Ошибки при заполнении 6 ндфл

Опубликовано: 02.05.2024


  • Штрафы за некорректные данные в расчете: как избежать
  • Какие могут быть ошибки в 6-НДФЛ?
  • Итоги

Штрафы за некорректные данные в расчете: как избежать

Начнем с того, что если налоговый агент предоставил расчет с некорректными данными, то, согласно ст. 126.1 НК РФ, на него налагается штраф 500 руб. за 1 документ. Однако если агент успел подать исправленный документ раньше, чем ошибка была обнаружена налоговиками, наказание применено не будет. В связи с этим целесообразно подать уточненный расчет, чтобы избежать не только штрафа, но и вопросов проверяющих.

Напомним, что при подаче уточненного расчета в графе «Номер корректировки» указывается 001, если это первый уточняющий расчет, 002 — если второй и т. д. Форма должна быть заполнена полностью, ошибочная информация заменяется на правильную. Разберем основные проблемы заполнения расчета, которые могут повлечь корректировки и подачу уточненки.

Какие могут быть ошибки в 6-НДФЛ?

Ошибка в реквизитах

Во-первых, ошибка может быть в заполнении реквизитов на титульном листе. Например, некорректный ИНН или название организации. В этом случае меняем реквизиты, остальные данные заполняем так же, как в первый раз.

Не выделены строки 010–050 для каждой ставки налога

При заполнении раздела 1 может быть не учтено, что для каждой ставки налога строки 010–050 заполняются отдельно. В уточненном расчете добавляем строки 010–050 для каждой ставки, а в строках 060–090 будут суммарные данные по всем ставкам.

Ошибки в отражении зарплаты, выплачиваемой в следующем отчетном периоде

Данные по строкам 040 и 070 не должны быть равны. Если организация выплачивает зарплату в следующем месяце, то НДФЛ удержит тоже в следующем, но начислит в текущем. Например, если зарплата на июнь 10 000 руб. выплачивается 5 июля, тогда в расчете за полугодие будут следующие данные:

Раздел 2 расчета за полугодие по июньской зарплате не заполняется. В раздел 2 расчета за 9 месяцев попадут данные:

Такой же подход применим и к зарплате за декабрь предыдущего года. Она не попадает в раздел 1 как начисленная, зато будет отражена в разделе 2 как выплаченная.

Ошибка в количестве физлиц

Исправлению также подлежит некорректное количество физлиц по строке 060. Один и тот же сотрудник не может учитываться дважды, даже если он был уволен и опять принят в штат.

Ошибка в заполнении строк 100–120

Ошибкой при заполнении строки 100 является указание даты выдачи зарплаты, а не последнего дня месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ). А в строке 110 как раз указывается день, когда работники получили зарплату на руки (см. предыдущую таблицу с примером), НДФЛ должен быть перечислен не позднее следующего дня (строка 120).

В строке 120 должна быть указана дата согласно требованиям НК РФ, а не дата, когда налоговый агент сделал перевод в бюджет. Данные по этой графе сверяются налоговиками с их информацией по поступлению оплаты в бюджет. И если деньги поступили позже, чем следующий день после выплаты зарплаты, налоговому агенту поступит вопрос от ФНС. Например, зарплата была выплачена 7 июня, а налог перечислен 13 июня. В строке 110 указываем 7 июня, а в строке 120 — 8 июня.

Ошибочное указание дохода за вычетом НДФЛ в строке 130

В строке 130 указывается доход до вычета НДФЛ, то есть начисленный доход. Если была указана иная сумма, следует подавать уточненку.

Кроме того, всю актуальную информацию и новости по заполнению расчета ищите в разделе нашего сайта «Расчет 6-НДФЛ».

Итоги

Чтобы избежать ответственности за нарушения, сделанные при составлении отчета, необходимо подать уточненную форму до того, как налоговый орган проверит изначальный документ. Необходимо учитывать все поступающие разъяснения налоговиков, отследить которые можно в новостях нашего сайта.

Марина Баландина, профессиональный бухгалтер

6-НДФЛ самый непредсказуемый отчет. Мало того, что налог приходится часто платить — каждая уплата должна сойтись с отчетом и правильно встать в программе налоговой. Малейшие нестыковки — и пени обеспечены. Хотите узнать, как сдать 6-НДФЛ с первого раза и без последствий, — читайте статью.

Вы узнаете

  • Что изменилось в 6-НДФЛ с 2021 года
  • Ошибки в уплате НДФЛ
  • Как проверить 6-НДФЛ

Что изменилось в 6-НДФЛ с 2021 года

За первый квартал 2021 отчет 6-НДФЛ заполняйте уже по новой форме. Сроки сдачи остались прежними, не уложитесь — будет штраф. Как и раньше, при численности более 10 человек отчет нужно сдавать только в электронном виде.

Раздел 1

Разделы 1 и 2 поменялись местами. Теперь в разделе 1 показываем удержанный НДФЛ за последний квартал, а в разделе 2 — обобщенные данные с начала года.

    Заполняем в разрезе КБК. С 2021 введен новый КБК для НДФЛ по ставке 15%: 182 1 01 02080 01 1000 110. По повышенной ставке облагаются доходы свыше 5 млн руб. с начала года. Для налога со всех остальных доходов действует прежний КБК: 182 1 01 02010 01 0000 110. Для каждого КБК нужно заполнить отдельный раздел 1.

Отражаем только срок перечисления и сумму удержанного НДФЛ. Из отчета убрали дату получения дохода и его сумму, а также дату удержания НДФЛ.

В раздел 1 войдут суммы НДФЛ, удержанные в последнем отчетном квартале. Неважно, когда был начислен доход. Например, в раздел 1 за первый квартал 2021 попадет НДФЛ, удержанный с зарплаты за декабрь 2020, выплаченной в январе 2021, но не попадет НДФЛ с зарплаты за март 2021 года, которую выплатили в апреле.

Если же зарплату выплатили в последний день отчетного периода, НДФЛ с нее нужно включить в текущий отчет. Например, НДФЛ с зарплаты за март, выданной 31.03.2021, войдет в раздел 1 отчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021. Срок перечисления — «01.04.2021».

  • Указываем возвращенный НДФЛ. Специальный блок выделен под сумму НДФЛ, которую вы вернули налогоплательщикам в последнем квартале, с разбивкой по датам возврата. Например, если работник принес документы на имущественный вычет в апреле 2021, НДФЛ, удержанный за январь — март, вы должны ему вернуть и отразить возврат в 6-НДФЛ.

    • Раздел 2

    Разный принцип заполнения разделов 1 и 2 сохранился и в новой форме 6-НДФЛ. Раздел 2 заполняется по доходам, начисленным за весь отчетный период с начала года. Например, зарплата за март 2021, выплаченная в апреле, попадет в раздел 2 за первый квартал. НДФЛ с мартовской зарплаты нужно отразить по строке «Сумма налога исчисленная». А «Сумма налога удержанная» этот НДФЛ не включает и соответствует сумме налога из раздела 1.

    • Заполняем в разрезе КБК и ставок налога. Если у вас есть сотрудники с «обычной» зарплатой, сотрудники-миллионеры и заемщики, то в 6-НДФЛ нужно заполнить три раздела 2 для каждой ставки: 13, 15 и 35%.
    • Детализируем начисленные доходы. Теперь из общей суммы доходов нужно выделять не только дивиденды, но и доходы по трудовым договорам и по договорам ГПХ. В совокупности с КБК сразу будет видно, у кого исполнители по договорам ГПХ получают больше 5 млн руб. и как это соотносится с зарплатой работников. Если есть значительные перекосы, будьте готовы пояснить их в налоговой.


    Приложение

    Новая форма 6-НДФЛ дополнилась приложением «Справка о доходах и суммах налога». По сути это справки 2 НДФЛ, которые раньше сдавали отдельно. Заполнять это приложение нужно только в годовом отчете.

    В справке появился раздел 4 для сведений по неудержанному НДФЛ. Благодаря этому больше не потребуется подавать справки 2-НДФЛ с признаком «2» по тем физлицам, у кого вы не удержали налог.

    Подключить отчетность с автообновлением

    Ошибки в уплате НДФЛ

    НДФЛ приходится платить чаще, чем другие налоги, поэтому и ошибок в уплате больше:

    Перечислили НДФЛ меньше или позже срока. Неправильно рассчитали остаток зарплатного НДФЛ к уплате или перечислили отпускной НДФЛ позже срока — налоговая это легко вычислит по вашему 6-НДФЛ. Если недоплатили или уплатили позже срока, будут пени и, возможно, штраф. Просрочка 70 000 руб. НДФЛ на два месяца обойдется почти в 1000 руб. пеней.

    Перечислили НДФЛ раньше, чем удержали. Например, уплата НДФЛ с аванса — это ошибка. Налоговая вряд ли заметит разовые нарушения. Но систематическое перечисление значительных сумм авансового НДФЛ может повлечь налоговую проверку.

    Неправильный налоговый период в платежке. При перечислении НДФЛ с зарплаты в поле 107 платежного поручения нужно ставить месяц, за который она начислена. Неважно, когда ее фактически выплатили. По остальным доходам наоборот: в поле 107 указывайте месяц, в котором выплатили отпускные, больничные. Если начислили отпускные 31.03, а выплатили 01.04, то перечислить НДФЛ с отпускных должны до 30.04 и в поле 107 проставить «МС.04.2021».


    Если ошиблись в налоговом периоде, это не приведет к недоимке и автоматическому начислению пени. Но нарушение может всплыть при проверке, и тогда будут санкции.

    Неправильный КБК. Если перечислите НДФЛ с дохода свыше 5 млн руб. по основному КБК, это ошибка. По основному КБК будет переплата, а по КБК для НДФЛ по ставке 15% — недоимка. На сумму недоимки налоговая начислит пени.

    Перечислили НДФЛ не в ту налоговую. НДФЛ за работников обособленных подразделений нужно перечислять в налоговые инспекции по месту учета этих подразделений. Если случайно заплатите в налоговую головного офиса, то по обособленному НДФЛ появится недоимка.

    Получать готовые платежки по НДФЛ прямо из ведомости

    Как проверить 6-НДФЛ

    Если вы обнаружите ошибки до сдачи 6-НДФЛ, то избежите санкций или отделаетесь минимальными. Но для этого придется сверить отчет, платежки по НДФЛ и выписку из налоговой.

    Сервис СБИС «Суперсверка» сопоставит ваш 6-НДФЛ напрямую с данными налоговой инспекции:

    • Запустите сверку отчета и выписки операций по расчетам с бюджетом (выписки вы получите автоматически).
    • Получите результат — все отклонения в уплате НДФЛ на каждую дату, указанную в отчете.

    6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физических лиц

    Недоимку можно перепроверить. Загрузите в СБИС вашу банковскую выписку, программа сверит ее с 6‑НДФЛ. Если в результате такой сверки недоимки не будет, значит, уплаченный налог не встал в выписку налоговой.

    Вам останется отработать полученные отклонения:

    • Скорректировать 6-НДФЛ, если ошибка в заполнении
    • Доплатить «забытый» НДФЛ, чтобы уменьшить сумму пеней
    • Выяснить в налоговой, почему в выписку не попал уплаченный НДФЛ. Если дело в ошибочной платежке, как можно скорее отправьте заявление об уточнении платежа.

    После этого можно спокойно отправлять 6-НДФЛ, без неприятных сюрпризов.

    А еще сервис «Суперсверка» сопоставит РСВ, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ и покажет отклонения в этих отчетах еще до их сдачи в налоговую и Пенсионный фонд. Плательщикам НДС сервис снизит риски доначисления НДС: сопоставит входящий налог с книгами продаж поставщиков.

    Как мы помним, начиная с отчетности за первый квартал 2021 года, работодатели будут сдавать расчет 6-НДФЛ по новой форме. Новый бланк 6-НДФЛ, на котором предстоит отчитаться за 1 квартал 2021 года, утвержден Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

    Что изменилось в новом бланке?

    • изменилась структура расчета (разделы поменяли местами и изменили название, появились новые строки, удалены поля с избыточными сведениями).
    • появилось Приложение № 1 — в состав расчета включили справку о доходах и суммах налога физлица (2-НДФЛ).

    Как заполнить ?

    При оформлении 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года нужно помнить, что в поле «Отчетный период» проставить код «21», а в поле «Календарный год» — 2021:


    Укажите данные налогового агента:

    • в поле «Налоговый агент» внесите сокращенное наименование по учредительному документу (при отсутствии сокращенного укажите полное наименование);
    • поля «ИНН» и «КПП» — заполните в соответствии с данными из свидетельства о постановке на налоговый учет. У индивидуальных предпринимателей КПП нет, они его в отчете не указывают.
      В поле «Код по ОКТМО» проставьте код муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором ОК 033-2013 (ОКТМО). Если в течение отчетного квартала вы сменили муниципалитет, оформите два расчета (Письмо ФНС от 28.09.2020 № БС-4-11/15739@).
    • со старым ОКТМО — при сдаче формы за период до изменения кода;
    • с новым ОКТМО — при сдаче формы за период после изменения.
      Если 6-НДФЛ сдает налоговый агент лично, в разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений…» укажите код «1», если сдает представитель — код «2». В строках ниже указывается ФИО представителя или наименование организации-представителя.

    Раздел 1

    Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента» заполните в следующем порядке:

    • в поле 010 укажите КБК по налогу;
    • в поле 021 — сроки перечисления НДФЛ;
    • в поле 022 покажите суммы удержанного налога за январь-март 2021 года;
    • поля 031 и 032 заполните, если в 1 квартале возвращали сотруднику НДФЛ.

    Разберем на примере, как заполнить раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года. Данные представлены в таблице:


    В новой форме 6-НДФЛ больше нет необходимости указывать дату фактического получения дохода и дату удержания налога. Если сроки уплаты НДФЛ для нескольких выплат совпадают, то в Разделе 1 их можно объединить.

    Раздел 2

    Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» отражает обобщенные по всем физлицам показатели.

    Для расчета 6-НДФЛ за 1 квартал в расчет берутся показатели за январь-март. Суммы нужно показать нарастающим итогом с начала года по соответствующей налоговой ставке.

    Заполним Раздел 2 по данным примера:


    Если выплаченные доходы облагаются по разным ставкам, Раздел 2 нужно заполнить отдельно для каждой из ставок налога.

    Что нужно знать о сроках сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года

    Срок сдачи 6-НДФЛ по итогам квартала — не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом (п. 2 ст. 230 НК РФ).

    6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года нужно сдать в ИНФС не позднее 30.04.2021.

    Способы отправки 6-НДФЛ (абз. 6 п. 2 ст. 230 НК РФ):

    • через интернет по ТКС с применением УКЭП;
    • на бумаге или электронно (на выбор) — при численности физлиц, получивших доходы в отчетном периоде, до 10 человек включительно (Письмо ФНС России от 09.12.2019 № БС-4-11/25215@).

    А вот сдать бумажный расчет можно лично посетив инспекцию, через представителя или направив по почте заказным письмом с описью вложения.

    Что учесть в 6-НДФЛ, если доходы физлица превысили 5 млн руб.

    С введением с 2021 года прогрессивной ставки НДФЛ у бухгалтера могут появиться дополнительные обязанности. Если доходы вашего сотрудника превысят 5 млн руб., НДФЛ нужно исчислять в особом порядке.
    Причем в НК РФ описано только общее правило, по которому определяется ставка НДФЛ (п. 1 ст. 224 НК РФ):

    • 13% — если сумма налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, за налоговый период составляет менее 5 млн руб. или равна этой сумме;
    • 650 тыс. руб. и 15% суммы налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, превышающей 5 млн руб. — если сумма налоговых баз за налоговый период составляет более 5 млн руб.

    Такой порядок будет применяться только с 2023 года. В 2021 и 2022 гг. действует переходный период, во время которого прогрессивная ставка НДФЛ применяется к каждой налоговой базе отдельно, а не к совокупности баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ (п. 3 ст. 2 Федерального закона «О внесении изменений…» от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

    Примеры заполнения 6-НДФЛ при применении повышенной налоговой ставки можно найти в Письме ФНС от 01.12.2020 № БС-4-11/19702@.

    Для перечисления в бюджет НДФЛ, который превышает 650 тыс. руб. и относится к части базы сверх 5 млн рублей, предусмотрен отдельный КБК 182 1 01 02080 01 1000 110 (Приказ Минфина от 12.10.2020 № 236н).

    Расчёт 6-НДФЛ – это обязательный вид декларации, который должны сдавать все юридические лица. Ошибки в этом отчёте могут повлечь серьёзные финансовые штрафы. Однако от ошибок никто не застрахован, в работе даже опытного бухгалтера случаются осечки. В этой статье мы разберём, как устранить ошибки в отчёте 6-НДФЛ.

    Чтобы максимально быстро и легко находить ошибки в отчёте 6-НДФЛ, нам необходимо прибегнуть к использованию отчёта «Проверка раздела 2 „6-НДФЛ“».

    Для заполнения 6-НДФЛ ключевым моментом является именно срок уплаты налога. Только ориентируясь на него, программа либо заполняет сведения в текущий квартал, либо нет.

    На предприятии, помимо работающих сотрудников, встречаются ещё и те, кто находится в отпуске, на больничном, получает материальную помощь и т. д. По всем этим начислениям разный срок уплаты налога.

    Разберёмся на примере. В июне сотрудница находилась на больничном. Мы решаем оплатить больничный вместе с зарплатой (которая была начислена 30.06.2018) пятым числом следующего месяца (рис. 1).


    Создавая ведомость в банк или кассу, обязательно проверьте способ выплаты зарплаты в карточке сотрудника – он может отличаться. По кнопке «Выплачивать» – «Зарплата за месяц» заполняем документ (рис. 2, 3).



    Дата создания ведомости должна быть идентична той, которая указана в межрасчётных документах (если суммы по ним выплачиваются вместе с зарплатой). НДФЛ к перечислению заполоняется автоматически.

    В июле мы также начислим пособие по временной нетрудоспособности сотруднице, однако выплатим его в том же месяце (в отличие от предыдущего варианта) (рис. 4).


    Ещё одного сотрудника отправляем в отпуск на 14 календарных дней (рис. 5).


    Ведомость в кассу на него создадим отдельную, с видом выплаты «Отпуска» (рис. 6).


    А в августе начислим материальную помощь сотруднице в связи с рождением ребёнка, которая будет выплачена в сентябре (рис. 7).


    Конечно, ежемесячно будем заполнять документ «Начисление зарплаты и взносов» по сотрудникам.

    Переходим к отчёту «Проверка раздела 2 „6-НДФЛ“». Включаем расширенный вариант отчёта и следуем на закладку «Структура» (рис. 8).


    Добавляем два дополнительных поля «Документ основание» и «Регистратор», проставляем галочку «С разбивкой по сотрудникам». Обратите внимание, как называются колонки отчёта: «Дата получения дохода», «Срок перечисления», «Дата удержания налога», «Удержано», «Сумма полученного дохода» (рис. 9).


    Эта таблица действительно вмещает в себя все необходимые реквизиты для проверки. Данный отчёт удобен ещё и тем, что из него можно открывать и редактировать документы.

    1. Первым начислением в нашем примере являются отпускные, которые были выплачены 4 июля (рис. 10).


    По данному виду начисления дата получения дохода приравнивается к дате выплаты. Сроком перечисления НДФЛ по отпуску признаётся конец месяца, в котором он был оплачен (значит, это 31.07.18). Дата удержания налога по всем видам начислений проставляется датой создания ведомости на выплату.

    1. Далее по отчёту мы видим начисление зарплаты за июнь (рис. 11).


    Июньский документ встаёт позже июльского, потому что он был позже выплачен – пятым июля. Обратите внимание, в колонке «Срок перечисления налога» указан следующий за датой выплаты день, а в графе «Дата получения дохода» – конец месяца.

    1. Проверим даты больничного листа, начисленного в июне, но выплаченного 5 июля (рис. 12).


    Срок перечисления налога у пособий по временной нетрудоспособности – последний день месяца, в котором он был выплачен (идентично отпускам).

    1. Больничный лист с начисленными и выплаченными средствами 31 июля (рис. 13).


    Все три даты (дата получения дохода, дата удержания налога, срок перечисления налога) будут равны!

    1. Осталось разобраться с материальной помощью сотруднице, которая была начислена в августе, а выплачена пятого сентября (рис. 14).


    Данное начисление признаётся прочим видом дохода, а значит срок перечисления по нему – следующий за датой выплаты день. Согласно условиям нашего примера, это шестое сентября. Конечно, если бы данный день являлся выходным, он был бы перенесён на первый рабочий.

    1. Если мы проверим в отчёте начисленную зарплату за август, то не увидим удержанного НДФЛ (рис. 15).


    Это неверно, ведь зарплата была выплачена, в программе проведена ведомость. Откроем её и увидим, что в графе «НДФЛ к перечислению» не указаны суммы (рис. 16).


    Ошибка. Нажмём «Обновить налог». Перепроводим документ и переформировываем отчёт. НДФЛ удержан.

    Теперь нужно проверить заполнение второго раздела отчёта «6-НДФЛ» (рис. 17, 18).



    Всё заполнено в соответствии с нашими данными по проверочному отчёту.

    В этой статье мы разобрали, как устранить ошибки в отчёте 6-НДФЛ. Надеемся, наш материал оказался вам полезен. Если у вас возникнут ещё какие-либо вопросы по 1С, то вы можете обратиться на нашу выделенную Линию консультаций 1С. Работаем 7 дней в неделю с 9:00 до 21:00. Обрабатываем более 5 тыс. обращений в месяц. Первая консультация совершенно бесплатно!

    Заполнение части 2 формы 6-НДФЛ по-прежнему вызывает трудности у пользователей. Регистр Налогового учета по НДФЛ и специализированные отчеты по НДФЛ не всегда могут помочь в поиске ошибки, поскольку там используются не все данные, хранящиеся в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ .

    Ознакомившись с этой статьей, вы:

    • узнаете, как с помощью Универсального отчета проверить корректность заполнения части 2 формы 6-НДФЛ и определить, какие действия нужно предпринять, чтобы данные в отчете отразились правильно;
    • получите ссылку на готовую настройку Проверка заполнения части 2 6-НДФЛ для использования ее в своей программе.

    Ошибка заполнения части 2 формы 6-НДФЛ

    В программе 1С поддерживается автоматическое заполнение регламентированного отчета 6-НДФЛ : раздел Отчеты — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты — 6-НДФЛ . Иногда возникает ситуация, когда данные в отчете заполняются некорректно, отсутствуют или неверно отражаются сведения. Нужен четкий алгоритм, как в этом случае искать ошибку.

    Для проверки данных по налогу воспользуемся настройкой Универсального отчета по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.

    Настройка Универсального отчета

    Универсальный отчет в программе расположен в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет .

    Заполнение шапки отчета

    В шапке отчета укажите:

    • Период — период составления отчета;
    • Регистр накопления — тип источника данных;
    • Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — наименование регистра, в котором хранятся данные расчетов налогоплательщиков по НДФЛ;
    • Основные данные — данные регистра Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ .


    Настройка отчета

    Откройте настройку отчета по кнопке Настройки . Выберите Вид — Расширенный.



    Расширенный вид отчета позволяет работать со специальными вкладками:

    • Отборы;
    • Поля и сортировки;
    • Оформление;
    • Структура.

    Это помогает настраивать отчет максимально гибко под свои условия.

    Для отчета Проверка заполнения части 2 6-НДФЛ заполним вкладки:

    • Отборы ;
    • Поля и сортировки ;
    • Структура .

    Вкладка Отборы

    На вкладке Отборы по кнопке Добавить отбор укажите период получения дохода, например, за 1 кв. 2019:

    • 1-я строка:
      • Поле — Дата получения дохода, Условие — Больше или равно, Значение — 01.01.2019.
    • 2-я строка:
      • Поле — Дата получения дохода, Условие — Меньше, Значение — 01.04.2019.
    • 3-я строка:
      • Поле — Крайний срок уплаты, Условие — Не равно, Значение — не заполняется.

    По кнопке Показать выберите команду показывать В шапке отчета.


    Заполненная вкладка Отборы выглядит следующим образом:


    Если в базе учет ведется по нескольким организациям, можно добавить 4-ю строчку отбора:

    • Поле — Организация, Условие — Равно, Значение — организация для которой производится проверка данных. PDF

    Вкладка Поля и сортировки

    На вкладке Поля и сортировки дополнительно к выставленным по умолчанию показателям по кнопке Добавить установите следующие показатели:

    • Регистратор ;
    • Учитывать выплаченный доход в 6-НДФЛ ;
    • Срок перечисления ;
    • Крайний срок уплаты ;
    • Сумма выплаченного дохода .


    Используя стрелки «вверх» и «вниз», расположите поля в порядке следования. Для более компактной формы отчета оставьте флажки только на следующих показателях:

    • Вид дохода ;
    • Ставка налогообложения резидента ;
    • Регистратор ;
    • Учитывать выплаченный доход в 6-НДФЛ ;
    • Срок перечисления ;
    • Крайний срок уплаты ;
    • Сумма выплаченного дохода ;
    • Сумма .


    В окне Сортировки по кнопке Добавить укажите систему упорядочивания данных в отчете:

    • Дата получения дохода — По возрастанию;
    • Физическое лицо — По возрастанию.


    Вкладка Структура

    Исходная структура отчета содержит только детальные записи. Для построения собственной структуры отчета удалите настройку, заданную по умолчанию, по кнопке Удалить .


    По кнопке Добавить задайте группируемые поля, как показано на рисунке.


    Формирование отчета

    По кнопке Сформировать отчет будет построен по заданной настройками форме.


    Это максимально подробный отчет для проверки 2-й части формы 6-НДФЛ:

    • строка 100 — колонка Дата получения дохода ;
    • строка 110 — дата колонки Регистратор ;
    • строка 120 — колонка Крайний срок уплаты ;
    • строка 130 — сумма данных колонки Сумма выплаченного дохода ;

    К сожалению сумму выплаченного дохода программа не суммирует автоматически. Получить общую сумму можно, удерживая клавишу CTRL, и отмечая мышкой нужные суммы отчета. Или, щелкнув мышкой по первой сумме, нажать на клавишу SHIFT и выделить последнюю сумму — итог появится в поле ∑ отчета. PDF

    • строка 140 — колонка Сумма НДФЛ .

    Как видно из отчета:

      не показывается сумма выплаты отпускных Петровой С.Б. из-за графы:
        Учитывать выплаченный доход в 6-НДФЛ — Нет.

      Отмените проведение документа выплаты отпускных Петровой С.Б ., чтобы удалить текущую запись в регистре. Если отмены проведения не сделать, данные могут не обновиться при последующем проведении документа. После отмены проведения снова проведите документ и проконтролируйте по кнопке Дт/Кт , что значение графы:

    • Учитывать выплаченный доход в 6-НДФЛ — Да. PDF
    • крайний срок уплаты НДФЛ Калининой С.В. — 01.04.2019, поскольку 31.03.2019 нерабочий день. PDF Эти данные уже войдут в форму 6-НДФЛ за полугодие 2019.

    После исправления данных по Петровой С.Б. сформируйте отчет в Универсальном отчете .


    Раздел 2 формы 6-НДФЛ теперь заполняется правильно. PDF

    Чтобы каждый раз не пришлось настраивать отчет заново, БухЭксперт8 советует сохранить в 1С настройки по кнопке Сохранить вариант отчета .


    После ввода наименования настройки, например, Проверка заполнения части 2 6-НДФЛ, вам не придется каждый раз настраивать отчет заново. По кнопке Выбрать настройки достаточно обратиться к сохраненной настройке.


    Настройки можно выгрузить или передать по почте. Подробнее:

    Настройку Универсального отчета можно загрузить на другие компьютеры и базы данных по кнопке ЕЩЕ — Прочее — Изменить вариант отчета . Для этого в открывшейся форме настроек выберите команду Загрузить настройки : кнопка ЕЩЕ — Загрузить настройки .

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

    1. Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходовКнига учета доходов и расходов — важный налоговый регистр, применяющийся.
    2. Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходовПри работе на УСН не всегда понятно, почему некоторые расходы.
    3. Универсальный отчет по проверке выплаты зарплатыЧасто бывают ситуации, когда бухгалтер, внеся корректировки по выплате зарплаты.
    4. Универсальный отчет по проверке включения в расходы при УСНПодходит ли универсальный отчет по проверке включения в расходы при.

    Карточка публикации

    (3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

    Все комментарии (2)

    Добрый день. Выгрузка настроек Проверки не загружается в БП 3.0. Пишет «ошибка файла»

    Добрый день.
    В комментариях мы не отвечаем на вопросы по программам 1С и законодательству. Мы отвечаем на вопросы коммерческих подписчиков здесь Личный кабинет .

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

    Вы можете задать еще вопросов

    Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
    Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

    Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
    регламентом БухЭксперт8.ру >>

    Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

    [06.04.2021 запись] Учетная политика на 2021 в 1С

    [27.04.2021 эфир] Уточненная декларация: основания и последствия ее представления

    Рекомендации Минтруда по нерабочим дням мая 2021 года

    Спасибо, огромное за семинары Марине Аркадьевне! Как всегда интересно и познавательно.

    Читайте также: