Налогоплательщик 2 ндфл 2014

Опубликовано: 30.04.2024

Справка 2-НДФЛ с 2021 года упразднена. Теперь она называется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» и входит в состав 6-НДФЛ как ежегодное приложение. Бланк и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. В приказе есть подробные рекомендации по заполнению справки.

Справка — это документ, в котором отражены сведения об источнике дохода физического лица, заработной плате, других доходах и удержанном налоге. Она практически полностью аналогична старой 2-НДФЛ, но есть небольшие отличия. Расскажем об изменениях в бланке, сроках и формах отчетности, произошедших в 2021 году.

Кто сдает 2-НДФЛ «Справку о доходах и суммах налога физического лица» в налоговую

Эта форма нужна для предоставления сведений о доходах работников и удержанных с них сумм НДФЛ в ИФНС. Дополнительно работодатель должен выдать справку по запросу работника. Справка 2-НДФЛ составляется на каждое физлицо, которое получало зарплату, доходы или иные выплаты от организации или предпринимателя. Ее сдают организации, которые выплачивают доходы физическим лицам. Работодатель в данном случае является налоговым агентом — удерживает и перечисляет НДФЛ в налоговую.

Из этого правила есть три исключения:

Вы выплачивали физлицу только доходы, которые не облагаются НДФЛ. Например, вручили подарок стоимостью до 4 000 рублей и больше ничего не платили;
Вы выплачивали доходы физлицам, не являясь при этом налоговым агентом. Например, покупали у граждан машину или гараж или оплачивали работы ИП, самозанятого, частнопрактикующего нотариуса и пр.

Нулевую справку к 6-НДФЛ подавать не нужно. Например, их не представляют организации, которые не вели деятельность и не выплачивали работникам вознаграждение или выплачивали только необлагаемые НДФЛ суммы. Это связано с тем, что справку сдают только налоговые агенты, а вышеперечисленные категории к ним не относятся.

Сроки и порядок сдачи справки в налоговую

В 2021 году компании должны подавать справку о доходах и суммах налога физического лица в налоговую инспекцию в составе 6-НДФЛ, но не каждый квартал, а один раз в год. То есть первая справка должна быть заполнена по итогам 2021 года и сдана в налоговую до 1 марта 2022 года.

Отдельные правила касаются организаций с несколькими обособленными подразделениями:

Юрлица, головная организация которых находится в одном муниципальном образовании, а обособленные подразделения — в другом, получают право выбора одной инспекции в муниципальном образовании, в которую они будут сдавать отчетность по всем обособкам.
Юрлица, у которых головное и обособленные подразделения находятся в одном муниципалитете, могут отчитываться в налоговую по месту учета головного подразделения.

Чтобы использовать это право, нужно сообщить о своем выборе до 1-го января всем налоговым инспекциям, в которых подразделения организация состоят на учете. В течение года изменить решение нельзя. Новое уведомление предоставляется в налоговую только если изменяется количество обособок или происходят другие изменения, влияющие на порядок сдачи отчетности.

Когда нужно выдать справку 2-НДФЛ сотруднику

Часто банки и другие организации используют справку 2-НДФЛ, чтобы узнать о доходах и платежеспособности человека. Она бывает нужна, например:

при увольнении, чтобы передать следующему работодателю информацию о предоставленных стандартных вычетах;
для получения стандартного, имущественного или социального вычета в ИФНС по окончании года;
для подтверждения доходов в банке при получении кредита;
при обращении в посольства для оформления визы;
в других случаях: для расчета пенсии, при усыновлении ребенка или участии в различных судебных разбирательствах (особенно, в части решения трудовых споров), при расчете суммы выплат по алиментам и иных выплат.

Налоговый агент обязан выдать справку, если физлицо обратилось с соответствующим заявлением. Запрашивать справку могут не только трудоустроенные работники, но и бывшие сотрудники и иные физлица, получившие выплаты от налогового агента. Форма такой справки по доходам за 2021 год утверждена Приложением № 4 к Приказу ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@. А вот если сотрудник запросит сведения за 2020 год и более ранние периоды, справку нужно выдать по той форме, которая действовала тогда. Для 2019 и 2020 года она утверждена Приложением № 5 к приказу ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566@.

По сравнению с формой, которая подается в налоговую инспекцию и ранее выдавалась сотрудникам, справка для работников по доходам за 2021 года немного упрощена. Из нее исключены сведения о номере, признаке справки, уведомлениях на вычеты. Зато добавлен раздел со сведениями о налоговом агенте.

Если работник, в том числе бывший, обратился за справкой о доходах, оформить ее нужно в течение 3 рабочих дней, согласно статье 62 Трудового кодекса РФ. Справка должна быть подписана руководителем. Если работник увольняется, то выдать справку надо в последний день его работы. Для иных получателей дохода срок выдачи справки по заявлению составляет до 30 рабочих дней.

Как выглядит справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ имеет машиноориентированную форму и предназначена для работодателей, которые отчитываются на бумаге. Новая форма должна ускорить процесс обработки данных, так как позволит автоматизировать сканирование, распознавание и оцифровку полученных справок.

Справка о доходах и суммах налога физического лица в 2021 году состоит из двух частей:

«Справка о доходах и суммах налога физического лица» включает сведения о налоговом агенте и четыре раздела:
Раздел 1. «Данные о физическом лице — получателе дохода». Заполните Ф.И.О., ИНН, статус налогоплательщика, код страны, паспортные данные.
Раздел 2. «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода». Введите ставку налога, общую сумму облагаемого по ней дохода, выделите налоговую базу, укажите исчисленную и удержанную сумму налога.
Раздел 3. «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Укажите код вычета и сумму, дополнительно впишите данные об уведомлении.
Раздел 4. «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога». Укажите сумму дохода, с которого не удержали налог, и саму неудержанную сумму.

2. Приложение к справке «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода». Укажите номер справки, отчетный год 2021, ставку налога и заполните данные по месяцам.

Если у сотрудника компании есть доходы, обложение которых осуществляется по иным ставкам, чем 13 %, они отображаются в отдельных разделах. Сумма налога с этих доходов также указывается отдельно.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2021 год

Требования к заполнению. В Порядке заполнения недопустимо:

вносить исправления с помощью корректора;
печатать на двух сторонах и скреплять листы;
использовать цветные чернила, кроме черного, фиолетового и синего цвета;
проставлять в справке отрицательные числа.

Мы рекомендуем заполнять справку в следующей последовательности: Общая часть → Раздел 1 → Приложение по вычетам→ Раздел 3 → Раздел 2 → Раздел 4.

Общая часть — укажите ИНН и КПП налогового агента. ИП и специалисты частной практики указывают только ИНН. В поле «Номер справки» впишите ее уникальный номер в отчетном периоде. В поле «Номер корректировки» укажите 00 для первичной справки, 01 для первой корректирующей справки, 02 для второй и так далее. Для аннулирующей справки указывайте код 99.

Раздел 1 — внесите личные данные налогоплательщика: ИНН, ФИО, статус, дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта.

Приложение к справке — заполняйте отдельно для каждой ставки НДФЛ. Укажите соответствующий номер справки и ставку налога. В 2021 году стандартная ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30%. Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу.

Раздел 3 — внесите информацию вычетах. Не забудьте указать код уведомления: «1» для имущественных вычетов, «2» — для социальных, «3» — уведомление на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи. Придерживайтесь правил:

каждый вычет заносите в отдельную строку;
суммы по одному коду вычета можно объединять;
для одинаковых сумм вычетов с разными кодами заполняйте отдельные ячейки;
если строк не хватает — заполните несколько листов, оформив шапку документа и раздел вычетов.

Раздел 2 — заполняется отдельно для каждой ставки НДФЛ. Внесите доходы, налоговую базу, сумму исчисленного, удержанного и уплаченного НДФЛ.

Общая сумма дохода — сумма дохода в чистом виде, без учета вычетов и удержаний;
Налоговая база — показатель строки «общая сумма дохода» за исключением вычетов;
НДФЛ начисленный — рассчитывается как Налоговая база × Ставка налога;
Сумма фиксированных авансовых платежей — это тольео для иностранных работников, которые работают по патенту;
НДФЛ удержанный — сумма, удержанная из доходов налогоплательщика;
Налог перечисленный — сумма НДФЛ, уплаченная в бюджет за год;
Излишне удержанный налог — переплата по НДФЛ или излишне удержанная сумма, которую налоговый агент не вернул налогоплательщику.

Раздел 4 — заполняется, если налог не был удержан. Укажите сумму дохода, с которого не смогли удержать налог, и саму неудержанную сумму. По каждой ставке НДФЛ заполняется отдельный раздел.

Новые контрольные соотношения по 2-НДФЛ в 2021 году

Так как 2-НДФЛ стала приложением к 6-НДФЛ, контрольные соотношения значительно поменялись. Во-первых, большинство из них стали внутридокументными, так как раньше в основном сравнивали показатели 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Новые соотношения даны в письме от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@.

При нарушении контрольных соотношений работодатель получит от налоговой сообщения о выявленных несоответствиях с требованием представить пояснения или внести исправления в течение 5 дней.

Изменения по 2-НДФЛ в 2021 году

Новый перечень медицинских услуг и дорогостоящего лечения, по которому можно получить социальный налоговый вычет. С 1 января 2021 года в перечень добавлены услуги по медицинской эвакуации и паллиативной помощи, дополнен перечень дорогостоящих услуг по репродуктивным технологиям, добавлены услуги по ортопедическому лечению врожденных и приобретенных дефектов зубов и пр. (Постановление Правительства от 08.04.2020 № 458).

Объединение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Оно действует с отчетности за 2021 год ( пп. «а» п. 19 ст. 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ). Вместо формы 2-НДФЛ налоговые агенты будут прикладывать к расчету 6-НДФЛ справку о доходах и суммах налога физлица. В новом приложении не будет информации о налоговом агенте и отчетном годе. Раздел 3 дополнят несколькими полями для сведений об уведомлениях от инспекции, а вместо поля «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» появится целый новый раздел 4.

Прогрессивная ставка НДФЛ. С 1 января 2021 года введена прогрессивная ставка налога. Если доход налогоплательщика за год не превысил 5 млн рублей, то он облагается по старой ставке 13 %, если превысил — то 650 000 рублей + 15 % с суммы превышения. В 2021 и 2022 году работодатели будут смотреть на каждую налоговую базу, например, отдельно на зарплату и на дивиденды. При соблюдении лимита по каждой из налоговых баз ставка 15% к ней применяться не будет.

Новый порядок расчета НДФЛ с процентов по вкладам. С 1 января проценты по вкладам облагаются НДФЛ 13 %, если они превышают необлагаемый минимум (1 000 000 рублей × ставка ЦБ на 1 января соответствующего года). Налоговая база — превышение суммы дохода над необлагаемой суммой

Штрафы за нарушения при сдаче Справки о доходах и суммах налога

Несдача справок в составе 6-НДФЛ — основание для привлечения к ответственности по ст. 126 НК РФ за непредставления сведений, необходимых для налогового контроля. Штраф за каждую не сданную вовремя справку составит 200 рублей с организации или ИП. Дополнительный административный штраф в сумме от 300 до 500 рублей может быть наложен на руководителя организации, главбуха или иное должностное лицо (ст. 15.6 КоАП РФ).

Если в справках обнаружат ошибки (например, неверный ИНН, сумму дохода, код и пр.), то организацию или ИП привлекут к налоговой ответственности и выпишут штраф на 500 рублей за каждую неверную справку. Штрафа можно избежать, если подать уточненную справку раньше, чем налоговая найдет ошибку.

Формируйте 6-НДФЛ и заполняйте справки о доходах в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета и отправки отчетности через интернет. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, сдавайте отчетность онлайн и пользуйтесь поддержкой наших экспертов. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Бланк формы 2-НДФЛ утверждён 2 октября 2018 года своим приказом ФНС № ММВ-7-11/566@. Именно на этом бланке нужно будет в последний раз предоставить справку за 2020 год. Расскажем, как это правильно сделать.

Кратко об основных изменениях

Текущая форма включает два листа, в том числе Приложение. Напомним, раньше она состояла из одного листа. К слову, старая форма вовсе не исчезла — теперь она применяется для выдачи работникам организации. А вот в налоговый орган сдавать придется 2-НДФЛ на бланке от 2 октября 2018 года. Именно его и рассмотрим далее.

Также внесли изменения в порядок сдачи формы при реорганизации. «Исходная» компания должна сдать 2-НДФЛ до реорганизации. Если она этого не делает, то обязанность сдачи формы ложится на ее правопреемников. Бывает, что таковых несколько — в таком случае они должны выбрать одного правопреемника, ответственного за отчетность. Положение об этом необходимо включить в передаточный акт или разделительный баланс. Подобный порядок действует также в отношении формы 6-НДФЛ и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль.

Прежде чем рассказать о новой форме, напомним основы. 2-НДФЛ составляется в отношении каждого физического лица, который работает в организации или у ИП, а также которому в отчетном периоде выплачивался доход в соответствии с договорами гражданско-правового характера. Основное назначение справки — подтвердить правильность расчета НДФЛ с доходов физических лиц, которым осуществляются выплаты. Налоговые агенты обязаны подать форму также и в том случае, если им не удалось произвести удержание НДФЛ.

Как заполнить новую 2-НДФЛ

Заголовок

Вверху каждого листа справки проставляется ИНН и КПП налогового агента, а также указывается порядковый номер страницы.

В начале первого листа дается информация общего характера. Тут содержатся сведения:

порядковый номер справки;
за какой год она составляется;
признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:
- 1 — НДФЛ с доходов удержан;
- 2 — НДФЛ удержать не удалось;
- 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
- 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
номер корректировки:
- 00 — если справка составляется первично;
- 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
- 99 — если справка отменяет ранее представленную.
код налогового органа, где первые две цифры — код региона, а последние — номер налоговой инспекции;
наименование налогового агента — компании или ФИО предпринимателя;
информация о реорганизации, если это актуально;
код ОКТМО;
телефон для связи.

Раздел 1

В первом разделе представляется информация о физическом лице:

Обратите внимание! Если ИНН неизвестен, поле можно не заполнять. При этом ИФНС не вправе отказать налоговому агенту в приеме 2-НДФЛ (письмо от 22 марта 2018 года № ГД-2-14/562@).

Раздел 2

Во втором разделе указываются итоговые данные по доходам и НДФЛ за отчетный период:

общая сумма дохода физлица;
налоговая база;
ставка налога (обычно 13%);

Обратите внимание! Форма 2-НДФЛ заполняется отдельно по каждой ставке, по которой доход налогоплательщика в течение года облагался НДФЛ.

Если налог не был удержан (признаки 2 и 4), особенности заполнения будут таковы:

В строке «Сумма налога исчисленная» отражается сумма начисленного НДФЛ;
В строке «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» — сумма налога, которая не была удержана;
В строках «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — прочерки.

Как заполнять раздел при удержании НДФЛ, показано в примере в конце статьи.

Обратите внимание! В форме не должно быть пустых ячеек — все они должны быть заполнены. Если показателя нет или он короче отведенного поля, в пустых ячейках проставляются прочерки. Что касается отсутствия суммового показателя, то указывается ноль (пример — копейки).

Раздел 3

В третьем разделе необходимо указать информацию о вычетах НДФЛ — стандартных, социальных и имущественных. Работодатель делает вычеты (кроме стандартных) на основании уведомлений из ИФНС, которые предоставляет сотрудник.

В столбцах «Код вычета» указываются коды из Приложения 1 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. В поле «Сумма вычета» отражается сумма по указанному коду. В полях ниже нужно указать параметры налогового уведомления, на основе которого предоставляется вычет. Код вида уведомлений:

1 — имущественный вычет;
2 — социальный вычет;
3 — уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.

Также следует указать номер уведомления, его дату и код ИФНС, которая его выдала.

Если не хватает полей для предоставленных вычетов или было получено несколько уведомлений, то придется заполнить соответствующее количество листов формы. При этом в последующих листах Раздел 1 и Раздел 2 заполнять не нужно. Также в заголовке формы не нужно указывать ОКТМО и телефон, а при заполнении в связи с выдачей нескольких уведомлений — еще и наименование налогового агента. В Разделе 3 на дополнительных листах нужно заполнить такие поля:

Если не хватило места для вычетов — «Код вычета», «Сумма вычета».
Если было получено несколько уведомлений — «Код вида уведомлений», «Номер уведомления», «Дата выдачи уведомления» и «Код налогового органа, выдавшего уведомление».

Если уведомления о налоговых вычетах нет, соответствующие поля заполняются прочерками.

Подтверждение достоверности и полноты сведений

Справку может подписать сам налогоплательщик (директор компании, предприниматель) либо его правопреемник, а также доверенное физическое лицо или представитель доверенного юридического лица. В зависимости от того, кто ставит подпись, необходимо указать код:

1 — документ подписал сам налоговый агент или правопреемник;
2 — это сделал законный представитель.

В следующих трех строках нужно указать фамилию, имя, отчество лица, которое осуществляет подпись справки. Если подписывает справку директор, а сдает в ИФНС бухгалтер, то указывать в этом разделе ФИО бухгалтера не нужно.

Если 2-НДФЛ подписывает доверенное лицо, в нижней строке первого листа нужно указать наименование и реквизиты доверенности.

Приложение

В новой форме 2-НДФЛ также дается информация о доходах и вычетах гражданина с разбивкой по месяцам. Отражаются эти данные в приложении. Здесь нужно указать сумму дохода и вычета (при наличии) за каждый месяц, а также соответствующий им код. При этом стандартные, социальные и имущественные вычеты не указываются.

Месяцы должны указываться в хронологическом порядке. Если в каком-то месяце были разные виды доходов, то его следует указать в нескольких строках (см. пример).

В столбце «Код дохода / Код вычета» нужно указать соответствующий код. Код вычета и его сумма указывается в том случае, если по соответствующему виду дохода предусмотрен вычет либо он подлежит налогообложению не в полном размере. Коды доходов и вычетов следует брать из указанного выше приказа № ММВ-7-11/387@.

Пример заполнения 2-НДФЛ в 2020 году

В молодой фирме ООО «Ромашка» одну из руководящих должностей занимает Иванов Иван Иванович, который одновременно является ее учредителем. Его оклад — 20 тыс. рублей. Помимо этого, в декабре Иванов получил дивиденды в сумме 50 тыс. рублей.

У гражданина Иванова есть ребенок в возрасте 6 лет. Таким образом, он вправе получить стандартный налоговый вычет НДФЛ в размере 1,4 тыс. рублей ежемесячно. Годовой доход Иванова с учетом выплаченных дивидендов составил менее 350 тыс. рублей, поэтому вычет ему предоставляется на протяжении всего года.

Вся информация, необходимая для заполнения в отношении Иванова формы 2-НДФЛ, представлена в следующей таблице.

Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ

Показатель	Значение
Зарплата ежемесячно (код дохода 2000)	20 000 рублей
Дивиденды в декабре (код дохода 1010)	50 000 рублей
Вычет НДФЛ на ребенка (код вычета 126)	1 400 х 12 = 16 800 рублей
Общая сумма дохода	20 000 х 12 + 50 000 = 290 000 рублей
Налоговая база	290 000 — 16 800 = 273 200 рублей
Ставка налога (зарплата и дивиденды)	13%
Начислено, удержано и перечислено в бюджет НДФЛ	273 200 / 100 * 13 = 35 516 рублей

Ниже представлено, как бухгалтер ООО «Ромашка» должен заполнить справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма начнет действовать в 2020 году).

2-НДФЛ лист 1

2-НДФЛ лист 2

Внимание! 1 апреля — последний день представления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц (2-НДФЛ) и суммах начисленных и удержанных налогов за 2014г.

--> Внимание! 1 апреля — последний день представления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц (2-НДФЛ) и суммах начисленных и удержанных налогов за 2013г.

В справке о доходах (2-НДФЛ) начиная с 2021-го года добавлена возможность просмотра сведений в форме приложения №1 к форме 6-НДФЛ

Режим сверки показателей отчетности разделен на пять пар (6-НДФЛ и 2-НДФЛ, РСВ и 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и РСВ, РСВ и СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М). По каждой сверке пары отчетности теперь формируется отдельный протокол

Встречайте новый 6-НДФЛ в 2021 году, который заменит 2-НДФЛ

Начиная с отчетности за I квартал 2021 года расчет по форме 6-НДФЛ необходимо будет подавать по новой форме согласно приказу ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753. Отчет изменен как по структуре, так и по содержанию. Изменения связаны с отменой справок 2-НДФЛ в 2021 году. Последний отчет по форме 2-НДФЛ будет представляться за 2020 год в начале следующего года.

Сверка 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ

В "Налогоплательщике ПРО" функционал «Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ» расширен новыми отчетными формами. Сверяются показатели 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Расчета по страховым взносам, отчетности по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Найденные расхождения отражаются в протоколе сверки.

Справка 2-НДФЛ

Форма 2-НДФЛ — это официальный документ, одна из главных составляющих бухгалтерской отчетности для коммерческих организаций, являющихся налоговыми агентами нашего государства. Справка этой формы полностью раскрывает информацию о доходах и налогах, удержанных с каждого работника предприятия в определенный промежуток времени. Если говорить более простыми словами, то в отчетности 2-НДФЛ содержатся сведения о заработных платах всех сотрудниках, предоставленных им налоговых вычетах и отчислениях, которые компания или ИП делает в пользу государства за каждого нанятого человека.

2-НДФЛ для физических лиц

Помимо того, что справка 2-НДФЛ используется для учета непосредственно работодателями, пригодиться она может и любому официально трудоустроенному человеку. Этот документ требуют банки и визовые центры, которым необходимо подтверждение стабильного дохода и, соответственно, платежеспособности их клиентов. Кроме того, предъявлять его необходимо в следующие инстанции:

в ФНС при оформлении имущественных или социальных вычетов;
ПФР при расчете пенсии;
органы опеки при усыновлении ребенка или оформлении опекунства;
органы соцзащиты при обращении за пособием;
судебные инстанции при расчете алиментов;
службу занятости при оформлении безработицы;
на новое рабочее место при расчете отпускных или заработной платы.

Обратиться за справкой можно в бухгалтерию своего предприятия, где на основании устного или письменного заявления ее безвозмездно выдадут в течение трех рабочих дней. В самом документе должны быть заполнены поля со сведениями о работодателе, данными сотрудника, его чистым доходом, кодами налогов и итоговой прибылью.

Сроки сдачи отчета по форме 2-НДФЛ

Срок сдачи 2-НДФЛ фиксирован, но при этом зависит от проставленного в справке кода признака, выражаемого цифрами «1» и «2». Признаком «1» отмечаются сведения о доходах физических лиц и суммах удержанных с них и перечисленных в специальные органы налогов. Под кодом «2» подразумевается невозможность удержания с сотрудников рассчитанного НДФЛ. Подобное разделение документов по признакам позволяет налоговой службе определить следующие данные:

численность персонала фирмы;
налогооблагаемый доход;
начисленный и удержанный налог;
размер долга и количество должников.

В 2019 году коммерческие организации и предприниматели сдавали справки и о доходах работников за 2018 год. Сдать 2-НДФЛ в ИФНС с признаком «1» можно до 1 апреля. Справки с кодом «2» предоставляются на месяц раньше, и в 2019 году их должны были сдать до 1 марта.

Способы подачи справок 2-НДФЛ в налоговые органы

Отчетность по подоходному налогу согласно НК можно сдать двумя способами. Если в течение отчетного года доход получали менее 25 сотрудников, то компания или ИП может предоставить справку 2-НДФЛ в налоговые органы на бумажном носителе. В противном случае документ передается только в электронном виде. Фактически в последнем случае имеется в виду сдача отчетности через Интернет.

Для отправки электронной справки организация или ИП должны выбрать посредника, предоставляющего услуги ЭДО. Сдача отчетности через Интернет гораздо удобнее, так как представителям компании не нужно тратить время на посещение налоговой или почтового отделения. Кроме того, этот способ позволяет быстро убедиться в том, что документ был принят органами и занесен в базу инспекции, что тоже очень важно.

Для подготовки и сдачи отчетности сегодня можно пользоваться удобным сервисом «Налогоплательщик Онлайн». С помощью этого сервиса вы сможете заполнить Справку о доходах 2-НДФЛ. Используйте также эту инструкцию с правилами заполнения формы 2-НДФЛ. В «Налогоплательщике Оналйн» также есть сервис отправки отчетности по каналам связи с ЭП.

Для автомтизированной подготовки 2-НДФЛ рекомендуем использовать «Налогоплательщик ПРО». Использование специализированного программного обеспечения значительно упрощает процесс подготовки отчетности. Программный комплекс «Налогоплательщик ПРО» используют для комплексного ведения учета организации: ведения кадров, зарплаты и бухучета и т.д. Подробнее о «Налогоплательщик ПРО»

Онлайн сервис Налогоплательщик способен оперативно выполнять следующие полезные функции:

Загружать и систематизировать информацию о налогоплательщиках из файла установленного формата.
Формировать электронные справки 2-НДФЛ по актуальным форматам.
Проводить комплексную проверку формы и содержания отчетной документации с выводом подробного протокола допущенных ошибок.
Редактировать указанные сведения, исправлять ошибки, неточности при указании персональных данных и реквизитов.
Формировать сведения из реестров, предназначенные для выгружаемых файлов 2-НДФЛ.
Составлять интерактивный перечень загруженных и выгруженных файлов, прилагая гиперссылки на реестры и результаты тестирования справок.
Заверять электронно-цифровой подписью и направлять отчетные документы в отделения налоговой инспекции для проверки.
Отслеживать статус направленных справок и получать электронные ответы от налоговых инспекторов относительно переданной бухгалтерской документации.
Регулярно обновлять базы данных согласно последним поправкам в российское законодательство.

Сервис применяет действующие протоколы контроля, используемые органами налоговой службы. После первого тестирования отчетности по форме 2 НДФЛ проходят повторный контроль. Многоступенчатая процедура проверки позволяет исключить любые ошибки и успешно сдать отчетность без нареканий со стороны фискальных органов.

Многобазовые операции 2-НДФЛ в ПК "Налогоплательшик" ПРО и ЛАЙТ версии

Модуль «Многобазовые операции» позволяет загрузить (с поддержкой и устаревших форматов) файлы 2-НДФЛ, поступившие из всех подразделений (филиалов) организации.

Загрузка осуществляется из указанного каталога с организацией Единой БД и автоматическим формированием списка выявленных ошибок. При этом Протокол контроля создаётся средствами встроенной программы ФНС.

После исправления ошибок в одно действие производится групповая подготовка, повторный контроль и выгрузка файлов 2-НДФЛ с получением их списка и формированием протоколов контроля. При этом комбинация ИНН, КПП и кодов ОКТМО в файлах всегда уникальна.

Опыт использования функционала «Многобазовые операции» крупными организациями подтвердил его эффективность в условиях большого количества филиалов в рамках одной организации.

Программа Декларация дает возможность составлять документы формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Приложение автоматически производит проверку правильности заполнения. Такая функция дает возможность избежать ошибок, которые крайне нежелательны, когда речь идет о проверке налоговым инспектором.

можно как с официально сайта налоговой, так и с нашего портала. Загрузите и заполняйте 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2021 год и предыдущие года.

После скачивания программы «Декларация», следуйте простым указаниям Мастера установки.

Программа может быть полезной для физических лиц, которые:

обязаны составлять и сдавать документы в заданный законодательством период;
заинтересованы в возможности получения налогового вычета.

С чего начать

Чтобы заполнить отчет 2-НДФЛ в «Налогоплательщике ЮЛ» для ввода справки о доходах физического лица необходимо выбрать соответствующий подпункт пункта меню Документы→Документы по НДФЛ→Справки о доходах (2-НДФЛ).

В данном режиме предусмотрен ввод справки о доходах физлиц для представления ее в налоговые органы либо по запросу иных органов (лиц). То есть, можно сформировать в «Налогоплательщик ЮЛ» и 2-НДФЛ для сотрудника.

Для добавления нового сообщения вы должны воспользоваться кнопкой (клавишей [Insert]), после чего появиться окно выбора.

Ввод справки предусмотрен в 2-х вариантах:

по сотрудникам;
по контрагентам.

Ввод по сотрудникам предусматривает изначально ввод всех необходимых реквизитов для автоматизированного заполнения справки (например, Ф.И.О., адрес и т. д.) по сотруднику в пункте меню Налогоплательщик→Сотрудники. Аналогично по контрагентам в пункте меню Налогоплательщик→Контрагенты.

После выбора варианта ввода открывается список сотрудников (контрагентов). Пользуясь кнопкой необходимо определить физическое лицо.

Также см. «Что даёт бухгалтеру программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Кто должен сдавать декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ

До 30 апреля граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2021 году. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года.

Декларацию 3-НДФЛ подают в ФНС физические лица и индивидуальные предприниматели, получившие в предыдущем календарном году доходы от своей деятельности, от продажи имущества, получении имущества или акций в дар, получении выигрышей в лотерею, а также при получении доходов из источников, находящихся за пределами РФ. 3-НДФЛ также сдают специалисты, занимающиеся частной практикой – адвокаты, нотариусы, главы фермерских хозяйств. 4-НДФЛ – это форма декларации о предполагаемом получении дохода. Её должны подавать индивидуальные предприниматели, находящиеся на ОСНО, и специалисты, занимающейся частной практикой. Подача декларации обязательна в двух случаях:

после получения первого дохода от недавно начатой предпринимательской деятельности;
при возможном изменении объёма доходов в новом году – для правильного расчёта авансовых платежей.

Ставки и ОКТМО

После выбора будет предоставлен для выбора Справочник «Налоговые ставки» с признаком справки:

«1» – сведения о доходах в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ;
или «2» – сообщение о невозможности удержать налог в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ).

Также на выбор будет дан размер ставки, ОКТМО (ОКАТО до 2012 г. вкл.). Выбор необходимого из списка обеспечит формирование справки с выбранным признаком, ставкой и ОКТМО для дальнейшего ввода сведений о доходах, вычетах и т. д.

В соответствии с порядком заполнения справки 2-НДФЛ в «Коде ОКТМО» приводят код территории муниципального образования, на территории которого находится организация или её обособленное подразделение, где оборудовано стационарное рабочее место того работника, на которого заполняют справку.
Если в течение календарного года физлицо, по доходам которого заполняют справку, получало доходы от работы в нескольких обособках, расположенных на территории разных муниципальных образований, то о его доходах заполняют несколько справок (по количеству кодов ОКТМО, на территории которых находятся обособленные подразделения и в которых физлицо получало доходы).

Произвести в «Налогоплательщик ЮЛ» заполнение 2-НДФЛ по одному физлицу по одной ставке и нескольким ОКТМО можно следующим образом: для ввода справки нужно добавить в справочник необходимое количество одной и той же ставки для разных ОКТМО.

Данный справочник доступен для просмотра и редактирования в Налогоплательщики → Списки и Документы→ Документы по НДФЛ→ Справки о доходах (форма 2-НДФЛ) при редактировании справки.

Для добавления новой ставки необходимо заполнить следующие реквизиты:

описание (комментарий; для себя);
значение;
ОКАТО (выбор из списка ОКАТО текущего налогоплательщика; при отсутствии нужного значения есть возможность редактирования данного списка);
ОКТМО (выбор из списка ОКТМО текущего налогоплательщика);
признак справки: «1: сведение о доходах» (в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ) или «2: сообщение о невозможности удержать налог» (п. 5 ст. 226 НК РФ), а также «3: сведения о доходах представляются правопреемником налогового агента» и «4: сообщение о невозможности удержать налог представляется правопреемником налогового агента» – для случая сдачи справки правопреемником налогового агента.

Все реквизиты (кроме ОКАТО – данный реквизит был обязательным в форматах справки 2-НДФЛ до 2012 года вкл.) обязательны для заполнения.

Программа 2 НДФЛ за 2011, 2012, 2013 год (скачать бесплатно)

Программа 2 НДФЛ

позволяет быстро и правильно подготовить справку 2 НДФЛ о доходах физического лица. Форма справки утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/909 от 06.12.2011 г.
Программа 2 НДФЛ
является частью программы «Налогоплательщик ЮЛ»

Возможно несколько способов заполнения справки о доходах:

заполнение путем последовательного набора всех реквизитов (подробно рассмотрено в статье «Справка 2 НДФЛ» );
автоматическое заполнение с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ»;
автоматическое заполнение с помощью программы «Бухгалтерия Контур»

Порядок установки программы и заполнения реквизитов индивидуального предпринимателя или организации можно найти в посте «Программа для ИП» . Напомню, что скачать бесплатно программу для заполнения 2 НДФЛ можно с официального сайта ИФНС «Налогоплательщик ЮЛ» https://www.gnivc.ru/

Процесс заполнения справок в программе 2 НДФЛ

Выбираем налогоплательщика: Настройки – Налогоплательщики – Выбор текущего налогоплательщика – Выбрать. Скриншот 1.

Заполняем справочник сотрудников: Налогоплательщик – Сотрудники.

Добавляем сотрудников: в верхнем левом углу находится листок с плюсом (добавить) – открывается окно на нового сотрудника. Заполняем анкетные данные в соответствующие поля: Фамилию, Имя, Отчество, СНИЛС, ИНН (не обязательный, но желательный реквизит), пол, дату рождения, гражданство, данные документа удостоверяющего личность, адрес регистрации и фактический. Если слева от поля находится синяя стрелка – это выпадающее меню. Выбираем один из предложенных вариантов. При совпадении адреса регистрации с фактическим, ставим галку в окошке слева. Скриншот 2.

3. Адрес регистрации заполняется в отдельном окне. Справа от «Адреса регистрации» находится кнопка с точками, при нажатии, открывается новое окно «Адрес». Справа от каждой строки находится кнопка с точками, при нажатии, открывается новое окно, необходимо лишь выбрать нужный вариант. После заполнения адреса – ОК. Далее заполняем статус: резидент (гражданин России) или нерезидент. Если заполняются данные на руководителя – ставится галка в окне «Право подписи». ОК. Скриншот 3.

Таким же образом заполняем кадровые данные на каждого сотрудника: Табельный номер, дата приема или увольнения, вид работы, характер работы. Затем нажимаем кнопки: Применить – ОК.

Так формируется весь список сотрудников. Можно добавить нового сотрудника (листок с плюсом), редактировать введенные данные (листок с галкой), удалить данные (крестик), пометить или снять пометки, распечатать и др. Скриншот 4.

Добавляем справки: в верхней строке листок с плюсом (Добавить) – тип ввода справок «по сотрудникам» — ОК – перейти в справочник сотрудников. Скриншот 5.

Выбираем сотрудника: стать на фамилию – Выбрать. Открывается окно «Налоговые ставки». Выбрать строку с признаком «сведения о доходах» и значением ставки 13% (или иную при необходимости). Здесь же можно сформировать «сообщение о невозможности удержать налог». Скриншот 6.

Сформировалась справка о доходах. Необходимо заполнить некоторые поля: порядковый номер справки (выданные с начала календарного года), стать на поле «Месяц» и добавить строки (кнопка выделена желтым цветом). Скриншот 7.

Откроется окно ввода кодов и сумм доходов и вычетов. По кнопке «Добавить» необходимо добавить код доходов из открывшегося справочника. Возможно применение нескольких кодов доходов. По каждому коду дохода вводится сумма дохода за каждый месяц в таблице «Доходы». При вводе одинаковых сумм за несколько месяцев, используйте кнопку «Начислить». Проставляется сумма дохода, период получения, «Начислить». То есть, реализована возможность ввода сумм за каждый месяц или групповой операцией.

В таблице «Вычеты» отражаются коды профессиональных налоговых вычетов или суммы не полностью облагаемые налогами. Если код доходов предусматривает наличие вычетов, то эта таблица будет активна для ввода. Если нет – то вычеты ввести невозможно. Например: по коду доходов 2000 – вычеты в этой таблице не предусмотрены. Суммы вычетов не должна превышать сумм доходов. После ввода информации по доходам – ОК. Скриншот 8.

Таким же образом добавляем строки в поле «Коды вычета». В открывшемся окне выбираем нужный код имущественных, социальных или стандартных вычетов и вводим в той же строке сумму предоставленных вычетов в налоговом периоде, ОК. Если предоставляется имущественный вычет, то заполняются дополнительно п.4.2., п.4.3., п.4.4. по данным Уведомления, выданного налоговым органом. Скриншот 9, 10.

Из раздела 5 заполняется только п.5.4. «Сумма налога удержанная» и п.5.5. «Сумма налога перечисленная» по данным бухгалтерского учета.

Затем необходимо сделать расчет документа кнопкой «Р» и контроль кнопкой «К». Если при контроле ошибок не обнаружено, справку можно записать (кнопка с изображением дискеты) и распечатать (изображение принтера). Скриншот 11.

11. Выгрузить справки в электронном виде можно в окне «Справка о доходах (2-НДФЛ) за 2011 год», пометив нужные строки (кнопка с зеленой галкой), нажав на изображение дискеты с красной стрелкой, прописав путь к папке выгрузки, ОК. Скриншот 12.

Как видите, использование программы 2 НДФЛ

для массового заполнения справок о доходах физического лица, очень удобно.

Если эта статья оказалась Вам полезной, не забудьте оставить комментарий, сделать ретвит и сообщить Вашим друзьям в социальных сетях. Благодарю Вас.

Действия со справкой

Для редактирования справки вы должны воспользоваться кнопкой (клавишей [Enter]).

Для удаления справки вы должны воспользоваться кнопкой (клавишей [Delete]). Отметим, что для удаления необходимо подтвердить такое намерение.

Для выгрузки документа вы должны воспользоваться кнопкой

Попутно формируется в «Налогоплательщик ЮЛ» реестр справок 2-НДФЛ: после выгрузки информация о выгруженном файле сохраняется в реестре выгруженных файлов.
Реестр можно посмотреть в режиме Сервис→Реестр выгруженных файлов.

Также предусмотрена функция копирования справки по шаблону. Она позволяет создавать справки 2-НДФЛ на основе введенной справки.

Кроме того, предусмотрена функция перенумерации справок. Необходимость в ней может возникнуть при представлении справок в ИФНС. Для этого необходимо:

1. Выбрать нужные справки (пометить галочкой).

2. Воспользоваться пунктом Еще-Перенумеровать. В появившемся окне необходимо задать номер первой справки.

Программа Для Заполнение 2 Ндфл 2021

Так, при отправке отчета в электронной форме с незаполненным полем ИНН от ФНС в ответ придет протокол с таким сообщением: «Предупреждение. Не заполнен ИНН для гражданина России». Но отчет система все равно пропустит, а такой протокол является просто предупреждением. И если других ошибок нет, то и переживать не о чем.

Бланки декларации 3-НДФЛ
Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
Заявление на распределение имущественного вычета
Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Узнать вычет по предыдущим годам
Как узнать номер инспекции
Как узнать ОКТМО для декларации
Узнать кадастровый номер
Как узнать свой ИНН
Как сохранить Декларацию в PDF
Как узнать свой номер счета
Как узнать почтовый индекс
Что такое налоговый вычет
Кто имеет право на вычеты
Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
Сколько ждать налоговый вычет
Как подать 3-НДФЛ в налоговую
Как подать за 3 года
Признак налогоплательщика
Способ приобретения
Стоимость объекта (ИВ)

Как подать через ЛК
Как сделать электронную подпись
Как получить справку 2-НДФЛ
Как добавить дополнительные документы

Программа оснащена функцией проверки правильности составления документа 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Готовую форму можно скачать на ПК и распечатать, сохранить на флешку. Последний вариант особенно интересен тем, кто боится административных нарушений. Такая возможность позволяет принести образец документа в ИФНС, где инспектор подскажет, где были допущены ошибки или как правильнее заполнить одну из строк.

Вам может понравиться => Сколько Делается Перевыпуск Социальная Карта Студента

Утилита условно распространяется бесплатно, но присутствуют и платные дополнения, которые расширяют функционал. Пользователи могут формировать отчетность и выводить на печать для предоставления в ПФР. Присутствует возможность проверки заполнения налоговой декларации и бухгалтерского баланса. Основная задача 2 НДФЛ заключается в том, чтобы оперативно заполнить отчет и предоставить на проверку компетентным органам. Пользователи могут вести учет и проверку сразу нескольких компаний.

При помощи утилиты можно корректно заполнить информацию об организации, а затем проверить на ошибки. В случае неточностей, программа подсветит ошибочные области. Пользователю следует заполнить только основные значения, а точный расчет и вычисления утилиты проведет самостоятельно. В любой момент вы можете внести соответствующие корректировки. Утилита полностью совместима со всеми версиями Windows.

Расчеты на онлайн калькуляторе

Многие сервисы предлагают пользователю калькулятор, чтобы правильно произвести расчеты, необходимо заполнить поле с данными о сумме оклада и установить актуальную ставку.

Калькулятор может учитывать:

сумму расходов на обучение взрослого или ребенка;
благотворительные взносы;
пенсионные платежи;
ежедневные мелкие, а также крупные покупки;
финансы, потраченные на лечение;
процентные ставки по кредитам на недвижимость.

Независимо от способа заполнения документа и варианта его сдачи в налоговый орган, ответственность за несвоевременную подачу формы возлагается на предпринимателя и грозит штрафными санкциями так же, как и допущение ошибок при ее заполнении.

Налогоплательщик Юридических Лиц — программа, помогающая предпринимателям, бизнесменам, а также физическим лицам в формировании отчётности в налоговые органы. Программа поставляется бесплатно и может быть использована любым физическим или юридическим лицом.

Вне зависимости от версии Налогоплательщика ЮЛ, его установка на жёсткий диск компьютера происходит в несколько этапов, которые мы полностью опишем на версии, актуальной на данный момент.

Для того, чтобы воспользоваться программой, первым делом, её нужно скачать (актуальность — апрель 2021 года):

ЭТАП 1

Запустите программу, дважды кликнув на скаченный установочный файл.
Скорее всего, Windows спросит вас, согласны ли вы открыть исполнительный файл, нажмите да или ок.

Далее перед вами откроется окно с лицензионным соглашением:

Внимательно с ним ознакомьтесь, поставьте точку в пункте меню
“Я принимаю условия лицензионного соглашения” и кнопку “Далее” ниже.
Соответственно, если вы условия лицензии программы не принимаете, установка не продолжится.

При покупке программного обеспечения (ПО) пользователь получает лицензию — неисключительное право использовать ПО. Исключительное право будет только на то ПО, которое создано самим пользователем или по его заказу либо приобретено по специальному договору. Как учесть неисключительные права на лицензионное ПО?
Посмотреть ответ

ЭТАП 2

Вид установки. Здесь вам предлагают выбрать установить полную версию, либо клиентскую часть программы. Если вы впервые устанавливайте Налогоплательщик ЮЛ, лучше выберите “полную установку” и нажмите “далее”.

ЭТАП 3

Папка назначения

На данном этапе установки предложено выбрать место, где будет лежать программа. Мы не рекомендуем хранить важные рабочие файлы на том же диске, на котором стоит система. В большинстве случаев, Windows находится на диске C, значит для установки программы лучше выбрать другой диск, разумеется, при его наличии.

Это делается для того, чтобы в случае утраты Windows своей функциональности (а такое бывает), рабочие файлы программы не были повреждены и остались в безопасности на другом диске.

Если же другого, кроме C, логического диска у вас на компьютере нет, придётся выбрать папку там, либо оставить путь по умолчанию: C:\Налогоплательщик ЮЛ\
Нажимаем далее.

ЭТАП 4

Здесь всё просто: нажимаем “Установить” и программа производит манипуляции без вашего участия, устанавливая файлы в выбранную на предыдущем этапе папку.

ЭТАП 5

После того, как файлы успешно будут установлены в каталог, должно появиться окно, как на картинке выше. Это значит, что установка прошла благополучна и программа готова к запуску.
Вы можете поставить галочку в квадрате с описанием “Запустить программу”, если хотите сразу воспользоваться ей после установки.

Нажимаем “готово”. Установка программы Налогоплательщик ЮЛ завершена.

Если вы свернёте все активные окна, то на рабочем столе увидите ярлык программы:

Теперь, чтобы воспользоваться программой, нужно кликнуть по нему дважды и программа откроется.

Настройка Налогоплательщик ЮЛ после запуска

Как только программа запустится впервые на вашем устройстве, она предложит себя настроить. Всплывёт окно, которое называется “Добавление налогоплательщика”:

Здесь вам нужно выполнить выбор из представленных полей, согласно тому, какие отчёты вы собираетесь формировать: предпринимателю, юридическому лицу или физическому. Также доступен выбор Иностранной организации и Обособленному подразделению.

Дальнейшие шаги мы изложим для Индивидуального предпринимателя, поскольку среди наших посетителей большинство являются именно ИП.
Итак, выбрав “Индивидуального предпринимателя” и нажав “ОК”, нам предлагается настройка данных ИП для использования их в дальнейших отчётах и документах.

Заполните поля в произвольной последовательности. Образец их заполнения показан на скрине.

Обратить внимание хочется на поле “Категория налогоплательщика”. Нажав на квадрат, обрамлённый пунктиром, можно выбрать свой статус.

Мы выбираем строку 05: Индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты физическим лицам.

Обратите внимание! Каждый квадрат, обрамлённый пунктирной линией является функциональной кнопкой. Вы можете на него нажать, откроется дополнительное окно, которое предназначено для выбора вводимой в соответствующее поле информации.Он есть практически для каждого поля, кроме “когда и кем выдан паспорт”, “адрес пребывания” и “место рождения”.

После того, как вы заполнили все необходимые поля, нажмите “Применить” и “ОК”.
Помните: вы в любой момент времени можете отредактировать введённую информацию, просто кликнув на зарегистрированное в программе лицо, наименование которого находится в правом верхнем углу под меню:

На этом установка и первоначальная настройка Налогоплательщика завершена. Обязательно сохраните страницу, чтобы легко найти её, когда будет необходимость.

Читайте также: