1с налоговая накладная новая форма

Опубликовано: 14.05.2024

Время летит быстро, иногда даже не успеваем оглянуться по сторонам. Поэтому не успели бухгалтеры привыкнуть к новой форме налоговой накладной, как надо выписывать к ней новый расчет корректировки. Причем у фискального органа, в "лучших" его традициях, сейчас нет никаких рекомендаций по этому поводу. Впрочем, такая ситуация со стороны налоговиков возникает регулярно, как только вступают в силу какие-либо законодательные изменения, поэтому удивляться нечему. Мы же, в свою очередь, по просьбе читателей в этой статье остановимся на отдельных моментах заполнения расчета корректировки на практических ситуациях, возникающих у наших многострадальных бухгалтеров.

В целом форма расчета корректировки претерпела почти те же изменения, что и форма налоговой накладной, о чем указывалось в материале "Новая форма налоговой накладной: первое знакомство" издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН (№ 07 за 2016 год). Расчет корректировки к налоговой накладной составляется в случае осуществления корректировки сумм налоговых обязательств и при исправлении ошибок, допущенных в налоговых накладных (ст. 192 НКУ).

Итак, по многочисленным просьбам подписчиков издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН, рассмотрим отдельные практические ситуации.

При заполнении расчета корректировки в любой ситуации есть нюанс, на который следует обратить внимание.

Так, название графы 1 "№ з/п рядка податкової накладної, що коригується" требует указывать наименования, которые корректируются именно по тому номеру строки, которая была в налоговой накладной, к которой составляется расчет корректировки. Сейчас по этому поводу читателей издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН беспокоит вопрос: какой порядковый номер указывать, в частности, в случае если в налоговой накладной было три наименования, а на момент поставки, по договоренности сторон, было уменьшено количество одного наименования и появилось еще одно четвертое. Как и всегда, когда применяются новые формы, разъяснений фискалов по этому поводу нет, а работать надо уже сегодня. По мнению издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН, в таком случае в графе 1 расчета корректировки можно указать "4", поскольку вносятся изменения в налоговую накладную, в которой фактически было три наименования, а теперь будет четыре. Такая логика основывается на том, что расчет корректировки вносит изменения в налоговую накладную, и даже, если такой расчет корректировки будет содержать ошибку, то исправления будут вноситься не в него, а именно в налоговую накладную, поскольку берется за основу уже измененная налоговая накладная. Кстати, ранее налоговики считали, что можно внести изменения в расчет корректировки (см. вопрос-ответ из раздела 101.19 ресурса База налоговых знаний ("ЗІР")), а потом передумали и консультировали именно так, как указано выше. Однако для тех, кто сомневается, можно обратиться к налоговикам за индивидуальной налоговой консультацией.

Рассмотрим практический пример.

11 апреля ООО "Мегаполис" осуществило предварительную оплату ООО "Надежда" за поставку отечественных товаров:

– стол офисный "Омега – 2К" – 10 шт. по цене 3600,00 грн. (в т. ч. НДС 600,00 грн.) на сумму 36000,00 грн. (в т. ч. НДС 6000,00 грн.);

– кресло офисное "Сабина – 3 МВ" – 10 шт. по цене 2280,00 грн. (в т. ч. НДС 380,00 грн.) на сумму 22800,0 грн. (в т. ч. НДС 3800,00 грн.);

– шкаф офисный "Омега – 4 М" – 10 шт. по цене 6120,00 грн. (в т. ч. НДС 1020,00 грн.) на сумму 61200,0 грн. (в т. ч. НДС 10200,00 грн.). На момент поставки 13 апреля стороны договорились, что шкаф офисный "Омега – 4 М" будет поставлен в количестве 5 шт. вместо 10 шт. (цена не меняется), а также будет поставлен шкаф офисный "Омега – 5 М" в количестве 5 шт. по цене 6120,00 грн. (в т. ч. НДС 1020,00 грн.) на сумму 30600,00 грн. (в т. ч. НДС 5100,00 грн.). Остальные наименования поставляются без изменений.

Как видно, сумма поставки (компенсации) остается неизменной, поскольку происходит изменение номенклатуры, поэтому расчет корректировки будет регистрировать в ЕРНН продавец (п. 192.1 НКУ, п. 22 Порядка № 1307). На рис. 1 и рис. 2 показан порядок заполнения налоговой накладной и расчета корректировки.

Пользователи систем ЛIГА:ЗАКОН могут посмотреть пример заполнения здесь.

Одновременное изменение количества товара и его стоимости

Это едва ли не самый сложный вопрос в части составления расчета корректировки, учитывая, что все разъяснения налоговиков действовали до 1 апреля 2016 года. Поэтому, чтобы не останавливать рабочий процесс, воспользуемся предыдущими разъяснениями налоговиков (см. вопрос-ответ из раздела 101.07 ресурса База налоговых знаний ("ЗІР")). Кстати, в этой части мнение налоговиков не менялось в течение последних двух лет, поскольку предыдущее разъяснение было аналогичным (см. вопрос-ответ из раздела 101.07 ресурса База налоговых знаний ("ЗІР")).

Покупатель осуществил предварительную оплату поставщику в сумме 12000,00 грн. (в т. ч. НДС 2000,00 грн.) за 10 офисных стульев отечественного производства по цене 1200,00 грн. каждый (в т. ч. НДС 200,00 грн.). На момент поставки цена изменилась, и по договоренности с покупателем фактически было поставлено 9 офисных стульев по цене 1440,00 грн. (в т. ч. НДС 240,00 грн.) на общую стоимость 12960,00 грн.

Поскольку в этом случае предполагается увеличение компенсации, то расчет корректировки будет регистрировать в ЕРНН продавец (п. 192.1 НКУ, п. 22 Порядка № 1307).

Пример заполнения расчета корректировки приведен на рис. 3.

Пользователи систем ЛIГА:ЗАКОН могут посмотреть пример заполнения здесь.

Корректировка с экс-плательщиками НДС

Классическая ситуация, когда во время первого события покупатель находился в рядах плательщиков НДС, а потом лишился НДС-статуса, после чего происходит изменение компенсации. Причем если компенсация в "минус", то продавец не имеет никаких оснований для корректировки (см., в частности, письмо ГФСУ от 07.10.2015 г. № 23580/5/99-99-19-03-02-16). Если же происходит увеличение компенсации, то на сумму такого увеличения выписывается налоговая накладная с типом причины "01 – Складена на суму збільшення компенсації вартості поставлених товарів/послуг (для податкових накладних, особливості заповнення яких викладені в пункті 13 цього Порядку" (п. 8 Порядка № 1307).

В случае если после поставки товаров/услуг покупателю – плательщику налога происходит увеличение суммы компенсации их стоимости, при этом на дату такого увеличения покупателю аннулирована регистрация плательщика налога, поставщик (продавец) составляет налоговую накладную на сумму такого увеличения. В строке "Отримувач (покупець)" такой налоговой накладной указывается "Неплатник", в строке "Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)" проставляется условный ИНН "100000000000", а в графе "Не підлягає наданню отримувачу (покупцю)" делается соответствующая отметка "Х" и указывается тип причины 01.

Ошибка в дате или порядковом номере налоговых накладных

Следует отметить, что, как и раньше (п. 21 Порядка № 957), п. 21 Порядка № 1307 запрещает исправление данных относительно даты составления налоговой накладной и ее порядкового номера. При этом напомним, что п. 201.10 НКУ довольно лояльно позволяет формирование налогового кредита при наличии ошибок в обязательных реквизитах.

Налоговая накладная, содержащая ошибки в реквизитах, определенных пунктом 201.1 этой статьи (кроме кода товара согласно УКТ ВЭД), которые не мешают идентифицировать осуществленную операцию, ее содержание (поставляемые товар/услугу), период, стороны и сумму налоговых обязательств, является основанием для отнесения покупателем сумм налога в налоговый кредит.

Однако бывают случаи, когда просто необходимо исправлять ошибки относительно даты составления налоговой накладной и ее порядкового номера. Как это сделать? Как и раньше (см. материал "Неправильно указанная дата в налоговой накладной: ищем выход" издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН (№ 37 за 2015 год)), мы советуем:

– выписать расчет корректировки к ошибочной налоговой накладной, чтобы аннулировать ее. Причем регистрировать такой расчет корректировки должен покупатель (п. 192.1 НКУ, п. 22 Порядка № 1307). Пример заполнения такого расчета корректировки приведен на рис. 4;

– выписать правильную налоговую накладную и зарегистрировать ее в ЕРНН.

При этом необходимо помнить о штрафах согласно ст. 120 1 НКУ, если не будет соблюдено 15-дневное ограничение относительно регистрации налоговых накладных в ЕРНН (п. 201.10 НКУ).

Остальные ошибки в налоговых накладных исправляются с помощью расчета корректировки без особенностей.

2. Порядок № 1307 – Порядок заполнения налоговой накладной, утвержденный приказом Минфина от 31.12.2015 г. № 1307.

3. Порядок № 957 – Порядок заполнения налоговой накладной, утвержденный приказом Минфина от 22.09.2014 г. № 957.

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Бухгалтерия для Украины » (редакция 1.2, не ниже релиза 1.2.26). Методика, описанная в статье, также актуальна для конфигураций « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2, не ниже релиза 1.2.26), « Управление производственным предприятием для Украины » (редакция 1.3, не ниже релиза 1.3.35).

Общие положения

В типовых конфигурациях реализована возможность загрузки и хранения входящих налоговых документов в электронном виде, а также возможность автоматического заполнения данными из ХМL–файла.

Предусмотрено несколько вариантов загрузки электронных входящих налоговых накладных в информационную базу:

Загрузка электронного документа в формате XML из файла.
Загрузка электронного документа в формате XML из программы «1С:Звит»: 2.1. Загрузка соответствующего XML-документа входящей налоговой накладной. 2.2. Групповая загрузка входящих налоговых накладных в формате XML.

В конфигурации « Управление производственным предприятием для Украины» входящая налоговая накладная называется « Запись книги приобретения ».

Важно.
При автоматическом заполнении не определяются налоговое назначение приобретения (предназначено ли приобретение для использования в облагаемых операциях) и статья Декларации по НДС. После автоматического заполнения нужно вручную заполнить незаполненные реквизиты документа, при необходимости увеличить количество строк.

В случае если приобретение имеет пропорционально облагаемое НДС назначение (ст. 199 НКУ), автоматически заполняется одна строка документа. Разбить ее на 2 строки (включаемые в строки 15.1 и 15.2 Декларации по НДС) можно при помощи кнопки «Строки по пропорциональному НДС - Разделить текущую строку».

1. Загрузка электронного документа в формате XML из файла

Рисунок 1 – загрузка входящей налоговой накладной в формате ХМL из файла

Заполнится следующая информация (Рис. 2):

организация (если не отразилась автоматически при создании нового документа, по данным настроек пользователя );
контрагент;
договор;
номер и дата входящего документа (дата/номер корректировки для Приложения 2);
строки с суммами и ставками в табличной части документа.

При этом проходит проверка на соответствие данных по организации, контрагенту и договору. При совпадении данных:

по организации: ИНН;
по контрагенту: ИНН и ЕДРПОУ;
по договору: номер и дата,

система отразит сообщение, и реквизиты в документе заполнятся.

Если же информация ХМL-файла не совпадает с данным существующими в базе, соответствующие реквизиты заполнены не будут.

Рисунок 2 – автоматическое заполнение входящего налогового документа по данным ХМL-файла

3. Налоговое назначение приобретенных активов определяется вручную. После установки соответствующих флагов: «Хоз. деятельность», «Обл. НДС», «Пропорц. НДС», «Поставка ОФ», автоматически заполнится статья декларации по НДС (Рис. 3).

Также необходимо помнить, что в случае ведения взаиморасчетов « по расчетным документам » (счетам, заказам) необходимо самостоятельно указать такой расчетный документ.

Рисунок 3 – реквизиты документа, которые необходимо заполнить вручную

2. Загрузка электронного документа в формате XML из программы «1С:Звит»

2.1. Загрузка соответствующего XML-документа входящей налоговой накладной

Важно.
В документе обязательно предварительно указываются организация, контрагент, номер, дата входящего налогового документа, а также при необходимости, выбирается вид операции (Рис. 4). Без этих данных система не сможет синхронизировать информацию и подгрузить нужный ХМL-файл из «1С:Звит».

Помимо строк с суммами и ставками в табличной части, в шапке документа заполнится также договор с контрагентом (если он не заполнился автоматически при выборе контрагента, из настройки карточки контрагента) (Рис. 5).

При этом проходит проверка на соответствие данных по договору (номер и дата). При совпадении данных система отразит сообщение, и договор заполнится.

Если же дата и номер договора ХМL-файла не совпадают с данными существующими в базе, договор не заполнится.

Рисунок 5 – автоматическое заполнение входящего налогового документа данными ХМL-файла загруженного из «1С:Звит»

Также необходимо помнить, что в случае ведения взаиморасчетов «по расчетным документам» (счетам, заказам) необходимо самостоятельно указать такой расчетный документ.

Рисунок 6 – реквизиты документа, которые необходимо дозаполнить вручную

2.2. Групповая загрузка входящих налоговых накладных в формате XML из «1С:Звит»

Для корректной загрузки входящих налоговых накладных, необходимо (Рис. 7):

заполнить реквизит «Период выписки», в котором указывается именно период выписки налоговых накладных поставщиком, но не даты их получения или оформления в информационной базе;
заполнить реквизит «Организация», указав организацию-покупателя от имени которой, ведется учет в информационной базе;
нажать на кнопку «Загрузить XML-документы» нижней панели обработки «Загрузка входящих налоговых документов в формате XML из «1С:Звит»».

Для загрузки входящих налоговых накладных по конкретному контрагенту, в форме обработки нужно заполнить реквизит «Контрагент», указав поставщика товаров/услуг из справочника «Контрагенты».

Рисунок 7 - групповая загрузка входящих налоговых накладных

контрагент;
договор;
номер и дата входящей налоговой накладной;
ставки и суммы в табличной части.

2. Налоговое назначение приобретенных активов определяется вручную. После установки соответствующих флагов: «Хоз. деятельность», «Обл. НДС», «Пропорц. НДС», «Поставка ОФ», автоматически заполнится статья декларации по НДС.

Также необходимо помнить, что в случае ведения взаиморасчетов по «расчетным документам» (счетам, заказам) необходимо самостоятельно указать такой расчетный документ.

Рейтинг: 101

Изменены стандартные документы НалоговаяНакладная и регламентированные отчеты по ним (+ небольшая модификация мастера выгрузки регламентированной отчетности).

Новшества позволяют уже сейчас выгружать перечисленные документы в новом формате (там всего два новых поля - HKS, HKB) и не тратить время на их последующее заполнение вручную.

Выбор значений новых полей продавца (HKS) и покупателя (HKB):

для всего остального.

Ссылки на ресурсы

Внимание! У последней ссылки есть ошибки в документации!

Нові поля для імпорту Додатку 2 (FJ1201211) :

- KS - Код ознаки джерела податкового номера (продавця)

- KB - Код ознаки джерела податкового номера (покупця)

На самом деле это поля зовутся HKS и HKB.

Выложил бесплатно, т.к. жить разработке числа до 9-го - пока официальный релиз не появится.

Специальные предложения

Добавлены формы отчетности в XML.

Изменены модули объектов документов (ПечатьДокумента и ПечатьДокументаНалоговыйКодекс2021) и отчетов (в конце модуля ручная регистрация новой формы)

В РегламентированныйОтчетМастерВыгрузкиРегламентированнойОтчет ности изменена строка вида

Если (ИмяСхемы = "J1201210" ИЛИ ИмяСхемы = "F1201210")

Конфигурация - во вложении

SoftCom прислал письмо:

З приводу оновлень для 1С:Підприємство:

Управління торговим підприємством - оновлення очікуються
Управління виробничим підприємством - оновлення вийшли

Увага! Для 1С:Підприємство Бухгалтерії оновлень не заплановано!

Як вже повідомлялося раніше, Розробник припиняє підтримку 1С:Підприємство Бухгалтерії (ред. 1.2 та 2.0).

Натомість лінійка програм нового покоління BAS активно розвивається та оновлюється в першу чергу! Тому рекомендуємо переходити на BAS - наразі це можна зробити за 300 грн.

Официальное обновление для УТП заполняет клетку HKS некорректно. Для ФОПов она остается пустой независимо от того, на каком налоге они сидят и есть ли ДРФО.

Еще ляпы:
- Графа "Кто выписал накладную" - сначала ставят директора, а потом, если не возникло ошибок при чтении регистра настроек учета, то, что более правильно.
- HKB заполняется корректно только для ТОВ

Просмотры 1410

Загрузки 65

Рейтинг 3

Создание 03.03.21 16:00

Обновление 03.03.21 16:00

№ Публикации 1395685

Кому Бухгалтер

Конфигурация Конфигурации 1cv8

Операционная система Не имеет значения

Страна Украина

Вид учета Налоговый учет

Доступ к файлу Бесплатно (free)

Код открыт Да

См. также

Счет с QR-кодом (ВПФ) для БГУ 1.0, исправлен ОКТМО

Внешняя печатная форма "Счет с QR-кодом" для БГУ 1.0. Исправлена: QR-код считывается без ОКТМО. Ошибка в релизе 1.0.64.4.

20.10.2020 1652 56 art-nv 0

Решение: Универсальный счет с логотипом, печатью и отправкой в формате PDF

Внешняя печатная форма счета для Комплексная автоматизация, редакция 1.1 и Управление торговлей, редакция 10.3 с использованием дополнительного регистра сведений ЛоготипыИПечатиОрганизаций и возможностью оправки по email как PDF-вложение

08.08.2012 19984 271 Abadonna 11

Печать на больничных бланках

Печатная форма для печати на больничных листках с использованием "OpenOffice Writer". Применяется для УПП. Печатается из документа "Начисление по больничному листу", либо как внешняя обработка.

09.08.2011 12624 154 ialex2008 19

Отчет по непродаваемым товарам по дням

Нужен был вот такой отчет, нашел от предыдущих программистов, подшаманил. Надеюсь, они не отсюда брали ))

11.07.2011 14614 388 hanio 8

Печатная форма КМ-3 для Управления торговлей 10.3

Внешняя печатная форма Акта возврата денежных сумм для Управления торговлей 10.3, подключается к Расходному кассовому ордеру

16.06.2011 9501 193 warbird88 4

Хватит ломать ломы! Сравнение книги продаж и 68.02 счета

Сравниваем сумму НДС из книги продаж и оборот по Кт 68.02 счета в разрезе контрагентов.

20.04.2011 26695 675 anig99 35

УТ 10.3 Отчет "Резервы товаров с данными об оплате заказов" (СКД)

Отчет собирает остатки по резервам покупателей (регистр "ТоварыВРезервеНаСкладах"). Выводит эти резервы в разрезе Заявок покупателей и номенклатуры.А также выводит данные об оплате заявок. Т.е. основная цель -увидеть, что из заказнного товара покупателями оплачено, а что нет. В данном отчете рассматривается вариант, когда денежные документы обязательно вводятся на основании конкретной заявки.

01.03.2011 10506 135 yuri76 5

Акт выполненных работ за поставщика

Акт выполненных работ за поставщика. Печатная форма для документа "Поступление товаров, услуг"

09.02.2011 15210 331 antowka 4

Внешние печатные формы М-2, М-2а

Стандартные печатные формы. Модули без паролей. Могут использоваться как обработки (удобно для отладки) и могут как внешние печатные формы. Делалось под КА, скорее всего подойдет и для БП.

12.01.2011 7300 144 SergN77 1

Внешние печатные формы кадровых документов Т-6, Т-6а

12.01.2011 7714 163 SergN77 7

Трудовой договор для ЗУП 2.5

Внешняя печатная форма Трудового договора для ЗУП2.5, подключаемая типовым механизмом внешних печатных форм к справочнику Сотрудники.

23.12.2010 37501 1647 milov.aleksey 18

Справка А и Б

Справка А и Б для УПП 8.1 Добавлена возможность выбора подписывающего лица от продавца. правда, есть некоторые "корявые" аспекты, должность вводится руками.

13.12.2010 8443 71 spyryty-santyum 4

ТОРГ-2 для документа "Возврат товаров от покупателя" (УПП)

ТОРГ-2 модерн, выводится на основании документа "Возврат товаров от покупателя".

07.12.2010 8945 193 spyryty-santyum 6

АЦРК: Акт списания материалов для БП 2.0, БП 1.6 (Требование-накладная и Отчет производства за смену) - форма 0504230

Внешняя печатная форма "Акт списания материалов" для конфигурации БП 1.6 подключается к документам "ТребованиеНакладная" и "ОтчетПроизводстваЗаСмену". Печатная форма предназначена для использования с обработкой "Актив-ИТ: Подписи".

28.11.2010 23178 225 acrk 10

Да, еще одна ТТН (1-Т) с сохранением

Внешняя печатная форма ТТН для УТ 10.3 сохраняет введенных водителей во внешний файл в каталоге базы, что позволяет без изменений в базе вести список водителей и параметров автомобилей. Ориентирован на файловую базу.

28.10.2010 25715 703 lazy 24

Акт об оказании услуг с товарами

Внешняя печатная форма для реализации товаров и услуг для бухгалтерии редакции 1.6

19.10.2010 9454 110 Dunda 1

Анализ выполнения заказов (УПП, УТ, КА на СКД 8.2)

Анализ выполнения и перевыполнения заказов покупателей. Система компоновки данных. ВНИМАНИЕ! ВАЖНОЕ ДОПОЛНЕНИЕ!

21.09.2010 25484 577 anig99 16

Акт передачи прав для БП 3.0

Печатная форма "Акт передачи прав" для БП 3.0

02.09.2010 16604 634 shuher 21

Прайс-лист с картинками в примечании (Эксель)

19.08.2010 18754 446 jooce 12

Продажи и покупки в разрезе НДС. УПП, УТ, КА, БП 8.1 СКД

Эрзац книг продаж и покупок для контроля.

13.08.2010 18033 326 anig99 6

Отчет по закупочным ценам. С "изюмом" в единственном числе

Показывает цену и документ последней закупки, а также среднюю цену закупки за период

12.08.2010 19266 315 anig99 10

Реестр доставок с Яндекс картой

Реестр доставок с картой.

01.06.2010 15648 437 Cyberboy 17

Печатные формы для некоторых кадровых документов 8.1 ЗУП 2.5

Печатные формы для кадровых документов "ОплатаПраздничныхИВыходныхДнейОрганизаций" и "ОплатаСверхурочныхЧасов" Самый новый вариант, все вылизано до запятой. :-) Спасибо кадровикам.

19.05.2010 9069 87 Sasha_1200 1

Акт выполненных работ за поставщика

Акт выполненных работ за поставщика. Печатная форма для документа "Поступление товаров, услуг".

11.05.2010 23163 520 SvetaTsp 26

Печать акта доработки на основании документа "Списание ТМЦ"

Многие производственные фирмы на ряду со "Списанием ТМЦ" оформляют и "Акт доработки", который бухгалтер подшивает вместе с накладной и счет-фактурой на реализацию товаров.

07.04.2010 9985 62 d_vit 2

Печатная форма корректировки записей регистров

Печатная форма корректировки по типу бухгалтерской справки

02.04.2010 9850 215 AndrewUtkaev 11

Анализ возвратов

Небольшой отчетик на СКД

29.03.2010 18914 279 anig99 5

Возврат товара поставщику, форма Торг-2 сжатая

Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей. Форма ужата для печати на 2 стр.

25.03.2010 23405 226 Altez 9

Реестр отгрузок для менеджеров за период

Начал программировать совсем недавно, поэтому прошу не судить строго. Конфигурация у нас специфическая (ювелирная торговля на базе УТ), но будет работать и на базовой УТ. Так как компания занимается оптовыми продажами, была поставлена задача построить отчёт о продажах, не учитывая продажи в розничной торговой точке.

09.03.2010 5756 94 kupigold 15

Формы Т-11, Т-11а

Внешние подключаемые печатные формы Т-11, Т-11а для ЗУП 8.

02.03.2010 19926 351 daulberg 9

Внешняя форма платежного поручения с надписью "Вторая подпись не предусмотрена"

Внешняя печатная форма платежного поручения с надписью "Вторая подпись не предусмотрена"

23.02.2010 21636 93 bb1962 5

Внешняя печатная форма РКО Расходный Кассовый Ордер

Готовая внешняя печатная форма для 1С Бухгалтерии 8.1 (1.6.23.2)

21.02.2010 11153 266 Grekk 15

Внешняя печатная форма счет-фактуры и ТОРГ-12 для Бухгалтерии КОРП (Для филиалов)

Исправлено несоответствие печатной формы счета-фактуры и ТОРГ-12, выписываемого обособленным подразделением, действующему законодательству.

11.02.2010 7673 197 kns 4

Внешняя печатная форма М-11 для БП к документу перемещения товара (полная, как в требовании-накладной)

01.02.2010 12056 183 shaman.nk 4

Внешняя печатная форма счета на оплату покупателю для УТ 10.3

Создана на основе стандартной печатной формы с целью правки макета без изменения конфигурации.

21.01.2010 18169 1206 skorin 15

Счет-фактура на услуги для 1С: Бухгалтерии 8

11.01.2010 3449 88 Tanya_Andronova 3

Внешняя печатная форма к документу "Оплата сверхурочных часов"

Наряд на работу в праздничные, выходные дни и сверхурочные работы. На авторство не претендую, но, может, кому пригодится.

22.12.2009 6533 218 savant 1

ТОРГ-12 в рублях для договоров в у.е. заточена под требования налоговиков (УТ 10.3.8.9) (с услугами)

ТОРГ-12 в рублях для договоров в у.е. (с услугами) В продолжение темы http://infostart.ru/public/62917/ (Счет-фактура с тем же алгоритмом) и http://infostart.ru/public/62943/ (ТОРГ-12 без услуг с тем же алгоритмом). Берет данные в у.е. и пересчитывает их по курсу валюты на дату документа.

21.12.2009 11447 111 oleg1233 3

ТОРГ-12 в рублях для договоров в у.е. заточена под требования налоговиков (УТ 10.3.8.9) (без услуг)

ТОРГ-12 в рублях для договоров в у.е. (без услуг). В продолжение темы http://infostart.ru/public/62917/ (Счет-фактура с тем же алгоритмом) и http://infostart.ru/public/62947/ (ТОРГ-12 с услугами с тем же алгоритмом). Берет данные в у.е. и пересчитывает их по курсу валюты на дату документа.

21.12.2009 12867 138 oleg1233 6

Счет-Фактура в рублях для договоров в у.е. заточена под требования налоговиков (УТ 10.3.8.9)

Счет-фактура в рублях для договоров в у.е. В продолжение темы http://infostart.ru/public/62917/ (ТОРГ-12 с услугами с тем же алгоритмом) и http://infostart.ru/public/62943/ (ТОРГ-12 без услуг с тем же алгоритмом) В бухгалтерии такая есть, а в УТ почему-то нету - берет данные в у.е. и пересчитывает их по курсу валюты на дату документа. 1С выпустило для УТ внешнюю (правда 283, которая без краткого наименования), ее-то и переделал под требования заказчика (ну и плюс 451 ее сделал).

20.12.2009 12488 191 oleg1233 6

09.02.2021 18183 2 4

Приказом Минфина от 02.12.20 г. № 734 (далее – Приказ № 734) внесены изменения в формы и Порядки заполнения налоговой накладной (далее – НН) и декларации по НДС. И если в налоговой накладной изменения только точечные, то с декларацией все намного интереснее. Чего стоит только исключение ее приложения 5 «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)». Также претерпела метаморфозы основная часть декларации и ее приложения.

Но, прежде чем погрузимся в рассмотрение сути изменений, выясним, когда плательщикам нужно будет начинать использовать новые формы.

Старт использования новых форм

Приказ № 734 вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем его официального опубликования (см. п. 4 Приказа № 734). Поскольку документ опубликован в Официальном вестнике Украины № 8 от 02.02.21 г., то с 1 марта 2021 года налоговые накладные/расчеты корректировки (далее – НН/РК) нужно будет составлять по новой форме.

Согласно предписаниям п. 46.6 Налогового кодекса (далее – НК) новые формы деклараций (расчетов) применяют с периода, следующего за периодом обнародования. А так как обновленные формы обнародовали в феврале, то согласно НК плательщики впервые их будут использовать для отчетности по НДС за март 2021 года в апреле.

Несколько быстрее вступит в обращение обновленная форма уточняющего расчета к декларации по НДС. Ведь согласно п. 50.1 НК уточняющий расчет к налоговой декларации представляют по форме, действующей на время его представления. Поэтому с 01.03.21 г. исправлять ошибки в декларации по НДС нужно будет с помощью обновленной формы уточняющего расчета.

Надеемся, сюрпризов не будет, и налоговики озвучат аналогичные утверждения по поводу начала применения новых форм.

Обновленная декларация по НДС

«Шапка» декларации

Из поля 02 «Звітний (податковий) період» декларации и всех ее приложений удалили ячейку для указания квартала. Ведь квартальный отчетный период по НДС, которым пользовались единщики, отменен Законом от 16.01.20 г. 466-ІХ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно администрирования налогов, устранения технических и логических несогласованностей в налоговом законодательстве» (далее – Закон № 466). И с июля 2020 года единым отчетным периодом для всех плательщиков НДС будет один календарный месяц (п. 202.1 НК).

Соответственно, из формы декларации исчезли отметки о:

представлении к декларации заявления о выборе квартального отчетного периода;
переходе на месячный налоговый период с текущего отчетного (налогового) периода.

Также «подогнали» под действующие нормы НК раздел ІІ «Отчетный (налоговый) период и сроки представления декларации» Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Минфина от 28.01.16 г. № 21 (с учетом изменений, внесенных Приказом № 734, далее – Порядок № 21).

В поле 03 «Платник» декларации ФЛП – плательщик НДС, указывая свои данные, отчество пишет только при наличии такой части имени в регистрационных документах.

Строки 4.1.1. и 4.2.1

Это новые строки для отдельного отражения корректировок компенсирующих налоговых обязательств, начисленных согласно пунктам 198.5 и 199.1 НК (см. фрагмент ниже).

Фрагмент

Нараховано податкових зобов’язань відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Податкового кодексу України (далі – Кодекс) за операціями, що оподатковуються за:

4.1.1

Д1, Д6

коригування податкових зобов’язань

4.2.1

Д1, Д6

коригування податкових зобов’язань

Ранее такие корректировки сворачивали и показывали вместе с начисленными в отчетном периоде компенсирующими НДС-обязательствами в разрезе ставок налога 20% и 7% соответственно в строках 4.1 и 4.2 декларации. И узнать о суммах корректировок можно было только из таблицы 1 приложения 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість (Д1)».

Однако у нового приложения Д1 теперь несколько иное назначение (об этом мы расскажем в следующем разделе статьи), поэтому и возникла необходимость развернуть данные о корректировке в самой декларации.

В строках 4.1.1 и 4.2.1 декларации показывают, в частности, корректировку налоговых обязательств в случае проведения годового перерасчета НДС согласно ст. 199 НК.

Заметьте: суммы корректировки компенсирующих НДС-обязательств, зафиксированные в новых строках 4.1.1 и 4.2.1 с соответствующим знаком (+/-), участвуют в расчете общей суммы НДС-обязательств отчетного периода в строке 9. Поэтому дублировать такие суммы в строках 4.1 и 4.2 декларации не нужно.

Строка 5.1.1

Строка 5.1.1 «з рядка 5.1 сума коригування обсягів за такими операціями» – это еще одна новая корректирующая строка декларации. В ней отражают корректировку объемов поставок, освобожденных от НДС согласно ст. 197 НК, подразд. 2 разд. XX НК международными договорами (соглашениями). Но, в отличие от остальных новоиспеченных корректирующих строк, эта строка является справочной. Ведь в ней указывают суммы корректировок, уже учтенные в показателях строк 5 и 5.1 декларации.

Строки 6 и 13

К сожалению, обновленная декларация не учитывает изменения в НК, внесенные Законом от 04.11.20 г. № 962–IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины по государственной поддержке культуры, туризма и креативных индустрий», вступившие в силу с 01.01.20 г. Последний предусмотрел сниженную ставку НДС в размере 7% для отдельных услуг в сфере культуры, креативных индустрий, туризма. Ведь при получении услуг из места поставки на таможенной территории Украины от нерезидента, которые облагаются по разным ставкам НДС, плательщику – получателю придется показывать НДС-обязательства по таким услугам в одной строке декларации по НДС (строка 6). Аналогичная ситуация с налоговым кредитом по таким приобретениям нерезидентских услуг. НДС, определенный по разным ставкам, также осядет в одной строке – а именно строке 13 декларации.

Поэтому колонка Б строк 6 и 13 декларации не всегда будет соответствовать 20 % значения колонки А.

Строка 16.3

Как и ранее, в ней указывают суммы увеличения/уменьшения отрицательного значения налога (а также сумму отрицательного НДС реорганизованного налогоплательщика, которая переносится в налоговый кредит правопреемника), согласованные по результатам проверки контролирующего органа. Единственное – уточнили, что ее следует заполнять в отчетном периоде, на который приходится день согласования налогового уведомления-решения, учитывая процедуры административного обжалования в соответствии со ст. 56 НК (пп. 5 п. 4 разд. V Порядка № 21).

Колонка «Код приложения»

Здесь изменились коды. Причина – исключение из НДС-отчетности приложения Д5 (расшифровки контрагентов). Поэтому нумерация всех следующих приложений сместилась:

Д1

Д2

Д3

Д4

Д5

Д6

Д7

Д8

ДС9

Стало

Д1

Д2

Д3

Д4

Д5

Д6

Д7

ДС8

Подписание декларации

Лица, подписывающие НДС-отчетность, рядом с фамилией вместо инициалов теперь будут указывать собственное имя. Согласно ч. 2 ст. 28 Гражданского кодекса имя физического лица, которое является гражданином Украины, состоит из фамилии, собственного имени и отчества, если иное не следует из закона или обычая национального меньшинства, к которому оно относится. Поэтому отчество здесь можно не указывать.

Изменения в приложениях к декларации по НДС

Как сказано выше, приложений стало меньше в связи с исключением из НДС-отчетности приложения 5 (расшифровки контрагентов).

Если не принимать во внимание изменение нумерации, косметические изменения и несущественные «ляпы», то можно считать, что изменения затронули только три приложения: 1, 4 и 6. Их рассмотрим детальнее.

Приложение 1 «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1)»

Часть информации, которую отражали в старом приложении 5 (расшифровки контрагентов), нужно будет раскрывать в новом приложении 1. Поэтому последнее претерпело больше всего метаморфоз по сравнению с другими приложениями.

Вспомним: изначально это приложение было предназначено для расчета сумм корректировки налоговых обязательств и налогового кредита. Начиная с июня 2018 года плательщики НДС в отдельных таблицах 1.1 и 1.2 справочно приводили перечень увеличивающих расчетов корректировки, которые на дату представления декларации не были зарегистрированы в ЕРНН.

Теперь раздел I «Податкові зобов’язання» приложения 1 содержит две таблицы:

Таблица 1.1 «Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов’язань за звітний (податковий) період»;
Таблица 1.2 «Відомості про коригування податкових зобов’язань згідно зі статтею 192 та пунктом 199.1 статті 199 розділу V Кодексу у разі збільшення суми компенсації за звітний (податковий) період на підставі розрахунків коригування, складених у звітному (податковому) періоді та не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість».

Как видим из названий таблиц, в них отражаются данные исключительно из НЕ зарегистрированных на дату представления декларации в ЕРНН налоговых накладных (таблица 1.1) и увеличивающих расчетов корректировки (таблица 1.2). К тому же, речь идет только о незарегистрированных НН и РК за отчетный период.

Таблица 1.1 нового приложения напоминает таблицу 1 исключенного приложения 5 (расшифровки контрагентов). Но ключевое отличие в том, что в таблице 1.1 приложения 1 указывают данные:

в разрезе налоговых накладных и ставок налога;
только из не зарегистрированных в ЕРНН налоговых накладных, составленных за отчетный период.

Тогда как в таблице 1 старого приложения 5 данные приводятся в разрезе контрагентов и вне зависимости от того, попала НН в ЕРНН или нет.

В таблице 1.1 приложения 1 отражаем как НН, составленные на операции по поставке товаров/услуг (строки 1.1 и 1.2 декларации), так и НН с компенсирующими НДС-обязательствами (строки 4.1 и 4.2 декларации). Конечно, если они не попали в ЕРНН.

В Таблице 1.2 нового приложения 1 фиксируем только корректировку на увеличение налоговых обязательств в разрезе РК, не зарегистрированных в ЕРНН. Это, собственно, то, что отличает ее от таблицы 1 старого приложения 1, в которой фиксировались все корректировки НДС-обязательств в разрезе НН, данные которых корректировались.

В таблице 1.2 плательщикам НДС не удастся показать увеличивающую корректировку налоговых обязательств по нерезидентским услугам с 7%-ной ставкой НДС, расчет корректировки по которым своевременно не попал в ЕРНН. Дело в том, что в соответствующих строках таблицы напротив графы 8 (ставка 7%) проставлены крестики.

Раздел ІІ «Податковий кредит» нового приложения 1 также содержит две таблицы:

Таблица 2.1 «Відомості про операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7 %» (ранее это была таблица 2 разд. ІІ приложения 5);
Таблица 2.2 «Відомості про коригування податкового кредиту згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу» (до изменений это таблица 2 приложения 1).

В этих таблицах придется расписать весь налоговый кредит и его корректировку за отчетный период. Собственно, как это делали плательщики НДС ранее в соответствующих таблицах приложений 1 и 5. Теперь эти данные будут указываться в одном приложении.

Приложение 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість платника податку та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д4)»

В данном приложении появились поля для изменения реквизитов счета, на который налоговики должны возвратить сумму бюджетного возмещения, заявленного плательщиком. Когда и как заполнять эти поля, описано в новом п. 23 разд. ІІІ Порядка № 21. Здесь сказано: в случае изменения счета плательщика НДС, указанного в ранее поданном заявлении о возврате суммы бюджетного возмещения (приложение 4 к декларации), на который налогоплательщик пожелал получить бюджетное возмещение, такой плательщик вправе подать в составе декларации заявление (приложение 4), в котором указывает сведения об измененных реквизитах своего счета, на который необходимо перечислить сумму бюджетного возмещения.

Если изменение счета для получения бюджетного возмещения произошло у экс-НДВшника, такое лицо может подать контролирующему органу по месту учета плательщика НДС уведомление произвольной формы об изменении реквизитов счета, на который нужно перечислить сумму бюджетного возмещения. Такое уведомление создают в электронной форме и отправляют средствами электронной связи с соблюдением требований законов Украины «Об электронных документах и электронном документообороте» и «Об электронных доверительных услугах». Уведомление подписывает руководитель плательщика НДС или уполномоченное лицо, а также лицо, которое отвечает за ведение бухучета.

Такое уведомление должно содержать следующие реквизиты:

полное наименование плательщика (фамилия, имя и отчество (при наличии));
налоговый номер налогоплательщика или серия (при наличии) и номер паспорта;
по данным Реестра заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения дата ранее поданного заявления о возврате суммы бюджетного возмещения (приложение 4 к декларации) и номер декларации или уточняющего расчета;
реквизиты нового счета (номер и дата открытия счета, наименование банка, в котором открыт такой счет).

Кроме того, заявленные на возврат (зачисление) суммы НДС, которые ранее плательщик указывал в полях приложения 4 словами и цифрами, теперь будут указываться только цифрами.

Приложение 6 «Розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д6)»

строка 2.1 (вывоз с НДС по 0%);
строка 2.2 (вывоз, освобожденный от НДС).

«*Осуществляется по итогам текущего календарного года, и результаты отражаются в стр. 4 декларации за последний налоговый период года, таблица 1 приложения 1 к такой декларации (в случае аннулирования регистрации налогоплательщика налога – в декларации за последний налоговый период, когда состоялось такое аннулирование)».

Хотя в новой форме декларации результаты перерасчета оседают в строках 4.1.1 и/или 4.2.1 декларации (в зависимости от ставки налога) и в таблице 1.2 нового приложения 1 к декларации.

Уточняющий расчет

Как и в самой декларации, из поля 02 «Звітний (податковий) період» уточняющего расчета удалили ячейку для квартала, оставив ее только в поле 03 «Звітний (податковий) період, що уточнюється», чтобы экс-квартальщики могли исправлять ошибки в ранее поданных квартальных декларациях и приложениях к ним.

Форму уточняющего расчета привели в соответствие с обновленной декларацией.

Поэтому может возникнуть вопрос, нужно ли при исправлении отчетных периодов по март 2021 года в уточняющем расчете суммы корректировок вписывать в новоиспеченные строки. По нашему мнению, делать этого не нужно. Ведь в таких декларациях эти строки не заполнялись.

Новая налоговая накладная

Новый реквизит

В заголовочной части НН появился новый реквизит «код» – признак источника налогового номера в соответствии с реестром, которому принадлежит налоговый номер лица.

Очевидно, чтобы система понимала, в каком реестре искать и сверять налоговый номер плательщика, введен данный реквизит.

В строке «код» НН указывают один с признаков (см. таблицу ниже).

Коды признака источника налогового номера

Признак

Реестр, которому принадлежит налоговый номер лица

Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ)

Государственный реестр физических лиц – налогоплательщиков (ГРФЛ)

Регистрационный (учетный) номер налогоплательщика, который присваивается контролирующими органами (для налогоплательщиков, не включенных в ЕГРПОУ)

Серия (при наличии) и номер паспорта (для физических лиц, которые по своим религиозным убеждениям отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально сообщили об этом соответствующему контролирующему органу и имеют отметку в паспорте)

Новый реквизит указывают в случае заполнения строки «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» (п. 4 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Минфина от 31.12.15 г. № 1307).

Хотя это не обязательный реквизит, так как он не упомянут в п. 201.1 НК. Но вряд ли НН/РК, составленные начиная с 01.03.21 г., смогут попасть в ЕРНН без этого реквизита.

Номенклатура

Увеличили до 99999 (было– 9999) количество номенклатурных позиций, которое можно указать в одной НН.

Прочее

В полях НН и РК для данных продавца и покупателя, являющихся ФЛП – плательщиками НДС, отчество указывают при его наличии в регистрационных документах.

Должностное (уполномоченное) лицо или физическое лицо (законный представитель), которое подписывает НН, теперь вместо своих инициалов должно указывать собственное имя.

Таблица_Коды признака источника налогового номера.docx

Фрагмент_Відображення коригувань компенсуючих податкових зобов’язань.docx

Минфин приказом от 31.12.2015 г. № 1307 (далее — Приказ № 1307) утвердил новую форму налоговой накладной и порядок ее заполнения.

Приказ № 1307 вступает в силу с 1 числа второго месяца, следующего за месяцем его официального обнародования (опубликован в «Официальном вестнике Украины» 12.02.2016 г.). То есть новая налоговая накладная вступит в силу с 1 апреля 2016 года.

Приведем самые главные изменения в налоговой накладной.

Во-первых, реквизиты налоговой накладной привели в соответствие обязательным реквизитам, установленным п. 201.1 Налогового кодекса Украины. Так, из заглавной части накладной исключили данные о:

местонахождении покупателя/продавца;
номере телефона;
виде гражданско-правового договора;
форме проведенных расчетов.

Во-вторых, вместо прежней табличной части, которая состоит из 4-х разделов, новая форма налоговой накладной содержит 2 раздела.

Специальные предложения

Автор запретил комментарии

Просмотры 26322

Загрузки 22

Рейтинг 2

Создание 24.02.16 10:42

Обновление 24.02.16 10:42

№ Публикации 461145

Кому Бухгалтер

Конфигурация Не имеет значения

Операционная система Windows

Страна Украина

Налоги НДС

Вид учета Налоговый учет

ВПФ КС-2 и КС-3 для 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 (управляемое приложение), взятые отсюда: https://infostart.ru/public/197941/. К ним добавлен вывод параметров "Стройка" и "ОбъектСтроительства"

1 стартмани

31.01.2018 27939 125 utrumar 11

Трудовой договор, Дополнительное соглашение, Материальная ответственность, Коллективная материальная ответственность, Кадровый перевод, Индексация, Т-53 для ЗУП 3 внешние (7 печатных форм). Создание ведомостей по каждому сотруднику одной кнопкой

1. Комплект из 6 печатных форм для документов: Прием на работу, Индексация, Кадровый перевод, Кадровый перевод списком для ЗУП 3.1.11 и более ранних Трудовой договор, дополнительное соглашение, договор личной материальной ответственности, договор коллективной материальной ответственности, индексация, Ведомость Т-53 без лишних строк. Не требуется изменения конфигурации. Подключается через стандартное подключение внешних обработок. 2. Обработка для создания ведемостей из начисления зарплаты. 3. Расширение конфигурации для ЗУП 3.1.11 и КА 2.4.6 для редактирования стажа как в ЗУП 2.5 (Из трудовой деятельности сотрудника. Если ввели строки трудовой деятельности, то стаж считается до даты приема сотрудника).

1 стартмани

26.01.2018 55421 510 p.ugrumov 98

Расширение возможностей печати: Вывод произвольного нижнего и верхнего колонтитула

Расширяем функционал вывода нижнего / верхнего колонтитула. Стандартно 1С имеет достаточно ограничений по выводу и наполнению колонтитулов содержимым, взять хотя бы такие, как вывод только текста и отсутствие ограничения на номер конечной страницы. А при разработке кода сталкиваешься с тем, что свой блок с нижним колонтитулом нужно прижимать к низу страницы. Казалось бы быстро решаемый вопрос, но и в нем есть нюансы. Сейчас я расскажу о том, как решалась эта задача. UPD 15.02.2018. Добавлен вывод верхнего колонтитула; Вывод колонтитулов на первой и последней странице управляется параметрами; Научился считать страницы: Добавлено заполнение переменных аналогичных стандартным из колонтитулов; Задаются форматы даты и времени. Ограничения прежние: 1. Повторно сформировать табличный документ после смены параметров страницы интерактивно.; 2. Передавать данные для более плотной печати как можно более мелко нарезанными кусками.

1 стартмани

29.12.2017 47879 33 agent00mouse 0

Читайте также: