Билеты по налоговому праву мгюа
Опубликовано: 15.05.2024
2015-07-21
1962
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Понятие налогового права как учебной дисциплины
2. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог)
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1.
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Понятие налога и сбора.
2. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.
3. Упрощенная система налогообложения.
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1.
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Классификация налогов и сборов.
2. Обстоятельства, отягчающие налоговую ответственность.
3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1.
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Принципы налогообложения.
2. Порядок и условия предоставления налогового кредита.
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1.
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Понятие налоговой системы.
2. Налоговый контроль.
3. Налог на прибыль организаций.
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1.
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина :Налоговое право
1. Организационные принципы построения российской налоговой системы.
2. Инвестиционный налоговый кредит
3. Налог на доходы физических лиц
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1.
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Налоговое правоотношение.
2. Действие налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц
3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1.Субъекты налогового правоотношения.
2. Средства используемые при осуществлении налогового контроля
3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Физические лица – налогоплательщики
2. Возникновение и развитие налогообложения
3. Налог на добавленную стоимость.
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Организации – налогоплательщики.
2. Оформление действий при осуществлении налогового контроля
3. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки).
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1.Налоговые органы как субъекты налогового правоотношения.
2. Налоговая система России: общая характеристика и структура
3. Способы уклонения от уплаты налогов.
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1.Таможенные органы как субъекты налогового правоотношения.
2. Виды налоговых проверок
3. Право на обжалование.
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Налоговые агенты.
2.Классификация составов налоговых правонарушений.
3. Порядок исчисления налога
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Взаимозависимые лица.
2. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации.
3. Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева __________________________________________________________________
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Понятие, предмет, метод налогового права
2. Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговая безопасность государства.
3. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
2. Общая характеристика федеральных налогов и сборов
3. Международные договоры в системе налогового законодательства
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговая безопасность государства.
2. Производство по делу о налогом правонарушении
3. Налоговый период
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1.Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
2. Регионы льготного налогообложения
3. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Объект налогообложения
2. Сроки уплаты налога
3. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны, и ее источники
Утверждено на заседание кафедры «15» сентября 2010 г. Протокол № 1
доктор юридических наук А.А. Уваров
Преподаватель Ю.В. Князева
ФГОУ ВПО «Оренбургский Государственный Аграрный Университет»
Кафедра конституционного и муниципального права
Дисциплина: Налоговое право
1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора
Авторство: elina-ii
Год: 2017 | Страниц: 11
- Содержание
- Введение
- Список литературы
Иностранная компания «Inchcape Finance PLC» выдала заём ООО «Инчкейп Т», по которому последняя в 2013, 2014 и 2015 выплатила проценты в общей сумме 63 233 677 руб., пожелав в последующем включить данную сумму в расходы. Обе эти компании были признаны судом зависимыми от материнской компании – «Inchcape PLC». Вопрос состоял в следующем: можно ли счесть задолженность одного юридического лица перед другим контролируемой, если они не являются аффилированными друг для друга, но являются зависимыми для одной компании. В данном случае суд счёл, что задолженность ООО «Инчкейп Т» перед «Inchcape Finance PLC» является контролируемой перед компанией «Inchcape PLC», которая, фактически, и является кредитором в силу своего контроля над обоими компаниями.
Помимо этого, встал вопрос о переквалификации процентов в дивиденды для целей исчисления налога на доходы от источников в РФ. Так как судом было признана правомерной квалификация существующей задолженности как контролируемой, данная задолженность, как инструмент фиктивного распределения прибыли, была переквалифицирована в дивиденды, полученные иностранной компанией. Так как данные доходы не были получены от предпринимательской деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, то налог от данных доходов должен удерживаться налоговым агентом (российской организацией, выплачивающей этот доход).
Какой статьей Налогового Кодекса Российской Федерации регулируются данные сделки.
На какие документы суд опирался в процессе вынесения своего решения?
Какие виды толкования использовал суд?
ООО «Торг-Ком» подал налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2015 года 29.04.15, о чем свидетельствует протокол входного контроля. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по налоговой декларации, составляет 2094241 рубль. Первая часть от суммы налога в размере 698081 была оплачена 27.04.2015 года (1/3 от 2094241) платежным поручением № 49 от 27.04.15. Но в вышеуказанном платежном поручении был ошибочно указан статус 02 (налоговый агент) вместо статуса 01 (юридическое лицо). 21 мая 2015 года было первоначально подано письмо о перекидывании суммы переплаты с КБК по НДС Н\А на КБК НДС. По неизвестным причинам данное письмо не было исполнено. 10.07.2015 года подано письмо о корректировке статуса повторно и было исполнено.
В какой статье НК РФ было нарушено организацией.
Какое наказание грозит организации, какой статьей НК РФ оно регулируется.
Каковы правила обжалования результатов камеральной налоговой проверки.
3. Список использованной литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 18.07.2017) // Консультант Плюс;
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2017) // Консультант Плюс;
3. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 2 (2016) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 06.07.2016) // Бюллетень Верховного Суда РФ, № 3, март, 2017 (начало), Бюллетень Верховного Суда РФ, № 4, апрель, 2017;
4. Кучин М.В. Судебное толкование или судебное нормотворчество? // Электронное приложение к «Российскому юридическому журналу». 2017. № 3. С. 20 – 35;
5. Письмо ФНС России от 10.10.2016 № ГД-4-14/19159@ «О направлении Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов № 3 (2016)» // Консультант Плюс;
6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) // Консультант Плюс.
Эта работа не подходит?
Если данная работа вам не подошла, вы можете заказать помощь у наших экспертов.
Оформите заказ и узнайте стоимость помощи по вашей работе в ближайшее время! Это бесплатно!
Многие утверждают, что студенческие годы – самые счастливые. И, безусловно, воспоминания из студенческих времен остаются с нами на всю жизнь. У преподавателей, которые ежедневно на протяжении многих лет находятся в студенческой среде, тоже масса интересных воспоминаний – практически у каждого есть в запасе неожиданные истории с зачета или экзамена. Юристы – не исключение. Преподаватели юридических дисциплин поделились с "Право.ru" смешными ляпами, наспех придуманными определениями и другими забавными историями с экзаменов и зачетов.
Александр Ермоленко, партнер "ФБК-Право", доцент кафедры Конституционного права зарубежных стран Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина:
Экзамен идёт с самого утра. Зима, уже наступает вечер, зажигаются фонари, студенты сидят над билетами. Давно уже подготовились и просто слушают, как отвечает одна девочка, отвечает очень долго, отвечает на оценку явно ниже, чем она хочет, но на каждую попытку закончить и поставить ей тройку начинает плакать и просить новый билет. Группа уже устала ждать и просто слушает. Наконец не выдерживаю: "Послушайте, ваша оценка – тройка. Задерживаете себя, задерживаете меня, вот люди, – обвожу рукой, – люди сидят ждут, пока вы ответите, чего они ждут по-вашему? Вы отвечаете уже целый час!"
Голос из зала: "Мы ждём своего часа. "
Спрашиваю студентку: "Бывает, в разных парламентах продолжают рассматривать проект закона после каникул, а бывает, должны начинать заново. Как это называется?"
Она молчит, сопит и всё такое.
– Континуитет и, соответственно, дисконтинуитет.
– Мне, Александр Сергеевич, это слово не нравится.
– Понятно. А какое же слово вам нравится?
– Печенька.
Алексей Солохин, государственный служащий судебной системы, преподаватель Российского государственного университета правосудия:
Когда комиссия на госэкзамене спросила одного из студентов, что такое "юридическое лицо", он сначала задумался, а потом, логически поразмыслив, сказал: "Когда я получу диплом юриста, то стану юридическим лицом".
Один из студентов перепутал "тайну исповеди" с "тайной проповеди".
Как-то раз один очень находчивый студент отвечал на вопросы билета на моем экзамене. Я засомневался, какую оценку ему поставить, и задал дополнительный вопрос, который предполагал однозначный ответ: либо "да", либо "нет". Студент подумал и сказал: "Нет". Я немного расстроился, поскольку вопрос был лёгким и я считал, что он поможет студенту получить более высокий балл. За какие-то пару секунд студент понял, что ошибся, и радостно сообщил мне, как будто бы дополняя свой односложный ответ: ". сказали бы мы на первый взгляд, но на самом-то деле – да!"
Сергей Насонов, адвокат, доцент Кафедры уголовного процесса Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина:
Несколько лет назад на госэкзамене по криминалистике студент вытащил билет, глянул на него и радостно говорит: "Готов отвечать без подготовки. Вопрос первый – методы криминалистической дактилоскопии. На руках человека имеются уникальные капиллярные узоры. "
Его прерывает профессор: "Постойте. Какие, какие узоры?"
– Капиллярные.
– Вы уверены?
– Абсолютно.
– А если подумать?
– Капиллярные.
– Вы готовились к экзамену?
– Две ночи не спал.
– Видимо, это и сказалось. Неуд.
Владимир Степанов-Егиянц, д. ю. н., доцент, заведующий Кафедрой уголовного права и криминологии Юридического факультета МГУ:
Студенту достается вопрос: "Кто избирает Президента РФ?"
Немного поразмыслив, студент уверенно отвечает: "Председатель Центрального банка РФ".
Константин Добрынин, старший партнёр К
А Pen & Paper, преподаватель академического спецкурса в Северном Арктическом Федеральном Университете (Архангельск):
На зачете один из моих студентов долго плавал в вопросе о защите чести и достоинства. Я попытался ему помочь и начал давать ассоциации, вспомнил "Выстрел" Пушкина, главного героя Сильвио, но по реакции увидел, что "Повести Белкина" парень не читал и про людей чести не слышал. Аналогичная история была и с ответом на вопрос про 31-ю статью Конституции и право на свободу собраний – уже другой студент поплыл, и подсказанная ему фамилия писателя Эдуарда Лимонова, автора известной Стратегии-31 в защиту статьи, ничем ему не помогла. А фамилию Лимонов, будущий правовед, услышал первый раз.
Екатерина Тягай, директор Института бизнес-права Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина:
Экзамен по гражданскому праву.
Вопрос: "Обусловленное исполнение обязательства".
Ответ: "Ну, если приводить простой пример, то я покрашу тебе забор, если свиньи полетят".
Михаил Кириенко, партнер, адвокат в АБ "Ковалёв, Рязанцев и партнёры", доцент Кафедры уголовного права, уголовно-исполнительного права и криминологии Южно-Уральского государственного университета:
Один студент, отвечая на вопрос об этапах заключения сделки, указал, что выделяют акцепт и охерту. На уточняющий вопрос о том, как же тогда именуются лица, совершающие такие действия, студент с гордостью заявил: "Очень просто – акцептант и охерент".
Госэкзамен, студенту задали уточняющий вопрос о понятии беспомощного состояния. Студент молчит. Тогда комиссия предлагает ему попробовать раскрыть на примере. Студент не задумываясь: "Вот если у женщины голова в заборе застряла. "
Госэкзамен, вопрос "Убийство, понятие и виды". Студенту задается вопрос, в чем разница между клинической и биологической смертью. Студент: "Ну, биологическая – это когда умирает дома, а клиническая – когда в клинике". Комисся в шоке, вопрос: "Вы уверены?" Студент: "Действительно, перепутал, клиническая – это когда смерть причинена клинком".
Студент-дипломник приходит на кафедру к преподавателю сдать диплом. Сроки все пропустил. На кафедре его руководитель просит диплом для проверки, на что студент протягивает свой телефон и говорит: "Вот мой диплом, вы почитайте, если что-то не так – я поправлю".
Вопрос: "Раскройте критерии новорожденности". Студент: "Когда женщина родила ребенка сама, без кесарева сечения".
У коллеги был случай. Семинар, решается задача. Условия: "Старатели на Енисее мыли золото, которое потом не сдавали на аффинаж. Имеется ли в их действиях состав преступления". В аудитории гробовая тишина. Почувствовав что-то неладное, преподаватель уточняет: "Кто такие старатели? Что такое Енисей?" Ответ одного из студентов: "Старатели – это те, кто занимается тщательной промывкой золота". Про Енисей угадывали: то ли это гора, то ли озеро, то ли сказочный герой, который поцеловал принцессу, и она проснулась.
Марина Ивлиева, партнер "Пепеляев групп", доцент, заведующая Кафедрой финансового права Юридического факультета МГУ:
Самый смешной ответ на экзамене по финансовому праву я получила в начале 90-х.
На вопрос, к каким товарам применяется пониженная ставка НДС, студент ответил: "К кефиру!" Поясню: в законе тогда было указано, что к молочным продуктам.
Теперь этот студент – доктор юридических наук, мой коллега по факультету.
Анастасия Рагулина, директор ЮГ "Яковлев и Партнеры", к. ю. н., доцент Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина:
На вопрос о форме вины при изнасиловании студент ответил, что такое преступление совершается умышленно и по неосторожности. Спросив, а как возможно совершить изнасилование по неосторожности, он сказал: "Просто не смогли договориться и не поняли друг друга".
Студента спросили, что такое кража. Его ответ: "Это незаметненькое такое преступление, совершенное мимоходом".
Спрашиваю, как квалифицировать содеянное, на что студент отвечает: "Я подам иск о вымогательстве".
Андрей Звонарёв, к. и. н., доцент Московского городского педагогического университета:
На зачете по предмету "Общая и юридическая психология" преподаватель задает студенту-юристу вопрос: "Назовите мне четыре способа наследования в генетике". Студент бодро отвечает: "Простите, профессор, но я знаю только два способа наследования: по закону и по завещанию".
На экзамене по "Истории государства и права России" преподаватель спрашивает у студента: "Раскройте содержание аббревиатуры КПСС". Студент-юрист уверенно заявляет: "КПСС – это конституционное право социалистической собственности".
Александр Бекин, преподаватель Кафедры теории государства и права Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина:
– Начну с того, что права не существует. Ну как сказать, право есть, но его как бы нет. Право Шрёдингера…
– Я бы мог долго рассказывать, но не знаю…
– В механизме правового регулирования есть, так сказать, правовой двигатель, сиденья и правовой водитель.
– Документ – это вся информация, записанная на бумажке.
– Тоталитаризм – понятие растяжимое, сегодня нет, а завтра есть.
"Путь тяжел - но цель прекрасна" (А. Елин)
Прочитав немало работ с советами будущему (начинающему) юристу, обратил внимание, что они в подавляющем большинстве для тех, кто свяжет свое будущее с гражданским правом. Моя налоговая душа с этим смириться не может, и потому я решил написать несколько заметок в помощь будущему налоговому юристу. Более того, скорее, будущему налоговому юристу из регионального вуза. И, наконец, эти заметки - для того, кто хочет работать в юридическо йфирме или на самого себя. А это вообще отдельная история.
Надеюсь, заметки кому-нибудь пригодятся.
Для начала надо понять: будет трудно. Не следует пребывать в иллюзиях. Средняя зарплата начинающего юриста в месяц в регионе - 15 - 20 тысяч рублей. Налоговых дел (практически) нет. Соответственно, практически нет специализированных юридических фирм, где занимались бы в основном налогами. При любых раскладах придется заниматься всем, что дают, сражаясь за каждую возможность поработать с налогами.
Поэтому я и не говорю: "Все в налоговые юристы!". Нет. Это невозможно, да и незачем. Человеку должно реально нравиться этим заниматься или хотя бы изучать налоговое право. Потому что без интереса к налоговому со сложностями на пути если и справишься, то со временем задумаешься: "А оно мне надо?". Это нормально. Повторюсь, путь будет тяжелым, минусов много (о них потом - подробнее).
Но есть и плюсы.
Состоявшийся налоговый юрист тоже может зарабатывать 15-20 тысяч - но в час.
Не все измеряется деньгами в нашей профессии, но уровень вознаграждения - один из ваднейших показателей. Зарплата - она проедательная, обувательная, одевательная и развлекательная часть нашей жизни, без нее трудновато. С нею, кажется, тоже, но по-другому.
Плюс, по моему мнению, налоговые юристы составляют очень тесную, дружную компанию (на старый манер - корпорацию, объдинение профессионалов). Мы никогда не сражаемся друг с другом, мы делаем одно дело, защищаем интересы налогоплательщиков. Если, например, юристы-цивилисты сходятся в поединках друг с другом, то мы рука об руку , спина к спине (да, нас настолько мало) держим оборону против налоговых органов (и, нередко, налогового произвола) в интересах налогоплательщиков. И стать частью налогового сообщества - бесценно.
Начало пути от студента к начинащему юристу и до состоявшегося налогового юриста мы и попробуем разобрать.
Сперва определимся с понятиями.
1. Налоговый юрист - тот, кто занимается в основном (или только) защитой прав налогоплательщиков в спорах с налоговой. В промежутках между судебными заседаниями он еще и дает консультации по налогообложению, иногда (когда - позже подробно узнаем) - о налоговых аспектах бизнеса за рубежом, офшорах, налогообложении межуднародных сделок и т.д. Все будет, обязательно будет, но потом.
2. Большая четверка - четыре международных аудиторских компании, Deloitte, PWC, EY, KPMG. Дают работу в том числе налоговыхм юристам. Одни из крупнейших работодателей налоговых юристов в России.
3. Консалтинговая фирма (консалтинг) - фирма, оказывающая юридические услуги.
4. Консалтеры - юристы, сотрудники юридических фирм.
5. Рульф - российская юридическая фирма (российские консалтеры).
6. Ильф - международная юридическая фирма (международные консалтеры).
7. Инхаус - юрисконсульт, юрист, сотрудник юридического отдела фирмы, которая занимется по преимуществу не юридической работой.
8. Работа - это работа. Ее будет сперва мало, потом много, потом еще больше. Плохо это или хорошо, решайте сами.
С понятиями определились, а теперь возьмемся за рамки. Поставим "флажки", за которые постараемся не заходить.
Налоговое право обычно начинается со второго или третьего курса юридического факультета. А это значит, отступать некуда, вы уже начали становиться юристом, приобрели вредные или полезные привычки. Путь уже начат.
Закончим мы наш путь, сделав первые шаги в профессии налогового юриста. В общем, в лучших традициях фильмов ужасов, когда в темный дом мы зашли, по коридору прошлись, дверь позади уже открывается под леденящую душу музыку, а на паузу мы нажать не можем (то ли слишком страшно, то ли не жмется она, эта пауза).
Демонстрационное видео курса
Далеко не все участники хозяйственного оборота заранее задаются вопросом о налоговых последствиях тех или иных сделок. Отсюда – неприятные сюрпризы во время налоговых проверок в виде доначислений, пени и штрафов.
Как показывает практика, наступить на налоговые грабли можно даже в ситуациях, на первый взгляд, простых и недвусмысленных.
А жертвой ошибок в налоговом планировании (или полного отсутствия такого) может стать даже ведущая кристально честный бизнес организация.
Как обезопасить себя? К чему готовиться? Почему важно заранее знать о вопросах, которые могут последовать от налоговых органов в отношении ваших сделок или принятых Вами бизнес-решений?
Получите компетентные ответы на все острые вопросы налогового правоприменения в нашем видеокурсе «Налоговое право»: 44 академических часа актуальной аналитики. Весь курс налогового права в удобном формате видео.
Продолжительность:
44 академических часа
Спикеры:
Сергей Овсянников (СПбГУ), Галина Акчурина (FBK Grant Thornton), Михаил Шварц (Шварц и партнёры), Алексей Артюх (Taxology), Дмитрий Костальгин (Taxadvisor), Пётр Попов (Пепеляев Групп)
Дополнительные материалы:
Дата выпуска:
Стоимость подписки на прокат онлайн-курсов 490 ₽/месяц
1. Отношения, регулируемые налоговым законодательством.
Основной спикер:
Сергей Овсянников.
Спикеры:
Виктор Бациев и Пётр Попов.
Вопросы:
• Отношения, регулируемые налоговым законодательством.
• Пределы применения норм гражданского законодательства к налоговым правоотношениям.
• Применение институтов, понятий гражданского и иных отраслей законодательства к налоговым правоотношениям.
Продолжительность главы:
3 часа 39 минут.
2. Парафискальные платежи.
Основной спикер:
Пётр Попов.
Спикеры:
Сергей Овсянников и Виктор Бациев.
Вопрос:
• Парафискальные платежи.
Продолжительность главы:
1 час 25 минут.
3. Участники налоговых отношений.
Спикеры:
Сергей Овсянников и Дмитрий Костальгин.
Вопросы:
• Критерии квалификации деятельности как предпринимательской. Последствия ошибки в квалификации и исчисления налогов с предпринимательских доходов как с непредпринимательских.
• Плательщики, налоговые агенты.
• Права и обязанности плательщиков и налоговых агентов.
Продолжительность главы:
1 час 49 минут.
4. Группа лиц.
Основной спикер:
Дмитрий Костальгин.
Спикеры:
Виктор Андреев (адвокат, старший юрист компании Taxadvisor), Виктор Бациев, Сергей Овсянников и Пётр Попов.
Вопросы:
• Понятия «взаимозависимость», «зависимость» и «контролирующие лица».
• Основания и последствия признания лиц в качестве группы.
• Злоупотребление конструкцией юридического лица. Разбор критерия осуществления предпринимательской деятельности самостоятельно и на свой риск, анализ триады «активы, функции, риски».
• Применение общих и специальных антиуклонительных правил против злоупотребления конструкцией юридического лица (концепции фактического права на доход, налогового резидентства, контролируемой иностранной компании).
Продолжительность главы:
2 часа 39 минут.
5. Ценовой контроль. Манипулирование ценами и необоснованная налоговая выгода.
Основной спикер:
Александр Разгильдеев (советник юстиции 2 класса).
Спикеры:
Виктор Бациев, Дмитрий Костальгин и Пётр Попов.
Вопросы:
• Требование «вытянутой руки» как основа налогового контроля за ценообразованием.
• Контролируемые сделки и «неконтролируемые» («альтернативно контролируемые») сделки. Легко ли обойти ограничения трансфертного ценообразования и почему этого делать не следует.
• Передача активов в группе компаний, основные положения. Налогообложение внтригрупповых операций (передача имущества, предоставление займов и т.п.). Правила тонкой капитализации.
Продолжительность главы:
2 часа 8 минут.
6. Основные начала налогообложения, использование их при защите.
Основной спикер:
Виктор Бациев.
Спикер:
Сергей Овсянников.
Вопросы:
• Принципы налогообложения и их правовое значение (экономическая обоснованность установления налога, всеобщность и равенство налогообложения, недопустимость дискриминационного характера налогообложения и установление различного фискального бремени в отношении категорий плательщиков, между которыми нет экономического различия).
• Судебные доктрины как реализация основных начал налогового законодательства.
• Экономический анализ и его необходимость при квалификации налоговых последствий совершенных сделок. Комплексная оценка правоотношений.
• Доход как экономическая выгода.
• Презумпция возмездности коммерческих отношений. Необоснованно расширительное понимание контролирующими органами безвозмездности в экономических отношениях при отсутствии «видимого» встречного предоставления в виде оплаты или передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Продолжительность главы:
3 часа 8 минут.
7. Исполнение налоговой обязанности. Взыскание.
Основной спикер:
Сергей Овсянников.
Спикер:
Виктор Бациев.
Вопросы:
• Признание плательщика исполнившим налоговую обязанность при платежах через проблемные банки.
• Зачет в счет исполнения налоговой обязанности организации платежей, произведенных в возмещение ущерба, причиненного преступлением.
• Внесудебный порядок взыскания. Последствия его несоблюдения.
• Судебное взыскание. Защита при применении инспекцией внесудебного взыскания вместо судебного.
Продолжительность главы:
1 час 34 минуты.
8. Определённость в расчёте налоговой обязанности. Пределы пересмотра со стороны налогоплательщика.
Основной спикер:
Сергей Овсянников.
Спикер:
Виктор Бациев.
Вопросы:
• Подача уточнённой декларации и исправление ошибок в текущем периоде.
• Требования о возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, требования о возмещении НДС. Сроки давности и допустимые случаи их преодоления.
• Определение круга объективных и независимых от плательщика обстоятельств, препятствовавших своевременной реализации права на применение вычетов, льгот, освобождений, учёт расходов.
• Значение существования различных подходов к толкованию норм права в судебной практике. Последствия устранения неопределённости и выработки Верховным Судом РФ соответствующей позиции против или в поддержку плательщиков.
• Способы защиты нарушенного права, сравнительный анализ: имущественные и неимущественные требования.
Продолжительность главы:
1 час 20 минут.
9. Налоговый контроль.
Основной спикер:
Сергей Овсянников.
Вопросы:
• Камеральная и выездная налоговые проверки. Предпроверочный анализ. Анализ данных форм налогового контроля.
• Обязанность плательщика по документальному подтверждению хозяйственных операций. Расчётный метод.
• Контрольные действия в рамках налоговых проверок.
• Допустимость пересмотра налоговой обязанности, определённой в ходе камеральной проверки, в последующем в рамках выездной проверки. Влияние на такой пересмотр факта обжалования решения по камеральной проверке и принятия положительного для плательщика решения вышестоящим налоговым органом или судом.
• Пределы назначения повторной выездной проверки вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за деятельностью инспекции.
• Последствия подачи плательщиком уточнённой налоговой декларации за период, проверенный в рамках выездной проверки. Пределы назначения повторной выездной проверки данной декларации.
• Пересмотр решения налгового органа по новым обстоятельствам.
Продолжительность главы:
2 часа 15 минут.
10. Защита на досудебной стадии.
Основные спикеры:
Алексей Артюх и Сергей Овсянников.
Спикер:
Виктор Бациев.
Вопросы:
• Рассмотрение материалов налоговой проверки. Своевременность раскрытия возражений и доказательств.
• Апелляционное обжалование, соблюдение обязательной досудебной процедуры. Подготовка к защите на досудебной стадии.
• Меры налогового органа, направленные на обеспечение исполнения решения о привлечении к налоговой ответственности, и их соотношение с обеспечительными мерами суда о приостановлении действия оспариваемого ненормативного акта.
• Расходы, понесённые на досудебной стадии.
Продолжительность главы:
2 часа 45 минут.
11. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Основной спикер:
Сергей Овсянников.
Спикер:
Виктор Бациев.
Вопросы:
• Общие условия привлечения к ответственности.
• Обстоятельства, исключающие вину, смягчающие и отягчающие ответственность.
• Анализ отдельных составов налоговых правонарушений.
Продолжительность главы:
1 час 15 минут.
12. Статья 54.1 НК РФ «Пределы осуществления налогоплательщиками прав при исчислении налогов».
Основной спикер:
Галина Акчурина.
Спикер:
Виктор Бациев.
Вопросы:
• Проверочные тесты, прохождение которых обязательно для признания налоговой выгоды обоснованной.
• Значение реальности операций и проявления должной осмотрительности при выборе контрагента. Оценка налоговой добросовестности при заключении договоров.
• Доктрины деловой цели и экономического существа, приоритета существа над формой.
• Законное стремление построения бизнеса с наименьшей налоговой нагрузкой и обход закона. Чёткость в разграничении как основа правомерного поведения.
• Действительный размер налоговой обязанности, обязанность его определения как цель налогового контроля.
Продолжительность главы:
2 часа 23 минуты.
13. Защита в суде. Доказывание по налоговым спорам.
Основной спикер:
Михаил Шварц.
Спикер:
Виктор Бациев.
Вопросы:
• Презумпции добросовестности, экономической оправданности и достоверности в налоговых спорах.
• Стандарты поведения налогоплательщика. Доказывание фактов, на основе которых делается вывод о соответствии действий налогоплательщика указанным стандартам либо, напротив, о нарушении таковых.
• Распределение бремени доказывания. Активная роль суда.
• Преюдиция в налоговых спорах.
• Виды доказательств. Получение и представление доказательств в суд. Относимость и допустимость доказательств.
• Своевременность раскрытия доказательств, последствия непредставления доказательств на этапе рассмотрения материалов проверки, обжалования решения инспекции в вышестоящий налоговый орган.
• Пределы мировых соглашений.
Продолжительность главы:
2 часа 44 минуты.
14. Обоснование деловой цели. Эффективная защита от налоговой переквалификации сделок. *Дополнение TaxPro
Основной спикер:
Алексей Артюх.
Спикер:
Виктор Бациев.
Вопросы:
• Совершение сделок в отсутствие разумных экономических причин, учёт хозяйственных операций в целях налогообложения не в соответствии с их действительным экономическим смыслом.
• Автономия налогового права. Оценка экономической сути имущественных отношений, совершённых хозяйственных операций, сделок вне зависимости от оценки, даваемой иными отраслями права.
• Переквалификация сделок. Оценка нарушения норм иных отраслей права и налоговых последствий.
• Налоговая реконструкция.
Продолжительность главы:
2 часа 59 минут.
15. Допросы в налоговой: как защитить свои права и не допустить фатальных ошибок. *Дополнение TaxPro
Основной спикер:
Дмитрий Костальгин.
Спикеры:
Виктор Андреев (адвокат, старший юрист компании Taxadvisor) и Виктор Бациев.
Вопросы:
• Что такое допрос? Как влияет эта процедура на результаты налоговой проверки? Основные стадии. Права свидетеля. Ответственность свидетеля. Судебная практика.
• Настройка внутренних процессов в организации при вызове сотрудников на допрос. Для чего это нужно? Как реализовать?
• Как подготовиться к допросу. Почему не стоит отвечать «нет». Как использовать процедуру в свою пользу. Фатальные ошибки налогоплательщиков. Роль представителя.
• Советы и приёмы, которые помогут уверенно пройти допрос.
Продолжительность главы:
2 часа 39 минут.
16. Снятие корпоративной вуали. Взыскание налоговой задолженности с зависимых и контролирующих лиц. *Дополнение TaxPro
Основной спикер:
Олег Зайцев (к.ю.н; консультант ИЦЧП им. С.С. Алексеева при Президенте РФ; доцент РШЧП; Государственный советник юстиции РФ 3 класса).
Спикеры:
Виктор Бациев и Рустем Мифтахутдинов (судья ВАС РФ в отставке; к.ю.н; доцент МГЮА имени О.Е. Кутафина).
Вопросы:
• Основания для взыскания налоговой задолженности с иного лица (с дочернего, основного обществ, с иного лица, признанного зависимым) при перечислении выручки налогоплательщика на счёт данного лица либо при передаче активов, приведших к невозможности взыскания недоимки. Расширение правоприменительной практикой случаев применения указанного основания взыскания задолженности с иного лица.
• Субсидиарная ответственность по налоговым долгам в делах о банкротстве.
• Взыскание с лиц, обвиняемых в совершении уголовного преступления, налоговой задолженности организации как вреда, причинённого казне, на основании деликтного иска.
Продолжительность главы:
2 часа 41 минута.
17. Условия, при которых налоговое правонарушение подлежит квалификации как налоговое преступление. Риски привлечения к уголовной ответственности. *Дополнение TaxPro
Основной спикер:
Владимир Китсинг (партнёр МКА «Князев и партнёры», руководитель департамента защиты бизнеса).
Спикеры:
Виктор Бациев и Сергей Овсянников.
Вопросы:
• Тенденции правоприменительной практики по налоговым преступлениям.
• Условия, при которых налоговое правонарушение подлежит квалификации как налоговое преступление. Категории «недостоверности сведений», «умысла». Методические рекомендации СК и ФНС от 13.07.2017 года.
• Проблематика согласования процедуры налоговой проверки и расследования уголовного дела.
Продолжительность главы:
2 часа 29 минут.
Читайте также: