, и содержит описание причин, по которым статистические данные не были приняты. В случае получения уведомления об ошибке или уведомления о несоответствии формату следует сформировать отчет, содержащий исправленные данные, и повторно выслать его в адрес ТОГС.

При отправке в установленные сроки нескольких отчетов по одной и той же форме за одинаковый период, в ТОГС загружается только последний.

Таким образом, отчет, представленный в ТОГС, считается принятым при наличии у абонента следующих документов:

— Подтверждение специализированного оператора связи;
— Уведомление о приеме в обработку.

Ранее мы публиковали новость о том, что с 21 февраля 2019 года наблюдаются проблемы с регистрацией налогоплательщиков в в информационном реестре участников документооборота ФНС (ИРУД).

Сообщаем вам, что с 24.07.2019 по настоящее время на стороне ФНС РФ наблюдаются проблемы по регистрации абонентов в информационном реестре участников документооборота в автоматизированной информационной системе ФНС РФ (ИРУД).

Это означает, что новые сертификаты и те, которые находятся на продлении, не удастся зарегистрировать в системе ФНС в указанный период.

Со стороны Калуга Астрал по всем не зарегистрированным абонентам будет принудительно проставляться признак регистрации в ИРУД, после этого у абонентов появится возможность отправки отчетности по направлению ФНС.

После отправки отчетов абоненты получат подтверждение оператора электронного документооборота об отправке отчета – это будет являться гарантией для Вас в случае возникновения вопросов со стороны ФНС.

Рекомендации по разбору возможных спорных ситуаций будут доведены дополнительным письмом после ряда консультаций.

Следите за новостями на нашем сайте.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7

§ Начало запрашиваемого интервала (DATETIME_START)

§ Конец запрашиваемого интервала (DATETIME_END)

Конец запрашиваемого интервала должен быть больше, чем начало.

Запрашиваемый интервал времени должен составлять не менее 300 и не более 3600 секунд.

В качестве ответа метод возвращает, в виде XML-структуры, список абонентов, состояние обработки которых было изменено в течении запрашиваемого периода.

Информация по абоненту включает в себя:

§ Присвоенный ИРУД идентификатор карты (ID_PACK)

§ состояние обработки пакета (STATE):

Тег STATE (статус) может содержать одно из следующих значений:

§ created – документ создан / изменен. Создан в ИРУД, обработка еще не начата.

§ error – Ошибка в пакете. Cозданный через SOAP-сервисы документ не прошел проверки в ИРУД.

§ success – карта полностью обработана и зарегистрирована в ИРУД.

В случае, если обработка карты регистрации завершилась в ИРУД с ошибкой, в статусе абонента будет указан код и описание ошибки. В случае, если при регистрации ошибка произошла в приемном комплексе налогового органа, в статусе абонента будет указан код и описание ошибки.

Описание тега приведено в методе 2.

Если значение тега равно “error” или “created” тег не передается.

В сервис автоматической регистрации абонентов в ИРУД с целью обеспечения целостности, конфиденциальности и серверной аутентификации были внесены изменения в режим шифрования соединения.

В связи с этим клиентское приложение должно быть модифицировано следующим образом:

1) Привязка (binding) для настройки конечных точек (endpoint) должна использовать режим TransportWithMessageCredential

Как понять уведомление ФНС об отказе: шпаргалка для бухгалтера

В Контур.Экстерне бухгалтеры видят не только само уведомление об отказе, как оно приходит из налоговой, но и комментарии к ошибкам и ссылки на нужные инструкции. Мы свели подсказки по самым частым отказам в таблицу. Она будет полезна вам, если вы отчитываетесь через другую программу или хотите систематизировать информацию.

Отказ в приеме отчетности: как действовать

Код ошибки	Что пишет ИФНС	Что это значит и что делать
0400200005	Повторная регистрация первичного документа

Возможно, ранее вы подали документ с тем же номером корректировки. Если это так, укажите в реквизитах отчета следующий номер корректировки и отправьте снова.

Если вы впервые сдавали отчет с таким номером корректировки, ошибка может быть связана с тем, что файл повторно загрузился базу данных ИФНС. Отчет в этом случае считается представленным.

Как проверить, что отчет принят, описано в инструкции

Отказы с такой формулировкой приходят на РСВ.

Причина в том, что в базе ФНС суммы в приложении 1 Раздела 1 не сходятся с суммой значений за 3 месяца из Приложения 1 и соответствующих значений по всем сотрудникам за предыдущие периоды.

Отказ в приеме отчетности: как действовать (продолжение)

Код ошибки	Что пишет ИФНС	Что это значит и что делать
0100500001	Отсутствуют сведения о доверенности в налоговом органе

Если документ подписывал не руководитель организации, убедитесь, что вы представили в инспекцию доверенность на право подписи. Если вы уверены, что передавали доверенность, или отчет подписывал сам руководитель, воспользуйтесь инструкцией.

Про оформление доверенности для отчетности мы писали в статье. Там же можно скачать образцы доверенностей для разных случаев

Отказов в приеме отчетности в десятки раз больше — мы рассмотрели только самые частые. Отчитывайтесь через Экстерн, чтобы не допускать ошибок, а если ошибки все же закрались — быстро их исправлять.
Попробуйте — 3 месяца бесплатно.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Ошибки при работе на портале ФНС nalog.ru

При проверке условий подключения и защищённого соединения с сервером Личного кабинета возникла ошибка «Не удалось обратиться к серверу с использованием защищенного соединения. Возможно, не установлено доверие между клиентом и сервером. »

1. Пройдите диагностику и выполните рекомендуемые действия.

2. Если электронная подпись установлена на носитель Рутокен ЭЦП 2.0, воспользуйтесь инструкцией и установите Рутокен.Коннект (см. Поддерживаемые браузеры).

3. Проверьте работу в браузерах:

— Спутник
На странице загрузки браузера нажмите «Другие варианты загрузки», выберите версию «С поддержкой отечественной криптографии», после заполните поля ФИО, e-mail, компания и скачайте браузер:

Примечание: после запуска скачанного установочного файла перейдите в раздел «Настройки» и уберите галку с пункта «Установить КриптоПро CSP для поддержки защищенных каналов на основе ГОСТ шифрования и цифровой подписи».

— Яндекс.Браузер
После установки браузера зайдите в его настройки и включите поддержку ГОСТ-шифрования («Настройки» — «Системные» — «Сеть»):

4. Проверьте, что в антивирусе не включено https-сканирование (часто встречается в антивирусах Avast и ESET).

5. Запустите программу КриптоПро CSP с правами администратора. Перейдите на вкладку «Настройки TLS» и снимите галочку «Не использовать устаревшие cipher suite-ы». После изменения данной настройки нужно обязательно перезагрузить компьютер.

6. После перезагрузки компьютера поставьте галочку «Не использовать устаревшие cipher suite-ы» в настройках КриптоПро CSP на вкладке «Настройки TLS», не соглашайтесь с предложением о перезагрузке.

8. Установите корневые сертификаты 2016, 2017 и 2018 годов с сайта https://www.gnivc.ru/certification_center/kssos/ в хранилище «Промежуточные центры сертификации».

9. Если на компьютере установлены другие СКЗИ (VipNet CSP, Континент-АП, Агава и др.), удалите их или перейдите на другое рабочее место. Корректная работа с несколькими криптопровайдерами на одном ПК не гарантируется.

При работе в ЛК физического лица появляется окно (не окно КриптоПро) с требованием ввести пароль, но при этом пароля на контейнере нет или стандартный пин-код от токена не подходит.

1. Войдите в Личный кабинет Физического лица.

2. Откройте страницу «Главная» — «Профиль» — «Получить электронную подпись».

3. Если на открывшейся странице выбрана ЭП — удалите подпись и зарегистрируйте КЭП заново.

При регистрации Юридического лица появляется ошибка «У Вас отсутствуют полномочия действовать от лица организации без доверенности».

Для управляющей компании КЭП должен содержать ФИО руководителя управляющей компании и реквизиты (ИНН, ОГРН) той организации, управление которой осуществляется. Также перед первым входом по сертификату дочерней организации требуется зарегистрировать в ФНС доверенность на руководителя УК.

Контакты nalog.ru

По вопросам работы на портале и ошибкам, не связанным с настройкой рабочего места и электронной подписью, обратитесь в службу поддержки портала ФНС:
— Телефон: 8 (800) 222-22-22
— Форма обращения в техподдержку ФНС

Автор: Старовойтов Кирилл, налоговый консультант компании «Сальдо Фаворит»

Предприниматели спрашивают меня: «Какие изменения будут в ФНС по отработке бумажного НДС во время кризиса?»

Вопрос острый, интересует многих. Налог на добавленную стоимость (НДС) — основной налог в нашей стране.

Реальных послаблений по налогам государство не предоставило. Большая часть бизнеса сейчас работает в минус. Платить НДС никто не хочет и не может. Бизнес сейчас резко уйдет в «грязную» отчётность и «черную» бухгалтерию, в кризисы так происходит всегда.

Налоговые органы к этому готовы, проверять НДС будут усиленно. А Вы готовы?

Изменения в работе налогового органа таковы:

1. НДС отрабатывает контрольно-аналитический отдел (КАО) ФНС. Задача данного отдела выявить, что бизнес на их территории занимается незаконной предпринимательской деятельностью. Ещё в марте по всем регионам, кроме Москвы и Санкт-Петербурга, основная программа данного отдела работала всего 3 часа в день. Называется она «АИС» (Автоматизированная информационная система). А с апреля доступ к данной системе был организован круглосуточно. Только представьте, у всей страны нерабочие дни, а ИНФС трудится 24/7.

Доступ расширили по следующим причинам:

Сильно упала общая нагрузка на систему АИС, так как многих сотрудников из группы риска отправили по домам.

Запретили личные встречи с налогоплательщиками. А если нет встреч, то нет и работы в АИСе, не надо тратить время на подготовку документов. Это снимает нагрузку с инспектора в разы, нет вопросов- нет допросов.

ФНС ставит новые мощные серверы. Объём контракта — 9 млрд рублей. Вычислительные мощности такого уровня, что даже некорректно работающий АИС будет погружаться без особых проблем. (Кто пропустил госконтракт?)

Итог: сотрудники контрольно-аналитического отдела могут пользоваться АИСом хоть круглые сутки. Именно от АИСа зависит доход государства и, как следствие, премия отдела и сотрудника. У Вас пропуск на дачу, у них удостоверение на удачу.

2. Работаем в полном составе: Контрольно-аналитический, предпроверочный отдел и отдел выездной налоговой проверки. В период пандемии для них не предусмотрено ни никаких послаблений. Более того, у них резко упала нагрузка по непрофильным вопросам от смежных отделов. Т.е., времени на прямые обязанности теперь гораздо больше. Читайте между строк «проверку цепочек контрагентов».

В целом, по стечению обстоятельств, кризис сделал для пополнения казны государства за счет НДС гораздо больше, чем руководство ФНС за прошедший год.

Всего то надо было высвободить профильных сотрудников, не отвлекая их на иные задачи и выделить компьютерные мощности.

3. Контрольные суммы и маркеры в АСК НДС понизили. Это означает, что система стала гораздо более чувствительной. Разрывы стало находить проще. Основной маркер, который изменили, это объём с контрагента на «техничку», его снизили ровно в два раза. Разработка для цепей понадобится теперь больше. Денег на их закупку будет уходить тоже больше. Клиенты, разумеется, платить больше не захотят. Но придётся, иного выхода нет.

4. Началась глобальная чистка техничек. В этом ФНС большие-большие молодцы. Как вы понимаете, 80% лавок, который регистрируют в нашей стране — это технические компании.

Налоговики принялись очень резво лепить недостоверность по генеральным директорам, учредителям, адресам. Даже по уставу сейчас будут.

За один квартал «техничек» вычистили больше, чем за весь прошлый год.

НДСники, у кого запас техничек для цепей маленький, сейчас страдают. Особенно, кто технички покупает с рынка, за полный прайс, а не ищет сам. Росчерком пера налоговика у вас сгорает «техничка» за 150 тысяч рублей. И таких может быть несколько в день. Кто из «техничек» сам регистратор, кто лепит по себестоимости, у кого парк «лавок» идет на сотни или тысячи — те молодцы. Им будет, чем давать клиентам замены - уточненки при слете. Стремитесь проверить качество!

5. Блок ЭЦПшек «техничек» по всем удостоверительным центрам. Это ещё одна победа ФНС. Внедрять начали квартал назад. Пока ещё практика не очень массовая. Но скоро так будут делать повсеместно, во всех отделах КАО. Что это значит?

Раньше было так. Сдали бумажную НДСную декларацию. Налоговик нашел способ отрубить ЭЦП и «занулить» отчет. Налогоплательщик сразу бежит в другой Удостоверяющий Центр, перевыпускает ЭЦП, сдается снова. И так хоть пять раз. На практике, налоговики после 2-3 раза просто махали на это рукой, и декларация от технички успешно ложилась в систему.

. Но халява кончилась. Теперь КАОшник заходит в программу ИРУД, и рассылает веером запрет на выпуск во все УЦентры страны. И хоть обегайся потом по УЦ и их партнерам — не поможет ничего.

Единственный способ восстановить ЭЦП — это прийти генеральному директору в налоговую и пообщаться там в живую. Но это же специфичные организации и генерального директора у них не разговорить. А если скажет пару слов, то инспектор сразу акт опроса оформит и слепит о недостоверности генерального директора «бумажку». Тогда клиентам, кто отражал документы от этой «технички», ФНС точно доначисляет НДС + налог на прибыль+ пеня + штраф.

Поможет тут только . быстренько. уточняться. Для этого, опять же, НДСнику нужен запас «техничек» или свободных денег!

6. На теневом рынке бумажного НДС из-за вируса тоже происходят изменения.

Прежде всего, как грибы растут мошенники. Сотни предложений в телеграм каналах, на опасных площадках, типа даркмани и т.д. Цены смешные. Обещают гарантии 3 года, общаются бездарно, по технике сути не знают, рассказывают про «связи» в фнс и прочий бред. На технические вопросы ответь не могут, образцы деревьев не показывают. Короче, классика развода.

На экономию ведутся очень многие.

Надо четко понимать: большинство услуг на рынке как бумажный НДС — это мусор.

Так было всегда. Сейчас так может быть с Вами.

Деревья примитивные, короткие, с открытыми разрывами на конце. С астрономическими суммами на каждую цепочку.

Клиент закрывается у таких мастеров, через месяц клиенту требование, допрос и уголовная ответственность. Деньги уже уплачены. К моменту возникновения проблем, разумеется, никнейм исполнителя в телеграме уже удален.

Ровно такие же массовые мошенники пошли по обналичиванию денежных средств. Народ понял, что обмануть на порядок легче и прибыльнее, чем работать.

В принципе, мошенников тоже можно понять. Большинство покупашек бумажного НДС ни разу сами не смотрели цепи, не задавали правильных вопросов. Смотрел их переписки. Часто, некомпетентные посредники. Получается, предприниматель сам спокойно отдает деньги. В мутной воде много акул, к этому нужно быть готовым. Нам такой расклад непонятен. Потерпевшие приходят с вопросами о чести и порядочности? Но позвольте, Вы что покупали.

Сложив все пункты выше, можно сказать, что в отработке бумажного НДС по 1 кварталу 2020 года ФНС выйдет на НОВЫЙ УРОВЕНЬ.

Пострадают массово предприниматели. которые привыкли сдавать короткие цепи с открытым разрывами на малых суммах.

Были такие любители дробить до пятерки-десятки на цепь из трех юридических лиц.

Весь этот мусор теперь не пройдет.

Такой бумажный НДС лепят почти все «обнальщики» страны, себестоимость смешная, последствия непредсказуемые.

С этого квартала клиентам станет совсем не до юмора.

Федеральная налоговая служба (ФНС) опубликовала план деятельности на 2021 год, утвержденный министром финансов Антоном Силуановым (.pdf). План содержит порядка 100 мероприятий, среди них совершенствование платформы по взаимодействию с банками, разработка новой версии автоматизированной информационной системы «Налог-4», создание системы передачи административных данных в другие заинтересованные госорганы.

В частности, ФНС планирует ввести в эксплуатацию цифровую платформу оценки налогоплательщиков на основании налоговых данных при оказании им финансовых (в том числе банковских) услуг. Сервис поможет банкам и их клиентам — в том числе потенциально ускорит и удешевит предоставление кредитных продуктов, утверждают опрошенные РБК представители банков. Однако есть и риски — например, утечки персональных данных, предупредили эксперты.

Досье банковских клиентов

Цифровая платформа ФНС для взаимодействия с банками уже функционирует, уточнили РБК в пресс-службе ФНС. Она построена на технологии распределенного реестра (блокчейн), когда каждый участник процесса работает с данными своего узла в соответствии с присвоенной ему ролью. В 2020 году платформа использовалась для поддержки граждан и экономики страны от последствий COVID-19, говорят в ФНС, в частности позволяла ускорить выдачу льготных кредитов бизнесу. Банки обходились без дополнительных подтверждающих документов, за короткое время получая верифицированные данные о статусе заемщика из государственных реестров, администрируемых налоговой службой.

Как заявляет ФНС, ведущие банки предложили службе далее развивать платформу. Среди «наиболее востребованных» ФНС выделяет такие направления, как применение блокчейн-платформы для новых госпрограмм поддержки бизнеса, безбумажное предоставление услуг клиентам банков в рамках расчетно-кассового обслуживания и кредитования, а также «формирование досье клиента и профилирование его рисков».

ФНС обладает значительным массивом данных, которые позволят улучшить оценку рисков по розничным и корпоративным заемщикам, а также сократить бумажный документооборот с клиентами, пояснил РБК директор департамента розничных рисков банка «Зенит» Александр Шорников (по его словам, банк участвовал в обсуждении вопроса создания досье на заемщика на платформе ФНС). Если сервис ФНС будет бесплатным для банков, то возможно снижение стоимости и сроков оценки рисков — это, в свою очередь, ускорит и снизит стоимость кредитных продуктов для клиентов, считает Шорников.

Сервис позволит разгрузить банки и сократить бумажную волокиту — заемщикам не придется подавать документы в разные организации, поскольку их кредитный профиль будет доступен в рамках единой платформы, говорит старший юрист Deloitte Legal в СНГ Павел Баранов. У банков появится возможность (с согласия заемщика) оперативно получать данные из государственных информационных систем, быстрее проводить скоринг (оценку кредитоспособности клиентов. — РБК) и выносить кредитное решение, а клиентам, давшим согласие на проверку данных, не придется собирать документы для подтверждения доходов, указала пресс-служба Промсвязьбанка.

Пресс-служба ВТБ сообщила РБК, что банк готов участвовать в проработке вопросов, связанных с обменом данными с ФНС, поскольку это поможет усовершенствовать риск-политику игроков банковского сектора. Банки уже получают сведения о кредитных историях клиентов «в рамках хорошо отлаженных процессов взаимодействия с бюро кредитных историй», добавили в ВТБ.

Весь массив информации, собранный налоговой службой о налогоплательщике, в том числе в результате мероприятий налогового контроля, может оказаться в распоряжении банков, говорит адвокат, старший юрист BGP Litigation Денис Савин. И это повышает вероятность утечки персональных данных налогоплательщиков, предупреждает партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.

Не только ФНС начнет предоставлять свои данные о налогоплательщиках банкам — налоговики недавно получили право на доступ к информации, которую в банк предоставляет клиент (ранее она защищалась банковской тайной). В феврале 2021 года президент России подписал закон, который обязывает кредитные организации по мотивированному запросу предоставлять налоговикам копии паспортов клиентов, копии доверенностей на распоряжение денежными средствам, копии договора на открытие счета и т.д.

Корректировка мер поддержки бизнеса

В конце 2020 года у ФНС появился новый реестр — получателей господдержки среди субъектов малого и среднего предпринимательства. По данным службы, в 2020 году малому и среднему бизнесу была оказана финансовая поддержка на 377 млрд руб. Также в реестре есть сведения о консультационной, имущественной (например, льготы по арендным платежам) и информационной поддержке.

В 2021 году ФНС планирует внедрить «новую функциональность» при ведении этого реестра. «Новый аналитический сервис позволит на регулярной основе корректировать меры поддержки с учетом оценки их эффективности», — сообщила РБК пресс-служба ведомства. Сервис разрабатывается совместно с Минэкономразвития, пресс-служба которого это подтвердила. Это «часть работы по перестройке инструментов поддержки бизнеса», добавили в Минэкономразвития.

Налоговая служба не уточнила, как новый сервис поможет оценивать эффективность мер господдержки малого бизнеса и в зависимости от этого корректировать их. В пандемическом 2020 году меры господдержки МСП приобрели особую значимость, и наделение ФНС новыми компетенциями выглядит логично, поскольку она во многих случаях является фактическим распределителем госпомощи, считает Павел Баранов.

ФНС как оператор больших данных в России

Налоговая служба планирует создать цифровую платформу для передачи административных данных в другие заинтересованные госорганы, следует из ее плана деятельности в 2021 году. К административным данным, например, относятся данные онлайн-касс о продажах продуктов, собираемые ФНС. РБК уже сообщал, что Росстат планирует в 2021 году внедрение нового метода расчета инфляции — на основе первичных данных транзакций, передаваемых налоговиками.

Аналитическая платформа для электронного обмена данными с другими органами власти и иными потребителями данных находится на этапе проектирования, уточнили в ФНС. Служба будет поставлять сведения, содержащиеся в налоговых декларациях, о задолженностях, данные контрольно-кассовой техники, приводят примеры в пресс-службе ФНС. «Поставка данных будет осуществляться в автоматизированном режиме с учетом ограничений, предусмотренных нормативно-правовыми актами», — указали в ФНС. Помимо Росстата к работе над платформой уже подключился ряд региональных органов исполнительной власти, добавили там.

«В последнее время мы наблюдаем поступательное движение в сторону формирования в руках ФНС самого большого массива данных о физических и юридических лицах страны. Предоставление доступа к такой информации заинтересованным третьим лицам выгодно для последних, позволяя видеть всю картину при принятии ими государственных или коммерческих решений. Однако очевидно, что сами налогоплательщики такой вектор развития воспринимают негативно», — сказал РБК Денис Савин.

Новая система контроля за уплатой налогов

ФНС планирует в 2021 году разработать концепцию автоматизированной информационной системы (АИС) четвертого поколения «Налог-4» «с учетом применения технологий импортозамещения», говорится в плане. При этом только в 2019 году служба завершила внедрение автоматизированной системы налогового администрирования «Налог-3». Реализация АИС, которую сама ФНС называет «одной из крупнейших баз данных в мире», в прошлом коррелировала с ростом собираемости налога на добавленную стоимость (НДС) — система позволяет в автоматическом режиме проверять все цепочки уплаты НДС контрагентами.

Разработка концепции АИС «Налог-4», вероятно, будет в значительной степени ориентирована на внешнеэкономические сделки, особенно внутригрупповые, считает партнер налоговой практики МЭФ PKF Геннадий Тимоничев. «У ФНС появляется все больше информации по таким сделкам, чтобы можно было оценить соответствие формы операций их экономической сути», — говорит он.

Каждая следующая программа этой «линейки» создает все больше сложностей у компаний, утверждает Болдинова. Часто налогоплательщики получают запросы, требования и предложения доплатить в бюджет налоги в связи с деятельностью их контрагентов пятой, шестой очередей, так как это становится видно АИС, констатирует она.

Функционал новой АИС может значительно сократить число споров по поводу прочтения ст. 54.1 Налогового кодекса, определяющей критерии необоснованной налоговой выгоды, надеется Тимоничев. Бизнес считает, что эта статья часто используется налоговиками для чрезмерных «карательных» доначислений.

Спрашивают: «Какие изменения будут в ФНС по отработке бумажного НДС в кризис?»

Вопрос острый, интересует многих. НДС — основной налог в стране.

Реальных послаблений по налогам никаких не дали, бизнес у многих работает в минус. Платить НДС никто не хочет или просто не с чего. Бизнес сейчас резко уйдет в чернуху, в кризисы так происходит всегда.

Налоговики к этому отлично подготовилось, трясти по НДС будут жестко. В качестве пруфов внизу скриншоты из чатов налоговиков.

Изменения следующие:

1. НДС отрабатывает контрольно-аналитический отдел ФНС. Их задача выявить, что бизнес на их территории занимается чернухой и покарать их. Ещё в марте по всем регионам, кроме Москвы и Спб, основная программа у этого отдела работала всего 3 часа в день. Называется она АИС. А с апреля доступ дали 24 часа в сутки. Именно в АИСе сотрудник КАО ковыряет деревья АСК НДС, ищет разрывы.

Доступ расширили по трем причинам.

Первая. Сильно упала общая нагрузка на систему АИС, т.к. кучу бесполезных сотрудников отправили по домам. Возрастных и с детьми. Типа, группа риска.

Вторая. Запрет на встречи с наплатам. А если нет встреч, то нет и работы в АИСе, не надо документы готовить. Это тоже снимает нагрузку.

Третья. ФНС ставит новые мощные серверы. Объём контракта — 9 млрд рублей. Вычислительные мощности такого уровня, что даже глючный АИС будет работать по-человечески.

Итог: сотрудники КАО офигеть как рады. Раньше они ныли, что АИС, их основной инструмент по поиску врагов, работает мало и плохо. И что кушают они из-за этого мало. Сейчас же они могут пользоваться АИСом хоть круглые сутки, если поселятся на работе. Именно от АИСа зависит их доход. Как официальный, как и черный.

В официальном доходе налоговика большая часть приходится на СМС. СМС — это такая система премирования в наложке. Их собственное название. Как KPI в нормальном бизнесе. Чем больше сотрудник КАО наковыряет разрывов и стрясет в бюджет, тем больше ему накапает. Именно на СМС по разрывам приходится львиная доля официального дохода КАОшника.

Но кого вообще интересует эта зарплата. Самое главное — это сколько занесут за решение проблем по НДС. А чтобы бизнес нес бабки, всё равно нужно поработать, составить хорошую доказательную базу для стимулирования заноса. Пригласить, показать схемку, подробно всё рассказать, выдержать многозначительную паузу. И вот здесь, как раз, КАО и замы территориалок потирают руки. Понимают, что скоро будут жить ещё лучше, впереди новые тачки и хорошие дома.

2. Отделы КАО, предпроверочный, ВНП работают в полном составе. В COVIDный кризис им не дали никаких послаблений. Все торчат на работе.

Более того, у них резко упала нагрузка с запросами по всякой непрофильной фигне от смежных отделов. Т.е., времени на прямые обязанности теперь гораздо больше. Общаюсь с КАОшниками: они счастливы. Раньше их всех грузили всякой левой деятельностью, распределяя на них чужую, смежную работу. Сейчас они настроены на кровь налплатов. И никто из коллег им не мешается.

В целом, по смешному стечению обстоятельств, кризис сделал для собираемости НДС гораздо больше, чем руководство ФНС за прошедший год.

Всего то надо было просто высвободить профильных сотрудников, не отвлекать их фигней и выделить компьютерные мощности.

3. Контрольные суммы и маркеры в АСК НДС понизили. Грубо, система стала гораздо более чувствительной. Разрывы станет находить проще. Основной маркер, который изменили, это объём с контрика на техничку. Снизили ровно в два раза. Лавок для цепей понадобится теперь больше. Денег на их закупку будет уходить тоже больше. Клиенты, разумеется, платить больше не захотят. Но придется, куда они денутся.

4. Началась глобальная чистка техничек. В этом ФНС большие-большие молодцы. Прям 5 баллов. Как вы понимаете, 80% лавок, который регистрируют в нашей стране — это технические компании. Под кашу, транзит, ндс и т.д.

Налоговики принялись очень резво лепить недостоверность по дирам, учредам, адресам. Даже по уставу сейчас будут.

За один квартал лавок вычистили больше, чем за весь прошлый год.

НДСники, у кого запас техничек для цепей маленький, сейчас страдают. Особенно, кто технички покупает с рынка, за полный прайс, а не генерит сам. Прикиньте, когда росчерком пера налоговика у вас сгорает лавка за 150 тысяч рублей. И таких может быть несколько в день. Крокодильи слёзы, кушать нечего :о) Кто из чернушников сам регер, кто лепит по себестоимости, у кого парк лавок идет на сотни или тысячи — те молодцы. Им будет, чем давать клиентам замены-уточненки при слете.

5. Блок ЭЦПшек техничек по всем удостоверительным центрам. Это ещё одна победа ФНС. Внедрять начали квартал назад. Пока ещё практика не очень массовая. Но скоро так будут делать повсеместно, во всех отделах КАО. Что это значит?

Раньше было так. Сдали бумНДСную декларацию. Налоговик нашел способ отрубить ЭЦП и занулить отчет. Сдавший сразу бежит в другой УЦ, перевыпускает ЭЦП, сдается снова. И так хоть пять раз. На практике, налоговики после 2-3 раза забивали болт и декларашка от технички успешно ложилась в систему.

Но халява кончилась. Теперь КАОшник заходит в прогу, ИРУД, и рассылает веером запрет на выпуск во все УЦшки страны. И хоть оббегайся потом по УЦ и их партнерам — не поможет ничего.

Единственный способ восстановить ЭЦП — это прийти диру в налоговую и пообщаться там в живую. Но это ж технички и диры на них — бестолковое мясо, которое говорить не умеет. А если всё-таки скажут пару слов, то инспектор сразу акт опроса слепит о недостоверности дира. Тогда клиентам, кто грузил на эту лавку НДС, точно хана.

Поможет тут только быстренько уточняться. Для этого, опять же, НДСнику нужен запас лавок.

В принципе, конкуренция и проблемы всегда выметают с рынка всех непрофессионалов. Поэтому, всё к лучшему. Кто раньше вложился хорошо в рабочие инструменты, то есть, в лавки, у кого их много, тот спит спокойно.

6. На теневом рынке бумажного НДС из-за вируса тоже происходят изменения.

Прежде всего, как грибы растут кидалы. Сотни предложений в телеграм каналах, на мутных площадках, типа даркмани и т.д. Цены смешные. Обещают гарантии 3 года, общаются как олигофрены, по технике вообще не секут, рассказывают про крышу в фнс и прочий бред. На технические вопросы ответь не могут, образцы деревьев не показывают. Короче, классика развода зэками с зоны. Только в роли терпил теперь жадные коммерсы. На халяву ведутся очень многие.

Надо четко понимать: большинство услуг на рынке бумНДС — это мусор. Так было всегда. Деревья примитивные, короткие, с открытыми разрывами на конце. С астрономическими суммами на каждую цепочку.

Клиент закрывается у таких масторов, через месяц клиенту ж. а. Бабки уже уплачены. К моменту возникновения проблем, разумеется, ник исполнителя в телеграме уже удален.

Ровно такие же массовые кидки пошли по обналу, года с 2015ого. Народ понял, что кидать лохов на порядок легче и прибыльнее, чем работать.

В принципе, кидал тоже можно понять. Большинство покупашек бумНДСа ни разу сами не смотрели цепи, не задавали правильных вопросов. Смотрел их переписки. Часто, некомпетентные посредники. Получается, лох сам спокойно отдает деньги. В мутной воде много акул, к этому нужно быть готовым. Не шаришь — не лезь.

Мне лично такой расклад достаточно выгоден. Потерпевшие за консультациями потом прибегают.

В целом, сложив все пункты выше, можно сказать, что в отработке бумажного НДС по 1 кварталу 20 года ФНС выйдет на новый уровень. Пострадают многие. прежде всего, те, кто привык сдавать короткие цепи с открытым разрывами на малых суммах. Были такие любители дробить до пятерки-десятки на цепь из трех юр. Весь этот мусор теперь не пройдет. Такой бумНДС лепят почти все обнальщики страны, себестоимость смешная. С этого квартала их клиентам станет совсем не до юмора.

А кто и раньше годами работал нормально, у тех и сейчас всё будет ок. Хотя, лично я таких знаю единицы.

Думайте головой. Хотите обмануть государство — делайте это вдумчиво, риски слишком велики.

Читайте также: