Налоги на авто в чехии

Опубликовано: 30.04.2024

Транспортный налог в России – один из самых одиозных вопросов современной налоговой политики государства. Причина проста: россияне платят его дважды, а некоторые даже трижды. Судите сами: транспортный налог сначала отдается через акцизы на топливо – то есть мы пополняем бюджет во время каждой заправки, потом в почтовый ящик приходит ежегодный квиток, а в самом печальном случае – еще и налог на роскошь, коей автомобиль снова становится уже для многих.

Печально и даже обидно, ведь изначально планировалось транспортный налог полностью включить в стоимость горючего, а «жировочки» убрать. Будем, как в Европе: кто сколько ездит, тот столько и платит! Но вышло, как вышло – и бензин подорожал, и счет исправно требует оплаты.

Однако грозить кулаком из-за кухонного стола и клеймить кровопийц с грядки, чем мы регулярно занимаемся на протяжении без малого полутора десятков столетий, бесполезно. Ибо ответ будет один: посмотрите на соседей, они платят еще больше. Так сколько же относят в кассу те, кого нам постоянно ставят в пример? И кому стоит завидовать?

Европа – налог на выхлоп, налог на дизель, налог на старость, техосмотр

Немцы платят много налогов и сборов: 52 евро за постановку на учет, 20 евро ежегодного налога за каждый литр объема бензинового мотора и 90 евро – за каждый литр агрегата на «тяжелом топливе». Далее следует такой интересный побор как налог на выхлоп: каждый грамм CO2, вырабатываемый вашим ДВС, обойдется в 2 евро. Освобождены от уплаты лишь те, чьи машины не превышают норму в 95 грамм CO2 на сотню километров. Как вы уже догадались, это гибриды. Впрочем, за кубатуру платят и они. А вот «электрички» от подобных сборов освобождены.

Однако в разных странах – разные налоги. Так, в Дании транспортный налог включен в стоимость горючего и составляет примерно 25 рублей с литра, но при покупке машины нужно единовременно оплатить взнос в размере 108% от стоимости автомобиля. То есть ценник машины местные фактически оплачивают дважды!

В Великобритании главный показатель – выхлоп, а старый автомобиль может быть обложен налогом в размере 100 000 рублей, если его двигатель производит более 225 грамм CO2 на 100 км пробега. Зато владельцы электрокаров вообще освобождены от уплаты налога, а хозяева гибридов заплатят около 10 000 рублей.

Во Франции автомобили с выбросом более 212 грамм углекислого газа на 100 км пробега заплатят в бюджет по 20 000 евро, или 1,6 млн рублей. Считаете, что это удел старых авто? Разочарую: новый Mercedes AMG GLC 43 и Jaguar F-Type R заходят под эту статью, как дети в школу. Ах да, есть же еще техосмотр! Готовьте 75 евро.

А вот в Чехии, Эстонии и Литве транспортный налог платят только организации, для физических лиц он просто не предусмотрен.

США – включен в стоимость бензина

Машина в Штатах – обязательный аксессуар любой семьи, а 16-летний подросток вправе сесть за руль собственного авто. Все потому, что Америка – страна дорог, и личный автомобиль там доступен каждому. Судите сами: при покупке нужно уплатить сбор, который зависит от жадности конкретного штата, но не превышает 7%, а также постановку на учет, которая при самом «плохом» раскладе обойдется в 500 долларов, или 35 000 рублей.

Транспортный налог в Соединенных Штатах включен в стоимость горючего: порядка трех рублей с галлона идет в федеральный бюджет, и еще от 12 до 42 рублей – в региональный. Галлон – это 3,7 литра, если что.

Китай – номера на аукционе, дорогая постановка на учет и плата за электрокары

Рост китайского автомобильного рынка смог остановить только коронавирус, бушевавший в Поднебесной без малого полгода. До того момента как COVID-19 обрушился на нашего главного восточного соседа, количество транспортных средств в Китае росло не по дням, а по часам. Казалось, что китайцы покупают новую машину хотя бы раз в месяц. А то и чаще.

Однако стоимость обладания автомобилем, несмотря на низкие относительно российских цены на саму машину, в Китае высока. Начинается все со сбора в 10% от стоимости, который нужно заплатить при покупке. Десять процентов – это если автомобиль сделан в Китае, а вот если речь идет про импортную машину , то готовьте 40%. Далее следует ежегодный налог от 60 до 660 юаней в зависимости от вида транспортного средства. Кстати, «электрички» его тоже платят. Ну а потом начинается региональная специфика.

Самый острый в этом смысле город – Шанхай, финансовая столица Китая, в котором большиеденьги соседствуют с большими тратами. Например, борьба с пробками вынудила власти сократить количество выдаваемых ежемесячно автомобильных номеров до 10 000. И это в 24-миллионном городе! Кто получает госзнак? Конечно тот, кто больше предложит на аукционе! Так постановка на учет обойдется не менее 10 000 долларов США для частного лица и 200 000 долларов для юридического. Ну а если номер красивый, то ценник будет еще выше! Например, «все девятки» продали физлицу за 150 000 долларов.

Япония – парковочное место по размерам и техосмотр

Каждый второй японец обладает собственным автомобилем, тогда как в России эта цифра колеблется на отметке в 200 машин 1000 человек. Однако право на личную машину в Стране Восходящего солнца стоит невероятно дорого: несмотря на все усилия японского правительства сделать само приобретение как можно дешевле (как не вспомнить про «отрицательный кредит», который компенсируется государством), ежегодные платежи сжирают всё!

Во-первых, купить машину, не обладая парковочным местом, просто нельзя, а паркинг стоит, как квартира.

Более того, имеет значение и размер самого места: если оно небольшое, то приобрести кроссовер или большой седан не разрешат. Во-вторых, японский аналог ОСАГО обойдется примерно в 20 000 рублей, а годовой налог – минимум в 7000 рублей за «кейкар», крошечный автомобильчик строго заданных размеров с двигателем 0,6 литра. Каждые два года нужно проходить техосмотр, который обойдется не менее 70 000 рублей, но с каждый год будет дорожать. Чем старше машина – тем дороже.Добавляем сюда дорогой бензин и парковки, а после молимся, чтобы взгляд из центральной российской налоговой никогда не достиг Японии.

Сингапур – сертификат на автовладение, регистрация дороже машины

Вишенка на торте – Сингапур. Тут сборы на автомобиль просто чудовищные и не поддаются пониманию ни одному из простых отечественных автовладельцев. Прежде всего, нужно получить разрешающий сертификат, дающий право на обладание автомобилем в течение 10 лет. По истечении срока его можно либо продлить, либо продать автомобиль за границу. Проблема лишь в том, что «Свидетельство» разыгрывается через тендер, а количество строго ограничено самим государством, потому что, по замыслу законотворцев, число машин не должно увеличиваться более чем на 3% в год. Цены на COE, понятное дело, зашкаливают: сертификат будет стоить около 4 500 000 рублей.

Все экспортируемые автомобили облагаются обязательным налогом в 31% от стоимости, за регистрацию ТС придется заплатить 70 000 рублей физическому лицу и 350 000 – юридическому. Кроме того, при первичной регистрации нового или подержанного автомобиля нужно уплатить государству 140% рыночной стоимости машины.

Продолжать?Все дороги и парковки – только платные, литр бензина стоит более 100 рублей, техосмотр обойдется в целое состояние…

Если подвести итог всем семи кругам сингапурского автовладельческого ада, то выглядеть он будет следующим образом: Mercedes-Benz E200, который в России со всеми налогами, пошлинами, постановками на учет и страховками (полным КАСКО, замечу) обойдется в 4 500 000 рублей, в Сингапуре будет стоить порядка 14 500 000 рублей.

Если вы живете в Чехии и хотите приобрести автомобиль, то здесь решающим фактором будет то, какими документами вы располагаете. Так, те, у кого есть ПМЖ в Чехии, спокойно покупают автомобиль, получая на него стандартный техпаспорт. Если же у вас в ЧР временный вид на жительство, то оформление автомобиля будет немного другим: срок действия техпаспорта будет напрямую привязан к вашей долгосрочной визе. Продлив ВНЖ, вы должны будете обратиться в магистрат за получением нового технического паспорта для транспортного средства. Пусть на это уходит немного времени, все равно это не всегда удобно.

Другой вариант – оформить автомобиль на фирму. В данном случае техпаспорт будет бессрочным. Кроме того, все затраты на машину и ее обслуживание можно включить в расходы фирмы, которые не будут облагаться налогом. Однако здесь есть нюанс: необходимо будет ежегодно платить дорожный налог на используемое фирмой транспортное средство (не распространяется на мотоциклы). Для того чтобы спокойно пользоваться машиной, можно самому оформить на себя доверенность, и тогда у дорожной полиции вообще не возникнет никаких вопросов.

Если же все-таки вы хотите купить машину в Чехии на физическое лицо, то есть на себя, и у вас есть только ВНЖ, то осуществить задуманное можно будет только при наличии личного идентификационного номера («родне число»), которое по заявлению выдает МВД ЧР. Точный срок выдачи идентификационного номера не известен, порой процесс может затянуться до полугода или года. Если повезет, то номер пришлют по почте уже через месяц.

Перегнать машину из Чехии и вернуть НДС

Если вы покупаете машину в Чехии, чтобы потом вывезти ее за пределы страны, то продавец должен снять ее с учета, а вы – получить дома новые регистрационные номера. Если вы «выгоняете» авто за пределы ЕС, то имеете право на возврат НДС. Иногда физические лица, как и юридические, продают машину иностранцу по экспортной цене, то есть без налоговой надбавки. В таком случае они должны быть абсолютно уверены в том, что покупатель правильно оформит документы на таможне и вывезет машину за пределы Евросоюза.

Плательщиком НДС в странах ЕС является продавец, поэтому он и должен возвращать покупателю-нерезиденту полную сумму налога. Для этого покупатель должен прислать правильно оформленные на таможне документы, подтверждающие вывоз автомобиля за пределы Евросоюза, после чего продавец обязан перечислить на его банковский счет возврат НДС.

Покупая машину в Чехии, необходимо сразу поинтересоваться у продавца, согласен ли он продать авто по цене нетто, то есть без НДС. Если он на такие условия не согласен, ищите другой вариант. Кроме того, продавец должен отлично себе представлять, что такое возврат НДС, обладать таможенным номером – EORI, знать, что такое экспортная таможенная декларация, подтверждение факта экспорта и др. Если же он в этих вопросах не осведомлен, то довериться ему будет крайне рискованно.

Для пересечения границы на купленном в ЕС автомобиле при себе необходимо иметь гражданский паспорт, договор купли-продажи со счетом-фактурой, техпаспорт, заполненную экспортную таможенную декларацию, нотариальную доверенность (если вы пригоняете машину не для себя). Для того чтобы продавец вернул вам НДС, он должен получить подтверждение от таможни, что авто было вывезено за пределы Евросоюза. Покупка автомобиля без возврата намного проще.

Таможенные пошлины на ввозимые из ЕС авто

Не секрет, что для того чтобы ввезти купленное в ЕС авто на территорию России или Беларуси, входящих в Таможенный союз (ТС), необходимо оплатить пошлину (в народе – растаможку). С июля 2011 г. ее тарифы стали общими для всех трех стран ТС. Величина пошлины зависит от того, кто ввозит транспортное средство – физическое или юридическое лицо, какова стоимость машины, какие она имеет параметры двигателя и каков срок ее эксплуатации.

Величина таможенной пошлины составляет 25% от стоимости авто, которая определяется по мини-каталогу таможни. К ней необходимо также добавить и специфическую пошлину, которая высчитывается за каждый кубический сантиметр двигателя и зависит от его типа и объема. Также на величину растаможки влияет возраст машины. Известно, что вывозить машины старше 7 лет невыгодно, так как для них действуют высокие таможенные пошлины. Наиболее оптимальный вариант – авто от 3 до 7 лет.

Для физических лиц действуют единые ставки таможенной пошлины, составляющие 48% таможенной стоимости автомобиля, плюс все остальные «специфические поборы». В любом случае перед ввозом машины на территорию Таможенного союза, лучше воспользоваться таможенным калькулятором на специализированных сайтах и рассчитать величину растаможки.

Временный вывоз авто за пределы ЕС

Как навестить родственников в РФ или РБ на машине, купленной в Чехии? В этой и других ситуациях таможенники потребуют от водителя внесения на депозит средств, равных таможенной пошлине на ввозимое авто, на случай, если машина не будет вывезена обратно за пределы Таможенного союза. Здесь решающим фактором оказывается то, имеете ли вы в своем гражданском паспорте (РФ или РБ) отметку о постоянной прописке.

Если же у вас ПМЖ в Чехии и вы зарегистрированы в этой стране, то оставлять растаможку на таможне не нужно. Тем, у кого ВНЖ и есть прописка на родине, нужно будет каждый раз при пересечении границы оставлять таможенную пошлину, которую можно будет забирать при выезде из Таможенного союза. Для того чтобы не заниматься подобной волокитой, можно встать на учет в Российским консульстве за границей. В таком случае можно будет свободно пересекать границы ЕС и ТС.

Любой человек, имеющий возможность и желание постоянно проживать на территории Чехии, не может не интересоваться налоговым законодательством этой страны. Предприниматель, знающий, что представляют собой налоги в Чехии, сможет корректно построить планирование и, разумеется, бух.учет.
Это необходимо для того, чтобы сопутствовать снижению налоговых платежей и правильно использовать предоставляемые государством льготы.

Старая архитектура и транспорт в Праге

Общая информация

После того как Чешская Республика стала членом Европейского Союза, ее налоговая система претерпела серьезные изменения в сторону унификации. В 2021 году имеют место следующие изменения:

Понижение налога на прибыль (актуально для юридических лиц).
Снижение прибыли, подлежащей налогообложению.
Повышение необлагаемого минимума на несовершеннолетних лиц.

Подробная карта административного деления Чехии

Чехия представляет собой молодое европейское государство с достаточно сильной рыночной экономикой. Все основные принципы строго соблюдаются налоговой системой.

Предпринимателям на заметку

Каждый предприниматель, обязующийся выплачивать налог на прибыль, должен помнить о том, что годовой баланс организации должен быть полностью готов к концу текущего месяца. В случае опоздания с налогоплательщика удерживается штраф в размере 0,05 процента за день просрочки.

Сегодня ставка налога на прибыль составляет 15 процентов. Декларация подается любым физическим лицом, годовая прибыль которого превышает 15 тысяч чешских крон.

Также это актуально для тех, кто не имеет годового дохода в размере 15 тысяч крон, но страдает от налоговых убытков. Юридические лица обязуются платить подоходный налог с прибыли, имеющейся в результате работы на территории Чешской Республики.

Документ о регистрации фирмы в Чешской республике

Также под налогообложение попадают предприятия, находящиеся за границей.

Главный элемент

Ключевым элементом налоговой системы Чехии является налог на НДС. Его ставка может быть изменена в зависимости от того, какой именно деятельностью занимается человек – предоставлением тех или иных услуг, или же торговлей.

Основной тариф равняется 21 проценту. Пониженная ставка равна 15 процентам. Пятнадцати процентный тариф актуален тогда, когда НДС начисляется на прибыль от торговли медикаментами и продуктами. Это же касается доходов, полученных налогоплательщиком в результате оказания услуг.

Медстраховка и пенсионные отчисления

Официально трудоустроенный человек обязуется отдавать часть заработной платы на соцстраховку (6,5 процента) и медстраховку (4,5 процента). Это же касается предприятий. Социальное страхование в этом случае сегодня равняется 25, а медицинское страхование – 9 процентам.

Налогообложение недвижимости

Относительно государств-членов ЕС, налог на недвижимость в Чехии достаточно демократичен. Некоторое время назад его даже планировали отменить, но 5 лет назад ситуация в корне изменилась. Этот вид налога был увеличен практически на 100 процентов. Это коснулось как застроенных участков земли, так и тех участков, которые только предназначаются для возведения зданий.

Увеличилась ставка и в отношении предназначающихся для проживания домов и квартир. В 2015 году человек, собственностью которого является двух или трехкомнатная квартира, в год выплачивал от 1,2 до 1,3 тысячи чешских крон.

Продажа квартиры или дома

Делать соответствующие отчисления в государственный бюджет обязан каждый человек, продающий квартиру или дом. Ставка в этом случае составляет 4 процента от суммы, облагаемой налогом.

График размеров различных чешских налогов

Актуальная сумма определяется исходя из цены, которая была указана в договоре, заключенном между продавцом и покупателем. Все сведения должны быть представлены в соответствующий орган до тридцати дней после того, как сделка была зарегистрирована. Отчисления могут быть сделаны налогоплательщиком до тридцати дней после получения соответствующего извещения.

Налог на прибыль в случае продажи актуального объекта может не оплачиваться в том случае, если:

продавец владеет объектом более пяти лет;
продавец может подтвердить факт двухлетней регистрации по данному адресу;
продавец, имеющий документы, подтверждающие двухлетнюю регистрацию по актуальному адресу, приобрел еще одну квартиру, в которой также прописался.

Приобретение интересующего объекта

Когда человек приобретает квартиру или дом, он обязуется сделать необходимые отчисления в размере 3 процентов.
Эти отчисления определяются как налог с продажи. Оплачивается этот налог владельцем недвижимости. Расчет может быть основан на оценочной стоимости актуального объекта. В обязанности покупателя входит получение выписки, подтверждающей уплату налога, которая была сделана вторым участником сделки.

Все данные должны быть поданы после регистрации соответствующего договора, на протяжении тридцати календарных дней. Если человек приобретает новое жилье, то он обязуется сделать отчисления по НДС в размере 10 процентов. Вторичное жилье налогом не облагается.

К дополнительным расходам, оплачиваемым человеком, который приобретает недвижимость, следует отнести:

взнос при регистрации объекта;
нотариальные услуги;
услуги оценщика жилплощади.

Оплатить расходы можно только банковским переводом.

Личный кабинет счета одного из чешских банков

Аренда и дарение актуального объекта

Многие физические лица имеют возможность сдать свое жилье в аренду, ежегодная прибыль от которой превышает 15,0 чешских крон. В этом случае доход должен быть задекларирован для уплаты налога. Его объем для физических лиц составляет 15 процентов, а для юридических – 19 процентов.

Объем налога на дарение актуального объекта варьируется от 7 до 40 процентов. Если недвижимость наследует близкий родственник владельца, то налог не взимается. К близким родственникам можно отнести детей владельца, его родителей и супругов.

Информация для иностранцев

Не так давно парламент Чешской республики принял проект новой налоговой реформы, согласно которому иностранные лица, прибывшие из стран «третьего мира» лишаются льгот. В 2016 году для иностранцев, проживающих в Чехии, наступили непростые налоговые времена.

Образец заполнения чешской налоговой декларации

Согласно новым изменениям в законодательстве, они лишаются таких льгот, как:

Скидка на супругу-иждивенца.
Скидка на несовершеннолетнего члена семьи.
Ипотечные вычеты.
Пенсионные накопления.

Эти, не очень приятные изменения, актуальны для тех иностранных лиц, которые в 2021 году прибыли из государств, не являющихся членами Европейского Союза. Как правило, иностранцы находятся на территории Чехии в качестве частных предпринимателей или наемных работников.

Власти Республики выплачивают гражданам, в том числе и иностранцам, «отрицательный налог» на доход. Размер суммы, которая, предположительно, будет сэкономлена благодаря столь суровым мерам, по некоторым данным достигает несколько десятков миллионов чешских крон.

Сравнение зарплат в Чехии по различным специальностям

Важно понимать

Иностранные граждане являются налоговыми резидентами Чехии. Согласно существующему законодательству, иностранцы имеют равные с гражданами Республики права. По этой причине в налоговых правилах-2021 нет никаких исключений.

Лица, не являющиеся резидентами, также обязуются подать декларацию. При этом указывать доходы, которые были получены за пределами Чехии, необязательно.

Примечательно, что лица, не являющиеся резидентами, могут работать на территории Чешской Республики, на основе договора. При этом работодатель предоставляет скидку на налогоплательщика. Если за весь актуальный период иностранное лицо имело только один источник прибыли, то от подачи собственной налоговой декларации оно освобождается.

Подводные камни

К сожалению, у каждого человека есть риск наткнуться на острые подводные камни. Так, некоторые сложности могут возникнуть тогда, когда лицо, не являющееся резидентом, помимо предназначающейся ему скидки имеет желание получить еще кое-какие льготы. Это может коснуться несовершеннолетних членов семьи или же ипотечных отчислений.

Сравнение размера НДС в Чехии с другими европейскими странами

При этом важно подтвердить, что 90 процентов прибыли налогоплательщика происходят именно с территории Чехии. При выполнении этого условия лицо, не являющееся резидентом, имеет право на подачу налоговой декларации. Только в этом случае налогоплательщик может рассчитывать на полагающиеся ему по закону льготы.

Каждый, кто является частным предпринимателем и желает заняться своим бизнесом в Чехии, может найти в этой статье своевременную информацию о налогообложении. Каким является налоговое законодательство в Чешской Республике? Ниже приводятся некоторые данные.

Информация о налоге на прибыль

Данным налогом облагается любой доход компаний и фирм, какой бы ни была их деятельность. Такой налог с прибыли любого юридического субъекта на текущий, 2014 год, имеет ставку 19 процентов. Что касается годового баланса, последние несколько лет компании должны его сдавать до первого апреля года, который идёт после отчётного. Законом предусмотрены некоторые исключения из правил. Например, датой сдачи баланса может служить последний день июня, однако при этом должно соблюдаться условие, что он будет подготовлен налоговым специалистом, обладающим необходимой лицензией. В этом случае будет важно осведомить о таком решении налоговую контору до конца марта.

Налог подоходный с физического лица

Этот налог в представленном государстве является пятнадцатипроцентным. Законом предусмотрены скидки, на которые имеет право каждый налогоплательщик. На 2014 год они составляют чуть менее 25 тысяч крон. Каждая фирма или организация удерживает налоги с заработных плат своих работников. Если брать во внимание их процентное соотношение, то получим, что на удержание в фонд социального страхования уходит до 7 процентов, а в фонд медицинского обслуживания – до 5 процентов. Любым предприятием должно производиться перечисление налогов с фондов оплат. Их размеры составляют: 25 процентов социального страхования и 9 процентов медицинского страхования. Налог является затратой компании или фирмы, и он приуменьшает облагаемый налогом доход.

НДС в Чехии

Это один из основных, на которых держится вся система налогообложения. Орган, занимающийся организацией налогов, обязует произвести регистрирование в случае, если в течение года оборот имеет объём, начиная с одного миллиона чешских крон. В такой ситуации платёж важно осуществить единожды за три месяца. Если оборот имеет свыше десяти миллионов чешской валюты, тогда налог оплачивается каждый месяц.

2013 год ознаменовался происшедшими некоторыми изменениями чешского законодательства. Начиная с этого периода времени, каждая компания, которая имеет регистрацию, обязана платить налог ежемесячно. Прошёл год, и его объём на сегодняшний день составляет порядка 21 процента. Имеется и пятнадцатипроцентный налог, предусматривающий скидки. Он относится к энергии, кое-каким видам услуг и продуктам питания. Законы Чехии имеют некоторые статьи, касающиеся определённых товаров, которые совершенно не облагаются описываемым платежом. Речь идёт об услугах медицинского характера, переводе в чужую собственность и аренде земельного участка, расходах в связи с арендой и других операциях, предусмотренных законодательством.

Транспортный налог

Если компания имеет зарегистрированный автомобильный транспорт, а сама состоит на учёте в налоговой инспекции по поводу данного вида платежа, то она обязана заниматься выплатой дорожного налога на имеющееся транспортное средство в ежегодном порядке. Всё зависит от того, каков имеется тип автомобиля и какого объёма двигатель. Если взять во внимание автомобиль легкового типа, то ежегодно он в зависимости от имеющегося двигателя облагается платежом от 1000 до 4500 крон.

Налог на недвижимое имущество

В качестве плательщиков описываемого налога выступают хозяева каждого земельного участка, дома и квартиры. Расчёт и оплата налога на недвижимое имущество происходит единожды в год. Многое, конечно, зависит от того, где находится недвижимое имущество. В связи с этим создан определённый вид коэффициентов, которые помогают исчислять налог правильным образом. Такой платёж является довольно небольшим. Например, пользователь обладает офисом, местом расположения которого является центральный район столицы Чехии. Офис обладает габаритами около шестидесяти квадратных метров. В таком случае, платёж на недвижимое имущество будет составлять порядка 1300 единиц в чешской валюте. Трёхкомнатная квартира из пригорода облагается платежом в сумме около 1000 крон ежегодно.

Налог с продажи недвижимого имущества

Данный платёж является четырёхпроцентным и взимается от себестоимости недвижимого имущества, которое продаётся. Выплата увеличена, начиная с 13-го года. 2009 год ознаменовался внесением некоторых поправок в законодательство Чехии. После этого каждый документ, имеющий статус официального, должен передаваться в электронном виде. С этого времени все имеющие своё собственное зарегистрированное дело в стране обязаны активировать специальный информационный электронный ящик. Затем уже будут получены все необходимые официальные бумаги от инспекций по налогообложению.

Коротко о главном

Чехия — одно из самых комфортабельных государств Восточной Европы не только в плане проживания, безопасности, сферы услуг и инфраструктуры, но и в том, что касается налогообложения покупки и содержания недвижимости.

Налоги, которые платят в Чехии иностранные покупатели недвижимости, не отличаются от налогов, которые платят рядовые граждане Чехии. В общем, если сравнивать чешскую систему налогообложения с соседними странами Европы, то она отличается простотой и прозрачностью, — а суммы, которые платят налогоплательщики, эксперты рынка недвижимости называют более чем доступными.

Затраты при совершении сделки

Согласно законодательству Чешской Республики, при покупке недвижимости покупатель оплачивает налог на передачу прав собственности в размере 4% от cтоимости, указанной в договоре. Это, однако, не касается новостроек, приобретение которых освобождается от уплаты налога. Налог и налоговая декларация должны быть уплачены и поданы в соответствующие органы в течение до трех месяцев после совершения сделки, начиная c нового календарного месяца. То есть, если cобственник вступил в права c записью в Кадастре 15 мая, то у него есть июнь, июль и август для внесения средств и подачи декларации.

Во время покупки также оплачиваются сбор в Кадастровой палате и депозитный счет у нотариуса/адвоката, но зачастую эти затраты берет на себя агентство недвижимости, которое осуществляет сопровождение сделки. В том случае, если на недвижимость оформляется ипотека, это понесет за собой несет дополнительные расходы (банк, реестры, нотариусы, Кадастр), которые будут зависесть от условий, предоставляемых банком, и о которых мы расскажем чуть ниже.

Этапы совершения сделки

Выбор объекта недвижимости;
Проверка агентством чистоты объекта, составление и подписание предварительного договора, внесение депозита;
Подготовка и подписание договора с нотариусом/юристом/банком об открытии депозитарного счета (взнос за депозитный счет, как правило, оплачивается агентством), подготовка и подписание договора купли-продажи;
Оплата полной стоимости сделки по договору купли-продажи на депозитарный счет;
Подача документов в Кадастровый департамент (взнос, как правило, оплачивает агентство). Продавец получает деньги только после того, как новый покупатель «прописывается» в Кадастре.
После оформления объекта недвижимости на покупателя, совместно с агентством, составляется и подается в налоговые органы налоговая декларация. Покупателем оплачивается налог на переход прав собственности в размере 4% от стоимости объекта.

Ежегодный налог на недвижимость

Сумма ежегодного налога на недвижимость высчитывается налоговой службой согласно заданным законом параметрам. Если речь идет о среднестатистической городской квартире, то сумма налога составит всего несколько сот чешских крон. Так, для квартиры в Праге площадью 50-60 кв. м его сумма составляет CZK 640-770 (€25-30) в год. Помнить о сроках уплаты налога не нужно, налоговая сама пришлет квитанцию об оплате (как правило, дедлайном является последний день мая).

Внимание: если недвижимость была приобретена в 2017 году, то к 31 января 2018 года владелец должен подать налоговую декларацию о наличии у него новой собственности. Если недвижимое имущество в текущем году не меняло владельца, то нужно просто дождаться 31 марта, чтобы оплатить ежегодный налог. Квитанция с фиксированной суммой придет по почте, и оплатить ее можно в любом почтовом отделении или отправив деньги на указанный в ней счет.

Подоходный налог при сдаче недвижимости в аренду

Сумма подоходного налога от сдачи недвижимости в аренду составляет 15% от чистой прибыли и оплачивается наличным или безналичным способом до конца марта следующего года — тогда же, когда подается и налоговая декларация.

Налог на прибыль от продажи недвижимости

Налог на прибыль, как и в случае с арендой, составляет 15% и оплачивается до конца мая следующего года. В случае, если владелец продает недвижимость, в которой он не был прописан, через пять лет после покупки — или через два года в случае прописки, налог на прибыль не платится.

Регулярные платежи на содержание недвижимости

В Чехии есть два вида платежей регулярных платежей на содержание недвижимости: одна категория оплачивается так называемому Обществу владельцев жилых помещений, где все поставщики выбираются коллегиально, если речь идет о многоквартирном доме, а ко второй категории относятся платежи поставщикам электричества, газа и интернета. В этом случае все договоры заключаются самостоятельно каждым из владельцев.

Обществу владельцев, как правило, оплачивается вода, сбор за вывоз мусора, освещение и уборку общих помещений, сбор за охрану и стойку рецепции, если она есть, ремонтный фонд и т.д. Сумма этих платежей зависит от размера и состояния жилого дома и может варьироваться от СZK 2000 до CZK 6000 (от €77 до €233).

Оплата счетов по второй категории производится через внесение так называемого залога, который может быть ежемесячным, ежеквартальным или полугодичным. Чаще всего владельцы выбирают ежемесячную форму оплаты. Работает это так: каждый месяц собственник платит определенную сумму, которую предписывает поставщик на основании размера недвижимости и количества проживающих в ней человек. Весной каждого года происходит перерасчет, на основании которого, сумма либо доплачивается, либо остаток переводится на следующий сезон (некоторые поставщики возвращают переплату). На основании такого перерасчета залог автоматически повышается или снижается, чтобы соответствовать реальным расходам собственника.

В качестве примера можно рассмотреть двухкомнатную квартиру с газовым отоплением и газовой плитой, в которой проживают два человека. Сумма залога в этом случае составит около CZK 1000 (€38) за электричество и CZK 1000 (€38) за газ. Если в доме нет газа, а есть центральное отопление, то оно оплачивается точно таким же способом, только относится к первой категории, то есть владельцу не нужно самому заключать договор с компанией-поставщиком. Стоит также отметить, что вода также оплачивается залогом. Общая сумма коммунальных платежей за квартиру в Праге площадью 50-60 кв. м составит около CZK 3800-4300, то есть €150-170 в месяц.

Дополнительные платежи при ипотечных займах

При расчете своих затрат на ипотечный кредит, будущему заемщику не следует забывать о дополнительных расходах, возникающих в процессе оформления займа. Эти расходы бывают как временными, так и постоянными.

Ниже приведем пример возможных дополнительных расходов, с которыми может столкнуться будущий заемщик:

Открытие счета в чешском банке. Как правило, открытие банковского счета в Чешской Республике осуществляется бесплатно, с клиента взимается оплата за управление кредитным счетом. У каждого банка свои условия, в среднем это сумма от CZK 150 (€5,8) в месяц.
Оплата комиссии банка, за предоставленные услуги, подготовка необходимого пакета документов. Подготовку пакета документов лучше доверить специалистам, которые легко ориентируются на местном рынке кредитования, знакомы со всеми банковскими предложениями и продуктами. Во первых, это значительная экономия времени, а во-вторых, неверные действия могут обернуться для собственика лишними тратами. Стоимость услуг варьируется от 3% до 6% от суммы кредитования, а также зависит от сложности сделки и объема работы.
Оценка объекта недвижимости. Процедура оценки стоимости недвижимого имущества является неотъемлемой частью процесса получения ипотечного кредита, на основании оценки недвижимости банк определит сумму кредита. Цена за оценку недвижимости начинается от CZK 5000 (€200).
Cтрахование недвижимого имущества. Расходы на страхование недвижимого имущества составляют процент от стоимости недвижимости. Его сумма зависит от общей ситуации на рынке и в среднем достигает от CZK 3000 (€115) до CZK 10 000 (€400).

Пять советов иностранцам — будущим собственникам недвижимости в Чехии

1. Обязательно прибегайте к услугам серьезного и проверенного бухгалтера.

2. Для поиска недвижимости и совершения сделки купли-продажи обязательно нанимайте надежное агентство недвижимости с большим опытом работы на рынке.

3. При покупке жилья через агентство уточните, сможет ли оно помочь с составлением налоговой декларации на передачу прав собственности (как правило, агентства предоставляют эту услугу за дополнительную плату).

4. Не бойтесь обращаться в официальные инстанции с вопросами — вам обязательно помогут.

5. Регулярно проверяйте свой почтовый ящик и обозначайте его своей фамилией. В Чехии не принято писать в почтовом адресе номер квартиры, только номер дома и фамилию адресата.

_{photocredits: дмитрий кругляк / flickr}

Читайте также: