Бланк справки о состоянии расчетов по налогам сборам пеням штрафам процентам

Опубликовано: 15.05.2024

Справочная / Всё про налоги

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
Положительная сумма — у вас переплата.
Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Почему в справке возникает переплата?

Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13.

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.

! Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться.

Пример выписки по налогу УСН

Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽.
3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽.
Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Пример выписки по страховым взносам за сотрудников

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование. На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽. Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

9 января он платит 1 697,15 ₽ с декабрьской зарплаты, переплата увеличивается до 5 194,29 ₽ (3 497,14 + 1 697,15). Эту цифру мы видим в 13 столбце.
10 января он подаёт расчёт по страховым взносам (РСВ) и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату до нуля: 5 194, 29 — 1 800 — 1 697,14 — 1 697,15 = 0. В 13 столбце вы тоже увидите ноль.
Предприниматель заплатил за 4 квартал 2017 года ровно столько, сколько отразил в декларации. На 15 января у него нет ни долгов, ни переплат. В идеале так и должно быть.

от 28 декабря 2016 года N ММВ-7-17/722@

(с изменениями на 28 июля 2020 года)

Документ с изменениями, внесенными:

приказом ФНС России от 28 июля 2020 года N ЕД-7-19/477@ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 07.09.2020, N 0001202009070034).

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, подпунктами 10 и 10_1 пункта 1, пунктом 2_1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3824; 2016, N 27, ст.4177)

форму справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

форму справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

порядок заполнения форм справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего деятельность по взаимодействию с налогоплательщиками.

Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.В.Мишустин

в Министерстве юстиции

25 января 2017 года,

регистрационный N 45396

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 28 декабря 2016 года N ММВ-7-17/722@
( В редакции, введенной в действие
с 18 сентября 2020 года
приказом ФНС России
от 28 июля 2020 года N ЕД-7-19/477@. -
См. предыдущую редакцию)

Форма по КНД 1160080

СПРАВКА N _______
О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

по состоянию на "__" _______20__ г.

Наименование организации (Ф.И.О. индивидуального предпринимателя)

Отчество указывается при наличии.

Адрес (место нахождения, место жительства) организации (индивидуального

Наиме-
нование налогов (сборов, страхо-
вых взносов)

Состо-
яние расче-
тов по нало-
гам (сбо-
рам, стра-
ховым взно-
сам), руб-
лей

Кроме того, предо-
ставле-
на отсроч-
ка (рас-
сроч-
ка), инвес-
тици-
онный нало-
говый кредит, прово-
дится ре-
струк-
туриза-
ция, приос-
танов-
лено к взыс-
канию по нало-
гам (сбо-
рам, стра-
ховым взно-
сам), сумма, рублей

Состо-
яние расче-
тов по пеням, руб-
лей

Кроме того, предо-
ставле-
на отсроч-
ка (рас-
сроч-
ка), прово-
дится ре-
струк-
туриза-
ция, приос-
танов-
лено к взыс-
канию по пеням, сумма, рублей

Состо-
яние расче-
тов по штра-
фам, руб-
лей

Кроме того, предо-
ставле-
на отсроч-
ка (рас-
сроч-
ка), прово-
дится ре-
струк-
туриза-
ция, приос-
танов-
лено к взыс-
канию по штра-
фам, сумма, рублей

Состояние расчетов по процентам, рублей

По состоянию на дату по 31.12.2013 указывается ОКАТО, с 01.01.2014 - ОКТМО.

сальдо расчетов (положительное "+", отрицательное "-") с бюджетной системой Российской Федерации организации (индивидуального предпринимателя) без учета сумм денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, и сумм приостановленных к взысканию;

отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств).

Отдельной строкой указываются суммы процентов, приостановленные к взысканию.

Настоящая справка не является документом, подтверждающим исполнение организацией (индивидуальным предпринимателем) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.

(наименование и код налогового органа)

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 28 декабря 2016 года N ММВ-7-17/722@
( В редакции, введенной в действие
с 18 сентября 2020 года
приказом ФНС России
от 28 июля 2020 года N ЕД-7-19/477@. -
См. предыдущую редакцию)

Форма по КНД 1160081

СПРАВКА N _______
О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ

по состоянию на "__" _______20__ г.

ИНН (при наличии)

Ф.И.О. физического лица

Отчество указывается при наличии.

Адрес (место жительства) физического лица

Наиме-
нование налогов (сборов, страхо-
вых взносов)

Состо-
яние расче-
тов по нало-
гам (сбо-
рам, стра-
ховым взно-
сам), руб-
лей

Кроме того, предо-
ставле-
на отсроч-
ка (рас-
сроч-
ка), приос-
танов-
лено к взыс-
канию по нало-
гам (сбо-
рам, стра-
ховым взно-
сам), сумма, рублей

Состо-
яние расче-
тов по пеням, руб-
лей

Кроме того, предо-
ставле-
на отсроч-
ка (рас-
сроч-
ка), приос-
танов-
лено к взыс-
канию по пеням, сумма, рублей

Состо-
яние расче-
тов по штра-
фам, руб-
лей

Кроме того, предо-
ставле-
на отсроч-
ка (рас-
сроч-
ка), приос-
танов-
лено к взыс-
канию по штра-
фам, сумма, рублей

Состояние расчетов по процентам, рублей

По состоянию на дату по 31.12.2013 указывается ОКАТО, с 01.01.2014 - ОКТМО.

сальдо расчетов (положительное "+", отрицательное "-") с бюджетной системой Российской Федерации физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, без учета сумм денежных средств, списанных с банковского счета, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), и сумм, приостановленных к взысканию;

отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с банковского счета физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств).

Отдельной строкой указываются суммы процентов, приостановленные к взысканию.

Настоящая справка не является документом, подтверждающим исполнение физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.

(наименование и код налогового органа)

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 28 декабря 2016 года N ММВ-7-17/722@

Порядок заполнения форм справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам

(с изменениями на 28 июля 2020 года)

I. Порядок заполнения формы справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей

1. Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей (далее - справка о состоянии расчетов) формируется с использованием программного обеспечения по данным налогового органа в информационной системе ФНС России и учитывает информацию о всех суммах налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, уплачиваемых организацией (индивидуальным предпринимателем), в том числе в связи с исполнением обязанности ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.

2. Справка о состоянии расчетов формируется на дату, указанную в запросе.

В случае, если в запросе не указана дата, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов, или в запросе указана будущая дата, справка о состоянии расчетов формируется на дату регистрации этого запроса в налоговом органе.

3. В случае, если в запросе организации, направленном в электронной форме, указан код налогового органа, но не указан код причины постановки на учет (далее - КПП) организации, справка о состоянии расчетов формируется с учетом всех обособленных подразделений этой организации, состоящих на учете в указанном налоговом органе.

В случае, если в запросе в электронной форме организации код налогового органа имеет значение "0000" и не указан КПП организации, налоговым органом, получившим запрос в электронной форме, формируется справка о состоянии расчетов, а также формируется комплект справок о состоянии расчетов по всем налоговым органам, в которых организация состоит на учете по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - Кодекс).

4. В случае, если в запросе в электронной форме индивидуального предпринимателя код налогового органа имеет значение "0000", налоговым органом, получившим запрос в электронной форме, формируется справка о состоянии расчетов, а также формируется комплект справок о состоянии расчетов по всем налоговым органам, в которых индивидуальный предприниматель состоит на учете, по основаниям, предусмотренным Кодексом.

5. В справке о состоянии расчетов отражаются следующие данные:

1) в графе 1 указывается наименование налога (сбора, страховых взносов);

2) в графе 2 указывается код бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КБК);

3) в графе 3 указывается в зависимости от даты, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов:

4) в графах 4, 6, 8 указываются:

сальдо расчетов (положительное "+", отрицательное "-") с бюджетной системой Российской Федерации организации (индивидуального предпринимателя) по всем налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам без учета сумм денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, и сумм, приостановленных к взысканию;

5) в графах 5, 7, 9 указываются суммы налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, по которым организации (индивидуальному предпринимателю) предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, а также суммы, приостановленные к взысканию;

Сервис «Сверка с ФНС» позволяет отправлять запросы на предоставление информационных услуг в ИФНС. Ответ на отправленный запрос поступит в Контур.Экстерн.

Возможен запрос следующих видов услуг:

Запрос по справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (Форма N39-1);
Запрос по выписке операций по расчетам с бюджетом;
Запрос по перечню налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности;
Запрос по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
Запрос справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Обратите внимание! Заполненный запрос ИОН можно сохранить в качестве шаблона. Подробнее о работе с шаблонами — в следующей инструкции .

Для отправки запроса на сверку с налоговой необходимо:

1. В пункте «ФНС» выбрать раздел «Запросить сверку».

2. Выбрать вид запроса.

В зависимости от выбранного вида услуги необходимо заполнить следующие данные:

Запрос по справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам – заполнить строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг.
Запрос по выписке операций по расчетам с бюджетом – с помощью справочника указать условие формирования выписки — группировать или не группировать по видам платежа, а также указать отчетный год в формате гггг.

Запрос по перечню налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности – указать начальную и конечную дату запроса информации с помощью календаря.

Формат ввода — дд.мм.гггг. В строке «Виды деклараций» выбрать из справочника, какие декларации необходимо учитывать — первичные, корректирующие или все.

Период, за который запрашивается услуга, должен находиться в пределах одного календарного года. Например, если налогоплательщик хочет получить выписку за период с 20.10.2010 по 02.02.2011, то необходимо будет сформировать два запроса: за период с 20.10.2010 по 31.12.2010 гг. и с 01.01.2011 по 02.02.2011 гг.

Запрос справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов – заполнить строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг. Такой вид запроса отправляется только в целом по организации.
Запрос по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам – указать год в формате гггг и с помощью календаря дату в формате дд.мм.гггг.

В запросе по выписке операций по расчетам с бюджетом и в запросе по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам есть возможность указать конкретные КБК и ОКТМО/ОКАТО налогов, по которым необходима сверка. КБК и ОКТМО/ОКАТО можно выбрать из справочника иначе, будет произведена сверка по всем налоговым обязательствам налогоплательщика.

3. В открывшейся форме следует:

3.1. Выбрать вид запроса и код ИФНС и проверить, что сведения о КПП организации заполнены корректно.

Доступны для выбора следующие виды запроса:

Запрос по конкретному КПП в конкретную ИФНС;
Запрос по всем КПП в конкретную ИФНС;
Запрос в целом по организации.

Запрос на получение информации в целом по организации — это единый запрос по всей организации, включая филиалы, подразделения, объекты, стоящие на учете в разных налоговых инспекциях. При отправке такого запроса поле «Инспекция» следует указать код налоговой по месту учета головной организации (код МРИ), а «КПП подразделения» не заполняется.

3.2. Указать сведения о лице, подписавшем документ, и формат представления ответа.

В строке «Формат ответа» выбрать из справочника один из форматов — PDF, RTF, XML, XLS.

Ответ на запрос ИОН в целом по организации (по акту сверки, выписке, перечню, справке о состоянии расчетов) и по справке об исполнении обязанностей формируется только в формате XML.

В строке «Отправитель» выбрать пункт Руководитель организации или Представитель организации:

Руководитель организации — налогоплательщик (запрос будет подписан сертификатом законного представителя налогоплательщика),
Представитель организации — представитель налогоплательщика (запрос будет подписан уполномоченным представителем налогоплательщика).

Если запрос подписывается уполномоченным представителем налогоплательщика, то вместе с ним в налоговую инспекцию обязательно передается и информационное сообщение о представительстве ( приказ ФНС от 13 июня 2013 г. N ММВ-7-6/196@ ).

4. Если форма запроса заполнена, следует нажать кнопку «Перейти к отправке». Откроется окно с результатами проверки, если ошибок и предупреждение нет, то следует повторно нажать кнопку «Перейти к отправке».

6. Запрос отправлен.

Порядок документооборота с налоговыми инспекциями по запросам сверок описан в следующей инструкции.

Чтобы просмотреть отправленные ранее запросы и ответы на них, следует перейти в пункт «ФНС» и выбрать «Все сверки» . Откроется список всех отправленных запросов.

Для того чтобы просмотреть ответ из инспекции, достаточно выбрать нужный запрос в списке и в открывшемся окне кликнуть по ссылке с названием поступившего документа.

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

Такая справка позволяет удостовериться в том, что налог действительно перечислен в бюджет, причем зачислен на верный КБК, а также проверить наличие пеней и штрафов. Данные в справке приведены по конкретным видам налога (сбора, взноса).

Выписка операций по расчету с бюджетом

Этот документ запрашивается в том случае, если бухгалтер обнаруживает недоимку. Содержащийся в нем перечень учтенных налоговым органом операций поможет найти ошибку, если она была допущена в ходе перечисления налога.

Перечень налоговой и бухгалтерской отчетности, предоставленной в отчетном году

Этот документ формируется из базы инспекции и содержит регистрационные номера отчетов. Если отчет есть в перечне, значит, он принят, и можно не просить инспектора выслать подтверждение о принятии отчета. Кроме того, документ можно использовать как итог квартальной отчетности.

Акт сверки расчета налогоплательщика по налогам, сборам, пеням и штрафам

Акт сверки может быть полезен для представления в головную организацию внутренней отчетности за квартал, полугодие или год. Он позволяет увидеть сальдо на начало сверяемого периода, общую сумму начислений и оплат по налогу за сверяемый период и сальдо на конец сверяемого периода.

Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов

Справка содержит информацию по всей организации о наличие или отсутствии задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам. То есть в справке содержится информация только о факте исполнения или неисполнения обязанности по уплате с указанием кодов инспекций, где существует задолженность.

Инструкция по формированию запросов offline для ПК «Спринтер»

Процедура формирования запросов ИОН-offline в программе «Референт».

В разделе «Выходной контроль» окна программы «Референт» нужно нажать кнопку
(«Запросы ФНС») на панели инструментов.

В данном окне нужно поставить галочки напротив тех КБК, которые будут добавлены в список выбора КБК при формировании запросов в налоговую инспекцию.

Для того чтобы было удобнее найти нужные КБК, используется поле «Фильтр».

После того как все необходимые КБК выбраны, нажмите кнопку «Сохранить».

В поле «Группировка» окна «Запрос ИОН» указывается одно из двух значений:

группировать по видам платежа;
не группировать по видам платежа.

Если необходимо сформировать запрос на перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности, то нужно заполнить , где указывается период, на который нужен запрос. Также в поле «Отчётность» указывается тип документов:

все виды деклараций;
первичные;
корректирующие (последняя коррекция).

Если нужно получить акт сверки расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам, то следует указать дату, на которую требуется сверка (в поле «На дату»), и добавить нужные КБК в список вышеуказанным способом.

После того как все необходимые поля будут заполнены, следует нажать на кнопку «Создать».

Данная форма позволяет сформировать запросы в инспекции ФНС России на получение следующих документов:

справка о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам;
выписка операций по расчётам с бюджетом;
перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности, предоставленных в отчётном году;
акт сверки расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;
справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

В поле «Отправитель» указывается организация, с почтового ящика которой отправляется запрос. Поле «Направление (ИФНС)» показывает номер транзитной налоговой инспекции (указывается для КНП, во всех остальных случаях номера транзитной ИФНС и конечной совпадают). В поле «Ответственное лицо» указывается Ф.И.О. владельца сертификата ключа подписи.

В поле «Налогоплательщик» нужно указать организацию, для которой создается запрос. Для этого нажмите кнопку
, появится окно «Список юридических и физических лиц» Здесь необходимо выделить курсором организацию, для которой создается запрос, и нажать кнопку «Выбрать».

Далее в окне «Запрос ИОН» нужно указать налоговую инспекцию, в которой состоит на учёте налогоплательщик (поле «Конечная ИФНС»). Если в поле «Конечная ИФНС» указать значение «0000», то налогоплательщик получит ответ по всем обособленным подразделениям своей организации. Поле «КПП» нужно заполнить, если необходимо получить информацию по одному конкретному объекту налогообложения, или оставить пустым в случае, когда требуется информация по всем объектам.

Также необходимо указать желаемый формат ответа из ИФНС (XML, XLS, PDF или RTF) в поле «Формат ответа». В поле «Код запроса» указывается, какой именно документ нужно получить из налоговой инспекции:

справка о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам;
выписка операций по расчётам с бюджетом;
перечень налоговых деклараций (расчётов) и бухгалтерской отчётности;
акт сверки расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.

Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Окно «Запрос ИОН» меняет вид в соответствии с тем, какое значение установлено в поле «Код запроса».

Если нужно получить справку о состоянии расчётов по налогам, сборам, пени и штрафам, то далее заполняется поле «На дату» (число, на которое хотите получить справку из ИФНС).

Если необходимо сформировать запрос на выписку операций по расчётам с бюджетом, то появляются следующие поля: «Год», «Группировка» и поле, где необходимо указать КБК. В поле «Год» нужно указать год, на который требуется выписка операций. Далее нужно выбрать интересующие КБК. Они добавляются в список с помощью кнопки
(при нажатии этой кнопки появляется справочник, из которого выбираются нужные КБК двойным щелчком мыши) и удаляются из списка с помощью кнопки
. Также в запросах с имеется возможность ввода КБК вручную. Для этого нужно ввести код КБК в поле «КБК», которое находится над справочником, и нажать клавишу Enter.

Если в запросе с типом «2 — выписка операций по расчётам с бюджетом» не указывать КБК, то в ответ поступит информация по всем налоговым обстоятельствам на заданную дату для налогоплательщика.

Для того чтобы настроить список выбора КБК, сверху в меню выберите «Справочники — КБК. ».

Откроется окно «Выбор КБК».

Инструкция по формированию запросов ИОН-offline в системе «Онлайн-Спринтер»

Для формирования ИОН-offline:

Инструкция по формированию запросов offline для ПК «1С-Спринтер»

Для формирования запроса:

Запрос в ПФР отправляется аналогичным образом с закладки «ПФР».

Для создания запроса ИОН-offline в программе «Такском-Доклайнер»:

Утвердят форму справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, а также порядок ее формирования и электронный формат.

Соответствующий проект опубликован на федеральном портале.

Приказ, которым утверждена действующая ныне справка, будет отменен.

Справка будет единой формы как для физлиц, так и для организаций и ИП.

Заявление о выдаче справок о расчетах по налогам надо подавать по утвержденной форме

С 19 октября вступил в силу приказ ФНС от 03.09.2020 № ЕД-7-19/631@, которым утверждена новая форма заявления о представлении справок о состоянии расчетов по налогам, сборам и страховым взносам.

Налоговые органы обязаны представлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту по его запросу справки о состоянии расчетов указанного лица по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов на основании данных налогового органа. Такая обязанность прописана в статье 32 Налогового кодекса.

Справка о состоянии расчетов формируется на дату, указанную в заявлении (запросе). Если в запросе не указана дата, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов, или указана будущая дата, справка формируется на дату регистрации этого запроса в налоговом органе.

Заявление о выдаче справок о расчетах по налогам надо будет подавать по новой форме

ФНС утвердила новую форму заявления о представлении справок о состоянии расчетов по налогам, сборам и страховым взносам. Приказ от 03.09.2020 № ЕД-7-19/631@ начнет действовать с 19 октября 2020 г.

Налоговые органы обязаны представлять налогоплательщикам по запросам справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов. Такой запрос и надо направлять по утвержденной форме

Справки о состоянии расчетов по налогам и сборам будут выдавать без подписи и печати налоговиков

ФНС скорректировала формы и форматы справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам.

С 18 сентября эти справки будут выдаваться без подписи руководителя и печати. Это позволит сократить сроки предоставления справок.

Изменения внесены приказом ФНС от 28.07.2020 № ЕД-7-19/477@.

Справки из ИФНС поступают в неудобном для бухгалтеров формате xml

Налогоплательщики продолжают сталкиваться все с новыми странными проявлениями особенностей программного обеспечения ФНС.

Мы уже рассказывали о проблемах с Личными кабинетами, справками об отсутствии задолженности, блокировкой счетов за несуществующие долги без возможности их оперативной разблокировки.

В этот раз бухгалтеры столкнулись с шифрограммой, которая приходит из ИФНС под видом справки о состоянии расчетов. Ее присылают в формате xml.

Вот как это выглядит на экране монитора бухгалтера при открытии с помощью Notepad:

Как отмечают участники обсуждения этого вопроса в группе «Красный уголок бухгалтера» на Фейсбуке, справки в таком текстовом формате вместо ожидаемой таблицы в пдф приходят сейчас многим налогоплательщикам.

Вот что бухгалтеру на этот счет ответили в службе техподдержки ФНС:

Документооборот Личного кабинета налогоплательщика юридического лица переведён на новую технологическую платформу. Теперь ответы на запросы информационных услуг можно скачать только в формате xml.
Вы можете открыть полученный файл программой NotePad . При этом следует учитывать, что данные будут представлены в том же виде, что и в xml.
Возможность скачать ответ на запрос в другом формате в настоящее время не предусмотрена

ФНС будет по-новому отвечать на запросы налогоплательщиков

ФНС разместила на федеральном портале проект Административного регламента по оказанию такой госуслуги как бесплатное информирование налогоплательщиков (страхователей) о действующих налогах, взносах, налоговом законодательстве.

исключается требование о проставлении печати на запросах заявителей, направляемых в налоговые органы в целях получения госуслуги;

обеспечивается электронное взаимодействие между налоговыми органами и заявителями посредством использования личного кабинета налогоплательщика;

уточняются предмет госуслуги, перечень заявителей и иные положения Административного регламента в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов.

Индивидуальное информирование осуществляется в следующие сроки:

1) индивидуальное информирование на основании запросов в устной форме - в момент обращения;

2) индивидуальное информирование на основании запросов в письменной форме - в течение 30 календарных дней со дня регистрации соответствующего письменного запроса. При необходимости срок рассмотрения письменного запроса может быть продлен начальником ИФНС, но не более чем на 30 календарных дней;

3) индивидуальное информирование на основании запросов в электронной форме по ТКС - в течение 30 календарных дней со дня регистрации соответствующего запроса. При необходимости срок рассмотрения запроса может быть продлен начальником ИФНС, но не более чем на 30 календарных дней;

4) индивидуальное информирование о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам на основании запросов в письменной форме - в течение 5 рабочих дней со дня поступления в ИФНС соответствующего письменного запроса;

5) индивидуальное информирование о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам на основании запросов в электронной форме - в течение 5 рабочих дней со дня поступления в ИФНС соответствующего запроса в электронной форме;

6) индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме - в течение 10 рабочих дней со дня поступления в ИФНС соответствующего письменного запроса;

7) индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в электронной форме - в течение 10 рабочих дней со дня поступления в ИФНС соответствующего запроса в электронной форме.

Читайте также:


Налоговая по ленинскому р ну

Платежи администрируемые налоговыми органами это

Ип на патенте бухгалтерский и налоговый учет

Льгота по налогу на имущество для юридических лиц в 2020 году в связи с коронавирусом

Зачем вставать на учет в налоговом органе