Было бы справедливо если бы все граждане платили одинаковые налоги

Опубликовано: 14.05.2024

Практикум

НАЛОГИ и их виды

АВерны ли следующие утверждения (да, нет)?

А1. Было бы справедливо, если бы все граждане платили одинаковые налоги.

А2. Предельная налоговая ставка не может быть меньше средней налоговой ставки.

A3. Прогрессивное налогообложение стимулирует повышение эффективности производства.

А4. Принцип вертикальной справедливости налоговой системы состоит в том, что люди, получающие равные доходы, должны выплачивать равные налоги.

А5. При прогрессивной системе налогообложения средняя налоговая ставка меньше предельной налоговой ставки.

А6. Регрессивная система налогообложения наиболее тяжело отражается на домо-хозяйствах с низкими доходами, поскольку они платят более высокую среднюю налоговую ставку, чем домохозяйства с высоким уровнем дохода.

А7. В развитых странах основным источником налоговых поступлений служат косвенные налоги.

А8. В период инфляции государству выгоднее использовать косвенные налоги, поскольку объем поступлений от них зависит от цен, а не от доходов.

А9. Косвенные налоги имеют неявный характер.

А10. В современной экономике регрессивные налоги отсутствуют.

АН. Аккордные налоги не зависят от уровня дохода.

А12. Предельная налоговая ставка показывает, какая сумма налога выплачивается с каждого доллара дохода.

А13. Если налоговая ставка не увеличивается при увеличении дохода, то такой налог определенно является регрессивным.

А14. Налоги являются инструментом перераспределения доходов.

Б. Выберите единственный правильный ответ

Б1. Налог на добавленную стоимость относится к:

а) прогрессивным подоходным налогам;

б) налогам на прибыль корпораций;

в) потоварным налогам;

г) налогам на имущество;

д) налогам на наследство.

Б2. Если налог на доход вырос с 4000 дол. до 4800 дол. при увеличении дохода с 20000 дол. до 25 000 дол., то предельная ставка налога составила:

БЗ. Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого дополнительного доллара доходов, представляет собой:

а) среднюю налоговую ставку;

б) пропорциональный налог;

в) предельную налоговую ставку;

г) налог на добавленную стоимость;

д) подоходный налог.

Б4. Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого доллара доходов, представляет собой:

а) среднюю налоговую ставку;

б) пропорциональный налог;

в) предельную налоговую ставку;

г) налог на добавленную стоимость;

д) подоходный налог.

Б5. Налоги на доходы от факторов производства не включают:

а) личный подоходный налог;

б) налог на имущество;

в) налог на прибыль корпораций;

г) налог на заработную плату;

д) нет верного ответа.

Б6. Если человек платит подоходный налог 2 тыс. дол. на доход в 20 тыс. дол. и 4,5 тыс. дол. на доход в 30 тыс. дол., то средняя налоговая ставка на доход в 30 тыс. дол. составит:

Б7. Если с суммы 90 тыс. руб. в год надо заплатить налог 6 тыс. руб., а с суммы 120 тыс. руб. надо заплатить 18 тыс. руб. в год, то предельная и средняя ставки налогов равны: г)/^-40\%, tcped= 15\%; Д)'^=5\%> ^ = 20\%.

Б8. Если человек платит подоходный налог 2 тыс. дол. на доход в 20 тыс. дол. и 4 тыс. дол. на доход в 30 тыс. дол., то предельная налоговая ставка на доход в 30 тыс. дол. составит:

Б9. Если налоговая ставка увеличивается при увеличении дохода, то такой налог является:

Б10. Если налоговая ставка уменьшается при увеличении дохода, то такой налог является:

д) нет верного ответа.

Б11. Примером регрессивного налога в современных условиях может служить:

а) подоходный налог;

б) налог на добавленную стоимость;

в) налог на имущество;

г) налог на прибыль корпораций;

д) нет верного ответа.

Б12. Какое утверждение неверно — прогрессивный налог

а) увеличивается, если доход увеличивается;

б) является наиболее эффективным инструментом перераспределения доходов;

в) служит важным источником доходов государственного бюджета;

г) стимулирует рост эффективности производства;

д) все утверждения верны.

Б13. Какое утверждение неверно — регрессивный налог:

а) увеличивается, если доход снижается;

б) является инструментом перераспределения доходов;

в) не существует в современной экономике;

г) служит одним из источников доходов государственного бюджета;

д) все утверждения верны.

Б14. Какое утверждение неверно — акцизный налог:

а) относится к косвенным налогам;

б) имеет регрессивный характер;

в) служит инструментом перераспределения доходов;

г) может служить примером прогрессивного налога;

д) выплачивается фирмами.

Б15. Налоги, которые не зависят от уровня дохода, называются:

Б16. Если с дохода в 20 тыс. дол. взимается налог в сумме 3 тыс. дол., а с дохода в 30 тыс. дол. сумма налога составляет 4 тыс. дол., то такой налог является:

г) определенно сказать нельзя.

Б17. Если с дохода в 16 тыс. дол. выплачивается налог в размере 2 тыс. дол., а с дохода 20 тыс. дол. сумма налога составляет 3 тыс. дол., то такой налог является:

Б18. Если с дохода в 15 тыс. дол. выплачивается налог в размере 1,5 тыс. дол., а с дохода 20 тыс. дол. сумма налога составляет 2 тыс. дол., то такой налог является:

Б19. Если на доход до 20 тыс. дол. налоговая ставка равна 15\%, а на доход выше 20 тыс. дол. налоговая ставка составляет 25\%, то с дохода 50 тыс. дол. человек должен заплатить сумму налога:

Б20. Принцип, по которому люди, имеющие неравные доходы, должны платить неодинаковые налоги, является принципом:

а) вертикальной справедливости;

б) горизонтальной справедливости;

в) социальной справедливости;

г) социальной несправедливости.

Б21. Принцип, по которому люди, имеющие равные доходы, должны платить одинаковые налоги, является принципом:

а) вертикальной справедливости;

б) горизонтальной справедливости;

в) социальной справедливости;

г) социальной несправедливости.

Б22. Если в экономике аккордные налоги составляют 50 млн дол., совокупный доход равен 4000 млн дол., налоговая ставка равна 15\%, то сумма налоговых поступлений составит:

Б23. Если в экономике сумма налоговых поступлений составляет 300 млн дол., аккордные налоги равны 60 млн дол., а налоговая ставка — 12\%, то совокупный доход равен:

В. Выполните задания

В1. Укажите, какие из перечисленных ниже налогов относятся: а) к прямым; б) к косвенным.

1. Налог на добавленную стоимость. 2. Налог с владельцев транспортных средств. 3. Налог на бензин. 4. Налог с оборота. 5. Налог на имущество. 6. Налог на прибыль. 7. Налог с продаж. 8. Таможенные пошлины. 9. Налог на землю. 10. Подоходный налог. 11. Акцизный налог. 12. Налог на строения. 13. Налог на заработную плату. 14. Налог на наследство. 15. Налог на дороги.

ВОЗДЕЙСТВИЕ НАЛОГОВ НА ЭКОНОМИКУ

А. Верны ли следующие утверждения (да, нет)?

А15. Налоги воздействуют как на совокупный спрос, так и на совокупное предложение.

AM. Последствия изменения совокупного спроса и совокупного предложения в результате сокращения налогов одинаковые.

А17. Налоги оказывают косвенное воздействие на совокупный спрос.

А18. Чем выше ставка налога, тем больше налоговые поступления в бюджет.

А19. При спаде налоги следует увеличить, чтобы увеличивались доходы государственного бюджета.

А20. Налоги являются инструментом стабилизации экономики.

А21. Рост индивидуальных налогов сокращает и потребление, и сбережения.

А22. Снижение индивидуальных налогов увеличивает и потребительские, и инвестиционные расходы.

А23. Высокие налоговые ставки уменьшают дефицит государственного бюджета, даже несмотря на сокращение совокупного дохода.

А24. Налоговые поступления увеличиваются в период подъема и сокращаются в период спада.

А25. Повышение ставки подоходного налога ведет к росту объема выпуска и уровня доходов, однако дефицит государственного бюджета уменьшается.

А26. Рост доходов ведет к сокращению суммы налоговых поступлений.

А27. Повышение ставки подоходного налога ведет к сдвигу кривой совокупного спроса влево.

А28. В модели, изучающей экономику со стороны совокупного спроса, снижение налогов является проинфляционной мерой.

А29. Кривая Лаффера описывает связь между ставками налогов и величиной налоговых поступлений в бюджет.

АЗО. Кривая Лаффера показывает, что снижение налоговой ставки может увеличивать сумму налоговых поступлений в бюджет.

А31. Сторонники теории "экономики предложения" утверждают, что снижение налогов сокращает совокупное предложение и поэтому снижает уровень инфляции.

А32. В отличие от кейнсианцев, сторонники теории "экономики предложения" рассматривают снижение налогов в качестве антиинфляционной меры.

АЗЗ. Снижение налогов может быть использовано в качестве меры борьбы как с безработицей, так и с инфляцией.

Б. Выберите единственный правильный ответ

Б24. Налоги не могут служить инструментом:

а) стимулирования экономического роста;

б) обеспечения равенства в распределении доходов;

в) стабилизации экономики;

г) обеспечения эффективного распределения ресурсов;

д) нет верного ответа.

Б25. Изменение налогов воздействует на:

а) совокупный спрос;

б) совокупное предложение;

в) состояние государственного бюджета;

д) все ответы верны.

Б26. Снижение налогов сдвигает:

а) кривую совокупного предложения вправо, а кривую совокупного спроса влево;

б) вправо и кривую совокупного предложения, и кривую совокупного спроса;

в) влево и кривую совокупного предложения, и кривую совокупного спроса;

г) кривую совокупного предложения влево, а кривую совокупного спроса вправо;

д) кривую совокупного спроса вправо, но не сдвигает кривую совокупного пред

Б27. Снижение налогов ведет к:

а) сокращению объема выпуска и росту уровня безработицы;

б) сокращению объема выпуска, но уровень безработицы не изменится;

в) росту объема выпуска и уровня безработицы;

г) росту объема выпуска и снижению уровня безработицы;

д) снижению уровня безработицы, но объем выпуска не изменится.

Б28. Если правительство предполагает повысить объем выпуска, оно должно уменьшить:

б) трансфертные платежи;

в) государственные закупки;

г) величину дефицита государственного бюджета;

д) верны ответы а и г.

Б29. Представители кейнсианского направления рассматривают воздействие налогов на:

а) совокупный спрос;

б) совокупное предложение;

в) экономический рост;

г) состояние государственного бюджета;

д) все ответы верны.

БЗО. Результатом снижения налогов в кейнсианской модели является рост:

а) совокупных расходов;

б) фактического объема выпуска;

в) потенциального объема выпуска;

г) все предыдущие ответы верны;

д) верны ответы а и б.

Б31. Кривая Лаффера отражает зависимость между налоговой ставкой и:

а) уровнем деловой активности;

б) уровнем совокупного дохода;

в) величиной налоговых поступлений в бюджет;

г) все предыдущие ответы верны;

д) нет верного ответа.

Б32. Гипотеза Лаффера показывает воздействие изменения налогов на:

а) совокупный спрос;

б) совокупное предложение;

в) сальдо государственного бюджета;

г) все предыдущие ответы верны;

д) верны ответы бив.

БЗЗ. Результатом снижения налогов в модели сторонников теории "экономики предложения" является:

а) снижение уровня цен;

б) рост налоговых поступлений;

в) увеличение фактического объема выпуска;

г) рост уровня деловой активности;

д) все ответы верны.

Б34. Согласно воззрениям сторонников теории "экономики предложения" рост налоговых ставок ведет к тому, что налоговые поступления в бюджет.

а) увеличиваются, поскольку возрастает доля дохода, перечисляемого государству

домохозяйствами и фирмами;

б) уменьшаются, поскольку снижается уровень деловой активности в экономике и

поэтому налогооблагаемая база;

в) не меняются, поскольку рост налоговых поступлений от увеличения налоговой

ставки компенсируется сокращением доходов бюджета в результате сокращения

уровня деловой активности;

г) определенно сказать нельзя, поскольку сумма налоговых поступлений в бюджет

определяется не величиной ставки налога, а только фазой экономического цикла.

Б35. Согласно воззрениям сторонников теории "экономики предложения" снижение налоговых ставок может быть использовано в качестве инструмента:

а) сокращения безработицы;

б) уменьшения дефицита государственного бюджета;

НАЛОГИ

1. Какой из перечисленных налогов больше других основан на принципе «платит тот,

кто получает преимущества»?

А) Налог на прибыль В) Подоходный налог

Б) Налог на добавленную стоимость Г) Целевой налог на содержание дорог,

выплачиваемый владельцами автомобилей

2. Какое из утверждений является ВЕРНЫМ?

А) Было бы справедливо, если бы все граждане платили одинаковые налоги.

Б) С одинаковых сумм индивидуального дохода всегда платится одинаковый подоходный налог.

В) Налоги платят как при получении заработной платы, так и при её расходовании.

Г) В развитых странах основным источником налоговых поступлений служат косвенные налоги.

3. «Прогрессивные налоги являются справедливыми, а регрессивные – несправедливыми. Если так считать, то акцизы на автомобили и ювелирные изделия…

А) «справедливы», т.к. деньги взимаются с богатых и перераспределяются в пользу бедных;

Б) «справедливы», т.к. чем выше акцизы, тем меньше будет миллионеров;

В) «несправедливы», т.к. деньги взимаются с бедных, а достаются богатым;

Г) «несправедливы», т.к. деньги отбирают у людей, их заработавших, а расходуют неизвестно на что.

4. Примером регрессивного налога в современных условиях может служить:

А) подоходный налог В) налог на имущество

Б) налог на добавленную стоимость Г) налог на прибыль

5. Если с дохода в 20 тыс.$ взимается налог в сумме 3 тыс.$, а с дохода 30 тыс.$ сумма налога составляет 4 тыс.$, то такой налог является:

А) прогрессивным В) регрессивным

Б) пропорциональным Г) определенно сказать нельзя.

6. Иванов с дохода 10 тыс. рублей, Петров с дохода 25 тыс. рублей и Сидоров с дохода

35 тыс. рублей заплатили специальный налог в размере 500 рублей каждый. Такой

А) регрессивным Б) прогрессивным В) пропорциональным Г) акцизным.

7. Если на доход до 20 тыс.$ налоговая ставка равна 15%, а на доход выше 20 тыс.$

налоговая ставка составляет 25%, то с дохода 50 тыс.$ человек должен заплатить

сумму налога: А) 15 тыс.$; Б) 12,5 тыс.$, В) 10,5 тыс.$; Г) 8 тыс.$.

8.Налоги на доходы от факторов производства не включают:

А) личный подоходный налог В) налог на прибыль фирм

Б) налог на имущество Г) налог на зарплату

9. При прочих равных условиях переход от прогрессивного к пропорциональному

А) уменьшит спрос на дорогие автомобили

Б) увеличит спрос на овсяные хлопья «Геркулес»

В) приведет к тому, что граждане умышленно станут занижать величину своего

дохода, объявляемого в налоговой декларации

Г) увеличит спрос на драгоценности.

10. Какое утверждение о регрессивном налоге неверно?

А) Увеличивается, если доход снижается.

Б) Является инструментом перераспределения доходов

В) Не существует в современной экономике.

Г) Служит одним из источников доходов государственного бюджета.

11. Какое утверждение в отношении акциза неверно

А) Относится к косвенным налогам.

Б) Имеет регрессивный характер.

В) Служит инструментом перераспределения доходов.

Г) Может служить примером прогрессивного налога.

12. Что составляет одну из статей расходов государственного бюджета?

1) возврат кредитов странами-должниками 3) прибыль государственных предприятий

2) финансирование оборонного завода 4) акцизные пошлины на табачные изделия

13. Налоги являются:

1) естественным атрибутом любого общества

2) следствием эксплуатации

3) основным источником накопления частных капиталов

4) обязательными платежами физических и юридических лиц

14. Государственный бюджет составляется:

1) Президентом 2) Советом Федерации 3) Государственной Думой 4) Правительством

15. Государственный бюджет призван:

1) фиксировать цены 3) определять смету доходов и расходов

2) определять налоги 4) устанавливать курс национальной денежной единицы

16. Налогообложению не подлежит:

1) прибыль 2) стоимость товаров 3) предпринимательская деятельность 4) личное имущество

17. Профицит государственного бюджета – это

1) понижение курса национальной валюты 3) отказ исполнять долговые обязательства

2) превышение доходов над расходами 4) высокий уровень инфляции

18. Верны ли следующие суждения относительно возникновения бюджетного дефицита?

А. Бюджетный дефицит возникает, когда расходы превышают доходы

Б. Бюджетный дефицит неизбежен в условиях рыночных отношений

1) верно только А 2) верно только Б 3) верны оба суждения 4) оба суждения неверны

19. Верны ли следующие суждения о налогообложении?

А. При прогрессивном налогообложении неравенство субъектов уменьшается.

Б. При пропорциональном налогообложении неравенство субъектов увеличивается.

1) верно только А 2) верно только Б 3) верны оба суждения 4) оба суждения неверны

20. Что из перечисленного составляет наибольшую часть доходов госбюджета?

1) поступления от приватизации 3) налоги

2) плата за землю 4) доходы от внешнеэкономической деятельности

21. Все граждане страны Z, владеющие автомобилями и другими автотранспортными средствами, ежегодно уплачивают в казну государства специальный налог, пропорциональный мощности их автотранспортного средства. Автомобили и автотранспортного средства – это

1) объект налога 2) субъект налога 3) единица налога 4) ставка налога

22. Установите соответствие между примерами налогов и видами налогов:

1) подоходный_____1 1) Прямые налоги

2) с продаж _______2 2) Косвенные налоги

3) акцизный сбор___2

4) на наследство____1

5) на имущество____1

6) на добавленную стоимость____2

23. Верны ли следующие суждения о государственном бюджете?

А. Госбюджет РФ обсуждается и утверждается Государственной Думой, а исполняет его Правительство.

Б. Бюджетная система страны зависит от наличия в ней факторов производства.

1) верно только А 2) верно только Б 3) верны оба суждения 4) оба суждения неверны

24. Верны ли следующие суждения о налогах?

А. Прямые налоги представляют собой обязательные платежи в казну с доходов и имущества граждан и предприятий.

Б. Косвенные налоги взимаются в казну только в случае превышения расходов над доходами.

1) верно только А 2) верно только Б 3) верны оба суждения 4) оба суждения неверны

25. Подоходный налог является прогрессивным, если…

1) люди с более высокими доходами в сумме платят больше, чем люди с более низкими доходами

2) с ростом дохода растет и сумма, отдаваемая в виде налога

3) с ростом дохода растет и доля этого дохода, отдаваемая в виде налога

4) его поддерживают прогрессивные группы населения

26. Если общие поступления в государственный бюджет составят 1059 млрд.$, и

расходы – 1151млрд.$, то, скорее всего, …

А) возникнет бюджетный дефицит, снизятся объемы экспорта

Б) возникнет бюджетный дефицит, государственный долг будет расти

В) возникнет бюджетный профицит, государственный долг будет расти

Г) возникнет бюджетный профицит, государственный долг снижаться

27. Какое утверждение является ВЕРНЫМ?

1) Добавленная стоимость включает заработную плату, но не учитывает величину прибыли.

2) Налог на добавленную стоимость является примером налога с продаж

3) Реальный доход – это доход после выплаты всех налогов.

4) Налог с продаж является примером регрессивного налога.

28. Любое государство ежегодно сталкивается с …

А) дефицитом государственного бюджета

В) государственным долгом

Г) проблемой наилучшего использования ограниченных ресурсов

29. Налог с продаж – это пример…

1) налога на добавленную стоимость 2) акциза 3) прямого налога 4) косвенного налога

30. Верны ли следующие суждения о налоговой политике государства?

А) В систему косвенных налогов государства включаются акцизы

Б) Прямые налоги непосредственно взимаются в казну с доходов и имущества граждан и организаций.

1) верно только А 2) верно только Б 3) верны оба суждения 4) оба суждения неверны

А1. Было бы справедливо, если бы все граждане платили одинаковые налоги.

А2. Предельная налоговая ставка не может быть меньше средней налоговой ставки.

А5. При прогрессивной системе налогообложения средняя налоговая ставка меньше предельной налоговой ставки.

Аб. Регрессивная система налогообложения наиболее тяжело отражается на домо-хозяйствах с низкими доходами, поскольку они платят более высокую среднюю налоговую ставку, чем домохозяйства с высоким уровнем дохода.

А7. В развитых странах основным источником налоговых поступлений служат косвенные налоги.

А9. Косвенные налоги имеют неявный характер.

А10. В современной экономике регрессивные налоги отсутствуют.

АН. Аккордные налоги не зависят от уровня дохода.

А12. Предельная налоговая ставка показывает, какая сумма налога выплачивается с каждого доллара дохода.

А14. Налоги являются инструментом перераспределения доходов.

Б. Выберите единственный правильный ответ

Б1. Налог на добавленную стоимость относится к:

а) прогрессивным подоходным налогам;

б) налогам на прибыль корпораций;

в) потоварным налогам;

г) налогам на имущество;

д) налогам на наследство.

а) среднюю налоговую ставку;

б) пропорциональный налог;

в) предельную налоговую ставку;

г) налог на добавленную стоимость;

д) подоходный налог.

а) среднюю налоговую ставку;

б) пропорциональный налог;

в) предельную налоговую ставку;

г) налог на добавленную стоимость;

д) подоходный налог.

Б5. Налоги на доходы от факторов производства не включают:

а) личный подоходный налог;

б) налог на имущество;

в) налог на прибыль корпораций;

г) налог на заработную плату;

д) нет верного ответа.

Б7. Если с суммы 90 тыс. руб. в год надо заплатить налог 6 тыс. руб., а с суммы 120 тыс. руб. надо заплатить 18 тыс. руб. в год, то предельная и средняя ставки налогов равны:

г)/^-40%, tcped= 15%; Д)'^=5%> ^ = 20%.

Б9. Если налоговая ставка увеличивается при увеличении дохода, то такой налог является:

Б10. Если налоговая ставка уменьшается при увеличении дохода, то такой налог является:

д) нет верного ответа.

Б11. Примером регрессивного налога в современных условиях может служить:

а) подоходный налог;

б) налог на добавленную стоимость;

в) налог на имущество;

г) налог на прибыль корпораций;

д) нет верного ответа.

Б12. Какое утверждение неверно — прогрессивный налог

а) увеличивается, если доход увеличивается;

б) является наиболее эффективным инструментом перераспределения доходов;

в) служит важным источником доходов государственного бюджета;

г) стимулирует рост эффективности производства;

д) все утверждения верны.

а) увеличивается, если доход снижается;

б) является инструментом перераспределения доходов;

в) не существует в современной экономике;

г) служит одним из источников доходов государственного бюджета;

д) все утверждения верны.

Б14. Какое утверждение неверно — акцизный налог:

а) относится к косвенным налогам;

б) имеет регрессивный характер;

в) служит инструментом перераспределения доходов;

г) может служить примером прогрессивного налога;

д) выплачивается фирмами.

Б15. Налоги, которые не зависят от уровня дохода, называются:

г) определенно сказать нельзя.

Б19. Если на доход до 20 тыс. дол. налоговая ставка равна 15%, а на доход выше 20 тыс. дол. налоговая ставка составляет 25%, то с дохода 50 тыс. дол. человек должен заплатить сумму налога:

а) вертикальной справедливости;

б) горизонтальной справедливости;

в) социальной справедливости;

г) социальной несправедливости.

а) вертикальной справедливости;

б) горизонтальной справедливости;

в) социальной справедливости;

г) социальной несправедливости.

Б22. Если в экономике аккордные налоги составляют 50 млн дол., совокупный доход равен 4000 млн дол., налоговая ставка равна 15%, то сумма налоговых поступлений составит:

Б23. Если в экономике сумма налоговых поступлений составляет 300 млн дол., аккордные налоги равны 60 млн дол., а налоговая ставка — 12%, то совокупный доход равен:

В. Выполните задания

В1. Укажите, какие из перечисленных ниже налогов относятся: а) к прямым; б) к косвенным.

1. Налог на добавленную стоимость. 2. Налог с владельцев транспортных средств. 3. Налог на бензин. 4. Налог с оборота. 5. Налог на имущество. 6. Налог на при

быль. 7. Налог с продаж. 8. Таможенные пошлины. 9. Налог на землю. 10. Подоходный налог. 11. Акцизный налог. 12. Налог на строения. 13. Налог на заработную плату. 14. Налог на наследство. 15. Налог на дороги.

Альберто Бонсанто

Если все граждане страны имеют одинаковые права и равны перед законом, почему некоторые должны платить больше налогов? Разве это не дискриминация?

mikeazo

Геррит

JohnFx

chirale

Геррит

В буквальном смысле, да, это своего рода дискриминация, хотя и не в обычном смысле этого слова. Он проводит различие между гражданами по признаку их дохода или имущества, но обычно не по личностным характеристикам, таким как пол или возраст¹.

Что касается вопроса «почему», я хотел бы добавить один момент к обширному ответу @ maple_shaft. Прогрессивная налоговая ставка может использоваться в качестве инструмента для выравнивания различий в богатстве. В скобках с самым высоким доходом ставка налога выше. Это уменьшает разницу между бедными и богатыми, что имеет много преимуществ, например:

Экономический рост приносит больше пользы, если кто-то, живущий на минимальной заработной плате, получает дополнительно X $ / месяц, чем если кто-то, уже богатый, получает дополнительно X $ / месяц, потому что бедный человек, скорее всего, потратит каждый лишний доллар, который он получает, тогда как богатый просто положите его на сберегательный счет или вложите в китайские фабрики.
Сокращение различий в доходах может повысить социальную стабильность и снизить уровень преступности.

Конечно, есть и недостатки. Воспринимаемая справедливость может быть одним из них, так как это следствие того, что работа больше не принесет столько денег в карман, как это было бы в противном случае. Но я думаю, что большинство ( но не все ) законодательства имеют некоторую форму прогрессивной налоговой ставки.

Policies Некоторые политики могут иметь явный эффект дискриминации по возрасту; например, в некоторых законодательных актах доход от труда может облагаться налогом по более низкой ставке, чем доход от пенсий, но фактор дискриминации сам по себе не является возрастом.

Альберто Бонсанто

Геррит

user4012

Геррит

Дунайский моряк

В противоположность предположению из вопроса, если все граждане имеют одинаковые права, почему некоторые из них не могут использовать что-то, а другие могут?

Почему безработные не могут пользоваться лимузином, яхтой или домом с бассейном? Разве это не дискриминация?

Равные права означают, что два гражданина в одинаковой ситуации будут рассматриваться одинаково. Таким образом, два гражданина будут платить одинаковые налоги, если они имеют одинаковый материальный статус и т. Д.

С философской точки зрения, причина, по которой некоторые люди должны платить больше налогов, чем другие, может быть получена ответом из-за моего обращения к вашему тезису: они должны платить больше налогов, потому что они могут использовать больше товаров.

Замочить

DJClayworth

user1450877

gnasher729

Приветливый Компьютерщик

Прогрессивная налоговая ставка (означающая, что богатые платят больше) обычно основывается на очень конкретном определении справедливости, которое реализует:

Равный процент все еще тяжелее для бедных.

Представьте, например, что все люди облагаются налогом в 10%.

У парня, который зарабатывает 1000 долларов в неделю, осталось только 900 долларов в конце. Эти 100 долларов очень, очень ценны. Это может означать разницу между продуктами или лекарствами.

У парня, который зарабатывает 10 000 долларов в неделю, осталось бы еще 9 000 долларов. Увеличение маржи в уровне жизни, которое дает 1000 долларов, гораздо менее значимо, чем 100 долларов, которые платит более бедный парень. В определенный момент уровень жизни довольно хорошо установлен. В случае выше, это может означать разницу между отпуском в Мауи или Таити, но это не будет определять тот же трудный экономический выбор выше.

Это типичное оправдание для повышения ставки по мере роста доходов.

Дж Доу

Вы неправильно понимаете равные права и путаете людей с доходами. Идея о том, что все равны перед законом, не означает, что закон должен влиять на всех одинаково, но что закон не может быть дискриминационным по признаку определенных классов.

Законы против воровства влияют только на воров. Налоги на недвижимость влияют только на владельцев недвижимости. Газовые налоги и сборы влияют только на водителей. Существуют законы, которые влияют только на конкретные виды бизнеса или правительственные учреждения. Любая из множества частей налогового кодекса может повлиять или не повлиять на данное лицо. Ничто из этого не означает, что ваши права были нарушены или что вы не имеете равных прав по закону.

Но воры не защищенный класс. Владельцы недвижимости, водители, виды бизнеса или правительственные учреждения не являются защищенными классами. Ни один из множества квалификаторов в налоговом кодексе также не является защищенным классом.

Защищенные классы - это такие вещи, как раса, религия или вероисповедание, пол и (все более) сексуальная ориентация, по крайней мере, в США. В США вы не можете облагаться налогом по более высокой ставке, потому что вы белый, черный, католик, протестант, гетеросексуал или гей.

Но у США нет равных прав для воров, и у них нет равных прав для богатых или бедных. Таким образом, вы можете облагаться налогом по более высокой ставке, потому что ваша зарплата была определенной суммой, или потому, что вы не управляете хедж-фондом, или потому, что ваш доход был получен от заработной платы, а не от инвестиций и т. Д.

И о том, как работают скобки подоходного налога в США. То, что вы столкнулись с очередным подоходным налогом на доллар, не означает, что вы платите более высокую ставку на весь доход. Вы по-прежнему платите ставку дохода в нижней скобке, а затем платите ставку дохода в верхней скобке. Поэтому, если ставка налога составляет 20% на первые 100 000 долларов дохода и 25% на доход выше 100 000 долларов, а вы зарабатываете 100 001 доллар, вы платите только 20 000,25 долларов, а не 25 000 долларов. Последний доллар не влияет на то, что вы платите за другие доллары. Есть возврат налогов после уплаты налогов, но нет никакого разрыва, где вы лучше зарабатывать меньше. (Хотя я уверен, что есть более неясные правила, которые противоречат этому.)

1. Чем различается воздействие государства на экономику в условиях рынка и командной экономической системы?

Рыночная экономика — характеризуется как система, основанная на частной собственности, свободе выбора и конкуренции, свободе выбора и конкуренции, она опирается на личные интересы, ограничивает роль правительства.
Командная или централизованная экономика является противоположностью рыночной экономики. Она основана на государственной собственности на все материальные ресурсы. Отсюда все экономические решения принимаются государственными органами посредством централизованного (директивного планирования).

Каждому предприятию производственным планом предусматривается, что и в каком объеме производить, выделяются определенные ресурсы, тем самым государство решает вопрос как производить, указываются не только поставщики, но и покупатели, то есть решается вопрос, для кого производить.

2. Заполни таблицу, отражающую способы и цели государственного регулирования рыночной экономики (укажи не менее пяти).

Вмешательство государства в рыночную экономику: 1. прямые и косвенные налоги, 2. директивный запрет на экспорт и импорт, 3. лицензирование, 4. протекционизм, 5. решение социальных проблем и проблем окружающей среды.

Цели, которые стоят перед государством: 1. повышение уровня жизни, 2. борьба с инфляцией, 3. развитие мирных международных отношений, 4. уничтожение преступности и коррупции, 5. обогащение казны.

3. Запиши определение понятия.

Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

4. Заполни пропуски в схеме. Соотнеси приведённые примеры в следующем перечне с видами налогов (запиши номер примера).

1) Налог на добавленную стоимость (НДС); 2) налог на доходы физических лиц; 3) земельный налог; 4) налог с наследства; 5) акцизный налог на табачные Изделия; 6) охотничий налог; 7) пошлина на экспорт природного газа; 8) налог с выигрыша в лотерею.

Укажи, чем различаются основные виды налогов.

Возьми цветные ручки или маркеры. Среди примеров прямых налогов (в перечне) разными цветами выдели налоги с доходов; налоги с имущества (собственности); налоги с видов деятельности.

Прямые налоги — это налоги, взимаемые государством непосредственно с доходов (заработной платы, прибыли, процентов) или с имущества налогоплательщика (земли, строений, ценных бумаг). В случае прямого налогообложения сумма налога вносится плательщиком непосредственно в казну.
Пример: 2) налог на доходы физических лиц; 3) земельный налог; 4) налог с наследства; 8) налог с выигрыша в лотерею.

Косвенный налог — налог на товары и услуги, устанавливаемый в виде надбавки к цене или тарифу. Собственник предприятия, производящего товары или оказывающего услуги, продает их по цене (тарифу) с учётом надбавки и вносит государству соответствующую налоговую сумму из выручки, то есть, по существу, он является сборщиком, а покупатель — плательщиком косвенного налога.
Пример: 1) Налог на добавленную стоимость (НДС); 5) акцизный налог на табачные Изделия; 6) охотничий налог; 7) пошлина на экспорт природного газа.
Налоги с доходов: 2) налог на доходы физических лиц.
Налоги с имущества: 3) земельный налог; 4) налог с наследства.
Налоги с видов деятельности: 6) охотничий налог; 7) пошлина на экспорт природного газа.

5. Вспомни значение слов «объект» и «субъект». Укажи объект и субъект налога в следующих примерах:

Пример	Объект налога	Субъект налога
Подоходный налог	Население	Государство
Налог с автотранспортных средств	Имущество (транспортное средство)	Государство
Налог с прибыли фирм	Доход фирмы	Государство
Таможенная пошлина на импорт кофе	Стоимость товара	Таможенные органы

6. Прочитай текст и выполни задания.

Лидерство по числу самых невероятных налогов принадлежит Тибету. За что только не заставляли раскошеливаться на рубеже XIX—XX вв.! Подданные должны были платить налог на свадьбу, на рождение детей, на право петь, танцевать, звонить в колокольчик и бить в барабаны. Всего в пользу государства тогда взималось около 1900 налогов!
В XVI в. в немецком городе Вюртемберг придумали налог на воробьёв. Считалось, что они мешают населению спокойно жить. От хозяина каждого дома требовали уничтожить дюжину воробьёв, за что он получал 6 крейцеров. Если же задание не было выполнено, заплатить в казну требовали вдвое больше. Самые ленивые граждане даже покупали нужное количество дохлых воробьёв у подпольных торговцев.
Налог на тень взимается с граждан Венеции с 1993 г. Не повезло владельцам магазинов и кафе, от навесов и зонтиков которых тень падает на коммунальную землю.
Налог на собак существует во многих европейских странах. Но, например, в Швеции его размер зависит от роста пса, а в Норвегии — от длины. Поэтому шведы обычно заводят приземистых такс, а норвежцы — собачек «компактных» пород.

1) Озаглавь текст.

2) Выпиши из текста названия любых двух налогов. Предположи, какие цели преследовало государство при введении каждого из них.

В XVI в. в немецком городе Вюртемберг придумали налог на воробьёв. Считалось, что они мешают населению спокойно жить. От хозяина каждого дома требовали уничтожить дюжину воробьёв, за что он получал 6 крейцеров. Если же задание не было выполнено, заплатить в казну требовали вдвое больше. Самые ленивые граждане даже покупали нужное количество дохлых воробьёв у подпольных торговцев.

Налог на тень взимается с граждан Венеции с 1993 г. Не повезло владельцам магазинов и кафе, от навесов и зонтиков которых тень падает на коммунальную землю.

3) На примере налогов на собак объясни, как введение налога может повлиять на поведение граждан.

Если бы появился налог на собак, содержать их было бы не выгодно. Мало того, что ты вкладываешь деньги в этих самых животных, но ты еще и платишь за то, что вкладываешь в них деньги. Люди сразу поймут, что это глупо и не нужно, и именно поэтому они просто на просто перестанут заводить собак. Появится много бездомных животных, что заставит обанкротится людей, которые зарабатывают на этих самых собаках. Именно поэтому налоги следует внедрять аккуратно, чтобы потом не сработал так называемый "эффект бабочки" и вся экономика не начала рушится.

7. Существуют прогрессивная, пропорциональная и регрессивная налоговые системы. В прогрессивной системе реализуется принцип «Чем выше доходы, тем больше налоги», в регрессивной — наоборот: «Чем выше доходы, тем ниже (в процентном соотношении) налоги», а пропорциональная система предполагает независимые от доходов ставки налогов, единые для всех граждан. Предположи, в какой экономической ситуации наиболее эффективна каждая из систем.

Прогрессивная налоговая система.

Когда на рынке существует переизбыток производства, предприниматели и фирмы получают огромные прибыли, поскольку уровни валютной инфляции и спроса находятся на экстремумах потребительской кривой. В таких случаях Правительство должно повышать налоги, чтобы не обеднело население.

Регрессивная налоговая система.

Вводится, когда заработная плата выплачивается в иностранной валюте или в натуральной форме. Так как ход курса родной валюты по отношению к иностранной ничем не регулируется, то и налоги приходится уменьшать, поскольку по закону иностранная валюта налогами не облагается.

Пропорциональная налоговая система

Действует исключительно в развивающихся странах с постиндустриальной промышленностью. Нет нужды изменять налоги в зависимости от дохода, т.к. доходы у всех одинаковые.

8. Что такое государственный бюджет? С какой целью он составляется?

Государственный бюджет — важнейший финансовый документ страны. Он представляет собой совокупность финансовых смет всех ведомств, государственных служб, правительственных программ и т. д. В нём определяются потребности, подлежащие удовлетворению за счёт государственной казны, равно как указываются источники и размеры ожидаемых поступлений в государственную казну.

Государственный бюджет служит предпосылкой и финансовой базой функционирования государства и осуществления им тех функций, которые общество уполномочило его осуществлять. При помощи бюджета решаются вопросы финансового регулирования на макроуровне и в масштабах всей экономики.

9. Обратись к словарю, выясни значение понятий и запиши их.

Дефицит бюджета – превышение расходов над доходами соответствующего уровня. Иными слова — это положение, когда при утверждении бюджета на часть расходов нет доходных источников.

Профицит бюджета – положительное сальдо, превышение доходов бюджета над его расходами. Профицит бюджета принято делить на первичный, когда он рассчитан без учета стоимости обслуживания долга, и вторичный, учитывающий выплаты по внутренним и внешним заимствованиям.

Установи связь следующих понятий и представь её в виде математического выражения или схемы: дефицит бюджета, расходы, доходы, профицит бюджета.

Читайте также: