Корректировка поступления без ндс в 1с

Опубликовано: 13.05.2024

«Клерк» Рубрика Книга покупок и книга продаж

Работа с НДС в точности подпадает под поговорку: «Взялся за гуж, не говори, что не дюж». И одним из моих «любимых» моментов является отражение корректировки реализации или корректировки поступления товаров: когда бухгалтерский учет расходится с налоговым, а грешное сходится с праведным. Но все-таки мы боремся с этим, побеждаем и в конце концов отражаем корректировки согласно законодательству. Рассмотрим же все по порядку.

Первичный документ

В уже кажущийся далеким 2015 г. была введена в работу система АСК НДС-2, которая автоматически проводит перекрестные сверки налоговых деклараций по НДС на основе сведений из книг покупок, книг продаж и журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур на предмет соответствия контрагентов, сумм и дат. Началась тотальная сверка книг поставщиков и покупателей. Поначалу чего только не приходилось решать бухгалтеру!

Проблемы возникали самые разные: как ошибки самих налогоплательщиков, так и отсутствие законодательных норм, регулирующих данный процесс. 20 сентября 2016 г. Минфин выпустил письмо № СД-4-3/17657@, в котором подробно и обстоятельно описаны правила отражения корректировочных документов, а в преддверии повышения ставки НДС уже ФНС выпустила письмо от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@, в котором, избавив налогоплательщиков от лукавого мудрствования, постановила, что теперь счет-фактура во всех видах корректировок и возвратов отражается как корректировочный, выставленный поставщиком.

Все мы работаем в основном с первичной документацией, но при корректировках одни документы становятся «первичнее» других. А именно, документ-основание корректировки или возврата – первичный вариант регистрации факта хозяйственной жизни предприятия. Разницы между счетом-фактурой из корректировки и возврата нет: что первый, что второй имеют одинаковый вид и порядковую нумерацию, первая корректировка – № 1, вторая – № 2 и т.д., поэтому не будем заострять на них внимание, а перейдем к самой сути отражения таких документов в книгах. Вариантов тут может быть два: когда первичный документ и его корректировка прошли в одном квартале и когда они, к великой нашей скорби, оказались в разных кварталах. Давайте подробно остановимся на обоих этих вариантах.

Два документа – один квартал

Продажа

Как указано в вышеупомянутом письме ФНС от 2018 г., корректировочный счет-фактура теперь в любом случае выписывает поставщик. Вернули нам товар или же мы решили что-то откорректировать в проданной партии, не важно. Главное для нас, что произошло это в течение одного квартала. А так как лучше один раз увидеть, чем сто раз услышать, то на примере «1С:Бухгалтерия предприятия 8.3» покажем, как реализовать это в базе.

27.09 была сделана продажа, 29.09. одну товарную позицию вернули, что мы и отразили в корректировке: оставив пустыми количество и сумму в графе «После изменения», выписываем счет-фактуру и проводим документ. Далее в обычном порядке заполняем регламентные операции по НДС. Заполнив операцию «Формирование записей книги покупок» заходим во вкладку «Уменьшение стоимости реализации» и видим там нашу корректировку. В графе «Корректируемый период» указываем дату корректировки и в графе «Исправленный счет-фактура» выбираем нашу корректировку. Доплисты мы не формируем, так как наши операции произошли внутри одного квартала. Проводим документ и перемещаемся в Книгу покупок.

Лист Книги покупок я отражу в несколько усеченном виде, оставив только те графы, которые заполняются. В настройках выбираем интересующего нас контрагента и формируем операции по нему. В ней мы видим, данные по нашему первичному документу, дату корректировки и сумму уменьшаемого НДС.

Книга покупок

Покупатель: ООО «1С»

Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя: 6161000000/611301001

Покупка за период с 01.07.2019 по 30.09.2019

Отбор: Контрагент = Инженер-Ц

Покупка

Мы решили вернуть поставщику товар в течение одного квартала после покупки. Он выставил нам корректировочный счет-фактуру, мы отразили ее у себя документом «Корректировка поступления». Проверили, что в первичном счете-фактуре у нас стоит флаг в поле «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения», иначе сумма накладной-основания, уже принятая к вычету, не отразится сторнирующей записью в Книге покупок, и мы дважды уменьшим налог. Далее формируем регламентные операции и в «Формировании записи книги покупок» находим нашу корректировку во вкладке «Приобретенные ценности». Для легкого поиска всех корректировок можно воспользоваться следующим методом: кликаем по любой ячейке в графе «Исправленный счет-фактура», далее в самом поле, где отражены операции, в правом верхнем углу выбираем кнопку «Еще», кликаем по ней и выбираем пункт «Сортировать по убыванию», после этого программа в верхние строчки отправит накладные, по которым были созданы корректировки.

Проводим документ и формируем Книгу покупок. В ней отражается первичный счет-фактура, следующей строчкой он же только с минусовой суммой (сторно), далее корректировочный счет-фактура. Все отразилось в одной книге без доплистов.

Каждому документу свой квартал

Продажа

Предлагаю не описывать всю схему отражения корректировочного счета-фактуры при выставлении его по продаже прошлого квартала, а остановится именно на различиях. Дело в том, что по бухгалтерскому учету суммы изменились именно датой выставления корректировочного счета-фактуры, а вот по налоговому изменение произошло датой выставления первичного документа. Почему так – я не понимаю, но ФНС сказала делать так, и тут ничего не попишешь. Вернемся к нашим книгам.

Корректировка и регламентные операции по НДС формируются обычным путем. Но когда доходим до регламентной операции «Формирование записей книги покупок», то ставим галочку в графе «Запись доплиста», в графе «Корректируемый период» указываем дату корректировки и в графе «Исправленный счет-фактура» выбираем нашу корректировку. Проводим документ и перемещаемся в Книгу покупок. В ней кликаем по полю «Показать настройки», в нем выбираем «Формировать дополнительные листы» -> «За корректируемый период», «Выводить только доплисты», так как остальные нас пока не интересуют, и формируем книгу. В ней мы видим нашу корректировку, отраженную в периоде, в котором был выставлен первичный документ реализации.

Покупка

В этом пункте также нет изменений до формирования записей книги покупок. Во вкладке «Приобретенные ценности» отбираем наши корректировки и в тех, которые были получены по покупкам предыдущих кварталов ставим галочку «Запись доплиста». Проводим документ. Далее переходим в Книгу покупок и формируем только доплисты за корректируемый период. В шапке книги в поле для выбора выводимых листов у нас будут показаны все кварталы, в которые вносились изменения. Выбираем нужный нам и проверяем, чтобы в доплисте отразилось сторно первичной суммы документа и новую сумму согласно корректировочным документам.

Мы правильно отразили все наши корректировочные счета-фактуры, увидели их в книгах и благодаря этому правильно рассчитали НДС. Но проблема возникает тогда, когда документы принадлежат разным кварталам. Как уже упоминалось, правки по налоговому учету проходят в квартале, в котором был выписан документ-основание. Поэтому мы должны подать уточненную декларацию за корректируемый период.

Документ «Корректировка поступления» в 1С 8.3 при приобретении товаров
Документ «Корректировка реализации» в 1С 8.3 при приобретении товаров

Оперативная помощь по 1С - от простых консультаций до сложных внедрений. Поможем решить любые задачи в 1С. Разовые консультации или регулярное обслуживание по сниженным ценам.

Случается, после покупки товара или его продажи возникает необходимость корректировки выписанной первички. Такие действия могут быть инициированы поставщиком или покупателем, если они обнаружили ошибку при оформлении первоначальных документов поставки, или нами самими, например, когда при приемке товаров обнаружены какие-либо недостачи или излишки товаров.

Созданные и проведенные в какой-то период документы не во всех случаях можно или по крайней мере корректно исправлять. Например, нельзя внести изменения в документы в закрытом периоде: корректировка поступления прошлых лет в 1С 8.3 может повлечь перепроведение множества зависимых документов, а как итог – искажение сумм выручки, налогов и пр. В рамках консультации по 1С:Предприятие можно посоветовать следующее: правильнее отражать эту операцию при помощи предусмотренных в системе 1С отдельных документов.

Документ «Корректировка поступления» в 1С 8.3 при приобретении товаров

Сделать корректировку после приобретения необходимого товара можно через одноименный документ в «Покупках».

Рис.1 Корректировка после поступления

А также с помощью кнопки «Создать на основании» непосредственно из поступления или добавить вручную в список документов. В случае, когда создается новый документ по изменению реализации, то в нем обязательно должен быть указан тот документ поставки, данные которого будут корректироваться.

Рис.2 Создать на основании

Если корректирующий документ вводится на основании документа поставки, то информация о соответствующем поступлении заполнится автоматом и вбивать ее вручную необходимости не будет. Создавать нужные документы «на основании», как вариант, можно из самого документа поступления, или из их списка.

Рис.3 Создать документы «на основании»

При этом на закладке «Товары» в строку «До изменения» из исходного проведенного документа по поступлению копируется количество и другие цифры, поэтому эта строка недоступна для редактирования. Строка «После изменения» автоматом заполняется аналогичными значениями, но она доступна для внесения данных, которые были изменены. Можно изменить, уменьшить или увеличить количество принятого товара, а также подкорректировать цену, если цена неожиданно изменилась, например, пока товар ехал от поставщика или оператор по выписке накладных внес ошибочные данные в учетную систему.

Рис.4 Закладка «Товары»

При изменении документов, которыми оформляется поступление, также возникают изменения и во взаиморасчетах с поставщиками. При этом важно не забыть внести изменения в учет НДС.

Например, при исправлении поступления в сторону уменьшения необходимо поставить флаг «Восстановить НДС в книге продаж», чтобы восстановить ранее учтенный для вычета НДС. После этого в программе формируется соответствующая запись книги продаж. Это становится возможным при выборе вида требуемой операции «Корректировка по согласованию сторон». В данном случае в «Товарах» ставка НДС недоступна для изменения.

Рис.5 Корректировка по согласованию сторон

Также можно указать в документе, нужно ли отражать данные изменения во всех соответствующих учетных разделах или только внести изменения по учету НДС. Проводки отражают восстановление НДС и фиксируют данные по корректировке стоимости товара.

Рис.6 Отражение изменений

Если выбрана операция «Исправление в первичных документах», корректировки будут направлены на ошибки в первичке. Здесь, чтобы провести корректировку, доступны для изменения все колонки табличной части. Так же можно сформировать корректировочные движения по НДС.

Рис.7 Исправление в первичных документах

Рис.8 Корректировочные движения по НДС

На основании выбранных документов по корректировке приобретения можно создать «Счет-фактура полученный». Данные вносятся по кнопке «Создать на основании» из самого документа или из списка документов приобретения товаров.

Рис.9 Счет-фактура полученный

При увеличении стоимости покупных товаров необходимо подготовить документ «Формирование записей книги покупок» и заполнить вкладку «Вычет НДС».

Рис.10 Формирование записей книги покупок

Документ «Корректировка реализации» в 1С 8.3 при приобретении товаров

Кнопка «Создать на основании» позволяет сформировать новый документ из реализации или добавить вручную в список документов корректировки.

Когда новый документ будет создан, если он был сформирован через «Добавить из списка документов корректировки», нужно проконтролировать, чтобы в нем был обязательно указан тот документ продажи, данные которого будут корректироваться.

Рис.11 Контроль документа

При изменении данных продажи изменению подлежат не только взаиморасчеты с покупателем, но и выручка, и соответственно – финансовый результат деятельности фирмы.

Корректировать реализацию в сторону уменьшения в «1С:Бухгалтерия» нужно аналогично корректировке поступления: выбираем операцию (это может быть как корректировка по согласованию, так и внесение необходимых исправлений в первичных документах) и вносим изменения в количество или стоимость реализованного товара в соответствующих столбцах в разрезе каждой позиции номенклатуры.

Рис.12 Корректировка реализации в сторону уменьшения

Аналогично выбираем, как отображать операцию – во всех соответствующих разделах или в одном учете НДС. При выборе «Во всех разделах учета» корректировка формирует движения в бухгалтерском и налоговом учете, а также движения по регистрам учета НДС.

Рис.13 Как отображать операцию

При выборе «Только в учете НДС» движения формируются только по регистрам учета НДС, а в БУ и НУ придется отразить корректировку вручную. При выборе «Только в печатной форме» никакие движения не формируются.

На основании можно выписать также корректировочный счет-фактуру.

Рис.14 Выписать корректировочный счет-фактуру

При формировании записей книги покупок туда попадают корректировочные счета-фактуры по документам «Корректировка поступлений и реализаций».

При формировании регламентного отчета «Декларация по НДС», который можно открыть и сформировать в разделе «Отчеты», в автоматом заполненную декларацию попадают корректировочные счета-фактуры.

Рис.15 Декларация по НДС

Рис.16 Корректировочные счета-фактуры

Таким образом, программа 1С имеет достаточно гибкие и удобные механизмы для отражения различных действий по поступлению и реализации продукции, использование которых поможет избежать ошибок учета или длительных операций перепрповедения. Но если вы все-таки столкнулись с проблемами, обращайтесь к нашим специалистам по сопровождению и технической поддержки 1С, мы с радостью вам поможем.

Конфигурация: 1С:Бухгалтерия

Версия конфигурации: 3.0

Дата публикации: 15.02.2017

Часто работая с программой 1С:Бухгалтерия 8.3 мы видим как бухгалтера или менеджеры при отгрузке правят документы Отгрузки или Поступления. Такие операции не допустимы в программе, для таких случаев предусмотрены документы Корректировка реализации и Корректировка поступления.

Корректировка может производиться как в сторону увеличения так и в сторону уменьшения.

Корректировка выполняется при изменении цены или (и) количества отгруженных товаров. Операция по корректировке выполняется по соглашению сторон с оформлением дополнительного соглашения сторонами. Корректировка может быть оформлена на Товары, Услуги или Работы.

1. Корректировка реализации 1С:Бухгалтерия 3.0 (позиция продавца)

Данный вид документа служит для регистрации изменения в уже выданных покупателю. К таким ситуациям могут относиться ситуации, когда продавец выявил ошибки в документах отгрузки или согласованное изменение условий продажи уже по реализованным товарам, услугам или работам.

Корректировка реализации вводится на основании:

1. Реализация (акт, накладная)

2. Оказание производственных услуг

3. Отчет комиссионера (принципала) о продажах

4. Корректировка реализации.

Создаем на основании введенной Реализации товаров документ Корректировки реализации.

В меню Создать на основании выбираем Корректировка реализации.

Открывается форма Корректировки, Вид операции:

1. Корректировка по согласованию сторон - выполняется при изменении условий (цены или объема) со согласованию.

2. Исправление в первичных документах - исправление выявленной ошибки в первичной документации.

В табличной части Товары, изменяем строку после изменения, вводим новые данные по количеству или цене.

В печатных формах есть удобный печатная форма под названием Соглашение об изменении стоимости, данный документ применяется для согласования изменений условий договора с покупателем, то есть этот документ подтверждает согласие обеих сторон на корректировку.

В печатной форме есть все необходимые данные для согласования Соглашения об изменении стоимости. Шапка заполняется реквизитами продавца и покупателя, табличная часть содержит товары, услуги или работы по которым производится изменения, а подвал имеет места для подписи сотрудников покупателя и продавца.

Довольно простые операции по формированию корректировочных документов, которые позволят вам защитить свои интересы и соответствовать законодательству. А так же показать вашим покупателям высокую культуру работы с программами и знанием бухгалтерского учета.

2. Корректировка Поступления 1С:Бухгалтерия 3.0 (позиция покупателя)

Данный вид документов служит для регистрации изменений в документах полученных от поставщика. Как и в случае с реализацией это может быть ошибка или согласованное изменение.

Формирование документа выполняется на основании документа Поступление товаров и услуг.

Корректировка может быть нескольких видов:

1. Корректировка по согласованию сторон - согласованное изменение цены или объема поставляемых услуг, работ или товаров. Выставляется корректировочная счет-фактура (п. 3 ст. 168 НК РФ)

2. Исправление в первичных документах - исправление ошибок допущенных поставщиком при формировании Акта или Товарной накладной.

3. Исправление собственной ошибки - данный вид операции предназначен для исправление неверных данных в документе, таких как номер входящего, ИНН, КПП, дата счет-фактуры .

Заполняем шапку и переходим на вкладку Товары.

Во вкладке товары мы вносим изменения в Цену или Количество товаров.

В итоге при проведении документы, мы видим, что программа 1С:Бухгалтерия внесла изменения на сумму корректировки поступления.

Для формирования корректировки поступления на документ корректировки, нужно перейти в Покупки - Корректировка поступления и ввести на основании уже созданного документа новый.

Формирование документов корректировки очень просто и общедоступно в программе 1С:Бухгалтерия 8.3. Данный вид операции очень упростит вам учет, тем более если вы работаете с НДС, корректировочные счета-фактуры это обязательный элемент любой корректировки.

Корректировки поступления и реализации в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 нужны для регистрации исправленных документов поставщика или покупателя. В случаях:

Когда была допущена ошибка поставщиком или покупателем в документе поступления или реализации;
Когда было изменение первоначальной стоимости товара или услуги, произошедшие после поступления или отгрузки по обоюдному согласию поставщика или покупателя. При этом корректировка поступления может быть двух вариантов: уменьшение первоначальной стоимости и увеличение первоначальной стоимости.

Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 читайте в следующей статье.

Корректировка поступления в 1С 8.3

Рассмотрим пошаговую инструкцию на примере, когда было увеличение первоначальной стоимости некоторых материалов. Предположим что мы исправляем собственную ошибку.

Допустим, организация ООО “Строитель” приобрела материалы у поставщика ООО “Строй-Сервис” на общую сумму 235 563,82 руб., в т.ч. НДС 18% – 35 933,46 руб. Дата поставки материалов – 27.01.2016г. По согласованию поставщика и покупателя в марте 2016 года была увеличена цена на некоторые материалы. В результате увеличилась сумма поставки на 12 277,02 руб. (247 840,84 – 235 563,82), в т.ч. НДС 18% на 1 872,76 руб. (37 806,22 – 35 933,46). В день поступления материалов покупатель полностью выплатил сумму поставки.

Рассмотрим пошагово решение данного примера: как сделать корректировку поступления в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Шаг 1

Создадим документ Корректировка поступления: раздел Покупки – Покупки – Корректировка поступления:

В поле Вид операции выбираем – Корректировка по согласованию сторон;
В поле Документ № __ от __ – указываем номер и дату документа корректировки поступления;
В поле Основание выбираем документ Поступление (акт, накладная), который нужно корректировать:

На основании выбранного документа в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Контрагент, Договор и закладка Товары;
В строчке Отражать корректировку указываем Во всех разделах учета;
В строчке Зачет аванса указываем Автоматически;
Ставим галочку в строчке Восстановить НДС в книге продаж;
В строчке Кор. счет фактура № __ от __ указываем номер и дату документа Корректировочный счет-фактура;
Счет-фактуру нужно зарегистрировать:

На закладке Товары после изменения в поле Цена указываем новую цену:

После проведения документа сформируем проводки и посмотрим результат. Видно, что на счетах 10.08 и 19.03 указана сумма увеличения:

Шаг 2

Откроем сформированный Корректировочный счет-фактуру полученный: раздел Покупки – Покупки – Счета фактуры полученные. На основании документа Корректировка поступления в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим, что:

В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который сторнируется;
В строчке Сумма увеличения указана общая сумма увеличения – 12 277,02 в т.ч. НДС 18% -1 872,76 руб.;
В строчке Сумма документа указана общая сумма документа Корректировка поступления:

Шаг 3

Создадим документ Формирование записей книги покупок: раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС:

Заполним табличную часть закладки Приобретенные ценности, используя кнопку Заполнить:

Записать и провести.

Шаг 4

Создадим печатную форму Книги покупок: раздел Отчеты – Отчеты по НДС – Книга покупок.

В строчке 1 указан Счет-фактура полученный на сумму 235 563,82 руб., сумма НДС 18% – 35 933,46 руб.;
В строчке 2 указан Корректировочный счет-фактура полученный на сумму 12 277,02 руб., сумма НДС 18% – 1 872,76 руб.:

Шаг 5

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость и посмотрим как в 1С 8.3 отразилась корректировка поступления на счетах: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость:

Шаг 6

Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 10, видим, что изменилась только сумма, а количество не изменилась: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Корректировка реализации в 1С 8.3

Рассмотрим как сделать корректировку реализации в 1С 8.3 на примере.

Допустим, организация ООО «ТД 888» реализовала в апреле 2016 года товары на сумму 291 733,80 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 501,76 руб., покупателю ООО “МАСТЕР”. При составлении первичных документов бухгалтером была допущена ошибка – указано неверное количество. После исправления количества, сумма реализации уменьшилась на 9 215,00 руб. (291 733,80 – 282 518,80), сумма НДС 18% – 1 405,68 руб. (44 501,76 – 43 096,08).

Рассмотрим решение данного примера: как провести корректировку реализации в 1С 8.3 пошагово.

Шаг 1

Создадим документ Корректировка реализации: раздел Продажи – Продажи – Корректировка реализации:

В строчке Вид операции выбираем Исправление в первичных документах;
В строчке Исправление № __ от __ указываем номер и дату исправления первичного документа;
В строчке Основание выбираем исправляемый документ;
В строчке Отражать корректировку выбираем Во всех разделах учета;
Табличная часть на закладке Товары заполняется автоматически на основании указанного документа Реализация (акт, накладная);
Используя кнопку Выписать исправленный счет-фактуру, создадим документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный:

на закладке Товары в строке после изменения в поле Количество указываем новое значение:

Шаг 2

Проведем документ и сформируем проводки. В таблице видно, что на счетах 41 и 62 указана сумма уменьшения:

Шаг 3

Сформируем документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный: раздел Продажи – Продажи – Счета-фактуры выданные. На основании документа Корректировка реализации в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим что:

В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который исправляем;
В строчке Сумма указана общая сумма документа Корректировка реализации;
Счет-фактура выданный на реализацию исправленный регистрируется в Книге продаж:

Шаг 4

Создадим печатную форму Книги продаж: раздел Продажи – Отчеты по НДС – Книга продаж:

В строчках 1 и 2 видим аннулирование первичного счета-фактуры, который был неправильно создан;
В строчке 3 видим зарегистрированный счет-фактуру исправленный:

Шаг 5

Для анализа расчетов с контрагентом используем документ Акт сверки расчетов: раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Акты сверки расчетов. Из документа видим, что за организацией ООО «ТД 888» имеется задолженность на сумму 9 215,00 руб.:

Шаг 6

Для просмотра результата проведения документа Корректировка реализации по счету 41 сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Иногда после покупки или продажи товара требуется скорректировать выписанную «первичку». Инициатива может исходить от поставщика или покупателя, если кто-то из них, оформляя первоначальные документы поставки, увидел ошибку. В других случаях сама организация во время приёмки выявляет какие-то проблемы и неточности с учётом количества – в этом случае тоже требуется корректировка.

Но не всегда созданные и проведённые документы можно исправлять – в некоторых случаях сделать это вообще не получится, в других исправления не будут корректными. Так, в документы в закрытом периоде исправления вносить нельзя. Дело в том, что если будет проведена корректировка поступления за предыдущие годы, то в 1С 8.3 она может привести в перепроведению большого количества зависимых документов. В результате будет искажено множество данных, поменяются суммы выручки, налоги и прочее. Такие последствия, разумеется, нежелательны, поэтому операцию нужно отражать с помощью отдельных документов, не затрагивая другие – благо, в системе 1С это предусмотрено.

Документ «Корректировка поступления» в 1С 8.3

После приобретения товара корректировка выполняется через документ «Корректировка поступления» в «Покупках».

Можно создать его прямо из поступления с помощью кнопки «Создать на основании», а также добавить в список документов вручную. В новом документе по изменению реализации необходимо указать документ поставки, для корректировки данных из которого он создаётся.

Сведения о поступлении в таком случае автоматически заполняются из документа поставки, что упрощает работу. Также документы «на основании» могут создаваться из документа поступления.

В строку «До изменения» закладки «Товары» будут скопированы некоторые данные и редактировать её не получится. Строка «После изменения» также заполняется автоматически, но остаётся доступной для редактирования. Здесь можно поменять такие данные, как количество товара или его цену – это может потребоваться, если пока товар доставляли она изменилась, или если оператором по выписке накладных в системы были внесены неверные данные.

Когда меняются документы, которые оформлено поступление, изменения затрагивают и взаиморасчёты с поставщиками. Следует помнить о том, что соответствующие правки нужно внести также в учёт НДС.

Так, если товара в итоге поступило меньше, следует поставить галочку как показано на следующем скриншоте. В результате учтённый ранее НДС будет восстановлен, а в программе добавится нужная запись в книге продаж. Для этого выбирается выделенная на скриншоте операция. В «Товарах» в рассматриваемой ситуации ставка НДС изменена быть не может.

В документе может быть указано, следует ли отражать изменения во всех разделах, или же внести их только по учёту НДС. В проводках отражается восстановление НДС и сведения о корректировке стоимости.

Чтобы внести корректировки в первичный документ нужно выбрать операцию «Исправление в первичных документах». Менять можно данные в любой колонке табличной части, а также формировать корректировочные движения по НДС – показано на картинках ниже.

Затем можно сформировать «Счет-фактура полученный». Чтобы внести данные, нажмите кнопку «Создать на основании».

Если стоимость приобретённых товаров выросла, требуется сформировать документ «Формирование записей книги покупок», а также внести данные во вкладку «Вычет НДС».

Документ «Корректировка реализации» в 1С 8.3 при приобретении товаров

Документ либо формируется из реализации, либо добавляется в список документов корректировки вручную. После создания, если это было сделано через инструмент «Добавить из списка документов корректировки», нужно проверить, что в нём указан именно тот документ продажи, данные из которого понадобилось скорректировать.

Если меняются продажи, помимо взаиморасчётов с покупателем это оказывает влияние также на выручку, а значит и финансовый результат деятельности компании.

Если требуется корректировка реализации в меньшую сторону, то проводится она так же, как и корректировка поступления. А именно: выбирается операция (корректировка по согласованию либо внесение исправлений в первичные документы), вносятся нужные правки в отношении количества или стоимости товара.

Нужно выбрать то, как позиция будет отображаться: во всех соответствующих разделах или исключительно в учёте НДС. Если выбран первый вариант, то в результате корректировки будут сформированы движения в бухгалтерском и налоговом учёте, а также по регистрам учёта НДС.

Если выбран лишь учёт НДС, то движения будут сформированы лишь по нему. Есть и возможность выбрать только печатную форму – в таком случае движения вообще не будут формироваться.

Когда формируются записи книги покупок, в них заносятся корректировочные счета-фактуры по документам «Корректировка поступлений и реализаций». также они заносятся и в декларацию по НДС – она формируется из раздела «Отчёты».

Читайте также: