Контур эльба декларация усн

Опубликовано: 11.05.2024

О своих полученных доходах и произведенных расходах упрощенцы сообщают в налоговую инспекцию посредством заполнения специальной декларации. Именно об этом документе расскажем в статье, объясним нюансы расчета показателей на примере декларации по УСН за 2020 год.

Отчетные сроки и форма декларации

Сдают декларацию по УСН как частные предприниматели, так и юридические лица. Делать это нужно всего лишь раз в год. Сроки сдачи декларации по УСН за 2020 год:

ИП должны подать декларацию до 30 апреля;
компании должны отчитаться перед ИФНС до 31 марта.

Декларация по УСН включает титульный лист и три раздела. Но каждая компания заполняет свой набор разделов. Компании и ИП с объектом «доходы» заполняют все разделы декларации, кроме 1.2, 2.2. Раздел 2.1.2 заполняют плательщики торгового сбора, раздел 3 — получатели целевого финансирования.

Объект «доходы минус расходы» обязует отчитывающееся лицо заполнить титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (если есть целевое финансирование).

Как заполнить декларацию, подробно поясняет Приказ ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Форма декларации по УСН за 2020 год также утверждена указанным приказом. Форму декларации, которая учитывает новые правила упрощенки, сейчас обсуждается. Ее будут применять для отчетности за 2021 год.

Декларация по УСН — скачать бланк

В каком виде сдается декларация по УСН

Декларация по УСН сдается на бумаге или электронно.

И еще один способ, которым чаще всего пользуются ИП, — это личное посещение инспектора. Налоговая декларация по УСН сдается в кабинет по приему отчетности. В знак подтверждения приема декларации по УСН инспектор ставит отметку о ее принятии и дату.

Нулевая отчетность

Если упрощенцы не вели деятельность и не имели доходов в течение года, они должны сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию. Это относится и к предпринимателям на налоговых каникулах.

Штрафы за непредставление декларации

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300 — 500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Пример заполнения декларации по УСН

Образец заполнения декларации УСН

ООО «Детали» под руководством директора Виталия Михайловича Лещина в 2020 году заработало:

в 1 квартале — 25 000 рублей;

во 2 квартале — 18 000 рублей, т. е. за полугодие суммарный доход составит 43 000 (25 000 + 18 000);

в 3 квартале — 68 000 рублей, т. е. за 9 месяцев доход составил 111 000 (25 000 + 18 000 + 68 000);

в 4 квартале — 78 000 рублей, т. е. за год ООО «Детали» заработало 189 000 (25 000 + 18 000 + 68 000 + 78 000).

Данные по взносам:

За 1 квартал начислено 2 100 рублей.
За 2 квартал — 2 100 рублей (нарастающим итогом 4 200 рублей).
В 3 квартале начислено 1 400 рублей (нарастающим итогом 5 600 рублей).
И в последнем квартале года начислено взносов на сумму 2 500 рублей (итого за год 8 100 рублей).

Все доходы бухгалтер компании отразит в разделе 2.1.1 (именно этот раздел заполняет ООО «Детали», так как работает на УСН с объектом «доходы»). Тут же производится расчет налога. Указываются взносы. Обратите внимание, что в декларации взносы указываются не в полной сумме — они не должны быть выше половины исчисленного налога для ООО и ИП с сотрудниками. Так, в первом квартале налог равен 1 500 рублей, а уплачено взносов 2 100 рублей. Половина взносов составит 1 100 рублей, а половина налога — 750 рублей. То есть налог можно уменьшить на взнос только в размере 750 рублей. Поэтому в строке 140 раздела 2.1.1 бухгалтер укажет 750.

На основании раздела 2.1.1 нужно заполнить раздел 1.1.

Строка 020: стр. 130 раздела 2.1.1 — стр. 140 раздела 2.1.1 = 1 500 — 750 = 750.

Строка 040: стр. 131 раздела 2.1.1 — стр. 141 раздела 2.1.1 = 2 580 — 1 290 = 1 290. Из полученной суммы нужно вычесть ранее начисленный авансовый платеж (стр. 020 раздела 1.1): 1 290 — 750 = 540.

Налоговая декларация по УСН – это документ, в котором бизнес декларирует результаты своей коммерческой деятельности за прошедший год и уплаченные с результатов деятельности налоги. Каждый квартал бизнес на УСН платит авансовые платежи, а в конце года подводит итоги , когда по закону требуется заполнение декларации по УСН и отправка её в налоговую. Крайний срок для организаций – 31 марта следующего года. Для предпринимателей – 30 апреля следующего года (ст. 346.23 НК), однако уже вовсю говорят и пишут, что декларация по УСН будет отменена, и не когда-нибудь, а что-то произойдет уже в 2020 году (см. про новый режим УСН онлайн)

Как происходит заполнение налоговой декларации по УСН в интернете описано либо в виде инструкций (пример или образец декларации, как правило, присутствует), либо в виде файла, который нужно заполнять (на сайте консультант-плюс, например). Но налоговая инспекция практически ничем не помогает в заполнении, она лишь требует, чтобы налоговая декларация по УСН была вовремя сдана.

А как доверять инструкциям в интернете? Кто их обновляет, да и обновляет ли, вообще? Никакой ответственности. Ну а заполнять самостоятельно файл – то ещё занятие. А вдруг ошибка при заполнении будет? Налоговая декларация по УСН может быть заполнена с ошибкой, и придётся переделывать и сдавать заново. Да и заполнять все реквизиты (каждый год по новой, хотя большинство не меняется, как правило) – тоже не большая радость.

Избавляет от подобных проблем онлайн-сервис для бизнеса на УСН, автоматически заполняющий налоговую декларацию по УСН, умеющий не только отправлять её через интернет в налоговую, но и получать от налоговой “ответ” (нет ли не уплаченных налогов, правильно ли заполнена сданная декларация и т.д. – см. сверка расчетов налогов). Этот сервис – Контур Эльба – уже за первые годы работы стал самым популярным в России среди предпринимателей, желающих сдавать отчетность онлайн без бухгалтера, используя уникальные технологии автоматизации электронного бухгалтера (сервис разработан весьма известной компанией “ЗАО “ПФ “СКБ Контур”).

Чтобы сравнить инструкции как заполняется налоговая декларация по УСН, сопоставить затраты на приходящего бухгалтера, оценить экономию времени и денег, можно посмотреть видеоролики, показывающие как в электронном бухгалтере используется пошаговое заполнение и отправка налоговой декларации, как сервис делает расчет налога УСН и т.д. :

При переходе на платный тариф, вы получаете квартал в подарок, он прибавляется автоматически и продлевает тот тариф, который вы выбрали. Обычно, конечно, сразу покупают на один год – это выгоднее всего, к тому же Эльба в определенных ситуациях позволяет вернуть не потраченную оплату.

Использование электронного бухгалтера для заполнения, её сдаче, расчету налога УСН и т.д. избавит от целого списка вопросов, которые каждый квартал задают предприниматели на упрощенке.

Налоговая декларация по УСН в вопросах и ответах:

– Как заполнить налоговую декларацию для ИП и ООО на УСН автоматически?

Бесплатные программы не всегда обновляются, иногда обновление задерживается, часто кроме налогово-отчетных функций программа больше ничего не умеет, и приходится использовать несколько программ для ведения бизнеса и отчетности, в случае бесплатных программ никто не несет ответственности за их актуальную работу, дорогие программы для автоматизации требуют настройки(программирования!), обновления и, в целом, обслуживания. Редко кто из предпринимателей способен самостоятельно обслуживать такие системы (даже если это 1С онлайн). Это далеко не полный список особенностей работы программ, позволяющих автоматизировать лишь некоторые процессы.

– Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?

– Как сдать налоговую декларацию через интернет, не отходя от компьютера?

Для предпринимателей и бухгалтеров государство не создало ничего подобного. Так что на порталах госуслуг искать такой сервис бесполезно.

– Какие сроки подачи налоговой декларации ?

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом. Для организаций – до 31 марта. Для закрываемых компаний и ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.

– Как заверить заполненный бланк налоговой декларации?

Убедитесь, что на всех трех страницах проставлена дата сдачи и Ваша подпись, перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

– Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация, согласно НК, может быть подана несколькими способами:
лично;
по почте (с описью вложения);
по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

– В какой налоговой инспекции нужно сдавать свою налоговую декларацию?

Подавать налоговую декларацию нужно в налоговый орган по месту своего учета. При подаче налоговой декларации лично – сделайте две копии – одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче – отдадут Вам – обязательно сохраните эту копию. Если подаете налоговую декларацию по почте (с описью вложения) – в почтовом отделении вам выдадут квитанцию с датой – эта дата и будет считаться датой подачи декларации.

– Есть ли штраф за не сданную вовремя налоговую декларацию по УСН?

Штраф за декларацию по УСН, сданную не в срок, законом предусмотрен следующий: “5 процентов не уплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.” (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали, то штраф – 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. А если налоговая обвинит вас в том, что вы намеренно уклоняетесь от налогов, то штраф уже начнется от 40 тыс.руб, это прописано в НК РФ.

Да, только обязательно заказным письмом, с уведомлением, и описью вложения.

Платите налог раз в квартал:

за 1 квартал — до 25 апреля
за полугодие — до 25 июля
за 9 месяцев — до 25 октября
за год — до срока подачи декларации.

ООО сдают декларацию за год до 31 марта следующего года, а ИП — до 30 апреля следующего года.

Если не вовремя сдать декларацию по УСН — штраф 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф — 1000 рублей, максимальный — 30% от неуплаченного налога. При просрочке больше 10 дней, налоговая может заблокировать счёт в банке.

Если не вовремя заплатить налог, начислят пени за каждый день просрочки. Размер — 1/300 от ключевой ставки Центрального банка.

Декларацию по УСН в налоговую можно предоставить:

в бумажном виде;
заказным письмом по почте с описью вложения;
через интернет в виде файла формата xml, подписанного электронной подписью.

С Эльбой вам не обязательно в этом разбираться

30 дней в Контур.Эльбе бесплатно

Начните пользоваться веб-сервисом !

А электронную подпись мы вам подарим!

С нами уже более 800 000 предпринимателей!

30 дней в Контур.Эльбе бесплатно

Отзывы наших предпринимателей

Данил Куропов, продвижение сайтов www.kuropov.ru

Эльбой мы начали пользоваться почти сразу, как открыли компанию. Но особенно хорошо стало работать после интеграции с любимой Альфой.

Наталья Девяткова, Квестория

Чудо! Отчетность принимают с первого раза и без всяких проблем. Спасибо Эльбе!

Елена Ценза, агентство Smart-HR.pro

Эльба разговаривает с тобой на твоём языке: без сложной терминологии. Всё просто и доступно. Плюс удобный интерфейс сайта и нереально крутой подход к работе. Их невозможно не любить!

Алексей Паньшин, компания Паньшин Групп

Пользуюсь Эльбой уже больше 3 лет. Сервис снимает с меня всю головную боль по отчетности и ведению бухгалтерии.

Андрей Юданов, компания Ю2сайт

Эльба поразила меня своей простотой и подходом к клиентам. Ребятам удалось создать по-настоящему живой продукт и такую же живую тех.поддержку. Видно, что ребята живут этим проектом.

Игорь Гончаровский, технологии связи Айэтек

Эльба дает полную уверенность в своих силах, в том, что в отношениях с государством все будет сделано правильно и вовремя.

Ольга Чернявская, детский клуб Детвора

Эльба значительно облегчает «отчетную» сторону жизни. Всегда напоминает по почте и СМС о том, какую отчетность, куда и в какие сроки сдать.

Артем Данилов, креативное агентство BUROBAKA

Ваш сервис просто жара! Нигде не мог найти нормальное автоматическое формирование документов и создание документов по шаблону — только у вас сделано все по-крутому!

Любовь Ремеслова, разработка видеороликов Fortit

Очень удобно сдавать отчеты удаленно за несколько минут! Спасибо!

Наталья Брянцева, ювелир Natalia Bryantseva

Я нежно люблю свою Эльбу, хотя бы за факт того, что на фон реквизитки можно поставить розочки)

Андрей Великоредчанин, программист фрилансер

Меня только ваша и бухгалтерия спасла, когда я создал свой ИП. Только поэтому не пришлось нанимать бухгалтера.:)

Алексей Трудов, SEO-консультации OptimumProfit.ru

Крутая штука и отличный пример интернет-бизнеса, приносящего клиентам ощутимую пользу (в противовес всяческим убийцам Фейсбука).

Александр Иванов, сервис GPS / ГЛОНАСС мониторинга LocMe

Мне нравится Эльба — это идеальный инструмент для развития малого бизнеса у нас в стране, он простой и удобный.

Владислав Рачков, Точка печати на севере города СПб

Эльба — моя искренняя любовь. Без неё я бы сидел до сих пор манагером в офисе и бесконечно бы клацал ленту в контакте, изнемогая под бременем офисной работы.

Евгений Медведев, Студия дизайна Mojo-Web

Пользуемся эльбой уже больше 2 лет. За это время много раз ваши конкуренты присылали аналогичные системы с демо-доступом, но по удобности ничего лучше вашей программы не нашел!

Владислав Волков, компания АппВелокс

Благодаря Эльбе наш бизнес успешно развивается, ведь именно она позволила забыть о бухгалтерии. Теперь наша компания может полностью сосредоточиться на работе с клиентами!

Раз в год упрощенцы подают налоговую декларацию. Срок отчетности зависит от статуса лица: ИП декларируют свои годовые доходы до 30 апреля, а юридические лица должны сделать это на месяц раньше — до 31 марта.

Титульный лист и шесть разделов — так выглядит декларация упрощенца. Объект налогообложения — ключевой фактор, который определяет наполнение декларации.

При объекте «доходы» в декларацию нужно включить: титульный лист, разделы 1.1, 2.1.1, 2.1.2 и 3. Третий раздел довольно специфичный — он лишь для тех компаний, которые получили деньги или материальные ценности в виде целевого финансирования, гранта, пожертвования. Компании и ИП, которым вменена обязанность по уплате торгового сбора, плюсом к перечисленным разделам заполняют раздел 2.1.2.

Немного отличается своим содержанием декларация у упрощенцев, которые считают налог, уменьшая доходы на затраты. Их декларация включает: титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (при целевом финансировании).

Построчный порядок заполнения и актуальная форма декларации утверждены Приказом ФНС РФ от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@.

Все рублевые показатели нужно указывать без копеек. Пустые ячейки декларации прочеркиваются. Согласно инструкции по заполнению, прочерки можно не ставить, если декларация распечатана на принтере.

Титульный лист

Первый лист декларации наверняка не вызовет затруднений, ведь в нем все стандартно — там нужно указать основные данные отчитывающейся организации (ИП).

Разделы 1.1 и 1.2

Раздел 1.1 надлежит заполнить плательщикам с объектом «доходы», а раздел 1.2 — упрощенцам с объектом «доходы минус расходы».

В данных разделах налоговики должны увидеть авансовые платежи по налогу. А вот непосредственный расчет этих сумм производится в разделах 2.1.1, 2.1.2 или 2.2.

В строках 010, 030, 060, 090 отчитывающееся лицо должно отметить код ОКТМО. При этом строки 030, 060 и 090 в большинстве случаев остаются пустыми, а заполнить их нужно только при смене адреса компании или места жительства ИП. Максимальное количество знаков в ОКТМО равно 11. Но чаще всего этот код короче. В декларации первая цифра кода вписывается в первую ячейку строки 010, оставшиеся клеточки прочеркиваются. Например, семизначный ОКТМО будет выглядеть так: 1234567———— (7 цифр кода и 4 прочерка).

Определить код ОКТМО легко — достаточно зайти в бесплатный справочник Контур.Бухгалтерии и ввести свой ИНН или ОГРН. Сервис сразу выдаст вам нужный ОКТМО, а еще в нем можно узнать другие коды статистики.

По строкам 020, 040, 070 нужно указать суммы авансовых платежей, которые подлежит перечислить в бюджет.

Если по итогу полугодия или девяти месяцев аванс превышает ранее перечисленную сумму, разницу нужно отразить в строках 050 и 080.

Годовую сумму налога к доплате отражают по строке 100, а по строке 110 отражают сумму переплаченного в течение года налога.

В разделе 1.2 для УСН «доходы минус расходы» есть дополнительная строка 120 для минимального налога к уплате. Он определяется в строке 280 раздела 2.2. Строка 120 заполняется, если минимальный налог оказался больше, чем сумма авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если минимальный налог меньше, то в строках 100 и 120 ставьте прочерки , а в 110 укажите сумму, рассчитанную по формуле (авансовые платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев — исчисленный минимальный налог).

Раздел 2.1.1

Раздел заполняется плательщиками, работающими на УСН с объектом «доходы». В нем показывается расчет налога.

В новой строке 101 укажите код признака налоговой ставки: «1», если в течение налогового периода применялась ставка 6% или установленная субъектом РФ, и «2» если применялась повышенная ставка 8 %.

Строки 110–113 должны содержать информацию о всех полученных в отчетном периоде доходах. Эти данные зафиксированы в книге учета доходов и расходов, поэтому информацию можно взять оттуда.

Совет. Обязательно показывайте все доходы в декларации. ФНС проверяет заявленные доходы по банковским выпискам, делая запрос в банк. Если годовые поступления на расчетный счет компании отличаются от задекларированных доходов, инспектор выставит требование о представлении пояснений. Если плательщик не сможет объяснить причину расхождения, придется доначислить налог и уплатить пени.

Допустим, ИП Успенский В. С. в 2021 году заработал:

в 1 квартале — 11 000 рублей. Этот доход бизнесмен учтет в строке 110;

во 2 квартале — 12 000 рублей, т. е. за январь — июнь суммарный доход равен 23 000 (11 000 + 12 000). В строке 111 предприниматель покажет суммарный доход в 23 000 рублей;

в 3 квартале — 7 000 рублей, т. е. за 9 месяцев доход составил 30 000 (11 000 + 12 000 + 7 000). Совокупный заработок с 1 января по 30 сентября ИП учтет по строке 112;

в 4 квартале — 9 000 рублей, т. е. за год ИП Успенский заработал 39 000 (11 000 + 12 000 + 7 000 + 9 000). Годовой заработок найдет свое отражение в строке 113.

По строкам 120–123 плательщик указывает ставку налога, в большинстве случаев она равна 6 % (ст. 346.20 НК РФ). Свою ставку можно найти в региональном законодательстве или сделать соответствующий запрос в налоговую инспекцию. В строке 124 укажите обо снование применения ставки, е сли она у становлена законом субъекта РФ. В первой части проставляется значение из Приложения № 5 к порядку заполнения, во второй — номер, пункт, подпункт статьи закона субъекта РФ.

По строкам 130–133 плательщики отмечают сумму налога (аванса), которая определяется как произведение доходов (стр. 110–113) и указанной ставки (ст. 120–123).

По строкам 140–143 указываются суммы выплаченных страховых взносов и пособий в связи с болезнью. На указанные суммы можно уменьшить общий налог. Если в строке 102 указан статус «1», сократить налог можно не более чем на 50 %. Индивидуальный предприниматель, который работает один без работников, вправе сократить налог на всю сумму фиксированных платежей.

Рассмотрим расчет на примере. Доходы ООО «Крепеж» за 2021 год равны 870 000 рублей. В регионе, где работает общество, действует ставка 6 %. Так как фирма на рынке первый год, в штате числится только директор. За него в течение года было перечислено в фонды взносов на сумму 180 000 рублей. Вычислив годовой налог на УСН, видим, что взносы выше налога. Значит, ООО «Крепеж» вправе уменьшить налог в два раза (52 200 х 50 %), т. е. на 26 100 рублей.
Раздел 2.1.1 бухгалтер компании заполнит так:

строка 113 — 870 000;

строка 123 — 6,0;

строка 133 — 52 200 (870 000 х 6,0 %);

строка 143 — 26 100.

Раздел 2.1.2

Этот раздел заполняет отдельная категория плательщиков с объектом «доходы», уплачивающих торговый сбор. Раздел заполняется именно по тому виду деятельности, для которого введен торговый сбор.

Доходы показывают в строках 110–113.

Сумма налога записывается в строки 130–133.

Зарплатные взносы и больничные пособия находят свое отражение в строках 140–143.

Уплаченный торговый сбор находит отражение в строках 150–153.

Показатели строк 110–143 раздела 2.1.2 включаются в строки 110–143 раздела 2.1.1.

Упрощенцы с объектом «доходы» могут уменьшить налог (авансовый платеж) на всю сумму уплаченного торгового сбора, отразив его по строкам 160–163. Но значения меньше нуля быть не может, поэтому соответствующие строки 160-163 не должны быть больше разницы между строками 130 и 140 раздела 2.1.1.

Раздел 2.2

Если налог на УСН компания считает от разницы между доходами и расходами, нужно заполнить раздел 2.2.

В строке 201 укажите код признака налоговой ставки: «1», е сли в течение налогового периода применяла сь ставка 15 % или у становленная субъектом РФ, и «2» е сли применяла сь повышенная ставка 20 %.

По строкам 210–213 нужно записать общую сумму доходов нарастающим итогом. Проверить себя можно, сложив дебетовые обороты по счету в банке (дебет счета 51) и кассовые поступления (дебет счета 50).

Строки 220–223 содержат данные о расходах компании нарастающим итогом.

Не стоит забывать, что не все расходы могут повлиять на налоговую базу. Есть такие траты, которые недопустимо брать к учету (ст. 346.16 НК РФ).

Если за прошедшие годы у плательщика были убытки, нужно заполнить строку 230. Она уменьшает налоговую базу за налоговый период.

Полученная разница между доходами (строки 210–213) и расходами (220–223) отражается в строках 240–243. Это будет налоговая база, с которой нужно исчислить налог. Если расходы превышают доходы, строка остается пустой. Убыток текущего периода нужно зафиксировать в строках 250–253.

Ставку налога нужно показать в строках 260–263. Ее обоснование дается в строке 264. В первой части укажите значение из Приложения N 5 к Порядку заполнения, во второй — номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ

Умножив базу на налоговую ставку, мы получим сумму аван с овых платежей. Ее нужно показать в строках 270–272. В строке 273 указывается сумма налога за год.

Также в данном разделе следует отметить и минимальный налог, который равен 1 % от доходов. Платят его не всегда, а только в случаях, если рассчитанная сумма будет больше налога на УСН.

(Годовой доход по строке 213 × 1 %) > (Годовые доходы – Годовые расходы) × ставка налога

Рассчитанную минималку нужно отразить в строке 280.

Рассмотрим расчет на примере. Доходы ООО «Крепеж» за 2021 год равны 870 000 рублей, а учитываемые расходы — 540 000 рублей. В регионе, где работает общество, действует ставка 15 %.
Раздел 2.2 нужно заполнить так:

строка 213 — 870 000;

строка 223 — 540 000;

строка 223 — 330 000 (870 000 — 540 000);

строка 273 — 49 500 (330 000 х 15%);

строка 280 — 8 700 (870 000 х 1 %).

Сравнив минимальный налог и налог на УСН, видим, что годовой налог значительно выше минимального. Значит, в бюджет по итогам 2021 года ООО «Крепеж» должно перечислить 49 500 рублей за минусом ранее уплаченных авансов.

Также в данном разделе в годовой декларации нужно показать заработанные средства и понесенные расходы за каждый отчетный период по соответствующим строкам.

Раздел 3

Третий раздел на практике заполняют немногие плательщики. Придется оповестить налоговую инспекцию о целевых средствах, если организация получила грант, пожертвование, благотворительный взнос и т. п.

В графе 1 указывают трехзначные коды вида поступлений, значения которых расписаны в порядке заполнения декларации.

В графах 2 и 5 нужно указать дату зачисления денег на банковский счет или прихода в кассу отчитывающейся организации либо дату получения имущества (работ, услуг), а также сроки использования целевых средств на установленные нужды.

В графах 3 и 6 следует показать сумму прошлогодних средств, у которых не вышел срок использования, а также размер непотраченных средств без определенного срока использования.

Информацию о средствах, израсходованных по назначению и своевременно, а также о средствах, использованных не по назначению и с нарушением срока, нужно показать в графах 4 и 7.

Перед составлением декларации убедитесь в том, что ее форма актуальна. Чтобы избежать штрафов, не пропускайте сроки отчетности. Также не стоит пренебрегать авансовыми платежами, ведь это обязанность каждого упрощенца.

На УСН «Доходы» нужно раз в квартал платить налог и раз в год сдавать отчёт. Отчёт содержит все показатели для расчёта налога: полученные доходы, ставку налога — 6% в большинстве регионов, уплаченные страховые взносы.

В течение года ведите книгу учёта доходов и расходов. По итогам года её нужно распечатать, сшить и хранить у себя в течение 4 лет на случай налоговой проверки.

Срок подачи декларации по УСН:

до 31 марта следующего года — для ООО
до 30 апреля следующего года — для ИП.

Каждый квартал платите налог:

до 25 апреля — за I квартал
до 25 июля — за полугодие
до 25 октября — за 9 месяцев
за год: до 31 марта следующего года для ООО, до 30 апреля следующего года для ИП.

Отчёт по УСН в налоговую можно предоставить:

в бумажном виде;
заказным письмом по почте с описью вложения;
через интернет в виде файла формата xml, подписанного электронной подписью.

С Эльбой вам не обязательно в этом разбираться

30 дней в Контур.Эльбе бесплатно

Начните пользоваться веб-сервисом !

С нами уже более 800 000 предпринимателей!

30 дней в Контур.Эльбе бесплатно

Посмотрите ролик
«Как сформировать налоговую декларацию при УСН 6%»

Отзывы наших предпринимателей

Алексей Кузнецов, студия IT проектов Skyfish

Для человека, начинающего тернистый путь предпринимателя, это идеальный инструмент для ведения бухгалтерии.

Елена Ценза, агентство Smart-HR.pro

Василий Котов, интернет-магазин шин и дисков Маквилс

С Эльбой я могу оплачивать счета и отправлять отчёты даже в путешествиях. Отдельный большой плюс за интеграцию с клиент-банками — любая платёжка создаётся в пару кликов.

Алексей Паньшин, компания Паньшин Групп

Ольга Демчук, сайты и веб-приложения HttpLab

Эльба — это такой удобный сервис, который просто работает, с ним ничего не случается. К нему очень быстро привыкаешь и не замечаешь его работы. А еще очень крутая техподдержка! Помогают всегда!

Андрей Юданов, компания Ю2сайт

Сергей Мухамедов, блогер ottenki-serogo

Сдал отчетность. Эльба для развития малого бизнеса сделала больше, чем все программы правительства.

Кирилл Федотов, фотoграф www.kirillfedotov.ru

Эльба — это шаг навстречу цивилизованному малому бизнесу. Сервис не просто отличный помощник в малом бизнесе, а умный и безотказный партнер.

Игорь Гончаровский, технологии связи Айэтек

Артем Данилов, креативное агентство BUROBAKA

Любовь Ремеслова, разработка видеороликов Fortit

Очень удобно сдавать отчеты удаленно за несколько минут! Спасибо!

Алексей Трудов, SEO-консультации OptimumProfit.ru

Алексей Кравец, Сайт для женщин Alimero.ru

Сначала платил приходящему бухгалтеру, потом год пользовался конкурентами. А 3 года назад перешел на Эльбу — с тех пор не нарадуюсь. Видно, что команда немало усилий вложила в проработку интерфейсов, тестирование и контроль качества.

Евгений Медведев, Студия дизайна Mojo-Web

Мария Тодосийчук, Cultural Intelligence

Эльба мне полностью заменяет бухгалтера. Благодаря приятному и очень простому интерфейсу все это делается быстро и без хлопот!

Владислав Волков, компания АппВелокс

Читайте также: