Как не платить ндс в фейсбук

Опубликовано: 18.05.2024

КГ Ермак

Или история о том, как российским налогом на Google обложили. их конкурента Facebook

Рекламными услугами одной из крупнейших социальных сетей мира Facebook пользуются многие российские компании, в чьей целевой аудитории существенна доля пользователей этой социальной сети.

Однако маркетинговая необходимость часто оборачивается для бухгалтерии большой проблемой. Насколько известно редакции, договоры и акты в бумажном виде Facebook не предоставляет, сделка заключается путем принятия публичной оферты на интернет-сайте этой социальной сети, способы оплаты для коммерческих организаций далеко не самые удобные.

Из-за этого многие компании вообще отказываются от попыток учесть рекламу на данной площадке в расходах, ведь трудозатраты на попытки сделать данные рекламные расходы документально подтвержденными в целях НК РФ в денежном выражении часто существенно превышают размер самих расходов.

Кроме того, в соответствии с абз. 5 пп. 4. п.1 ст. 148 НК РФ российские компании при покупке рекламных услуг на интернет-площадках у иностранного контрагента должны были выступать в роли налогового агента по НДС (до 01.01.2019), т. е. исчислять и оплачивать НДС в бюджет РФ с суммы сделки. В результате рекламу обычно оплачивали со счетов/карт физических лиц.

Однако при покупке рекламы от лица «физиков» российского НДС-а не возникало вплоть до 01.01.2017, когда в России начали действовать поправки в Налоговый Кодекс (ФЗ от 03.07.2016 N 244-ФЗ) в части НДС с электронных услуг (к которым отнесли и рекламу на Facebook), названные СМИ «налогом на Google».

Для российских юридических лиц, напрямую покупавших рекламные услуги у Facebook, не изменилось в 2017 г. ничего, кроме номера абзаца применимой нормы, он поменялся с 5 на 12 (абз. 12 пп. 4. п.1 ст. 148 НК РФ).

Начиная с 01.01.2019 года правила в очередной раз изменились (Федеральный закон от 27.11.2017 N 335-ФЗ), теперь в части электронных услуг российские заказчики — юридические лица — больше не выступают в роли налоговых агентов по НДС. Facebook уплачивает российский НДС самостоятельно, а счета на свои услуги формирует с учетом российского НДС. Обратите внимание на то, что данный НДС российские покупатели могут спокойно принять к вычету в полном объеме.

Для этого в книге покупок нужно будет зарегистрировать расчетный документ (пп. 2.1 ст. 171 НК РФ), т. к. счета-фактуры иностранные компании не выдают. Не нужно заполнять отдельные листы в декларации и следить за датой перечисления НДС в бюджет. Но не забудьте использовать расчетную ставку (20/120), т. к. именно по ней облагаются данные услуги.

Также обратите внимание на то, чтобы указать ИНН юридического лица в настройках личного кабинета Facebook (https://www.facebook.com/business/help/370397740369038), иначе из расчетного документа не будет видно, в чей счет он выставлен и с вычетом будут проблемы.

Платить НДС в качестве налогового агента за иностранные организации при покупке электронных услуг не придется, даже если они сами не зарегистрируются в ФНС РФ и не уплатят НДС с суммы сделки, — об этом Минфин упоминал отдельно в письме от 18.07.2019 N 03-07-08/53397. Если какой-то мелкий иностранный поставщик не зарегистрируется в российской ФНС как плательщик НДС с электронных услуг, то вычет, разумеется, получить не удастся, но и российский НДС к цене такой поставщик, очевидно, не добавит.

Все вышеуказанные изменения никоим образом не решили проблему с учетом расходов в целях расчета налога на прибыль. На данный момент их можно легализовать только если покупать услуги Facebook через посредников. Но услуги данных посредников тоже не бесплатные. К сожалению, в данном направлении законодательных инициатив в пользу российских налогоплательщиков пока не видно.

Более подробно см. информацию в Cистеме Главбух: как платить НДС при реализации электронных услуг.

С 1 января 2019 года Фейсбук ввел НДС для всех рекламодателей из России. Это увеличение расходов на 1/5.

При этом возместить налог из бюджета крайне сложно, т.к. Facebook не предоставляет закрывающие документы. Увеличение затрат на 20% сильно ударит по любому бюджету.

Но, к счастью, решение оказалось простым. Достаточно изменить страну аккаунта, и налог сниматься не будет. Ниже приведена инструкция и возможные проблемы, с которыми Вы можете столкнуться.

Обновлено 01.02.2019: Следуйте инструкции ниже на свой страх и риск. Многие аккаунты с измененной страной блокируют. Особенно будьте осторожны с предоплаченными аккаунтами: деньги с таких аккаунтов потом не вывести.

Обновлено 29.03.2020: Нашли способ избежать блокировки. Подробнее читайте в статье “Все о Фейсбук без НДС”

Как не платить НДС на Facebook

Заходим в Ads Manager. Переходим в настройки аккаунта (в верхнем левом углу нажимаем на Ads Manager, затем Настройки)

или сразу переходите по ссылке.

Прокручиваем вниз и меняем страну с России на любую страну, кроме: Ирландии, Бельгии, Дании, Франции, Германии, Нидерландов, Норвегии, Испании, Швеции и Великобритании, Индии, Австралии (в этих странах свои налоги).

Если еще не введено, указываем название кампании, город и адрес. Лучше вводить адрес и город той страны, которую Вы выбрали. Адрес можете подобрать, используя, например, карты Google. Остальные поля можно оставить пустыми.

Нажимаем Сохранить изменения

Часовой пояс и валюту можете оставить без изменений. Доказательств, что есть прямая зависимость от страны, нет.

Нельзя изменить страну

Если поле выбора неактивно и не получается изменить страну, есть 2 способа избежать НДС:

Способ 1. Создать новый аккаунт через Ads Manager

В настройках рекламного аккаунта нажмите Изменить часовой пояс. Меняем свой часовой пояс на тот же, но в другом городе. Например, с московского можно поменять на время в Найроби.

Можете поискать подходящий часовой пояс в стране, на которую Вы будете переводить аккаунт.

Далее нажимаем Создать новый аккаунт и Деактивировать рекламный аккаунт.

Ваш старый аккаунт будет отключен и будет создан новый аккаунт, где можно будет изменить страну.

Способ 2. Создать новый аккаунт через Business Manager

Войдите в Ваш Business Manager или создайте его

Переходим в настройки компаний (В верхнем левом углу нажимаем на Business Manager, затем Настройки компаний)

Слева, выбираем вкладку Рекламные аккаунты, затем нажимаем + Добавить и Создание рекламного аккаунта

Вписываете название, выставляете нужные параметры и нажимаете Создать рекламный аккаунт. Жмем Пропустить, затем Закрыть.

Войдите в новый рекламный аккаунт, перейдите в настройки и укажите другую страну.

Как обойти НДС в Instagram

Вам понадобится Ads Manager с уже измененной страной и Бизнес Менеджер.

Добавьте в Бизнес менеджер свой Инстаграм аккаунт. Привязываем к Instagram профилю рекламный аккаунт с измененной страной (Как добавить и назначить аккаунт)

В приложении Instagram выбираем бизнес профиль, переходим в настройки, нажимаем Платежи за промоакции

и выбираем новый рекламный аккаунт с измененной страной.

Таким образом, Вы полностью избегаете уплаты дополнительных 20% на рекламе Фейсбук и Инстаграм. Все схемы проверены и исправно работают.

Обновлено 18.01.2019: Нам стали поступать сообщения, что аккаунты с измененной страной блокируют.

Обновлено 13.02.2019: Сообщений стало значительно больше. Наша команда начинает поиски альтернативных вариантов борьбы с НДС. По мере поступления новой информации статья будет дополняться.

Обновлено 02.05.2019: Мы успешно завершили внутреннее тестирование специальных аккаунтов Facebook без НДС и начинаем публичное тестирование. Все, кто хочет поучаствовать в тестировании и получить аккаунт бесплатно, пишите на нашу почту со словами «Хочу тестировать Facebook без НДС». Аккаунты получат не все, приоритет наши клиенты, количество ограниченно. Заявки принимаются до 15 мая.

Обновлено 15.09.2019: За несколько месяцев тестирования ни один аккаунт не был заблокирован. Но на публичном тестировании были выявлены проблемы как при использовании, так и при передаче. Запуск отложен для доработки.

Обновлено 14.03.2020: Проблемы с передачей и использованием решены.

Обновлено 29.03.2020: Мы запускаем в продажу новые аккаунты Фейсбук без НДС. Создание еще не налажено, поэтому первые месяцы аккаунты периодически могут отсутствовать, уточняйте наличие. Подробнее про аккаунты Вы можете узнать по ссылке.

Надеюсь, мы сумели Вам помочь.
С уважением, команда SaveBalance.

С 1 января 2019 года фейсбук ввел НДС для всех рекламодателей из России. Это увеличение расходов на 1/5. При этом возместить налог из бюджета крайне сложно, т.к. Facebook не предоставляет закрывающие документы. Одно из решений — использование сервиса elama, который подключил facebook и делает все нужные документы.

Но есть и более простое решение. Достаточно изменить страну аккаунта и налог сниматься не будет. Ниже приведена инструкция и возможны проблемы с которыми вы можете столкнуться.

На текущий момент схема работает, но не стоит забывать, как фейсбук любит блокировать аккаунты, а добиться помощи и разблокировки от поддержки бывает крайне сложно.

Как не платить НДС на Facebook

Заходим в Ads Manager. Переходим в настройки аккаунта (в верхнем левом углу нажимаем на «Ads Manager», затем «Настройки»)

или сразу переходите по ссылке.
Прокручиваем вниз и меняем страну с России на любую страну, кроме: Ирландии, Бельгии, Дании, Франции, Германии, Нидерландах, Норвегии, Испании, Швеции и Великобритании, Индии, Австралия (в этих странах свои налоги).

Если еще не введено, вводим названия кампании, вводим город и адрес кампании. Лучше вводить адрес и город той страны, которую вы выбрали. Адрес можете подобрать используя, например карты Google. Остальные поля можно оставить пустыми.
Нажимаем «Сохранить изменения»

Если страну изменить не получается (Поля выбора неактивно)

Способ 1. Создать новый аккаунт через Ads Manager
В настройках рекламного аккаунта нажмите «Изменить часовой пояс». Меняем свой часовой пояс на тот же, но в другом городе. Например с Московского, можно поменять на время в Найроби.

Далее нажимаем «Создать новый аккаунт» и «Деактивировать рекламный аккаунт». Старый аккаунт будет отключен, а в новом можно будет изменить страну.

Способ 2. Создать новый аккаунт через Business Manager
Войдите в ваш Business Manager или создайте его (Что такое BM и как его создать).
Переходим в настройки кампаний (В верхнем левом углу нажимаем на «Business Manager», затем «Настройки кампаний»)

Слева, выбираем вкладку «Рекламные аккаунты», затем нажимаем «+ Добавить» и «Создание рекламного аккаунта»

Вписываете название, выставляете нужны параметры и нажмите «Создать рекламный аккаунт». Жмем «Пропустить», затем «Закрыть».
Войдите в новый рекламный аккаунт, перейдите в настройки и укажите другую страну.

Как не платить НДС в приложении Instagram

Вам понадобиться Ads Manager с уже измененной страной и Бизнес Менеджер.
Добавьте в Бизнес менеджер свой Инстаграм аккаунт. Привязываем к Instagram профилю рекламный аккаунт с измененной страной (Как добавить и назначить аккаунт)
В приложение Instagram, выбираем бизнес профиль, переходим в настройки, нажимаем «Платежи за промоакции»

и выбираем новый рекламный аккаунт с измененной страной.

Пока все решается так просто. Что будет дальше — время покажет.

«Клерк» Рубрика Обзоры для бухгалтера

Ваш бухгалтер уже охрип, требуя предоставить документы за рекламу в Facebook? Не можете получить вычет по НДС, хотя сервис налог с вас удерживает? Да что с ним не так?! Все просто — Facebook это иностранная компания, которая оказывает интернет-услуги на территории России (т.к. ваша организация зарегистрирована в РФ), а значит обязана уплачивать НДС. Причем с 2019 года самостоятельно. Ранее это делала российская организация — налоговый агент.

Проблемы рекламных расходов на Facebook

Теперь вы понимаете, что Facebook вам не враг, а просто выполняет положения закона. Почему тогда он не предоставляет нормальные документы — счет-фактуру, например?

Это в первую очередь соцсеть, ориентированная на обычных пользователей, а не организации, причем владелец — иностранная компания. Что это означает практически:

Оплата услуг производится в долларах;

Сервис принимает оплату через банковские карты;

Сервис подтверждает оплату, но не выдает документов, для подтверждения рекламных расходов. Можно попытаться сделать скрины ЛК, рекламных показов, статистики, но по российскому законодательству это не поможет списать затраты. А НДС возместить без счет-фактуры тем более нельзя.

Даже если выдать средства под отчет сотруднику, без подтверждающих документов, произведенная им по личной или корпоративной карте оплата не может приниматься для уменьшения налогооблагаемой базы по единому налогу на УСН или налогу на прибыль на ОСНО.

Так что там с вычетом?

До 2019 года НДС платила российская сторона, как налоговый агент, поэтому проблемы с вычетом не возникало. Но в связи с изменением НК (ст. 174.2) теперь иностранная организация, оказывающая электронные услуги в сети интернет, в т.ч.:

по размещению предложений о приобретении (реализации) товаров (работ, услуг);

предоставлению технических, организационных, информационных и иных возможностей, осуществляемых с использованием информационных технологий и систем;

оказанию услуг по поиску и (или) представлению заказчику информации о потенциальных покупателях,

ведению статистики на сайтах и т.д.

обязана самостоятельно рассчитывать и перечислять НДС в ФНС России и подавать соответствующую декларацию.

НДС не включен в сумму услуг, Facebook начисляет налог сверху. Если вам, к примеру, нужно потратить на рекламную кампанию (эквивалент в рублях) 100 тыс. рублей, то на лицевой счет нужно перевести 120 тысяч — 100 000 за рекламу 20% НДС.

При этом, если курс изменился и суммы для списания по очередному траншу недостаточно, то ваша рекламная кампания встанет, пока не пополните счет. Страшный сон маркетолога! Особенно в период, когда идет жесткая конкурентная борьба за покупателей (как сейчас).

Чтобы получить вычет по налогу, российская организация должна иметь документы, подтверждающие не только оплату, но и оказание самих услуг. Так как расчеты ведутся в долларах, то у вас еще возникает проблема с конвертацией и учетом курсовых разниц. Бухгалтерия не видит документов, не может списать расходы, фирма не может получить вычет, при этом остаются еще вопросы по валютному контролю со стороны банка.

Как-то слишком много проблем, может ну его этот Facebook, найдутся другие сети? Одна из топ-площадок для продвижения — Instagram. Но и тут вас ждет сюрприз — владелец у обеих соцсетей один, общий и рекламный кабинет — Facebook Ads Manager.

Как решить проблему?

Можно заключить договор с компанией, которая организует оплату рекламы на Facebook и выставляет необходимые документы. Главное — правильно ее выбрать.

Большинство предложит вам полный пакет услуг, набор различных полезных опций для настройки рекламы, вы получите документы, которые можете предъявить налоговой для получения вычета. И бухгалтер доволен — никаких пробелов в учете. Правда, расчеты с вами все равно будут вести в долларах, а значит нужно учитывать курсовые разницы, считать расходы в двух валютах, готовиться к валютному контролю.

Пусть маркетологи сладко спят, а бухгалтера перестанут пить литрами валерьянку — просто работайте с Aitarget One:

расчеты в рублях, пополнить счет можно с расчетного счета вашей организации;

фиксированный процент комиссии — легко посчитать и никаких дополнительных сборов;

закрывающие документы для получения вычета по НДС;

отсутствие валютного контроля;

нет перебоев с рекламой из-за изменения курса;

перевод денег между аккаунтами в любой момент, как с карты на карту;

система быстрых уведомлений о приближении баланса к нулю;

Получить ежемесячные закрывающие документы вы можете любым удобным способом — электронно через ЭДО «Диадок», по почте, лично забрать в офисе в Москве, м. Тульская.

На десерт

Мы сказали, что даем доступ к инструментам для работы с рекламой. И это так. Если хочется сделать рекламу эффективнее, то вы можете использовать:

Готовые аудитории — здесь собраны 50000 вариантов таргетинга на основе опыта тысяч рекламных кампаний:

Самые популярные таргетинги, которые используют большинство рекламодателей в вашей индустрии;

Самые необычные — для поиска новых клиентов;

Рекомендованные — подобраны специально для вас с учетом опыта аналогичных кампаний на Facebook;

Новые для вас — то, чем вы еще не пользовались.

Оптимизатор рекламы — находит ошибки в кампаниях на Instagram и Facebook, дает подсказки и советы (как сэкономить, привлечь больше пользователей, что стоит доработать или заменить и т.д.), работает 24/7 без вашего участия.

Пробуйте, запускайте новое и необычное, экспериментируйте с аудиторией, прислушивайтесь к рекомендациям, и ваша реклама станет успешнее с Aitarget One.

2019 год принес неприятные новости рекламодателям на фейсбук. К сумме счета за рекламу стал добавляться НДС. Конечно же, вопрос, как обойти НДС при оплате рекламы в фейсбук, с этих пор пользователи задают чаще других…..

Возможен ли фейсбук без НДС – попробуем разобраться.

Способ начисления

Теперь к сумме выставленного счета в фейсбук добавляется 20 % НДС для всех рекламных аккаунтов, у которых Россия указана как страна компании. Для российских организаций в настройках также должны быть указаны ИНН, адрес и полное наименование налогоплательщика.

Удержание суммы налога будет происходить в зависимости от выбранной системы оплаты:↓

при автоматических платежах – в момент оплаты очередного счета за рекламу (в самом счете налог не отображается);
при неавтоматических платежах – в момент пополнения баланса со счета будет автоматически списываться сумма, которая больше заявленной на 20 %.

Удержание происходит для всех российских рекламодателей, вне зависимости от целей рекламной компании (коммерческие или некоммерческие).

Настройки бюджетов, лимитов и величина порога биллинга никак не влияют на процедуру списания налога, на продвижение будет потрачено ровно столько, сколько задано пользователем. НДС в рекламе фейсбук не указывается, он будет начислен сверх этой суммы.

Обращаться в техподдержку фейсбук по поводу таких удержаний – это лишняя трата времени. Такие платежи регламентированы российским законодательством и полностью перечисляются социальной сетью в налоговые органы……

Проверить сумму

Если вся информация о компании заполнена корректно, включая ИНН, квитанции об оплате будут содержать все необходимые данные для предоставления в налоговые органы и официального списания расходов на НДС.

Платежный документ можно скачать в Ads Manager в разделе «Биллинг», нажав по ID квитанции.

Сумма налога указана в документе под аббревиатурой VAT .

В случае любых изменений настроек рекламного аккаунта, квитанции, сформированные до корректировки, останутся прежними. Новые параметры отобразятся только в следующих квитанциях.

Можно ли избежать

Для тех, кто ищет способы, как не платить ндс при покупке рекламы в фейсбук, есть хорошие новости. Такое возможно, но стоит помнить об уклонении от уплаты налогов.

Внимание — Не советуем это делать ! Такие операции относящиеся к крупным компаниям отслеживаются

Как это сделать:↓

Вариант 1 :

Отредактировать существующий аккаунт

Войти в Ads Manager.
Нажать «Настройки» в правом верхнем углу страницы.
В правом столбце выбрать вкладку «Рекламные аккаунты».
Заполнить инфо организации: название, адрес, страну. Выбираем любую страну ближнего зарубежья (к примеру: Украину, Казахстан, Белоруссию ). Адрес лучше указать реально существующий в данной стране (его можно взять из карт гугла или яндекса).
Валюту можно оставить прежнюю.

Вариант 2:

Создать новый аккаунт

Иногда случается, что поле, в котором указана страна, не активно и отредактировать его невозможно. В этом случае поможет только создание нового аккаунта.

При использовании Ads Manager это делается так:

Войти в свой рекламный аккаунт, затем в настройки.
Выбрать опцию «Изменить часовой пояс». Фактически менять его не нужно. В одном поясе с Москвой, к примеру, находятся Багдад, Бахрейн или Найроби, можно просто отметить другое место с тем же временем.
Нажать «Создать рекламный аккаунт», затем отключить старый акк кнопкой «Деактивровать рекламный аккаунт».
В новой учетной записи установить нужную страну.

Если работа с рекламой ведется через Business Manager, порядок действий будет следующим:

Войти в Business Manager и выбрать «Настройки кампаний».
В столбце слева выбрать меню «Рекламные аккаунты», затем нажать синюю кнопку «Добавить» и «Создание рекламного аккаунта» в нижней строке выпадающего списка.
Заполнить предложенные поля, затем «Пропустить» и «Закрыть».
Войти во вновь созданный аккаунт и в настройках установить нужную страну.

Удобство Business Manager заключается в том, что рекламные кабинеты, подключенные к одной учетной записи, можно заполнять данными автоматически. Самое главное – аудитории, настроенные ранее, легко копируются при публикации рекламы в другом кабинете:

Нажать значок в верхнем левом углу «Галерея ресурсов», в списке выбрать «Аудитории».
Выбрать нужную аудиторию.
Над таблицей сверху нажать кнопку «Действия», затем «Опубликовать».
Откроется окошко, в котором можно скопировать аудиторию из другого кабинета.

Стоит отметить, что выбор страны может быть любым, не подходят только страны со своими особенностями уплаты налогов (Франция, Германия, Дания, Бельгия, Норвегия, Нидерланды, Испания, Швеция, Австралия, Великобритания, Индия).

В остальном выбирать страну никто не ограничивает. 🙂

За нарушение правил:

Иногда встречаются случаи блокировок предположительно из-за несоответствия страны компании и платежного средства. Поэтому чаще всего эксперты советуют выбирать соседние страны.

Если для оплаты используется QIWI, после смены страны этот способ будет недоступен. В таком случае можно привязать к аккаунту банковскую карту или Pay Pal.

Причина введения

Нашумевший пробный закон, который вступил в силу в 2017 году, исправно приносит прибыль российскому бюджету.

Что это за закон ? — Это налог на Гугл который принес 8 миллиардов рублей в тот же год .

И если сначала российские компании, приобретающие электронные услуги у нерезидентов, уплачивали НДС в качестве налогового агента, то с 2019 года иностранные компании подлежат налоговому учету и обязаны уплачивать НДС в случае реализации услуг отечественным фирмам.

Позиция FB:

Рынок российской интернет-рекламы оценивается в сумму 200 млрд. рублей.
Более 30 млрд. приходится на социальные сети, при постоянном росте бюджетов на 36% в год.

Компания Wargaming, чтобы сохранить своих клиентов, компенсировала им рекламные расходы. Но facebook, получая около 82% доходов от рекламы в социальных сетях, не особо беспокоится об этом.

Не удобности для рекламодателей — меньше Лидов:

С введением новых налоговых правил, российские рекламодатели ощутили существенное повышение своих расходов. Проще говоря, сохраняя сумму затрат на рекламу, теперь удастся привлечь только 5 условных лидов вместо 6.

Ежемесячный рекламный бюджет в сумму 30 000 рублей, с увеличением на 20% составит уже 36 000, а это 72 000 в год.

Эти деньги – дополнительная статья расходов, не обеспечивающих никаких результатов. Не внушает оптимизма и размер налоговой ставки, которая в разы превышает НДС в других странах.

В других странах:

К примеру, казахские компании уплачивают в казну лишь 12 %, а Тайланд установил размер налога в 7 %.

Вопросы и ответы:

Какова вероятность блокировки рекламного аккаунта в случае изменения страны?

— По сути, фейсбуку нет никакой необходимости блокировать рекламодателей, приносящих им реальные деньги. Будет ли уплачен НДС, или нет – сумма доходов компании не изменится, ведь вся сумма налога уходит в российский бюджет.

Что делать, если мой рекламный аккаунт был заблокирован?

— Для начала, необходимо уточнить причину блокировки. Чаще всего она будет указана в личном кабинете Ads Manager и смена страны – самый редкий повод для бана. Только зная причину, можно предпринимать какие-либо действия.

— Какие проблемы могут быть с налоговыми органами?

— Технически очень сложно выявить и доказать налоговое правонарушение.

— Обязательно ли использовать карту страны, указанной в аккаунте?

— Нет, достаточно много рекламодателей работают по нескольку лет на платформе, зарегистрировав другую страну. При этом расчеты за рекламу ведутся с российской карты в рублях.

— Можно ли удалить ИНН из настроек, если он уже был указан?

— Скорее всего, это сделать не получится. Если после смены страны очередной платеж за рекламу все-таки был увеличен на 20%, лучше удалить этот акк и создать новый, с другой страной, тогда вводить ИНН не потребуется.

Читайте также: